Audit adalah TOOL Pemantauan bagi piawai sistem yang terpakai dalam organisasi.

. Contoh: ISO 9001:2008 Pengesahan Sistem Pengurusan Kualiti memenuhi keperluan yang ditetapkan Penilaian pembekal/ sub-kontraktor yang berpotensi dalam memenuhi keperluan kontrak. Penilaian dari pihak pelanggan bagi memastikan keupayaan dalam memenuhi keperluan kontrak.

Audit Dalam Audit Pihak Kedua Audit Pihak Ketiga

Menentukan kepatuhan terhadap elemen-elemen di dalam SPK Menentukan keberkesanan pelaksanaan dan penyelenggaraan SPK dalam memenuhi Polisi Kualiti dan Objektif Kualiti organisasi Menyediakan peluang untuk penambahbaikan SPK Mematuhi keperluan peraturan dan perundangan

Juruaudit adalah seseorang yang LAYAK melaksanakan audit Menghadiri kursus latihan sebagai juruaudit dalaman Penilaian berpandukan kepada keperluan ISO 9001:2008 (Klausa 8.2.2 Audit Dalaman)

Audit Dalam Audit Pihak Kedua Audit Pihak Ketiga

Setiap situasi audit hendaklah dinilai dalam 3 perspektif: Intent Implementation Output

Intent Adakah anda buat apa yang anda nyatakan?

(Dokumen mencukupi dan menunjukkan proses yang anda kehendaki)

Implementation Adakah pelaksanaan dijalankan dengan tepat?

(Pemerhatian dan rekod diamalkan menunjukkan kepatuhan)

Output Adakah keputusan dari proses menunjukkan kehendak yang perlu dicapai?

PERLU HAFAL KLAUSA KE?

TOLONG SAYABANTU SAYASAYA TAK FAHAM KLAUSA ISO LAH.

ADA KAEDAH MUDAH TAK?

Fahamkan Klasa

Kaitkan dengan proses organisasi

Juruaudit seharusnya mampu menguasai elemen-elemen Klausa ISO 9001 dengan baik sebelum memulakan aktiviti pengauditan di organisasi masing-masing.

JIKA PENGUASAAN LEMAH, ia akan menyebabkan juruaudit KELIRU ketika pengelasan KLAUSA ke atas Ketidakakuran (NCR) yang dijumpai.

Juruaudit seharusnya mampu menguasai elemen-elemen Klausa ISO 9001 dengan baik sebelum memulakan aktiviti pengauditan di organisasi masing-masing. JIKA PENGUASAAN BAIK, ia akan membantu juruaudit membuat keputusan audit yang tepat.

PERANCANGAN:
1. Perlantikan Ketua Juruaudit 2. Tentukan Skop 3. Pelan Audit

PERSEDIAAN:
1. Pembentukan Kumpulan 2. Jadual Aktiviti Audit 3. Kajian Dokumen 4. Senarai Semak

PENGENDALIAN:
1. Mesyuarat Pembukaan 2. Temuduga 3. Periksa 4. Pemerhatian 5. Buat Catatan / Ulasan 6. Mesyuarat Penutup

2. MESYUARAT PEMBUKAAN Masa: Max 30 minit, proses berikut: a. Dipengerusikan oleh lokasi b. Aluan wakil lokasi c. Aluan Ketua Juruaudit: - perkenal auditor

- objektif , skop dan kriteria audit

- kaedah audit - jadual waktu

- keperluan sumber dan kemudahan

-kaedah laporan penemuan audit d. Rekod Kedatangan

KONSEP: 1. Rekod pemerhatian juruaudit 2. Bukti berdokumen terperinci di dalam audit 3. Rekod bukti proses audit telah djalankan 4. Perlu segera, penangguhan boleh menyebabkan ketidaktepatan dalam maklumat Nota: Juruaudit perlu mengambil catatan tentang amalan kerja auditi yang baik dan membantu mengelakkan persepsi negatif auditi

PELAPORAN:
1. Penulisan masalah ketidakpatuhan 2. Laporan kepada Audit

a. Dipengerusi oleh lokasi

b. Pembentangan laporan audit

c. Maklumbalas wakil lokasi

d. Perbincangan
e. Penyerahan laporan

PENYUSULAN:
1. Audit Susulan 2. Verifikasi tindakan pembetulan yang

diambil

3. Penilaian keberkesanan Tindakan

Pembetulan.

PERILAKU AUDITOR
i. ii. iii.

Jangan dedahkan maklumat milik auditi kepada orang lain. Bersikap jujur dan tidak memihak bagi mengelakkan konflik kepentingan Bias. Apabila menjumpai aktiviti tidak beretika, juruaudit mesti mengesahkannya terlebih dahulu sebelum merekod dan melaporkan kepada auditi. Melindungi harta kepunyaan auditi ketika menjalankan audit. Menggunakan pengetahuan dan kemahiran yang relevan untuk penambahbaikan bnersama.

iv. v.

