LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL

UNIT ADMIN/KEPEGAWAIAN/TU PUSKESMAS BOROKO

PEMERINTAH KABUPATEN BOLAANG MONGONDOW UTARA

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS BOROKO KECAMATAN KAIDIPANG
2
 BAB 1
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Sumber daya manusia ( SDM ) merupakan salah satu penentu kualitas di Puskesmas baik
tenaga medis maupun non medis, kualitas dan kuantitas SDM Puskesmas mempunyai
peran penting dalam meningkatkan mutu kualitas pelayanan yang ada di Puskesmas, untuk
itu perlu dilakukan penyusunan pola ketenagaan di Puskesmas.

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabilitas

puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme
monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja,
audit internal, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester,
dan penilaian kinerja bulanan.

Audit Internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja Puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas . Berdasarkan
rencana audit untuk lingkup Admen unit kepegawaian yang dilaksanakan bulan agustus
2019 untuk memantau pola ketenagaan dan kinerja pegawai di Puskesmas boroko, perlu
disusun suatu laporan hasil pelaksanaan audit internal. Sehingga pelaksanaan audit bisa
ditindak lanjuti dalam rangka perbaikan kinerja pegawai untuk peningkatan mutu layanan
di Puskesmas.

B. Tujuan Audit

Audit internal dilakukan untuk menilai kesesuaian pola ketenagaan dan monitoring,
evaluasi dan tindak lanjut kinerja pegawai di Puskesmas boroko terhadap standar
akreditasi.
C. Lingkup audit:
Admen – Unit Kepegawaian/tata usaha

D. Objek Audit
Administrasi management dan pola ketenagaan dan kinerja pegawai di Puskesmas
Boroko

E. Jadwal dan alokasi waktu

JADWAL AUDIT INTERNAL TAHUN 2019

Unit kerja JAN FEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEPT OKT NOV DES

ADMIN Kamis/29/08/19
KEPEGAWAIAN
 BAB 2
PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL

A. Proses Audit
1. Auditor mengkonfirmasi unit kepegawaian bahwa akan di audit.
2. Auditor melakukan wawancara kepada auditee tentang pola ketenagaan meliputi
poin-poin yang ada pada kriteria audit (standard akreditasi).
3. Auditor melakukan telusur dokumen tentang pola ketenagaan meliputi poin-poin
yang ada pada kriteria audit (standard akreditasi).
4. Auditor melakukan wawancara kepada auditee tentang kinerja pegawai.
5. Auditor melakukan wawancara kepada auditee bagaimana Puskesmas memonitor
dan evaluasi kinerja pegawai.
6. Auditor melakukan telusur dokumen monitor dan evaluasi kinerja pegawai di
Puskesmas Boroko.
7. Auditor melakukan wawancara kepada auditee bagaimana tindak lanjut terhadap
hasil evaluasi kinerja pegawai.
8. Auditor mencatat temuan-temuan ketidaksesuaian yang ditemukan.

B. Rencana audit
UN SASARAN OBYEK AUDITOR STANDAR/ Metoda Instrume TGL TGL& Ket
IT AUDIT (KEGIAT KRITERIA n audit & WAKTU
AN/ YANG WA AUDIT
PROSES MENJADI KTU II
YANG ACUAN AUD
DIAUDIT IT I
)
Kep Kepala Pola drg.Junita Taher Standar Wawanca Instrumen
ega Puskesmas, ketenagaa Novie Tololiu, Akreditasi ra, Akreditasi
wai dan Staff n dan Amd.Kep puskesmas 2.2.1, periksa
an Puskesmas kinerja 2.2.2 dokumen,
pegawai di observasi
Puskesmas
Boroko

