Diterjemahkan dari bahasa Inggris ke bahasa Indonesia - www.onlinedoctranslator.

com

Mengelola Risiko Kredit

▪ Bagian utama dari bisnis lembaga keuangan adalah

memberikan pinjaman, dan risiko utama pinjaman
adalah bahwa pinjaman tidak akan dikembalikan.

▪ Resiko kreditadalah risiko bahwa peminjam tidak akan

membayar kembali pinjaman sesuai dengan persyaratan
pinjaman, baik wanprestasi seluruhnya atau
keterlambatan pembayaran bunga atau pokok.

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-1

 Klasifikasi Aset dan Provisi Kerugian Pinjaman

Kategori Klasifikasi Aset :

▪ Standar, atau lulus. Ketika kapasitas layanan utang dianggap tidak
diragukan lagi.
▪ Disebutkan secara khusus, atau tonton. Aset dengan potensi kelemahan yang dapat, jika tidak
diperiksa atau diperbaiki, melemahkan aset secara keseluruhan atau berpotensi membahayakan
kemampuan pembayaran peminjam di masa depan.

▪ Di bawah standar. Klasifikasi ini menunjukkan kelemahan kredit yang membahayakan

kapasitas pembayaran utang, khususnya ketika sumber utama pembayaran tidak
mencukupi dan bank harus mencari sumber sekunder untuk pembayaran, seperti
agunan, penjualan aset tetap, pembiayaan kembali, atau modal segar.

▪ Keraguanl. Aset tersebut memiliki kelemahan yang sama dengan aset kurang lancar,
tetapi koleksinya secara lengkap dipertanyakan berdasarkan fakta yang ada.

▪ Kehilangan. Aset tertentu dianggap tidak dapat ditagih dan nilainya sangat kecil
sehingga definisi lanjutan sebagai aset bankable tidak dijamin.

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-2

 Cadangan Rugi Pinjaman yang Direkomendasikan

Klasifikasi Direkomendasikan Kualifikasi

Persediaan

Lulus 1-2 persen Cadangan kerugian umum

Jam tangan 5-10 persen Ketentuan khusus

Di bawah standar 10-30 persen Ketentuan khusus
Diragukan 50-75 persen Ketentuan khusus
Kehilangan 100 persen Ketentuan khusus

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-3

 Klasifikasi Aset dan Provisi Kerugian Pinjaman

Kredit bermasalah
▪ Aset bermasalah adalah aset yang tidak menghasilkan pendapatan.

▪ Sebagai langkah pertama, pinjaman sering dianggap macet

ketika pokok atau bunga jatuh tempo dan tidak dibayar
selama 90 hari atau lebih.

Provisi Kerugian Pinjaman

▪ Klasifikasi aset memberikan dasar untuk menentukan tingkat

penyisihan yang memadai untuk kemungkinan kerugian pinjaman.

▪ Ini menjadi dasar untuk membangun kapasitas bank untuk

menyerap kerugian.
© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-4
 Mengelola Risiko Kredit

▪ Sekali lagi, konsepseleksi yang merugikandanbahaya

moralakan memberikan kerangka kerja kita untuk
memahami prinsip-prinsip yang harus diikuti oleh manajer
keuangan untuk meminimalkan risiko kredit, namun tetap
memberikan pinjaman yang berhasil.

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-5

 Mengelola Risiko Kredit

▪ Memecahkan Masalah Informasi Asimetris:

1. Penyaringan dan Pemantauan:
mengumpulkaninformasi terpercaya tentang calon peminjam. Hal
ini juga menyebabkan beberapa lembaga untuk
mengkhususkan diri di daerah atau industri, mendapatkan
keahlian dalam mengevaluasi perusahaan tertentu
juga melibatkan mengharuskan tindakan tertentu, atau
melarang orang lain, dan kemudian secara berkala
memverifikasi bahwa peminjam mematuhi persyaratan
kontrak pinjaman.

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-6

 Isi ulasan Pinjaman
▪ Nama peminjam dan bidang usaha
▪ Penggunaan proses

▪ Tanggal kredit diberikan

▪ Tanggal jatuh tempo pinjaman, jumlah, mata uang, dan tingkat bunga

▪ Sumber utama pembayaran

▪ Sifat dan nilai agunan
▪ Total kewajiban terutang
▪ Informasi keuangan
▪ Ketentuan khusus jika tersedia

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-7

 Mengelola Risiko Kredit

▪ Spesialisasi dalam Peminjamanmembantu dalam penyaringan.

Lebih mudah untuk mengumpulkan data tentang perusahaan lokal

dan perusahaan di industri tertentu. Ini memungkinkan mereka

untuk memprediksi masalah dengan lebih baik dengan memiliki

industri dan lokasi yang lebih baik

pengetahuan.

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-8

 Mengelola Risiko Kredit

▪ Pemantauan dan Penegakanjuga membantu.

Lembaga keuangan menulis perjanjian perlindungan ke
dalam kontrak pinjaman dan secara aktif mengelolanya
untuk memastikan bahwa peminjam tidak mengambil
risiko atas biaya mereka.

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-9

 Mengelola Risiko Kredit

2. Hubungan Pelanggan Jangka Panjang: informasi

masa lalu yang terdapat dalam rekening giro,
tabungan, dan pinjaman sebelumnya memberikan
informasi yang berharga untuk lebih mudah
menentukan kelayakan kredit.

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-10

 Mengelola Risiko Kredit

3. Komitmen Pinjaman:pengaturan di mana bank

setuju untuk memberikan pinjaman hingga
jumlah yang tetap, kapan pun perusahaan
meminta pinjaman.

4. Jaminan:gadai atas harta benda atau harta

benda lain yang harus diserahkan jika syarat-
syarat pinjaman tidak dipenuhi (pinjaman itu
disebutpinjaman terjamin).

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-11

 Mengelola Risiko Kredit

5. Saldo Kompensasi:cadangan yang harus disimpan

oleh peminjam dalam rekening yang bertindak
sebagai jaminan jika peminjam gagal bayar.

6. Penjatahan Kredit:
▪ pemberi pinjaman akan menolak untuk meminjamkan kepada beberapa peminjam,

terlepas dari berapa banyak bunga yang bersedia mereka bayar, atau

▪ pemberi pinjaman hanya akan membiayai sebagian dari suatu proyek, yang

mensyaratkan bahwa bagian yang tersisa berasal dari pembiayaan ekuitas.

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-12

 Ringkasan Bab

▪ Mengelola Risiko Kredit: teknik dasar untuk

mengelola hubungan dan penjatahan
kredit ditinjau.
▪ Mengelola Risiko Suku Bunga: teknik penting
untuk mengukur risiko suku bunga baik untuk
pendapatan maupun pengaruh modal
disajikan.

© 2012 Pearson Prentice Hall. Seluruh hak cipta. 23-13