PENGERTIAN AKUNTANSI : suatu alat pemayaran yang siap dan bebas

dipergunakan untuk membiayai kegiatan umum perusahaan

PENERIMAAN KAS PADA PENJUALAN KAMAR
1. a.Front Office & FO Cashier bertugas menerima dan melaporkan
setiap pembayaran tamu.
2. b.Night Audit bertanggung jawab atas kebenaran dan ketelitian
pemasukan data penjualan tunai kamar dalam satu hari dari
masing-masing outlet.
3. c.Income Audit mempunyai tugas untuk mencocokkan semua hasil
penjualan tunai hotel dan mengkoreksi kembali pekerjaan night
auditor.
4. d.General Cashier mempunyai tanggung jawab penuh atas semua
penerimaan penjualan kamar.
DOKUMEN YANG DIGUNAKAN PROSEDUR PENERIMAAN KAS ( PENJUALAN KAMAR ) :

5. Guest bill
6. Room Sales Recapitulation
7. Remittance of Fund

PENERIMAAN KAS PADA PENJUALAN MAKANAN DAN MINUMAN :

A. Bagian Organisasi yang Terlibat dalam Prosedur Penerimaan Kas
(Makanan dan Minuman)
8. Cashier Outlet mempunyai tanggung jawab penuh atas semua
penerimaan outlet (outlet restaurant)
9. b.Night Audit bertanggung jawab atas kebenaran dan ketelitian
pemasukan data penjualan tunai makanan dan minuman dalam
satu hari.
10. c.Income Audit mempunyai tugas untuk mencocokkan semua hasil
penjualan tunai makanan dan minuman dan mengkoreksi kembali
pekerjaan night auditor.
11. d.General Cashier mempunyai tanggung jawab penuh atas semua
penerimaan hasil penagihan yang dilakukan oleh collector dalam
satu hari
Dokumen yang Digunakan Digunakan pada Prosedur Penerimaan Kas (Penjualan
Makanan dan Minuman) :
Restaurant and Bar bill: mencatat transaksi penjualan makanan dan
minuman yang dilakukan tamu dan sebagai bukti tagihan kepada tamu
Restaurant and Bar Summary of Sales: mencatat penjualan makanan dan
minuman baik tunai maupun kredit pada masing-masing shift
Remittance of Fund: merupakan amplop yang digunakan untuk
melaporkan dan menyetorkan hasil penjualan pada hari itu

PENERIMAAN KAS PADA PENGUMPULAN PIUTANG DARI TRAVEL AGENT

Bagian Organisasi yang Terlibat dalam Prosedur Penerimaan Kas
(Pengumpulan Piutang dari Travel Agent)
12. a.Account Receivable: mencatat penjualan kredit, dan menyiapkan
faktur tagihan serta melakukan penagihan
13. b.Collector bertanggung jawab atas penagihan piutang ke travel
agent.
14. c.General Cashier bertanggung jawab penuh atas semua
penerimaan semua hasil penagihan piutang yang dilakukan oleh
collector dalam satu hari.
Dokumen yang Digunakan pada Prosedur Penerimaan Kas (Pengumpulan
Piutang dari Travel Agent) : Guest bill, Reservation Form, Agent Voucher,
Invoice, Cash Receipt
PENERIMAAN KAS PADA PENERIMAAN UANG MUKA
15. A. Bagian Organisasi yang Terlibat dalam Penerimaan Uang Muka
16. a.Reservation menerima reservasi dari tamu yang datang langsung
atau melalui travel agent.
17. b.Cashier FO bertugas menerima dan melaporkan setiap
pembayaran tamu.
18. c.Night Audit bertanggung jawab atas kebenaran dan ketelitian
pemasukan data uang muka dalam satu hari.
19. d.Income Audit mempunyai tugas untuk mencocokkan semua hasil
penerimaan uang muka dari tamu dan mengkoreksi kembali
pekerjaan night auditor.
20. e.General Cashier mempunyai tanggung jawab penuh atas semua
penerimaan uang muka dari tamu dalam satu hari.
DOKUMEN YANG DIGUNAKAN : Cash Receipt

Reservation Form

LAPORAN YANG DIHASILKAN : Genereal Cashier Summary, yang merupakan

laporan yang dibuat oleh General Cashier pada akhir periode yang berisi semua
penerimaan kas
JOB DESCRIPTION ACCOUNTING DEPARTEMENT
ACCOUNTING MEMPUNYAI TUGAS ANTARA LAIN :
MENCATAT SEMUA TRANSAKSI-TRANSAKSI DI PERUSAHAA (HOTEL)
MEMBUAT JURNAL, BUKU BESAR
MEMBUAT LAPORAN KEUANGAN
GENERAL CASHIER
Memeriksa cashier dan menerima semua transaksi pembayaran
remittance of fount,bank transfer dan semua pembayarandari travel
agent dengan mencocokkan data bagian terkait (income audit dan
account receivvable)
Membuat jurnal transaksidari semua pembayaran yang masuk setiap
hari
Membuat laporan harian mengeai pendapatan dan penggeluaran serta
mempertanggungjawabkan semua administrasi kepada bagian
accountant
Menyeapkan transaksi pembayaran baik secara Cash maupunKredit
ACCOUNT RECEIVABLE
MEMBUAT INVOICE BERDASARKAN PENGCEKAN DARI TRANSAKSI YANG SUDAH DI CEK DARI BAGIAN
INCOME AUDIT UNTUK DISAMPAIKAN MASING-MASINGTRAVEL AGENT
MEMBUAT LAPORAN HARIAN ACCOUNT RECEIVABLE MENGENAI PENAMBAHAN DAN
PENGURANGAN ACCOUNT RECEIVABLE
MEMBUAT JURNAL TRANSAKSI SESUAI DENGAN DATA ACCOUNT RECEIVABLE SETIAP HARI’

