Daftar Isi
Ringkasan Eksekutif (Executive summary)
Rencana Organisasi (Organizational plan)
Rencana Pemasaran (Marketing plan)
Dokumen Keuangan (Financing document)
Dokumen Pendukung (Supporting document)
I. EXECUTIVE SUMMARY
Ringkasan Eksekutif
Executive summary
Merupakan ringkasan dari seluruh isi Business Plan, harus
bisa menjawab pertanyaan : siapa, apa, dimana, kapan,
mengapa dan bagaimana
Tidak sama dengan Pendahuluan
Ditulis maksimal satu halaman.
A. Kapan didirikan
B. Bagaimana kronologis pendirian RS
C. Siapa para pendirinya
D. Apa tujuan mendirikan RS
Gambaran Singkat Bisnis
VISI, MISI DAN VALUE
Visi,
1. Adalah bayangan masa depan yang seolah-olah terjadi
saat ini, asal kata dari “VIDERE” artinya melihat.
2. Visi intangible, tetapi harus reailistik, menggigit dan
menantang, mampu membangkitkan semangat.
2. Singkat dan menarik
Contoh
“Rumah Sakit handal dan terpercaya “
Misi
1. merupakan pernyataan alasan fundamental
dari keberadaan, atau Raison d’etre, suatu
organisasi. Dan apa yang hendak dilakukan
oleh organisasi.
2. Dibuat dalam kata kerja
3. Harus ditulis sejelas mungkin.
Contoh
1. Mengembangkan kompetensi seluruh
SDM secara berkesinambungan
NILAI (Value)
Value,
1. adalah nilai –nilai yang dianut oleh suatu
Organisasi,
2. yang berguna sebagai pedoman, agar dalam
menjalankan misinya, selalu melihat mengingat dan
melihat Visi
3. Value merupakan komitmen yang mengikat
karyawan agar tetap berada dalam visi organisasi
Contoh Nilai Dasar (Values)
Phillip Morris
a. The right to freedom of choice
b. Winning-beating others in good fight
c. Encouraging individual initiative
d. Opportunity based on merit, no one is entitled to anything
e. Hard work and continuous self-improvement
PepsiCo.
a. Diversity-respecting for individual differences
b. Integrity-doing what we say
c. Honesty-speaking openly and working hard to understand and resolve
issues
d. Teamwork-working on real customer needs
e. Accountability-committing fully to meeting expectation
f. Balance-respecting individual decisions to achieve professional and
personal balance in life
Falsafah (Philosophy)
1. Asal kata dari bahasa Greek “Philo” artinya cinta
dan “sophos” artinya kebebasan
2. Adalah suatu studi terhadap masalah umum dan
mendasar. Yang berhubungan dengan realitas,
eksistensi, pengetahuan, nilai, alasan, pola pikir
dan bahasa.
3. merupakan investigasi dari kebenaran dan prinsip
hidup, pengetahuan dan perilaku.
Motto
1. Berasal dari bahasa latin “Muttum”
2. Merupakan kalimat singkat yang
digunakan untuk mengungkapkan
prinsip, tujuan atau idealisme. Suatu
organisasi atau perusahaan.
3. Diarahkan kepada pelanggan.
Analisis Lingkungan Bisnis
Analisa SWOT
• Dilakukan dengan cara kualitatif atau kuantitatif berdasarkan data yang
ada.
• Gunakan pendekatan Balanced scorecard, yang berkaitan dengan empat
perspektif yaitu : pembelajaran SDM, proses bisnis internal, pelanggan dan
keuangan.
• Isi nilai yang ada dalam tabel sesuai dengan keahlian dan pengetahuan
anda .