Palembang, 2019
Anggota Tim Audit
C. Hasil dan analisis audit internal
NO Daftar pertanyaan
1 Apakah petugas belum
mempunyai SK penugasan?
2 Apakah ada uraian petugas
TU/Kepegawaian?
3 Apakah ada uraian tugas
kepala puskesmas?
4 Apakah dokumen SIP/STR
setiap petugas sudah
lengkap?
5 Apakah masih ada beban
kerja pegawai yang tidak
seimbang?
6 Apakah ada rekapan
keterlambatan petugas?
7 Apakah dilakukan pemantau
kinerja pegawai?
9 Apakah ada buku tamu?
10 Apakah ada agenda surat ?
11 Apakah ada bukti
dokuemntasi,buku rapat
puskesmas?
12 Apakah semua arsip laporan
layanan dan program
disimpan di TU?
13 Apakah ada lemari arsip
untuk semua laporan ?
14 Apakah ada ketetapan jam
masuk/pulang yang dibuat
oleh kasubag TU
15 Apakah absensi pegawai
ditandatangani oleh pegawai
setiap hari
16 Apakah sarana dan
prasarana pendukung sudah
sesuai standar ?
17 Apakah ada pegawai yang
Fakta lapangan Temuan audit
Tidak ada Belum ditemukan SK
penugasan petugas
kepegawaian/admin/TU
Tidak ada Belum ditemukan uraian
petugas kepegawaian/TU
Tidak ada Belum ditemukan uraian
tugas kepala puskesmas
Belum lengkap Sebagian petugas belum
memiliki STR/SIP
Iya Masih ada pegawai yang
ditempatkan tidak sesuai
pada tupoksinya. Masih
ada pegawai yang
memegang program lebih
dari satu. Dikarenakan
kekurangan petugas
Iya Bukti dokumen dalam
bentuk rekapitulasi
Tidak Tidak ditemukan bukti
penilaian
Tidak ada Tidak ditemukan buku
catatan untuk tamu
Iya
Iya
Iya
Iya
Iya
Iya
Belum
Iya
 belum memenuhi
persyaratan kompetensi
dengan mengikuti pelatihan
teknis
18 Apakah sudah ada analisis Iya Dalam bentuk
kebutuhan pegawai ANJAB,ABK,EVAJAB
No Kriteria Daftar pertanyaan Fakta Temuan audit Rekomendasi audit
Audit (EP) lapangan
1 1.1.4 1. apakah sudah dibuat rencana usulan kegiatan (RUK) Ya
berdasarkan rencana lima tahunan puskesmas boroko?
2. apakah sudah dibuat rencana pelaksana kegiatan (RPK)
puskesmas sesuai dengan anggaran yang ditetapkan oleh dinas Ya
kesehatan kabupaten?
3. apakah sudah dibuat penyusunan RUK dan RPK dilakukan
lintas program dan lintas seKtor? Ya
4. apakah sudah dibuat penyusunan RUK dan RPK yang
merupakan rencana terintergrasi dari berbagai upaya Ya
puskesmas?
5.apakah sudah ada kesesuaian antara RPK dengan RUK dan
rencana lima tahun puskesmas? Ya
2 2.5.1 Dalam dokumen kontak atau perjanjian kerjasama ada Ya SPK
kejelasan kegiatan yang dilakukan,tanggung jawab masing-
masing, personil yang melaksanakan kegiatan, kualifikasi,
indikator/ standar kinerja
3 3.1.7 1. Apakah sudah dibuat KAK kaji banding? Ya
2. Apakah sudah dibuat instrument kaji banding?
3. Apakah sudah ada dokumen pelaksanaannya? Ya
4. Apakah sudah ada hasil kaji banding?
5. Apakah sudah dibuat RTL kaji bandingnya? Ya
6. Apakah sudah dilaksanakan RTL kaji
bandingnya? Ya
7. Apakah sudah dilakukan evaluasi RTL Ya
pelaksanaan kaji bandingnya?
Ya

Belum Belum dilakukan Segera dilakukan evaluasi

Lampiran 1. Tabel 1 : Temuan Audit dan tindak lanjut Pola Ketenagaan dan Kinerja Pegawai di Puskesmas Boroko 2019

N Uraian Bukti bukti Ketidaksesuaian Standar / Analisis Tindakan Tindakan Target

o Ketidaksesuaian Objektif terhadap standar Kriteria perbaikan/Tindak pencegahan Waktu
yang lanjut penyelesai
digunaka an
n

1 Belum ada Belum ada bukti Belum ada bukti 2.2.1 Belum ada bukti Membuat uraian tugas Membuat 1 minggu
uraian tugas uraian tugas kepala uraian tugas uraian tugas kepala Puskesmas audit internal
kepala puskesmas kepala puskesmas kepala puskesmas secara
puskesmas periodic

2 Belum ada SK Belum ada bukti SK Belum ada bukti 2.2.1 Belum ada bukti Membuat SK Membuat 1 minggu
penugasan penugasan SK penugasan SK penugasan penugasan petugas audit internal
petugas kepegawaian/Admin/ kepegawaian/Ad kepegawaian/Ad kepegawaian/Admin/T secara
kepegawaian/A TU min/TU min/TU U periodic
dmin/TU