NIGHT AUDIT
MEMERIKSA SEMUA LAPORAN DARI TRANSAKSI PENJUALAN FRONT OFFICE DAN F&B BAR DAN
RESTAURANT LAUNDRY SETIAP HARI
MEMBUATKAN LAPORAN HARIAN TRANSAKSI PENJUALAN HOTEL YANG DI PERTANGGUNG
JAWABKAN KEBAGIAN INCOME AUDIT
MENYIAPKAN DATA-DATA UNTUK PEMBAYARAN COMMISI UNTUK DI SERAHKAN KE BAGIAN
PEMBAYARAN (GENERAL CASHIER)

INCOME AUDIT
MEMERIKSA LAPORAN HARIAN PENJUALAN HOTEL (DAILY SALE REPORT) UNTUK DIPERTANGGUNG
JAWABKAN KEPADA CHIEF ACCOUNTING
MEMBUAT JURNAL TRANSAKSI DARI SEMUA LAPORAN PENJUALAN HARIAN
MEMPOSTING JURNAL TRANSAKSI HARIAN SETELAH MENDAPATKAN PENGECEKAN DARI ATASAN
MEMERIKSA SEMUA LAPORAN CASHIER DARI MASING-MASING OUTLET YANG DI LAPORKAN OLEH
NIGHT AUDIT SETIAP HARI
MEMISAHKA LAPORAN PEMBAYARAN CASH DAN CREDIT UNTUK DISERAHKAN KE MASING-
MASINGSECTION TERKAIT (GENERAL CASHIER & A/R)
COST CONTROL
MEMERIKSA SEMUA PERMINTAAN BARANG DENGAN PERTIMBANGAN-PERTIMBANGAN
REKONSILIASI COST CONTROL GUEST IN HOUSE DAN MENANDATANGANI PURCHASE REQUESATION
MEMERIKSA LAPORAN DARI RECEIVING (DAILY RECEIVING REPORT) TTG KEBENARANNYA SERTA
MEMBERIKAN ACCOUNT NUMBER SESUAI DENGAN PERBEBANAN/INVENTORI DISERAHKAN
KEBAGIAN ACCOUNT PAYBLE
MEMBUAT JURNAL TRANSAKSI SESUAI DENGAN PEMGGUNAAN BARANG(BEBAN
BIAYALANGSUNG/INVENTORY)
MEMBUAT LAPORAN INVENTORY (SUMMARY REPORT)
DISERAHKAN KEBAGIAN PEMBUKUAN (BOOKEPPER) UNTUK LAPORAN BULANAN/FINANCIAL
REPORT

PURCASHING
MELAKUKAN PENGECEKAN UNTUK SEMUA PERMINTAAN, BAIK YANG BERSIPAT EMERGENSCY
MAUPUN RUTINITAS STOCK
MENCARI PERBADINGAN HAGA BARANG-BARANG KEBTHAN HOTEL DENGAN MEMBANDINGKAN
HARGA DARI BEBERAPA SUPPLIER(MINIMAL 3 SUPPLIER)
MENYIAPKAN PERMINTAHAN PEMESAN (PO)SESUAI DENGAN PERMINTAHAN BARANG (PR) YANG
SUDAH MENDAPATKAN PERSETUJUAN DARI ATASANNYA.
MEMESAN BARANG –BARANG PERMINTAHAAN APABILAH PURCHASE ORDER (PO)SUDAH DI SETUJUI
OLEH MANAGEMENT (CHIEF ACCOUNTANT& GENERAL MANAGER)

RECEIVING
MEMPERSIAPKAN ADMINISTRASI YANG DIPERLUKAN UNTUK STORE/RECEIVING
MENGCONTROL BARANG YANG ADA DI STORE AGAR SELALU ADA STOCK SESUAI DENGAN STANDAR
YANG DITETAPKAN, SETIAP HARI
MEMBUAT LAPORAN HARIAN PENERIMAAN BARANG UNTK DIPERTANGGUNGJAWABKAN KEBAGIAN
COST CONTROL
MEMBANTU COST CONTROL UNTUK MELAKUKAN INVENTORY DI STORE SETIAP AHIR TAHUN
Untuk mencatat ayat jurnalnya sebagai berikut :
Saat penginap membayar tunai kamar hotel :
Cash Rp1.210.000
Room Revenue (1.000.000–100.000 )Rp.900.000
Food revenue meal coupon Rp.100.000
Service Charge(1.000.000 x10% ) Rp.100.000
Government Tax! 1.000.000 x 11% ) Rp.110.000
Saat Penginap membayar saat check out :
Jurnal Piutang :
Account Receivable Guest/ City Ledger Rp1.210.000
Room Revenue Rp. 900.000
Food Revenue meal coupon Rp.100.000
Service Charge Rp.100.000
Government Tax Rp110.000
Penginap membayar ketika check out :
Cash Rp1.210.000
Account Receivable Guest/City Ledger Rp1.210.000
21.
Saat penginap membayar uang muka :
Cash Rp1.210.000
Deposit from Guest Rp1.210.000
1. Setelah penginap check out, maka jurnal penyesuaiannya :
Deposit from Guest Rp1.210.000
Room Revenue Rp .900.000
Food Revenue meal Coupon Rp.100.000
Service Charge Rp.100.000
Government Tax Rp110.000