• Setelah didapat angkanya buatlah grafik SWOT
Analisis Internal
Strength Weakness
No OBJEK +1 s/d +10 -1 s/d -10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
SCORE
TOTAL SCORE
Analisis External
Opportunity Threats
No OBJEK +1 s/d +10 -1 s/d -10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
SCORE
TOTAL SCORE
Grafik SWOT
Strength
Defensive Offensive/Agresive
Threat Opportunit
s y
Liquidation Reconsiliation
Weaknesess
Posisi Kehidupan Bisnis
Busines life cycle
Renewal
75% Decline
Growth
50%
Introduction
25%
INTERNAL BUSINESS
PROCESS
FINANCE
pembayaran Gaji dan ketepatan waktu dan jumlah 100% tepat waktu
Honor dan tepat jumlah
Cost Containment Reduce cost 10% dari 2009
PROGRAMMING
I. Program Pelayanan
No SASARAN PROGRAM INDIKATOR STANDAR
TARGET
I. Terselenggaranya 1. Pelayanan IGD Seluruh karyawan • 100%
pelayanan bersertifikat ATLS
berkualitas dan Kemampuan life saving • 100%
menyenangkan Memiliki Tim bencana • 1 tim
Salam dan perkenalkan • 100%
diri sebelum pelayanan
Tidak membayar uang •100%
muka
Time response < 5 menit • 100%
Kematian dibawah 8 jam • < 5%
ADQ sesuai target •100%
strategis
Kepuasan pelanggan • 75%
No SASARAN PROGRAM INDIKATOR STANDAR
TARGET
2. Pelayanan Kelengkapan SPO • 100%
Rawat Jalan Pemberi pelayanan dokter • 100%
spesialis
Ucapkan salam dan •100%
perkenalkan diri sebelum
pelayanan
On time deliveri sesuai •100%
jadwal
ADQ sesuai target •210.676.743
Kepuasan pelanggan •80%
II. Program pendidikan dan latihan SDM
VII.
V.
ADQ TARGET BERDASAR
RAWAT JALAN ESTIMASI PERMINTAAN PASAR
Tahun X Y X2 XY
(Data kinerja)
2009 -3 50.000 9 -150.000
2010 -2 60.000 4 -120.000
2011 -1 70.000 1 -70.000
2002 0 80.000 0 0
2013 1 90.000 1 84.000
2014 2 85.000 4 170.000
2015 3 92.000 9 276.000
n=7 0 527.000 28 190.000
Rumus : Y = a + bx (Linier ekstrapolasi)
a = Jml Y/n = 527.000 : 7 = 75.285
b = jml XY / jml X2 = 190.000 : 28 = 6.785
Y = a + b.x = 75.285 + 6.785 (x)
Perkiraan Pasien Tahun 2017
Y 2017 = a + bx = 75.285 + 6.785 (5) = 109.210 pasien
Simple Linear Regression Model
Jika data yang dimiliki sedikit
Yt = a + bx 0 1 2 3 4 5 x
(weeks)
35
Calculating a and b
a = y - bx
b=
xy - n( y)( x )
x - n( x )
2 2
36
Regression Equation
Example
Week Sales
1 150
2 157
3 162
4 166
5 177
155 Forecast
150
145
140
135
1 2 3 4 5
Period
39
TARGET UTILISASI 5 TAHUN
BERDASAR ESTIMASI PERMINTAAN
PASIEN UMUM
TARGET – STANDARD LIMA TAHUNAN
No Revenue Activity Driver (ESTIMASI PERMINTAAN)
Center
2018 2019 2020 2021 2022
1 IGD Kunjungan 15065 17643 20221 22798
Tindakan
2 Rawat Jalan Kunjungan 95327 151991 203933 236987 270041
Tindakan
3 Rawat Inap Hari Rawat
VIP
Kelas I
Kelas II
Kelas III
4 Bedah Sentral Operasi
Operasi Kecil
Operasi Sedang
Operasi Besar
Operasi Khusus I
Operasi Khusus II
TARGET – STANDARD LIMA TAHUNAN
No Revenue Activity Driver (ESTIMASI PERMINTAAN)
Center
