i

KATA PENGANTAR

Puji Syukur atas kehadirat Allah Yang Maha Esa, karena atas berkah dan limpahan rahmat-
Nya lah sehingga kami dapat menyelesaikan tugas dalam bentuk buku ini, yang terkait
dengan materi Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Tugas materi dalam bentuk buku
yang kami susun ini diharapkan mampu menjadi bahan untuk mempelajari lebih dalam lagi
tentang Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Pada buku ini dibahas tentang berbagai
informasi mengenai Sistem Moneter, Uang, Ruang Lingkup Lembaga Keuangan Bank,
Sumber-Sumber Dana Bank, Kegiatan Mengalokasikan Dana, Suku Bunga, Jasa-Jasa Bank
Lainnya, Tugas-Tugas Bank Indonesia, Bank Syariah, Pasar Modal, Pasar Uang dan Pasar
Valuta, Pegadaian, Sewa Guna Usaha, Koperasi Simpan Pinjam, Perusahaan Asuransi,
Anjak Piutang, Modal Ventura, Dana Pensiun, Kartu Plastik, Lembaga Keuangan
Internasional serta Otoritas Jasa Keuangan.

Kami menyadari bahwa masih banyak kekurangan yang terdapat dalam penyusunan buku
ini. Oleh karena itu, kami sangat mengharapkan kritik dan saran yang membangun demi
perbaikan dan kesempurnaan buku ini.

Kami mengucapkan terima kasih kepada Dosen Pengampu mata kuliah Bank dan Lembaga
Keuangan Lainnya, yaitu Ibu Nuraisyiah, S.Pd., M.Pd. serta kepada pihak-pihak yang telah
membantu proses penyelesaian buku ini. Semoga buku ini dapat bermanfaat bagi kita
semua, khususnya bagi para mahasiswa jurusan Akuntansi.

Makassar, 24 November 2022

Tim Penyusun

ii
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .................................................................................................. ii

DAFTAR ISI................................................................................................................ iii
BAB 1 SISTEM MONETER ...................................................................................... 13
PENDAHULUAN ........................................................................................................ 14
PEMBAHASAN .......................................................................................................... 15
A. SISTEM MONETER INDONESIA ..................................................................... 15
B. TUJUAN KEBIJAKAN MONETER ................................................................... 16
C. FUNGSI SISTEM MONETER INDONESIA ...................................................... 17
D. KERANGKA KEBIJAKAN MONETER............................................................. 19
E. TRANSMISI KEBIJAKAN MONETER ............................................................. 20
F. PENGENDALIAN MONETER ........................................................................... 21
KESIMPULAN ............................................................................................................ 23
STUDI KASUS ............................................................................................................ 24
BAB 2 UANG .............................................................................................................. 25
PENDAHULUAN ........................................................................................................ 26
PEMBAHASAN .......................................................................................................... 27
A. PENGERTIAN UANG ........................................................................................ 27
B. SEJARAH UANG ............................................................................................... 27
C. FUNGSI UANG .................................................................................................. 30
D. SYARAT-SYARAT UANG ................................................................................ 30
E. JENIS-JENIS UANG........................................................................................... 32
F. KRITERIA UANG .............................................................................................. 33
KESIMPULAN ............................................................................................................ 35
SOAL LATIHAN ......................................................................................................... 36
JAWABAN .................................................................................................................. 36
STUDI KASUS ............................................................................................................ 43
BAB 3 RUANG LINGKUP LEMBAGA KEUANGAN ............................................ 44
PENDAHULUAN ........................................................................................................ 45

