AUDIT INTERNAL

No. Dokumen :1 / 2016

No. Revisi :
SOP
Tanggal Terbit :
Halaman : 1-2

UPT PUSKESMAS dr.Y.Iwan Christiawan.

(Tanda Tangan Ka UPT)
NGARGOYOSO NIP.196910052002121006
1. Pengertian Kegiatan mengumpulkan informasi factual dan siqnifikan dapat
dipertanggungjawabkan melalui interaksi (pemeriksaan
pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan
kesimpulan ) secara sistematis, obyektif dan terdokumentasi
yang berorientasi pada asas penggalihan nilai atau manfaat.

2. Tujuan Mendapatkan data dan informasi factual dan siqnifikan berupa data,
hasil analisa, hasil penilaian, rekomendasi auditor sebagai dasar
pengambilan keputusan, penggendalian manajemen ,perbaikan dana
dan perubahan.
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala UPT Puskesmas Ngargoyoso no….
tentang Tim Audit Internal UPT Puskesmas Ngargoyoso .
4. Referensi Pelatihan Tim audit Internal

5. Prosedur/Langkah- 1. Penyusunan rencana audit : menentukan unit – unit kerja yang

langkah akan di audit, tujuan audit, jadual audit dan menyiapkan
instrument audit.
2. Pengumpulan data dengan menggunakan instrument audit yang
disusun berdasar standar/ kriteria tertentu.
Dilakukan dengan berbagai metode
 Mengamati proses pelaksanaan kegiatan
 Meminta penjelasan atau mengawasi audit
 Meminta Peragaan Oleh audit
 Memeriksa dan menelaah dokumen
 Memeriksa dengan mengunakan daftar tilik
 Mencari bukti – bukti
 Melakukan pemeriksaan silang
 Mencari Informasi dari sumber luar
3. Analisis data audit ,perumusan masalah,prioritas masalah dan

1-2
 rencana tindak lanjut hasil audit
4. Pelaporan dan desiminasi hasil audit
6. Diagram Alir -

7. Hal- hal yang perlu

di perhatikan

8. Unit Terkait 1. Pokja Admen

2. Pokja UKM
3. Pokja UKP

9. Documen Terkait

10.Perekaman Tanggal mulai

No Yang diubah Isi perubahan
Historisperubahan diberlakukan

2-2