NAMA : BIMASENA TRISNARAGUNG NUGROHO

NPM : 196080066

TUGAS : TUGAS INDIVIDU MANAJEMEN KEUANGAN DAN AKUTANSI (MARS URINDO)

 PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMUR

NERACA

per 31 Desember Tahun 2016 dan Tahun 2015

Urusan Pemerintahan : ( 102 ) Kesehatan

Organisasi : ( 0500 ) Rumah Sakit Haji Surabaya Prov. Jatim

URAIAN Tahun 2016 Tahun 2015

AKTIVA

ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas 13.601.945.514,57 7.427.201.789,86

Kas di Bendahara Penerimaan 13.601.945.514,57 7.427.201.789,86

Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00

19.521.111.750,6
Piutang Pendapatan 18.965.585.708,12
3

19.521.111.750,6
Piutang Pendapatan BLUD 18.965.585.708,12
3

Piutang Pendapatan Penerimaan Lain-Lain 0,00 0,00

Piutang Lainnya 0,00 0,00

Penyisihan Piutang -1.748.061.361,80 -1.597.257.126,41

Beban Dibayar Dimuka 591.185,00 0,00

10.503.111.910,2
Persediaan 6.223.349.529,50
0

Aset Untuk Dikonsolidasikan 0,00 0,00

35.854.168.324,2
JUMLAH ASET LANCAR 37.043.410.575,39
8

ASET TETAP

59.127.500.000,0
Tanah 59.127.500.000,00
0

Peralatan dan Mesin 250.901.544.395,00 186.590.811.873,

 00

137.253.647.983,
Gedung dan Bangunan 136.633.700.411,00
00

Jalan, Irigasi, dan Jaringan 8.171.482.207,00 7.888.173.053,00

Aset Tetap Lainnya 421.386.160,00 421.386.160,00

Konstruksi Dalam Pengerjaan 333.280.000,00 0,00

Akumulasi Penyusutan -184.871.603.050,00 169.317.367.426,

00

221.964.151.643,
JUMLAH ASET TETAP 270.717.290.123,00
00

ASET LAINNYA

Tagihan Jangka Panjang 0,00 0,00

Aset Tetap Kemitraan dengan Pihak Ketiga 0,00 0,00

Aset Tidak Berwujud 2.781.019.536,00 2.872.491.334,00

3
Aset Lain-lain 328.000.002,00 0,00

URAIAN Tahun 2016 Tahun 2015

JUMLAH ASET LAINNYA 3.109.019.538,00 2.872.491.334,00

260.690.811.301,
JUMLAH AKTIVA 310.869.720.236,39
28

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 0,00 0,00

Utang Bunga 0,00 0,00

Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 0,00 0,00

Pendapatan Diterima Dimuka 609.926.767,28 583.775.252,24

Utang Belanja 7.659.593.904,00 6.246.893.608,00

Utang Jangka Pendek Lainnya 0,00 0,00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 8.269.520.671,28 6.830.668.860,24

JUMLAH KEWAJIBAN 8.269.520.671,28 6.830.668.860,24

EKUITAS

169.494.900.262,
Ekuitas 111.672.558.859,11
04

234.119.693.158,
Ekuitas 234.147.411.158,74
74

Surplus/Defisit - LO -122.474.852.299,63 64.624.792.896,7

Ekuitas SAL 0,00 0,00

84.365.242.179,0
Ekuitas untuk Dikonsolidasikan 190.927.640.706,00
0

253.860.142.441,
JUMLAH EKUITAS 302.600.199.565,11
04
 260.690.811.301,
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 310.869.720.236,39
28

DIREKTUR
RUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYA

dr. ACHMAD DJAELI, MPPM

Pembina Utama Muda
NIP. 19570407 198312 1 001
 PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMUR

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER

2016 DAN 2015

NO URAIAN 2016 2015

1 EKUITAS AWAL 253.860.142.441,04 234.113.830.099,07

2 SURPLUS/DEFISIT-LO -57.850.059.402,93 -64.624.792.896,70

3 EKUITAS UNTUK DIKONSOLIDASIKAN 106.562.398.527,00 84.365.242.179,00

4 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN / 27.718.000,00 5.863.059,67

