PROBITY

AUDIT
Konsep Probity Audit

2
Pengujian dalam Probity Audit
No Langkah/Tahapan Pengadaan Compliance Prinsip Etika
1 Perencanaan Pengadaan
- Identifikasi Kebutuhan
- Penetapan Jenis
...
2 Persiapan Pengadaan
- Penetapan Spesifikasi
- Penatapan OE
...
 TAHAPAN AUDIT RISK BASE

PERENCANAAN PELAKSANAAN PELAPORAN

• Penetapan tujuan dan
lingkup penugasan
• Pemahaman auditi
• Identifikasi dan penilaian
risiko
• Identifikasi pengendalian
kunci
• Evaluasi pengendalian
• Penyusunan rencana
pengujian
• Pengujian dan pengumpulan
bukti
• Evaluasi bukti dan
pengambilan kesimpulan
• Pengembangan temuan dan
rekomendasi
• Penyampaian simpulan
sementara
• Penyusunan laporan
• Distributi laporan
• Monitoring tindak lanjut
Pengujian dana Probity Audit (Risk Base)
Pengujian dana Probity Audit (Risk Base)
Probity Audit Tahap Pemilihan Penyedia

Pemilihan Penyedia:
 Evaluasi Kualifikasi
 Evaluasi Tender
Pengujian dalam Probity Audit
No Langkah/Tahapan Pengadaan Compliance Prinsip Etika
Pemilihan Penyedia
- Kualifikasi Tidak sesuai Tidak Kompeten Suap
ketentuan Diskriminasi Conflict of
interest
- Dok Tender Tidak sesuai Diskriminasi Suap
ketentuan Tidak Transparan Conflict of
Bukan termurah yang interest
lulus teknis (bila
harga terendah)
Pengujian dalam Probity Audit (Plan)

• Pengujian Compliance:
 dapat Menggunakan check List
o Copy Paste dari SBD
o Membandingkan dengan Pelaksanaan
• Pengujian Risiko:
 Etika  EA (PA/PPK/Pokja Pemilihan) Menerima Suap, Titipan, CoI
 Prinsip  Perlakukan Diskriminasi, Proses Tidak Transparan,
Pemenang bukan termurah yang lulus teknis (bila harga terendah)

Pengendalian Evaluasi Memadai

Kunci Design
Contoh:
Pengendalian Tidak Memadai
SNI ISO 37001:2016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan
Pengujian dalam Probity Audit (Plan)

Evaluasi Memadai Menyusun

Design Rencana
Pengendalian Tidak Memadai Pengujian

Alokasi
Sumberdaya

PKA
Pengujian dalam Probity Audit (Pelaks)

Buat KKA

Pengujian dan pengumpulan bukti

Evaluasi bukti dan pengambilan kesimpulan

Pengembangan temuan dan rekomendasi Control

Pengendalian yang tidak efektif  sebab Activity
Risiko  Probability dan Impact
Pengujian dalam Probity Audit
No Langkah/Tahapan Pengadaan Compliance Prinsip Etika
Tahap Pelaksanaan
- Persiapan Tidak dilaksanakan Suap
- Konstruksi/Pelaksanaan SSUK Kontrak tidak Pemborosan Suap
(Pengendalian Kontrak) dipatuhi Want not Need
Pengujian dalam Probity Audit
No Langkah/Tahapan Pengadaan Compliance Prinsip Etika
Pemilihan Serah Terima dan
Pembayaran
- Pengujian Cara Tidak sesuai Suap
kontrak
- Pembayaran Tidak Lengkap Tidak Transparan Kick Back
dibayar Pemotongan
PELAPORAN HASIL AUDIT
Laporan Hasil
Probity Audit

PELAKSANAAN PENGKOMUNIKASIAN
PROBITY AUDIT HASIL PROBITY AUDIT

Atensi Manajemen
Apabila dalam pelaksanaan probity audit ditemukan proses pengadaan barang dan jasa yang tidak
sesuai dengan ketentuan dan pelanggaran terhadap prinsip-prinsip pengadaan barang/jasa serta
etika pengadaan barang/jasa, yg memuat: Pokok/kondisi permasalahan dan ketidaksesuaiannya
dengan probity requirement, penyebab, dampak/potensi dampak, serta saran perbaikkan
TUJUAN
PELAPORAN HASIL AUDIT Probity

1
Informasi yg Obyektif ttg Pelaksanaan PBJ

2
Penilaian Pelaksanaan PBJ
(Pelaksanaan Prinsip2 Pengadaan Quality, Economy, eficiency, transparancy, Non-
discrimination, dan Etika serta memberikan rekomendasi perbaikan)

3 Pengambilan Keputusan - memperbaiki

perencanaan, pelaksanaan, dan pengendalian PBJ
SUBSTANSI LAPORAN HASIL AUDIT
DASAR AUDIT

TUJUAN DAN SASARAN AUDIT

RUANG LINGKUP AUDIT

BATASAN DAN TANGGUNG JAWAB PENUGASAN

METODOLOGI

INFORMASI UMUM AUDITAN

DAFTAR DATA/DOKUMEN YANG DIGUNAKAN DALAM AUDIT

HASIL AUDIT
FORMAT LAPORAN HASIL AUDIT

LAMPIRAN
LAPORAN
HASIL
AUDIT
FORMAT LAPORAN HASIL AUDIT
FORMAT LAPORAN HASIL AUDIT