ANALISIS AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH

PT. BANK MEGA SYARIAH

Disusun oleh:

1. Lukman Nur Hakim (1112046100129)

2. Taufiq Ismail (1112046100125)
3. Rizal Ardiansyah (1112046100098)

UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

Jl. Ir. H. Juanda No. 95 Ciputat 15412 Jakarta – Indonesia
Telp. (62-21) 7401925, Fax (62-21) 7402982
Unsur struktur akta ( kontrak/ akad )

1. Sesuai dengan prinsip syariah

2. Strktur akad kontrak terdiri dari

Bagian No. Struktur Kontrak Kontrak Murabahah di Bank MEGA Keterangan

Syariah
Awal Akta 1 Judul Akta Akad pembiayaan Muarabahah Sudah sesuai
2 Nomor Akta terdapat nomor akta dalam Sudah sesuai
kontrak
3 Jam, Hari, Tanggal, Bulan, Tahun Mencantumkan waktu secara Sudah sesuai
jelas
4 Nama Lengkap dan tempat kedudukan notaris
Badan Akta 1 Nama lengkap, tempat dan tanggal lahir, Sudah sesuai
kewarganegaraan, pekerjaan, jabatan,
kedudukan, tempat tinggal para
penghadapdan/atau orang yang merekawakili;

2 Keterangan mcngenai kedudukan bertindak Sudah sesuai

penghadap;

3 isi Akta yang merupakan kehendak dan keinginan Sudah sesuai

dari pihak yang berkepentingan;
4 nama lengkap, tempat dan tanggal lahir, serta Sudah sesuai
pekerjaan, jabatan, kedudukan, dan tempat
tinggal dari tiap-tiap saksi pengenal.
Akhir atau 1 uraian tentang pembacaan Akta Tidak terdapat uraian tentang Seharusnya diberikan uraian
penutup pembacaan akta tentang pembacaan akta
Akta 2 uraian tentang penandatanganan dan tempat Tidak terdapat uraian tentang Seharusnya diberikan uraian
penandatanganan atau penerjemahan Akta jika penandatanganan dan tempat tentang penandatanganan dan
ada; penandatanganan atau tempat penandatanganan atau
penerjemahan Akta jika ada; penerjemahan Akta jika ada;
3 nama lengkap, tempat dan tanggal lahir, Sudah sesuai
 pekerjaan, jabatan, kedudukan, dan tempat
tinggal dari tiap-tiap saksi Akta
4 uraian tentang tidak adanya perubahan yang Terdapat perubahan dan
terjadi dalam pembuatan Akta atau uraian penambahan akta yang tertera
tentang adanya perubahan yang dapat berupa dalam pasal 18
penambahan, pencoretan, atau penggantian
serta jumlah perubahannya.

Kontrak Murabahah di Bank Mega

Bagian No. Struktur Kontrak syriah Syariah Keterangan

1 Tulisan Tidak Terdapat tulisan basmalah Dalam kontrak tulisan bsmalah memnag
Bismillahirahmanirrahi m dan terjemahannya. Tulisan tidak wajib. Akan tetapi karena yang
basmalah bisa ditulis dengan huruf arab atau latin. memberi kontrak bank syariah . maka
selayaknya tulisan basmalah digunakan.