PENYESUAIAN EKUITAS

5 EKUITAS AKHIR 302.600.199.565,11 253.860.142.441,04

DIREKTUR
RUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYA

dr. ACHMAD DJAELI, MPPM

Pembina Utama Muda
NIP. 19570407 198312 1 001
 PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMUR

Rumah Sakit Haji Surabaya Prov. Jatim

LAPORAN OPERASIONAL

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016

DAN 2015

Kenaikan /
No. Uraian 2016 2015 %
Penurunan

KEGIATAN OPERASIONAL

196.099.899.73 196.099.899.73
1 PENDAPATAN - LO 0,00 0,00
5,16 5,16

PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) 167.840.388.10 167.840.388.10

1.1 0,00 0,00
- LO 3,16 3,16

167.840.388.10 155.296.703.835,2 12.543.684.267,

1.1.1 Lain-lain PAD Yang Sah - LO 108,08
3,16 2 94

JUMLAH PENDAPATAN ASLI 167.840.388.10 155.296.703.835,2 12.543.684.267,

108,08
DAERAH (PAD) - LO 3,16 2 94

LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH 28.259.511.632, 28.259.511.632,

1.3 0,00 0,00
YANG SAH - LO 00 00

28.259.511.632, 28.006.811.632, 11.183,

1.3.1 Pendapatan Lainnya - LO 252.700.000,00
00 00 03

JUMLAH LAIN-LAIN PENDAPATAN 28.259.511.632, 28.006.811.632, 11.183,

252.700.000,00
DAERAH YANG SAH - LO 00 00 03

1.4 SURPLUS NON OPERASIONAL

SURPLUS PEMINDAHTANGANAN
1.4.1 0,00 6.418.412,00 -6.418.412,00 0,00
ASET NON LANCAR - LO

JUMLAH SURPLUS NON

0,00 6.418.412,00 -6.418.412,00 0,00
OPERASIONAL

253.949.959.13 253.949.959.13
2 BEBAN 0,00 0,00
8,09 8,09

249.555.090.19 249.555.090.19
2.1 BEBAN OPERASI - LO 0,00 0,00
2,09 2,09

63.350.600.515, 5.650.437.144,0
2.1.1 Beban Pegawai - LO 57.700.163.371,00 109,79
00 0

160.857.200.32 141.918.269.895,2 18.938.930.427,

2.1.2 Beban Barang dan Jasa 113,34
2,70 9 41

25.191.812.869, 4.804.371.515,0
2.1.3 Beban Penyusutan dan Amortisasi 20.387.441.354,00 123,57
00 0

2.1.4 Beban Penyisihan Piutang 150.804.235,39 174.740.523,63 -23.936.288,24 86,30

2.1.5 Beban Lain-lain - LO 4.672.250,00 0,00 4.672.250,00 0,00

249.555.090.19 220.180.615.143,9 29.374.475.048,

JUMLAH BEBAN OPERASI - LO 113,34
2,09 2 17

4.394.868.946,0 4.394.868.946,0
2.3 DEFISIT NON OPERASIONAL 0,00 0,00
0 0
Defisit
4.394.868.946,0 4.394.868.946,0
2.3.1 Pemindahtanganan/Pemusnahan Aset 0,00 0,00
0 0
Non Lancar - LO

JUMLAH DEFISIT NON 4.394.868.946,0 4.394.868.946,0

0,00 0,00
OPERASIONAL 0 0

-
6.774.733.493,7
SURPLUS / DEFISIT - LO 57.850.059.402, -64.624.792.896,70 89,52
7
93
 PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMUR
RUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYA
LAPORAN ARUS KAS PER 31
DESEMBER 2016

URAIAN 2016
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Arus Kas Masuk

Jasa Layanan 164.445.609.345,95

Pendapatan Lainnya 3.042.383.277,76

Jumlah 167.487.992.623,71

Arus Kas Keluar

Belanja Pegawai 63.349.049.377,00

Belanja Barang dan Jasa 155.166.879.969,00

Jumlah 218.515.929.346,00
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (51.027.936.722,29)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON

KEUANGAN
Arus Kas Masuk
Pendapatan dari Pemanfaatan Aset 1.170.277.427,00

Jumlah 1.170.277.427,00
Arus Kas Keluar (BELANJA MODAL) 50.321.509.117,00

Jumlah 50.321.509.117,00

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan (49.151.231.690,00)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Register SP2D 107.841.686.387,00
Total Arus Kas masuk dari Aktivitas Pendanaan 107.841.686.387,00

Arus Kas Keluar

- Surat Tanda Setoran Ganti Uang 1.231.143.272,00

Total Arus Kas keluar dari Aktivitas Pendanaan 1.231.143.272,00

ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN 106.610.543.115,00

ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN

Arus Kas Masuk
 - Pemungutan Pajak 12.970.074.755,00
Jumlah 12.970.074.755,00

Arus Kas Keluar

- Penyetoran Pajak 12.970.074.755,00

Jumlah 12.970.074.755,00
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN -
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS SELAMA PERIODE 6.431.374.702,71
SALDO AWAL KAS 7.170.570.811,86
SALDO AKHIR KAS 13.601.945.514,57

DIREKTUR
RUMAH SAKIT UMUM HAJI SURABAYA

dr. ACHMAD DJAELI, MPPM 7

Pembina Utama Muda
NIP. 19570407 198312 1 001
PEMBAHASAN TUGAS INDIVIDU
MANAJEMEN KEUANGAN DAN AKUTANSI
(MARS URINDO)

1. Jika Manajemen memutuskan untuk meningkatkan Cash on hand (Kas ditangan)

sebesar 20% , apa yang harus dilakukan? Jawablah secara sistematis dengan
menyebutkan akun apa saja yang mempengaruhi peningkatan akun Kas, berapa
nilainya, apa yang di debet dan di kredit.

Kas dan setara kas tahun 2016 :

Rincian Kas adalah sebagai berikut :
1) Kas di Bendahara Penerimaan : 13.601.945.514,57

Jumlah Kas dan Setara kas : 13.601.945.514,57

Tambahan 20% cash setara dengan : 2.720.389.102,80

Untuk menambahkan Cash on Hand sebesar 20% bisa dilakukan dengan cara:
1. Melakukan penagihan Piutang Usaha
2. Menjual aset tetap
3. Meningkatkan transaksi jasa secara cash

2. Jika Manajemen memutuskan untuk menurunkan Hutang (Account Payable) sebesar

10%, apa yang harus dilakukan ? Jawablah secara sistematis dengan menyebutkan
akun apa saja yang mempengaruhi penurunan akun Hutang, berapa nilainya, apa
yang di debet dan di kredit.

Hutang usaha tahun 2016 : 8.269.520.671,28

Menurunkan 10% hutang usaha setara dengan : 826.952.067,10

Untuk menurunkan 10% hutang usaha bisa dilakukan dengan cara:

Melakukan pembayaran hutang usaha
Debet : Hutang usaha : 826.952.067,10
Kredit : Kas : 826.952.067,10
3. Jika manajemen memutuskan untuk menerima pendapatan dimuka, akun apa
sajakah yang perlu di perhatikan? Berikan contoh transaksi apa saja yang umumnya
terjadi seperti ini.
Contoh transaksi menerima Uang Muka Pasien sebesar 8.000.000
maka akun yang perlu diperhatikan adalah :
Akun Kas bertambah dan akun Uang Muka Pasien juga Bertambah

4. Jika manajemen memutuskan untuk menerima pembayaran tagihan yang dipercepat

dari client dengan diskon, akun apa sajakah yang perlu diperhatikan?
Jika ada pembayaran tagihan yang dipercepat maka akun yang terlibat adalah penambahan
Kas dan penurunan Piutang
Contoh ada penerimaan pelunasan piutang Sewa kantin sebesar Rp. 247.885.750,00
dengan discount 10% sebesar 24.788.575,00

Maka jurnalnya sebagai berikut:

- Debet : Kas : 223.097.175,00
discount pembayaran piutang dipercepat : 24.788.575,00
- Kredit : Piutang Sewa Lahan : 247.885.750,00