3 Dokumen SIP, Dokumen SIP, STR Dokumen SIP, STR 2.3.4 Belum ada Buat persyaratan Membuat 1 minggu
STR belum belum lengkap belum dilengkapi persyaratan kompetensi pegawai audit internal
lengkap kompetensi secara
pegawai Pegawai segera periodic
melengkapi dokumen
Masih ada STR dan SIP yang Sosialisasi
pegawai yang terbaru persyaratan
belum kompetensi
mengumpulkan dan
Persyaratan kelengkapan
 kompetensi dokumennya
kepada
pegawai

4. Masih ada Tidak ada pola Belum ada pola 2.3.4 Belum ada pola Buat pola ketenagaan Melakukan 1 bulan
beban kerja ketenagaan dan ketenagaan dan ketenagaan dan pemetaan audit internal
pegawai yang pemetaan pemetaan menyebabkan kompetensi kemudian secara
tidak seimbang kompetensi, kompetensi,kekur pembagian tugas disesuaikan dengan periodik
Kekurangan angan dan beban kerja kebutuhan puskesmas,
tenaga/pegawai petugas/pegawai tidak sesuai serta permintaan
dengan penambahan
kompetensi serta petugas/pegawai
kekurangan
jumlah
petugas/pegawai
sehingga
mengharuskan
setiap orang bisa
memegang
beberapa
program

5. Rekapilutasi Rekapitulasi ada Belum ada 1.2.5 Belum dilakukan Lakukan tindak lanjut Melakukan 2 minggu
keterlembatan tetapi Belum ada dokumen bukti tindak lanjut beserta buat dokumen evaluasi
pegawai lebih dokumen bukti tindak tindak lanjut bukti tindak lanjut
dari 5 hari lanjut tiap bulan
belum terhadap
ditindaklanjuti kinerja
 pegawai

6. Ada sebagian Dokumen persyaratan Dokumen bukti 2.3.4 Belum ada Buat rencana Melakukan 2 minggu
pegawai yang kompetensi belum pelatihan teknis 7.3.1 rencana pengembangan audit internal
belum lengkap (sebagian untuk memenuhi 8.7.1 pengembangan kompetensi secara
memenuhi pegawai) persyaratan kompetensi periodik
persyaratan kompetensi pegawai
kompetensi belum ada
dengan (sebagian Belum ada Buat persyaratan
mengikuti pegawai) persyaratan pelatihan teknis dalam
pelatihan teknis pelatihan teknis rangka pengembangan
dalam rangka kompetensi
pengembangan
kompetensi
pegawai

7. Pemantauan Belum ada bukti Belum ada bukti 2.3.7 Belum ada SK Buat SK penilaian Melakukan 2 minggu
kinerja pegawai penilaian kinerja penilaian kinerja penilaian kinerja kinerja pegawai, SOP- audit internal
di pertengahan pegawai di pegawai di pegawai nya, kemudian buat secara
tahun belum pertengahan tahun pertengahan menyebabkan bukti penilaian kinerja periodik
dilakukan tahun tidak ada SOP pegawai setelah
penilaian kinerja dilakukan
Belum ada SOP Belum ada SOP sehingga belum
monitoring dan monitoring dan dilakukan
evaluasi kinerja evaluasi kinerja penilaian kinerja
pegawai pegawai pegawai
 Belum ada SK Belum ada SK
penilaian kinerja penilaian kinerja
pegawai pegawai

8 Belum ada bukti Belum ada bukti Belum ada bukti 2.3.7 Belum ada bukti Segera dibuatkan bukti 2 minggu
evaluasi RTL evaluasi RTL evaluasi RTL evaluasi RTL evaluasi RTL hasil dari
pelaksanaan pelaksanaan kaji pelaksanaan kaji pelaksanaan kaji pelaksanaan tindak
kaji banding banding banding banding lanjut

Lampiran II. Bukti dokumentasi audit internal unit admin/kepegawaian/TU

 BAB III
PENUTUP

Dengan mengucap puji dan syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa, kami bisa menyelesaikan laporan hasil Audit internal untuk
unit administrasi managemen dimana dapat digunakan untuk memperbaiki kinerja di unit Administrasi managemen UPTD Puskesmas
Boroko.
Partisipasi dan dukungan dari semua pihak sangat kami harapkan demi perbaikan unit Administrasi managemen.

Mengetahui, ,2019
Kepala UPT Puskesmas Boroko Koordinator Tim Audit Internal;
drg.Junita K Taher
Novie Tololiu,Amd.Keb

Mukhlis Kohongia,SKM
NIP. 19840811200902 1 004