iii
PEMBAHASAN .......................................................................................................... 47
A. PENGERTIAN BANK ........................................................................................ 47
B. SEJARAH PERBANKAN ................................................................................... 49
C. FUNGSI BANK .................................................................................................. 51
D. JENIS-JENIS LEMBAGA PERBANKAN .......................................................... 52
E. IZIN PENDIRIAN DAN BADAN HUKUM BANK............................................ 53
KESIMPULAN ............................................................................................................ 55
SOAL LATIHAN ......................................................................................................... 56
JAWABAN .................................................................................................................. 57
STUDI KASUS ............................................................................................................ 73
BAB 4 SUMBER DANA BANK................................................................................. 74
PENDAHULUAN ........................................................................................................ 75
PEMBAHASAN .......................................................................................................... 77
A. PENGERTIAN SUMBER DANA BANK ........................................................... 77
B. JENIS SUMBER - SUMBER DANA BANK ...................................................... 77
C. SECARA GARIS BESAR SUMBER DANA BANK DAPAT DI PEROLEH ...... 78
D. FUNGSI SUMBER DANA BAGI BANK ........................................................... 79
E. KEBUTUHAN DANA BANK ............................................................................ 80
KESIMPULAN ............................................................................................................ 82
SOAL LATIHAN ......................................................................................................... 83
JAWABAN .................................................................................................................. 85
STUDI KASUS ............................................................................................................ 94
BAB 5 KEGIATAN MENGALOKASIKAN DANA ................................................. 95
PENDAHULUAN ........................................................................................................ 96
PEMBAHASAN .......................................................................................................... 98
A. PENGERTIAN PENGALOKASIAN DANA....................................................... 98
B. PENGERTIAN KREDIT DAN PEMBIAYAAN ................................................. 98
C. UNSUR- UNSUR KREDIT ................................................................................. 98
D. TUJUAN DAN FUNGSI KREDIT ...................................................................... 99
E. JENIS- JENIS KREDIT ..................................................................................... 100
F. JAMINAN KREDIT.......................................................................................... 101

iv
 G. PRINSIP-PRINSIP PEMBERIAN KREDIT ...................................................... 101
H. ASPEK-ASPEK DALAM PENILAIAN KREDIT ............................................. 102
KESIMPULAN .......................................................................................................... 104
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 105
JAWABAN ................................................................................................................ 106
STUDI KASUS .......................................................................................................... 119
BAB 6 SUKU BUNGA.............................................................................................. 120
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 121
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 123
A. PENGERTIAN SUKU BUNGA ........................................................................ 123
B. FUNGSI SUKU BUNGA .................................................................................. 123
C. CARA KERJA SUKU BUNGA ........................................................................ 123
D. JENIS – JENIS SUKU BUNGA ........................................................................ 124
E. FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT SUKU BUNGA .................. 125
F. MANFAAT SUKU BUNGA ............................................................................. 127
G. PERBEDAAN ANTARA BUNGA DAN SUKU BUNGA ................................ 127
H. KOMPONEN- KOMPONEN DALAM MENENTUKAN BUNGA KREDIT. ... 128
KESIMPULAN .......................................................................................................... 130
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 131
JAWABAN ................................................................................................................ 131
STUDI KASUS .......................................................................................................... 143
BAB 7 JASA BANK LAINNYA............................................................................... 145
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 146
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 147
A. PENGERTIAN JASA BANK LAINNYA.......................................................... 147
B. KEUNTUNGAN JASA-JASA BANK ............................................................... 147
C. JENIS-JENIS JASA-JASA BANK LAINNYA .................................................. 147
KESIMPULAN .......................................................................................................... 151
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 152
JAWABAN ................................................................................................................ 153
STUDI KASUS .......................................................................................................... 161