2018 2019 2020 2021 2022
1 IGD Kunjungan 12685 15065 17643 20221 22798
Tindakan
2 Rawat Jalan Kunjungan 109.210 115.995 122.780 129.505 129.565
3 Rawat Inap Hari Rawat
4 Bedah Sentral Operasi
5 ICU / ICCU / NICU Hari rawat
6 Laboratorium Patologi Klinik Pemeriksaan 17238 19052 20716 21774 22832
7 Laboratorium Patologi Anantomi Pemeriksaan
8 Radiologi Foto
9 Apotik R/
10 Konsultasi Psychologi Pasien
11 Konsultasi Gizi Pasien
12 General Checkup Kunjungan
TARGET UTILISASI 5 TAHUN
BERDASAR ESTIMASI PERMINTAAN
PASIEN JKN
TARGET – STANDARD LIMA TAHUNAN
No Revenue Activity Driver (ESTIMASI PERMINTAAN)
Center
2018 2019 2020 2021 2022
1 IGD Kunjungan
2 Rawat Jalan Kunjungan
3 Rawat Inap Hari Rawat
4 Bedah Sentral Operasi
5 ICU / ICCU / NICU Hari rawat
6 Laboratorium Patologi Klinik Pemeriksaan
7 Laboratorium Patologi Anantomi Pemeriksaan
8 Radiologi Foto
9 Apotik R/
10 Konsultasi Psychologi Pasien
11 Konsultasi Gizi Pasien
12 General Checkup Kunjungan
TARGET PEMBIAYAAN DAN PENDAPATAN (PENJUALAN)
BERDASAR ESTIMASI PERMINTAAN TAHUNAN PASIEN UMUM
Target Pembiayaan dan Pendapatan Tahun 2018 Dalam Ribuan Rupiah
No ` REVENUE CENTER Activity Driver PEMBIAYAAN (ribuan) PENDAPATAN
ADQ UC TFR ADQ P TR
1 IGD Kunjungan 12685 68 862608000 12685 75 951375000
Tindakan
2 Rawat Jalan Kunjungan 109.210 10 1.092.100 109.210 15 1.536.375
Tindakan
3 Rawat Inap Hari Rawat
VIP
KLS I
KLS II
KLS III
5 ICU / ICCU / NICU Hari rawat 1317 316 416172000 1317 370 487290000
6 PERINATOLOGI Hari Rawat 6952 198 1376496000 6935 230 1598960000
7 VK tindakan 4748 230 1092040000 4748 270 1281960000
8 Laboratorium Patologi Klinik Pemeriksaan
10 Radiologi Foto
11 Apotik R/
JUMLAH
TARGET PEMBIAYAAN DAN PENDAPATAN (PENJUALAN)
BERDASAR ESTIMASI PERMINTAAN TAHUNAN PASIEN JKN
Target Pembiayaan dan Pendapatan Tahun 2018 Dalam Ribuan Rupiah
No REVENUE CENTER Activity Driver PEMBIAYAAN (ribuan) PENDAPATAN
ADQ UC TFR ADQ P TR
1 IGD Kunjungan 24791 40 991640 24791 65 1611415
Tindakan
2 Rawat Jalan Kunjungan 11676 10 11.6760.000
Tindakan
3 Rawat Inap Hari Rawat
4 Bedah Central operasi
-Kecil
-Sedang
-Besar
-Khusus
5 ICU / ICCU / NICU Hari rawat 13759 150
6 Laboratorium Patologi Klinik Pemeriksaan
7 Laboratorium Patologi Anantomi Pemeriksaan
8 Radiologi Foto
9 Apotik Resep
10 Konsultasi Psychologi Pasien
12 General Checkup Kunjungan
JU MLAH
No Pelayanan Activity RENCANA PEMBIAYAAN 5 TAHUN
Driver (RIBUAN RUPIAH)
2018 2019 2020 2021 2022
1 IGD PS
2 Rawat Jalan PS
3 Rawat Inap HR
4 Bedah Sentral OP
5 ICU HR
6 Perinatologi HR
7 VK PART
8 Radiologi FOTO
9 Laboratorium PEM
10 apotik R/
11 Rehab Medik PS
13 Pengembangan SDM LAT
14 Pembangunan UNIT
15 Investasi peralatan Unit
JUMLAH
No Pelayanan Activity ESTIMASI PENDAPATAN 5 TAHUN
Driver (RIBUAN RUPIAH)
2018 2019 2020 2021 2022
1 IGD PS
2 Rawat Jalan PS
3 Rawat Inap HR
4 Bedah Sentral OP
5 ICU HR