Pembukaan

2 Tulisan ayat Al-Qur’an dan atau hadits beserta Tidak terdapat tulisan ayat Al-Qur’an dan Walaupun ini bukan syarat mutlak,
terjemahannya yang atau hadits beserta namun pencantuman ayat Al-
 ditulis adalah yang berkaitan langsung dengan sumber
hukum akad tersebut.
3 Judul akta ditulis sesuai dengan isi kesepakatan dan ditulis
dengan huruf kapital serta diletakkan dibagian tengah.
4 Kepala akta terdiri atas Judul akta, nomor akta, jam, hari,
tanggal, bulan dan tahun diterbitkannya akta serta nama
lengkap dan kedudukan notaris.
5 Bagian komparisi tertulis identitas para
6 Premisse merupakan salah satu syarat sahnya suatu
kontrak/akad karena isinya merupakan pernyataan bahwa
kontrak tersebut dibuat atas dasar yang halal serta sebab
dibuatnya kontrak yang bersangkutan
terjemahannya. Qur’an dan Hadits ini berkaitan langsung
dengan sumber hukum akad, dimana
nantinya dapat berfungsi sebagai
pembeda dengan akadakad lainnya serta
sebagai dasar penetapan hukum.
Terdapat judul akad yang ditulis sesuai Sudah sesuai.
dengan isi kesepakatan dan ditulis dengan
huruf kapital serta diletakkan dibagian
tengah
Pada bagian kepala akta terdapat judul Nama dan kedudukan Notaris dibuat
akta, nomor akta, hari, tanggal, bulan dan dalam lampiran tersendiri.
tahun diterbitkannya akta
Sudah sesuai.
pihak yang membuat akad atau yang
berkepentingan langsung didalam akad
tersebut, yaitu PT.Bank MEGA Syariah
dan identitas nasabah.
Pada bagian pembukaan kontrak dijelaskan Sudah sesuai.
maksud dan tujuan dibuatnya kontrak
 7 Dasar hukum diambil dari Al-Qur’an, Hadits dan ijtihad
(fatwa MUI). Selain itu diambil juga dari perundang-
undangan yang terkait di Indonesia.
8 Klausul definisi. Kata/kalimat yang akan diatur dan
dituangkan dalam kontrak diberikan batasan arti atau
Isi
maknanya agar tidak menimbulkan salah pengertian dan
salah penafsiran serta agar para pihak jelas dan paham
maksudnya.
9 Klausul objek akad.
Menyebutkannya secara jelas dan lengkap tentang jenis dan
spesifikasi barangnya, jumlahnya, letaknya, serta bukti yang
mendasari hak kepemilikan atas barang tersebut.
Tidak tertulis dasar hukum baik yang
diambil dari Al-Qur’an, hadits, maupun
fatwa.
Hanya terdapat kalimat “menurut
ketentuan syariah” saja pada poin
pembukaan.
Dalam pasal 1 , definisi lengkap
Pada pasal 2 dijelaskan bahwa spesifikasi
dari objek akad sudah tertuang didalam
lampiran pengajuan pembiayaan
Yang membedakan kontrak bisnis syariah
dengan yang non syariah salah satunya
adalah penulisan dan penggunaan dasar
hukum. pada kontrak bisnis syariah
digunakan hukum Islam dan hukum
perdata, sedangkan pada kontrak bisnis
non syariah hanya digunakan hukum
perdata saja.
Sudah sesuai
Sudah sesuai.
10 Pada pasal 2 dijelaskan tentang klausul Sudah sesuai dan seimbang antara hak
Klausul hak dan kewajiban hak dan kewajiban. Dimana pada pasal ini nasabah dan kewajiban nasabah, serta hak
dituliskan secara terperinci berapa harga Bank dan kewajiban Bank.
beli dan margin keuntungan yang
ditetapkan oleh bank, serta berapa jumlah
kewajiban/ hutang nasabah. Pasal ini juga
menjelaskan tentang biaya-biaya yang
dikeluarkan oleh bank serta ketentuan
tentang diskon dari pemasok.

11 Klausul sanksi. Klausul sanksi pada kontrak ini terdapat Sudah sesuai.
Ketentuan yang mengatur pemberian sanksi atas akibat pada pasal 4. Pada poin 4.
pelanggaran dan atau kelalaian salah satu pihak dalam Dan pada pasal 8 poin 1
melaksanakan isi kontrak (cedera janji).

12 Klausul spesifik. Pengaturan tentang halhal khusus yang Klausul spesifik pada kontrak ini terdapat Sudah sesuai.
dikehendaki oleh para pihak yang dituangkan didalam akad. pada pasal 3

.
 13 Klausul pemilihan hukum dan domisili. Menentukan Pasal 17 terdapat penyelesaian peselisihan Sudah sesuai
hukum yang .
dipilih dalam melaksanakan dan menyelesaikan
perselisihan apabila terjadi perselisihan. Dalam klausul ini
juga dituliskan dimana penyelesaian sengketa akan
dilakukan.

14 Pada pasal 10 poin 10.5 dan pasal 7 Sudah sesuai.

tentang barang jaminan. tertulis klausul
jaminan pemilikan yang menjelaskan
jaminan apa yang diberikan oleh nasabah
kepada pihak bank guna menjamin
ketertiban dalam pembayaran atau
pelunasan hutang.