v
BAB 8 TUGAS BANK INDONESIA ....................................................................... 162
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 163
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 165
A. BANK INDONESIA ......................................................................................... 165
B. PENGERTIAN BANK SENTRAL .................................................................... 165
C. TUGAS – TUGAS BANK INDONESIA ........................................................... 166
D. KEWENANGAN BANK INDONESIA............................................................. 166
E. PERAN BANK INDONESIA DALAM SISTEM PEMBAYARAN .................. 167
F. STATUS DAN KEDUDUKAN ......................................................................... 168
G. TUJUAN BANK INDONESIA ......................................................................... 169
H. HUBUNGAN DENGAN PEMERINTAH ......................................................... 169
I. HUBUNGAN DENGAN DUNIA INTERNASIONAL ...................................... 170
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 172
JAWABAN ................................................................................................................ 172
STUDI KASUS .......................................................................................................... 176
BAB 9 BANK SYARIAH ......................................................................................... 177
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 178
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 180
A. PENGERTIAN BANK SYARIAH MENURUT PARA AHLI ........................... 180
B. TUJUAN BANK SYARIAH ............................................................................. 180
C. FUNGSI BANK SYARIAH .............................................................................. 181
D. JENIS-JENIS BANK SYARIAH ....................................................................... 182
E. LANDASAN HUKUM BANK SYARIAH........................................................ 182
F. PRINSIP BANK SYARIAH .............................................................................. 183
G. CIRI-CIRI BANK SYARIAH............................................................................ 183
H. PRODUK BANK SYARIAH ............................................................................ 184
I. PRINSIP OPERASIONAL BANK SYARIAH .................................................. 185
J. PERBEDAAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL ................. 186
KESIMPULAN .......................................................................................................... 187
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 188
JAWABAN ................................................................................................................ 189

vi
STUDI KASUS .......................................................................................................... 194
BAB 10 PASAR MODAL ......................................................................................... 195
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 196
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 198
A. PENGERTIAN PASAR MODAL...................................................................... 198
B. SEJARAH PASAR MODAL ............................................................................. 198
C. REGULASI TENTANG PASAR MODAL ........................................................ 198
D. STRUKTUR DAN INSTRUMEN-INSTRUMEN PASAR MODAL ................. 199
E. PELAKU PASAR MODAL............................................................................... 199
F. JENIS PASAR MODAL .................................................................................... 201
G. FUNGSI PASAR MODAL ................................................................................ 201
H. PERANAN PASAR MODAL............................................................................ 202
I. KEUNTUNGAN INVESTASI DI PASAR MODAL ......................................... 202
J. MANFAAT PASAR MODAL ........................................................................... 203
K. LEMBAGA YANG TERLIBAT DI PASAR MODAL ...................................... 203
L. PROSEDUR EMISI........................................................................................... 203
KESIMPULAN .......................................................................................................... 204
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 205
JAWABAN ................................................................................................................ 206
STUDI KASUS .......................................................................................................... 215
BAB 11 PASAR UANG DAN PASAR VALUTA ASING ....................................... 216
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 217
A. PENGERTIAN PASAR UANG......................................................................... 218
B. TUJUAN PASAR UANG .................................................................................. 218
C. INSTRUMEN PASAR UANG .......................................................................... 219
D. PENGERTIAN PASAR VALUTA ASING ....................................................... 220
KESIMPULAN .......................................................................................................... 222
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 223
JAWABAN ................................................................................................................ 224
STUDI KASUS .......................................................................................................... 229

vii
BAB 12 PEGADAIAN .............................................................................................. 230
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 231
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 232
A. PENGERTIAN PEGADAIAN........................................................................... 232
B. SEJARAH PEGADAIAN .................................................................................. 232
C. TUJUAN PEGADAIAN .................................................................................... 236
D. KEGIATAN PEGADAIAN ............................................................................... 236
E. PROSES PINJAMAN ATAS DASAR HUKUM GADAI .................................. 237
F. MANFAAT PEGADAIAN ................................................................................ 237
KESIMPULAN .......................................................................................................... 239
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 240
JAWABAN ................................................................................................................ 240
STUDI KASUS .......................................................................................................... 245
BAB 13 SEWA GUNA USAHA ............................................................................... 246
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 247
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 248
A. PENGERTIAN SEWA GUNA USAHA ............................................................ 248
B. JENIS SEWA GUNA USAHA .......................................................................... 249
C. TUJUAN SEWA GUNA USAHA ..................................................................... 249
D. MANFAAT SEWA GUNA USAHA ................................................................. 250
E. BERBAGAI CONTOH KATEGORI DAN JENIS LEASING ........................... 250
F. MANFAAT SEWA GUNA USAHA ................................................................. 252
G. DASAR HUKUM SEWA GUNA USAHA........................................................ 252
H. KETENTUAN MENGENAI LEASING ............................................................ 253
I. KEGIATAN LEASING ..................................................................................... 253
J. PERJANJIAN LEASING .................................................................................. 254
KESIMPULAN .......................................................................................................... 255
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 256
JAWABAN ................................................................................................................ 256
STUDI KASUS .......................................................................................................... 259