6 Perinatologi HR
7 VK PART
8 Radiologi FOTO
9 Laboratorium PEM
10 apotik R/
11 Rehab Medik PS
13 Lain lain
13
14
JUMLAH
B. MODEL BISNIS
Seperti apa model bisnis RS (profit non for profit)
Alasan mengapa model ini dianut
C. STRATEGI ORGANISASI
Analisa lingkungan bisnis (SWOT, TOW’S Matrix, Business Life
Cicle, Business Position, BCG Matrix, GE Matrix dll)
Issue Strategis
Strategi
Sasaran strategi dan Target strategis
Estimasi Permintaan Pasar
Bagaimana merealisasi sasaran tersebut
D. HUBUNGAN STRATEGIS
Siapa yang terlibat, baik internal maupun eksternal organisasi yang
bisa menguntungkan organisasi
E. RESIKO
Apa Resiko yang dihadapi RS/Departemen baik internal maupun
eksternal
Contoh :
Resiko utama dalam bisnis ini adalah mengalami kerugian financial,
resiko lainnya adalah tuntutan dari masyarakat pengguna jika terjadi
pelayanan substandar atau terjadi malpraktis
Produk Atau jasa Perusahaan
A. PRODUK YANG DIBERIKAN
Jenis produk yang ditawarkan, misalnya pelayanan Penyakit
Dalam, Bedah dsb
Mengapa produk ini diberikan
Siapa yang akan memberikan produk tersebut
Sebutkan keunikan pelayanan RS/Departemen, core product,
Specific product
B. CARA MENJUAL PRODUK
Apakah langsung kepada pelanggan
Apakah melalui jaringan internet
Kekayaan Intelektual
A. HAK PATENT
Jika RS memiliki Hak Patent maka perlu digambarkan
Bisa dalam bentuk ide, atau produk layanan itu
sendiri
B. MEREK DAGANG
Logo RS, apa maknanya
Simbol yang telah terdaftar
C. HAK CIPTA
Gambarkan hak cipta yang telah dimiliki RS
Lokasi Bisnis
A. LOKASI BISNIS
Dimana alamat
No telepon
Contact person : nama, nomor HP, nomor telepon
B. SEJARAH LOKASI
Gambarkan sejarah mengapa RS berada pada lokasi saat ini
Bagaimana hubungannya dengan pendirian RS, apa alasan RS didirikan pada
lokasi tersebut
C. LOKASI DAN LINGKUNGAN
Keamanan lingkungan
Bisnis lain sekitar lokasi
Akses terhadap lokasi
Ketersediaan bahan baku
Kaitannya dengan pesaing
Kapasitas Parkir
Denah Parkir
Analisa Lokasi (lampiran)
1. Alamat …………………………………………………..
2. Nama, alamat. No telepon kontak person………………………………..
3. Biaya tanah per meter persegi……………………………….
4. Sejarah lokasi……………………………………
5. Lokasi sehubungan dengan pasar sasaran…………………………..
6. Pola lalu lintas bagi pelanggan……………………………………………..
7. Tempat parkir (sertakan diagram)……………………………………….
8. Angka kejahatan wilayah………………………………………………………
9. Kualitas pelayanan umum (polisi, pemadam kebakaran, kelurahan)
dll……………………………….
10. Catatan rute perjalanan………………………………
11. Toko toko disekitar lokasi dan bsinis lokal…………………………………..
12. Peraturan penetapan wilayah…………………………………
13. Kecukupan utilities…………………………………………..
14. Ketersediaan bahan baku………………………………….
15. Ketersediaan tenaga kerja……………………………………..
16. Ketersediaan perumahan karyawan……………………………….
17. Pajak perusahaan dan perorangan (daerah, negara, penghasilan)
...…………………………………..