15 Pernyataan para pihak tentang tiadanya hal-hal yang Pada pasal 8 poin dijelaskan tentang hal Sudah sesuai.
membatalkan akad yang dapat membatalkan akad atau cidera
janji

Penutup

16 Penandatanganan Kontrak tersebut ditandatangani oleh Kurang sesuai. Karena tidak ad ,

pihak-pihak yang terlibat dalam penandatangan notaris, dan 2 orang saksi
pembuatan akad ini, antara lain pihak
Bank, Nasabah, suami/istri nasabah
 17 Lampiran (bila ada) Tidak ada lampiran -

2. Unsur akad syariah

Praktek Murabahah pada

No. Pembahasan Regulasi Produk Bina Keterangan
Usaha Rakyat MEGA Syariah
Fatwa DSN-MUI : Murabahah menjual suatu barang
dengan menegaskan harga belinya kepada pembeli dan
Didalam kontrak pembiayaa Murabahah Seharusnya didalam kontrak diberikan
pembeli membayarnya dengan harga yang lebih
Definisi tiak terdapat definisi yang menjelaskan batasan arti/makna agar nantinya tidak
1 sebagai laba.
Murabahah pengertian Murabahah. Hanya ada menimbulkan salah pengertian dan salah
PBI NOMOR: 7/46/PBI/2005 : Murabhah adalah
definisi unsur2 pembiayaaan tafsir oleh pihak lain
jual beli barang sebesar harga pokok barang ditambah
dengan margin keuntungan yang disepakati.
Fatwa DSN-MUI No: 13/DSN-MUI/IX/2000
Dalam akad pembiayaan murabahah, Lembaga
Keuangan Syariah (LKS) dibolehkan untuk meminta
uang muka apabila keua belah pihak bersepakat. Bank tidak menetapkan uang muka
dalam akad murabahah ini. Bank
Kodifikasi Produk Perbankan Syariah : Pada memberikan porsi pmbiayaan sebesar
Bank diperbolehkan untuk meminta urbun
2 Uang Muka atau tidak kepada
prinsipnya uang muka adalah milik nasabah sehingga 80% dari jumlah permintaan
nasabah.
bank tidak boleh mempergunakannya. Apabila transaksi nasabah,sedangkan sisanya ditanggung
murabahah jadi dilaksanakan, maka uang muka oleh nasabah
dipergunakan sebagai pengurang dari piutang
murabahah
Meminta jaminan kepada nasabah
Jaminan yang diminta oleh pihak bank
Jaminan atau Fatwa DSN-MUI : Jaminan dalam murabahah dibolehkan dalam regulasi dengan tujuan
3 beraneka ragam sesuai dengan berapa
Agunan dibolehkan, agar nasabah serius dengan pesanannya. agar nasabah serius dan bersungguhsungguh
besar pinjaman nasabah.
dalam pengembalian pinjamannya.
Dana yang berasal dari denda harus
Sanksi dapat berupa denda sejumlah uang yang besarnya
Bank menetapkan denda atas diperuntukkan sebagai dana sosial. Sedangkan
ditentukan atas dasar kesepakatan dan dibuat saat akad
4 Denda keterlambatan kewajiban pembayaran pihak bank tidak menjelaskan didalam kontrak
ditandatangani. Dana yang berasal dari denda (ta'zir)
kepada nasabah untuk apa dana yang berasal dari denda
diperuntukkan sebagai dana sosial.
tersebut. Hal ini dapat menjadi celah
 penyelewengan.

Setiap
Fatwa DSN-MUI : Ganti rugi (ta`widh) hanya boleh
penyimpangan dari ketentuan akad dan Ganti rugi yang dibebankan kepada nasabah
dikenakan atas pihak yang dengan sengaja atau karena
menimbulkan kerugian pada Bank, maka yang dengan sengaja lalai akan dihitung
Ta'widh kelalaian melakukan sesuatu yang menyimpang dari
5 Nasabah akan dikenakan ganti rugi atas berdasarkan kerugian riil Bank dalam proses
ketentuan akad dan menimbulkan
upaya Bank dalam proses penagihan penagihan piutang.
kerugian pada pihak lain.
pembayaran kewajiban angsuran nasabah.
 Unsur Perlindungan Konsumen

