INSTRUMEN AUDIT PENGELOLAAN KEUANGAN UPTD PUSKESMAS KALIABANG TENGA

Nama Unit yang diaudit : Pengelola Keuangan

Auditor : Istianah Khaerunisah, Am.Keb
Auditee : dr,Diceu Isti Girlangsari
Waktu Pelaksanaan :
Instrumen Audit : Panduan Wawancara dan bukti telusur

Standar/Kriteria
No. Audit yang Daftar Pertanyaan Fakta Temuan Audit
dipakai

Apakah terdapat dokumen pengelolaan

anggaran (panduan pengelolaan keuangan
1 2.3.16.3
DPA,RKA, BKU (BOK,JKN DAN APBD))
yang sesuai dengan aturan yang berlaku?

Apakah dokumen laporan dan

2 2.3.16.4 pertanggungjawaban keuangan telah sesuai
dengan ketentuan yang berlaku?

Apakah Laporan pertanggung jawaban (SPJ)

3 2.3.16.3
disampaikan tepat waktu?

Apakah Pengeloaan keuangan sudah

4 2.3.16.3 dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang
berlaku (msl SPJ sesuai dengan aturan)?

Apakah pengelola keuangan mencatat

5 2.3.16.3 semua transaksi keuangan puskesmas
dibuku yang telah disediakan & merekapnya?

Apakah realisasi/ penyerapan anggaran

7 2.3.16.4
sesuai dengan target yang ditetapkan?

Apakah Kepala Puskesmas rutin melakukan

8 2.3.16.5 audit pengelolaan keuangan dan
memberikan umpan balik?
NG TENGAH

Rekomendasi Audit
 HASIL AUDIT PENGELOLAAN KEUANGAN

Unit Yang Diperiksa: Pengelola Keuangan

Tanggal pemeriksaan: 2018
Uraian Standar / Kriteria yang
No Bukti bukti objektif
Ketidaksesuaian digunakan
AUDIT PENGELOLAAN KEUANGAN

No dokumen
Status revisi
Tanggal berlaku
Halaman

Analisis rekomendasi audit Tindakan perbaikan

Disiapkan oleh Auditor Disetujui oleh Auditee
Evaluasi