18. Evaluasi lokasi berkaitan dengan persaingan……………………………
Aspek Legal
B. KARYAWAN
Direktur Utama
-Gawat Darurat
-Rawat Jalan Rekam Medik Administrasi Akuntansi
-Rawat Inap
-Bedah Sentral IPSRS
- H.R.D Verifikasi
ICU/ICCU/NICU Quality Control
-Radiologi Customer Mobilisasi Dana
Logistik Service
-Lab. Pat. Klinik
-Lab Pat Gizi
Anatomi Hukum/Humas
-Psykologi CSSD
-Konsultasi Gizi Marketing
-Pem. Jenazah Laundry
-Ambulance
Karyawan
No NAMA STATUS PROFESI JABATAN
KEPEGAWAIAN
Akuntansi dan Bantuan Hukum
A. AKUNTANSI
Sistem akuntansi apa yang digunakan RS
Gambarkan asset RS
Siapa yang bertanggung jawab dan bagaimana
kualifikasinya
B. HUKUM
Badan Hukum mana yang mem-backup RS
Apa keuntungan menggunakan bantuan hukum
2.9. Keamanan
A. KEAMANAN UMUM
Jelaskan sistem pengamanan apa yang secara umum dipergunakan
pada RS ini
Siapa yang bertanggung jawab
B. KEAMANAN DOKUMEN
Jelaskan sistem pengamanan apa terhadap dokumen penting
Siapa yang bertanggung jawab
C. KEAMANAN PELANGGAN
Jelaskan sistem pengamanan apa terhadap pelanggan
Siapa yang bertanggung jawab
III. MARKETING PLAN
ANALISA PASAR
A. IDENTIFIKASI PASAR SASARAN
Demografi
Psikografi, ATP,WTP
Relung/ceruk pasar
B. ANALISA PESAING
RS Mana sebagai pesaing anda
Seberapa besar kekuatan pesaing dibanding RS kita
Positioning
Kekuatan dan Kelemahan berkompetisi
Variabel RS Pesaing 1 Pesaing 2
……………
Buruk....……...Baik Buruk………….Baik Buruk…........Baik
Ukuran Ruang 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Reputasi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Lokasi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Orientasi Konsumen 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Keahlian Manajemen 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Fleksibilitas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Tarif 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Jaminan Kepastian 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Kualitas Produk 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Reliabilitas Pelayanan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Variabilitas Produk 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Pelayanan Paripurna 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Promosi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Customer Service 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Penampilan SDM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Kelengkapan alat 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
JUMLAH
Penjelasan :
Market share
Market share adalah pangsa pasar, seberapa
besar kita menguasai pangsa pasar.
Tentukan periode perhitungan market share
Tentukan apakah market share RS ataukah
hanya rawat jalan atau hanya IGD dst….
Hitung seberapa besar pendapatan RS dalam
periode tersebut
Rumus
Firms earning
MARKET SHARE = -----------------------------
Industries earning
Misal
Hospipal earning = Rp 120 milyar
Industries earning = Rp 2,4 Trilliun
Market share = 120.000.000.000 : 2.400.000.000.000
= 0.05
= 5%
Daya Tarik Pesaing Terhadap Konsumen
RS Porsi pasar Trend kedepan Alasan utama konsumen
membeli dari kompetitor
1. RSUD Dhabeda
36,53 Naik - Dekat dengan
perumahan
masyarakat
- Murah terjangkau
2. RS Dharea
32,40 Naik - Lebih nyaman
- Lebih ramah
3. RS Dhasarua
31,04 ? ?
4.
Penjelasan :
Daya Tarik RS…… Terhadap Konsumen
Daya tarik yang ditawarkan
Segmen Pasar Terhadap konsumen saat ini
Penjelasan :
B - 6. Posisi Bisnis
100
75
Competitiveness
Good
50 Warning
25 Danger
D. RISET PASAR
Metode Riset, Questioner, group fokus, Survey
Analisa basis data
Analisa Penjualan
Tabel -1. Trend Segmen Pasar berdasarkan Kepesertaan
JUMLAH 100