PERSEDIAAN AUDIT
vi. Juruaudit hendaklah pastikan sumber-sumber

yang diperlukan mencukupi semasa audit.

vii. Juruaudit yang dilantik mestilah kompeten dan

berkelayakan.

viii. Persetujuan dengan pihak auditi diperlukan

dari segi waktu, lokasi serta standard yang perlu diaudit.

ix.

Pastikan pihak auditi telah mewujudkan dan membangunkan sistem/ proses yang relevan sebelum diaudit.

PENGENDALIAN AUDIT
x.
xi. xii. xiii. xiv.

Membuat pengesahan dengan keperluan-keperluan/ peraturan

Pastikan bahawa sampel audit yang diambil mencukupi agar sesuai dengan tujuan dan ruang lingkup audit. Kekal dengan skop audit melainkan terdapat isu yang berisiko tinggi terjadi semasa audit. Sampel audit hendaklah diambil secara rawak. Kepatuhjan dan ketidakpatuhan yang dijumpai semasa audit mestilah disahkan dan mudah diperolehi semula apabila diperlukan. Mematuhi peraturan di premis auditi. Memaklumkan perkembangan semasa audit kepada auditi.

xv. xvi.

LAPORAN AUDIT
xvii. Laporkan hasil audit dengan jujur, tepat dan

lengkap.

xviii. Beritahu auditi pentingnya tindakan yang perlu

diambil terhadap penemuan/ ketidakpatuhan yang dikumpai.

xix. Pastikan hasil audit mudah diuruskan dan

berkait dengan keperluan audit.

xx. Jangan cuba menyelesaikan masalah auditi.

ETIKA JURU AUDIT SISTEM PENGURUSAN KUALITI

1. KEUTUHAN

2. PROFESIONALISME
3. URUS TADBIR YANG BAIK 4. KEBEBASAN, ADIL DAN SAKSAMA 5. KERAHSIAAN 6. DISIPLIN DIRI 7. PERCANGGAHAN KEPENTINGAN

1.

KOMUNIKASI : bahasa, bersopan santun dan hormat menghormati , diplomasi, bijak menyoal, peramah. MELAKSANA TUGAS : ikhlas, amanah, jujur, mematuhi masa.

2.

3.

MEMBANTU AUDITI : advisory role dilaksana dengan berkesan, kenalpasti & selesai masalah.
PELAPORAN : Bersikap amanah dan laporan seimbang. KEPUTUSAN : Berasaskan fakta, bertanggungjawab terhadap keputusan.

4.

5.

1. SIKAP PROFESIONAL : dedikasi, integriti, neutraliti, akauntabiliti, analitikal , pemerhati yang baik dan berkecuali. 2. KEMAHIRAN PROFESIONAL : merancang, melaksana serta melapor hasil pengauditan. 3. PENGETAHUAN PROFESIONAL: mengaitkan prosedur dan amalan kepada keperluan standard

KEPUTUSAN AUDIT : a. bebas, adil dan saksama. b. tidak dipengaruhi. c. objektif dalam membuat kesimpulan. d. berlandaskan bukti yang sahih. e. pertimbang maklum dan pandangan auditi.

1. KERAHSIAAN MAKLUMAT : menjaga semua maklumat yang diperolehi semasa proses audit.
2. PENDEDAHAN MAKLUMAT : dilarang mendedahkan maklumat kepada pihak ketiga secara lisan atau bertulis tanpa kebenaran organisasi diaudit.

1. TAHAP DISIPLIN : tahap tinggi, kemas dan bersih.

2. PATUH : arahan, peraturan dan undang-undang.

3. PENERAPAN NILAI MURNI : budaya bersyukur, bertanggungjawab, bersabar dan bersederhana

1. PEMBERIAN NASIHAT : dibenarkan memberi khidmat bantuan kepada auditi yang tidak bercanggah dengan peraturan kerajaan. 2. POLISI KERAJAAN : elak daripada perbincangan yang mempersoal atau mengkritik. 3. PENERIMAAN RASUAH/HADIAH : dilarang menerima yang boleh mempengaruhi kebebasan dan keutuhan tugas. 4. PENGGUNAAN MAKLUMAT : organisasi diaudit untuk kepentingan pribadi.

1. PENGETAHUAN : merupakan ilmu yang diperolehi daripada pembelajaran, pengalaman serta pengetahuan lain melalui internet.

2. KETELITIAN PROFESIONAL YANG SEWAJARNYA : juga merangkumi kerja susulan ke atas penemuan audit sebelumnya untuk menentukan sama ada langkahlangkah pembetulan telah diambil.

Untuk tujuan kefahaman dan pengukuhan sila rujuk;

KOD ETIKA JURUAUDIT, JABATAN AUDIT NEGARA

Keluaran 20 Disember 1999 18 November 2003 (Pindaan)

1. Nilai dan Etika Dalam Perkhidmatan Awam 2. Tonggak 12 3. Dasar Penerapan Nilai Islam Dalam Pentadbiran 4. Perintah Am Bab D (Kelakuan & Tatatertib) 1993 Peraturan 19 & 21 5. Akta Rahsia Rasmi 1972 dll.