viii
BAB 14 KOPERASI SIMPAN PINJAM ................................................................. 260
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 261
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 262
A. PENGERTIAN KOPERASI .............................................................................. 262
B. SUMBER-SUMBER DANA KOPERASI ......................................................... 263
C. KEUNTUNGAN KOPERASI ........................................................................... 263
D. PENDIRIAN KOPERASI.................................................................................. 263
E. 5 UNSUR KOPERASI INDONESIA................................................................. 264
F. PRINSIP-PRINSIP KOPERASI ........................................................................ 264
G. JENIS-JENIS KOPERASI ................................................................................. 264
H. JENIS-JENIS SIMPANAN ................................................................................ 265
I. PENGERTIAN SIMPAN PINJAM .................................................................... 265
J. JENIS-JENIS PINJAMAN ................................................................................ 265
KESIMPULAN .......................................................................................................... 266
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 267
JAWABAN ................................................................................................................ 267
STUDI KASUS .......................................................................................................... 270
BAB 15 PERUSAHAAN ASURANSI ...................................................................... 272
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 273
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 274
A. PENGERTIAN ASURANSI .............................................................................. 274
B. PERKEMBANGAN ASURANSI ...................................................................... 275
C. JENIS-JENIS ASURANSI................................................................................. 276
D. KEUNTUNGAN ASURANSI ........................................................................... 277
E. PRINSIP-PRINSIP ASURANSI ........................................................................ 277
F. JENIS-JENIS RISIKO ....................................................................................... 278
KESIMPULAN .......................................................................................................... 279
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 280
JAWABAN ................................................................................................................ 280
STUDI KASUS .......................................................................................................... 284

ix
BAB 16 ANJAK PIUTANG ..................................................................................... 285
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 286
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 288
A. PENGERTIAN ANJAK PIUTANG................................................................... 288
B. KEGIATAN ANJAK PIUTANG ....................................................................... 289
C. PIHAK YANG TERLIBAT DAN FASILITAS YANG DIBERIKAN ............... 290
D. JASA-JASA DAN BIAYA YANG DIBERIKAN .............................................. 292
E. KEUNTUNGAN ANJAK PIUTANG ................................................................ 293
KESIMPULAN .......................................................................................................... 294
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 295
STUDI KASUS .......................................................................................................... 298
BAB 17 MODAL VENTURA .................................................................................. 299
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 300
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 301
A. PENGERTIAN MODAL VENTURA................................................................ 301
B. LANDASAN HUKUM UNTUK MENDIRIKAN MODAL VENTURA ........... 302
C. TUJUAN PENDIRIAN MODAL VENTURA ................................................... 303
D. KEUNTUNGAN YANG DIPEROLEH ............................................................. 304
E. JENIS PEMBIAYAAN MODAL VENTURA ................................................... 304
F. SUMBER-SUMBER DANA MODAL VENTURA ........................................... 305
G. KONSEP KELEMBAGAAN DAN MEKANISME MODAL VENTURA ......... 305
H. KARAKTERISTIK MODAL VENTURA ......................................................... 306
I. TAHAP-TAHAP PEMBIAYAAN ..................................................................... 306
KESIMPULAN .......................................................................................................... 307
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 308
JAWABAN ................................................................................................................ 308
STUDI KASUS .......................................................................................................... 311
BAB 18 DANA PENSIUN ........................................................................................ 312
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 313
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 315
A. LATAR BELAKANG DANA PENSIUN .......................................................... 315