Cara mengetahui trend
Trend 2002 ke 2003 adalah 1200 – 1000 = 200
trend = (200 : 1000) X 100% = 20%
JUMLAH 100
Penjelasan :
Trend Segmen Pasar Berdasarkan Asal Pengunjung
Penjelasan :
Trend yang diminati pasar
Segmen pasar mana yang dilayani sekarang dan daya ungkit apa yang
menyebabkan trend terjadi
1. Perawatan Penyakit
Dalam
2. Perawatan Bedah
3. Perawatan Anak
E. METODA PELAYANAN
Langsung dilokasi
Perawatan di rumah
Pelayanan ditempat tinggal pelangan
Pelayanan di Kantor atau perusahaan pelanggan
F. KEBIJAKAN TARIF (HARGA)
Gambaran strategi pentarifan, menentukan tarif berdasarkan
jarak price floor dan price ceiling, bagaimana pricing policy
Perhitungkan shadow price pada posisi persaingan
G. PENETAPAN MEREK (LOGO RS)
Bagaimana strategi memahamkan pelanggan tentang logo RS
Bagaimana memfokuskan citra RS terhadap pelanggan
H. INSENTIF PROMOSI
I. STRATEGI IKLAN
J. STRATEGI PENJUALAN
B. EVENT-EVENT
Menciptakan even yang menarik pelanggan
Aktif dalam berbagai event Nasional atau Internasional
C. PUBLIKASI
Liputan PERS
Media Elektronik
D. RILIS BERITA
Tabloid, Surat Kabar harian, Majalah
Jasa-jasa kabel, segera menyampaikan berita baru yang masih hangat
Radio, TV
Marketing plan documents
(Philip Kotler, Sonic Personal Digital Assistant)
Current marketing situation
Bagaimana situasi pasar saat ini, siapa yang mendominasi dan bagaimana trend pasarnya
Opportunity and issue analysis
Berapa besar kemampuan kita untuk menembus pasar, dan pasar yang mana
Objectives
apa tujuan pemasaran, apa targetnya
Marketing strategy
Positioning, product management, Pricing, distribution, marketing communications, marketing
research, sales
Action program
Apa yang akan dilakukan perusahaan, dan bagaimana tahapannya
Financial projections
Berapa besar pendapatan yang akan dicapai dan dari produk apa saja
Implementation controls
Bagaimana cara pengawasannya , accountability systems dalam bentuk monitoring dan evaluasi
kegiatan dan program
IV. FINANCING DOCUMENTS
Kondisi Keuangan
Berapa besar asset perusahaan
Siapa saja sebagai shareholder perusahaan, lengkap dengan
kualifikasi dan bonafiditas mereka
Berapa besar modal awal (start-up cost)
Berapa besar biaya operasional (Operating cost)
Bagi perusahaan yang sudah lama gambarkan kesehatan
keuangan perusahaan
Berapa besar profit yang kita harapkan
Laporan rugi laba Tahun lalu dan Neraca tahun lalu
Buat neraca prognosa tahun ini dan proyeksi tahun yang
direncanakan
RUMAH SAKIT UMUM DAERAH DHABEDA KABUPATEN HAMBALANG
PROYEKSI LAPORAN OPERASIONAL
RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KABUPATEN BEKASI
PROYEKSI LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2013
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2013
Proyeksi 2013
U R A I A N
(Rp)
A. PENDAPATAN
2 PENDAPATAN HIBAH
1) Hibah tidak terikat -
2) Hibah terikat -
Jumlah Pendapatan Hibah -
B BIAYA
1 BIAYA OPERASIONAL
1) BIAYA PELAYANAN
(1) Biaya pegawai 12.729.006.800,00
(2) Biaya bahan 13.873.371.100,00
(3) Biaya jasa pelayanan 10.513.503.000,00
(4) Biaya Pemeliharaan 475.650.000,00
(5) Biaya Barang dan Jasa 1.972.062.600,00
(6) Biaya Depresiasi 6.144.111.108,60
(7) Biaya Pelayanan Lain-lain -
Jumlah Biaya Pelayanan 45.707.704.608,60
ASET LAINNYA
Aset lain-lain 328.934.291,00 328.934.291,00
Jumlah Aset Lainnya 328.934.291,00 328.934.291,00
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (328.934.291,00) (328.934.291,00)
Nilai Buku Aset Tetap - -
TOTAL ASET 159.154.875.896,93 108.933.687.221,66 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 159.154.875.896,93 108.933.687.221,66
RUMAH SAKIT UMUM DAERAH DHABEDA KABUPATEN HAMBALANG
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