No Perspektif Pasal Isi Pasal yang menyimpang Permasalahn Solusi

1 Pasal 8 ayat 1 Kelalaian NASABAH untuk Tidak mencantumkan isi Melampirkan isi daripada
melaksanakan kewajiban daripada pasal 1238 KUHper pasal 1238 KUHper sehingga
menurut Akad ini untuk dimana hal tersebut meminimalisir
membayar angsuran Harga Jual ketidakpahaman dan kekeliuran ketidakpahaman dan atau
tersebut tepat pada waktunya, kepada nasabah. kekeliuran pada pihak
dalam hal ini lewatnya waktu nasabah.
saja telah memberi bukti yang
cukup bahwa NASABAH
melalaikan kewajibannya,
dengan tidak diperlukan
pernyataan terlebih dahulu
bahwa ia tidak memenuhi
kewajibannya tersebut tepat
pada waktunya. Untuk hal ini
BANK dan NASABAH sepakat
untuk mengesampingkan pasal
1238 KUHPer
2 Pasal 8 ayat 4 Jika terjadi keadaan menurut
ketentuan hukum dan
perundang-undangan yang
berlaku NASABAH menjadi tidak
berwenang untuk menjadi
NASABAH.
3 Pasal 8 ayat 5 Jika Barang yang dibeli dan atau Tidak sesuai dengan prinsip Ada pengecualian dimana
yang dijaminkan NASABAH murabahah dimana ketika objek barang dalam akad ini
dipindah tangankan kepada terjadi akad maka telah terjadi dapat dipindahtangankan
pihak ketiga tanpa mendapat perpindahan kepemilikan, dengan syarat pihak kedua
persetujuan tertulis dari BANK. sehingga barang yg dijadikan tetap memenuhi memenuhi
objek akad seharusnya bisa pembayaran perbulan (cicilan)
 dipindahtangankan.

4 Pasal 8 ayat 6 NASABAH melanggar suatu merujuk pada isi pasal yang Tidak ada ketentuan dalam
ketentuan dalam Perjanjian berbunyi “nasabah melanggar perjanjian yang diubah dan
Pembiayaan lainnya yang telah suatu ketentuan dalam atau dibuat dikemudian hari
ada atau nantinya akan dibuat Perjanjian Pembiayaan lainnya sampai akad selesai. Sehingga
oleh dan diantara BANK dan yang telah ada atau nantinya nasabah mendapat kepastian
NASABAH berikut dengan akan dibuat” dimana disebutkan akan segala kentuan dalam
segenap perubahan ketentuan perjanjian yang telah perjanjian dan meminmalisir
(addendum), penambahan, ada atau nantinya akan dibuat terjadinya kerugian disalah
perpanjangan dan dimana memungkinkan satu pihak dikemudian hari.
pembaharuan dari padanya. terjadinya penambahandan
atau penggantian suatu
ketentuan dalam perjanjian
dikemudian hari.

5 Pasal 9 ayat 4 Dalam hal tersebut diatas Para Tidak mencantumkan isi Melampirkan isi daripada
Pihak sepakat melepaskan diri daripada pasal 1266 KUHper pasal 1238 KUHper sehingga
dari Pasal 1266 KUH Perdata. dimana hal tersebut meminimalisir
ketidakpahaman dan kekeliuran ketidakpahaman dan atau
kepada nasabah. kekeliuran pada pihak
nasabah.

6 Pasal 11 ayat 3 NASABAH dilarang membuat NASABAH dilarang membuat Memungkinkan nasabah
hutang lain kepada pihak ketiga hutang lain kepada pihak ketiga untuk bisa membuat hutang
tanpa persetujuan tertulis dari tanpa persetujuan tertulis dari kepada dengan syarat pihak
BANK. BANK. kedua tetap memenuhi
memenuhi pembayaran
perbulan (cicilan) baik dengan
peretujuan maupun tanpa
persetujuan bank.
7 Pasal 12 NASABAH wajib melakukan seluruh risiko atas Barang
pemeriksaan secara fisik dan menjadi tanggung jawab
keabsahan Barang yang dibeli NASABAH dan BANK bebas dari
dan sejak ditanda tanganinya hal itu.
Akad ini seluruh risiko atas
Barang menjadi tanggung jawab
NASABAH dan BANK bebas dari
hal itu.
8 Tidak terdapat klausula
mengenai hak dan kewajiban
kedua belah pihak jika terjadi
keterlambatan dalam
pengiriman objek akad
9 Tidak terdapat klausula
mengenai hak dan kewajiban
kedua belah pihak jika terjadi
kerusakan dan atau cacat
tersembunyi pada objek akad
Harus ada pengecualian
dimana jika terjadi kerusakan
dan atau cacat yang
tersembunyi pada objek akad
diluar kesalahan nasabah
seharusnya segala risiko yang
timbul bukan menjadi
tanggung jawab nasabah.
Memasukan pasal tambahan
mengenai hak dan kewajiban
kedua belah pihak tentang
keterlambatan dalam
pengiriman objek akad
Memasukkan pasal tambahan
mengenai hak dan kewajiban
kedua belah pihak tentang
kerusakan dan atau cacat
tersembunyi pada objek akad