ARUS KAS MASUK
Pendapatan dari Jasa Layanan
Penerimaan Piutang
Hibah
Hasil Kerjasama gengan Pihak Lain
Lain Lain Pendapatan yang Syah
Jumlah Arus Kas Masuk
ARUS KAS KELUAR
Biaya Operasional
Biaya Pelayanan
Biaya Umum dan Administrasi
Jumlah Arus Kas Keluar
Arus Kas Bersih dan Aktivitas Operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
ARUS KAS MASUK
Hasil Penjualan Aset Tetap
Hasil Penjualan Investasi jangka Panjang
Hasil Penjualan Aset Lainnya
Jumlah Arus Kas Masuk
ARUS KAS KELUAR
Perolehan Aset Tetap
Perolehan Investasi jangka Panjang
Perolehan Aset Lainnya
Jumlah Arus Kas Keluar
Jumlah Arus Kas Bersih dari Penghasilan Investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
ARUS KAS MASUK
APBD Kota Tangerang Selatan
Perolehan Utang
Penerimaan Kembali Pokok Pinjaman
Jumlah Arus Kas Masuk
ARUS KAS KELUAR
Pembayaran Utang
APBD Kota Tangerang Selatan
Penurunan Rekening JKN
Biaya Adminstrasi Bank
Jumlah Arus Kas Keluar
Jumlah Arus Kas Bersih Pendanaan
RASIO RASIO KEUANGAN
A. LIQUIDITY RATIO
1. Debt to total asset Rasio tingkat hutang Total kewajiban / total aset
D. SOLVABILITY RATIO
A. RASIO LIKUIDITAS
1 Cash Ratio (Rasio Kas) Kas dan Setara Kas 1.903.263.587,78
X 100% X 100% 79,37%
Kewajiban Lancar 2.397.964.753,87
B. RASIO AKTIVITAS
1 Receivable Turn Over (Perputaran Piutang) Pend. Fungsional 22.500.000.000,00
4,43 kali
Piutang 5.073.618.347,73
D. RASIO SOLVABILITAS
1 Solvabilitas (Total Aset terhadap Kewajiban) 159.154.875.896,93
Total Aset X 100% X 100% 6637,08%
Total Kewajiban 2.397.964.753,87
E. RASIO RENTABILITAS
1 Net Return on Investment (Tingkat 50.221.188.675,27
Pengembalian Investasi Bersih) Surplus X 100% X 100% 31,55%
Total Aset 159.154.875.896,93
Biaya BLUD
Untuk membiayai : program peningkatan
pelayanan, kegiatan pelayanan dan
kegiatan pendukung pelayanan.
A. Pendapatan I. Aset
I. Operasional A. Aset Lancar
II. Hibah
III. Pendapatan dari hasil B. Aset Tetap
kerjasama dengan pihak lain
IV. Pendapatan APBD C. Aset lain lain
V. Pendapatan APBN
Jumlah Aset
II. Kewajiban
B. BiayaPendapatan
Jumlah Operasional XXX1 XXX2
I. Biaya Pelayanan
II. Biaya Umum dan A. Kewajiban Jangka
administrasi Pendek
Jumlah Biaya Operasional XXX1 XXX2 B. Kewajibang
III. Ekuitas Dana jangka
panjang
C. Surplus (Defisit)
setelah
1) Ekuitas XXX1 XXX2
biaya operasional
2) Donasi XXX1 XXX2
B. Biaya Operasional 3) Surplus dan defisit XXX1 XXX2
I. Pendapatan Non tahun lalu
4) Surplus dan defisit XXX1 XXX2
Operasional
tahun berjalan
II. Biaya Non Operasional
Surplus (defisit) tahun XXX1 XXX2 Jumlah Kewajiban dan XXX1 XXX2
berjalan Ekuitas
LAPORAN OPERASIONAL (RUGI LABA)
URAIAN REALISASI PROGNOSA %
2012 2013
A. Pendapatan
I. Pendapatan Operasional (Jasa Layanan)
II. Hibah
III. Pendapatan dari hasil kerjasama Pihak ketiga
IV. Pendapatan dari APBD
V. Pendapatan dari APBN
VI. Pendapatan Lain Lain
Jumlah Pendapatan XXX XXX
B. Biaya Operasional
I. Biaya Pelayanan
II. Biaya Umum dan Administrasi
CONTOH :
DIKETAHUI
Biaya Tetap = Rp 150,000.000,-
Biaya Variable = Rp 500.000.000,-
Estimasi Permintaan = Rp 1000.000.000,-
Berapakah Titik Impas ?
CARA PERHITUNGAN BEP
7
TOTAL COST
5
VARIABLE COST
3 A
1
FIXED COST
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Pinson. Linda, Anatomy of Business Plan, Penerbit Canary, jakarta 2003
Atau Dapat Menggunakan Rumus Zimmerer
Total Fixed Cost
BEP = -----------------------------------
DIKETAHUI Price – Variable Cost (Unit)
BEP = 12.083,-
V. SUPPORTING DOCUMENT
Terimakasih
Latihan BEP
Diketahui
Harga bangunan = 1. 200.000.000,-
Honor dan jasa pelayanan = 800.000.000,-
Harga peralatan medis = 200.000.000,-
Berapakah BEP
PERHITUNGAN BEP
BEP = 4.400.000.000,-