x
 B. PENGERTIAN PENSIUN DAN PERUSAHAAN DANA PENSIUN................ 315
C. TUJUAN DAN FUNGSI DANA PENSIUN ...................................................... 316
D. JENIS-JENIS PENSIUN.................................................................................... 317
E. JENIS-JENIS DANA PENSIUN........................................................................ 318
F. SISTEM PEMBAYARAN PENSIUN ............................................................... 319
G. ASAS-ASAS DANA PENSIUN ........................................................................ 321
H. KELEMAHAN DAN KEUNTUNGAN DANA PENSIUN................................ 321
KESIMPULAN .......................................................................................................... 323
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 324
STUDI KASUS .......................................................................................................... 329
BAB 19 KARTU PLASTIK ..................................................................................... 330
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 331
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 333
A. PENGERTIAN KARTU KREDIT ..................................................................... 333
B. PIHAK YANG TERKAIT DALAM PENGGUNAAN KARTU KREDIT ......... 334
C. SISTEM KERJA KARTU PLASTIK (KREDIT) ............................................... 334
D. JENIS-JENIS KARTU KREDIT........................................................................ 335
E. CARA MEMILIH KARTU KREDIT ................................................................ 336
F. KEUNTUNGAN DAN KERUGIAN KARTU KREDIT .................................... 337
G. PERSYARATAN PEMEGANG KARTU .......................................................... 338
H. PELAYANAN ATM ......................................................................................... 339
KESIMPULAN .......................................................................................................... 340
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 341
JAWABAN ................................................................................................................ 341
STUDI KASUS .......................................................................................................... 347
BAB 20 LEMBAGA KEUANGAN INTERNASIONAL ......................................... 348
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 349
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 350
A. BANK DUNIA .................................................................................................. 350
B. INTERNATIONAL MONETARY FUND ......................................................... 352
C. BANK PEMBANGUNAN ASIA ...................................................................... 353

xi
 D. BANK PEMBANGUNAN ISLAM ................................................................... 353
E. ASIAN DEVELOPMENT BANK ..................................................................... 354
F. BRICS DEVELOPMENT BANK ...................................................................... 355
KESIMPULAN .......................................................................................................... 356
BAB 21 OTORITAS JASA KEUANGAN ............................................................... 357
PENDAHULUAN ...................................................................................................... 358
PEMBAHASAN ........................................................................................................ 361
A. PENGERTIAN PENGAWASAN ...................................................................... 361
B. PESAN OTORITAS JASA KEUANGAN ......................................................... 362
C. ARTI PENTING OTORITAS JASA KEUANGAN ........................................... 363
D. DASAR PEMBENTUKAN OTORITAS JASA KEUANGAN .......................... 364
E. RUANG LINGKUP PENGATURAN ................................................................ 365
F. STRUKTUR ORGANISASI OTORITAS JASA KEUANGAN ......................... 365
G. NILAI STRATEGIS OTORITAS JASA KEUANGAN ..................................... 366
H. PERLINDUNGAN KONSUMEN DAN MASYARAKAT ................................ 367
I. ANGGARAN DAN AKUNTABILITAS PELAKSANAAN TUGAS ................ 368
J. HUBUNGAN KELEMBAGAAN...................................................................... 368
K. PENYIDIKAN DAN PEMIDANAAN .............................................................. 369
L. KEGIATAN OTORITAS JASA KEUANGAN ................................................. 369
M. BEBERAPA TINDAKAN OTORITAS JASA KEUANGAN ............................ 370
N. KODE ETIK OTORITAS JASA KEUANGAN ................................................. 374
KESIMPULAN .......................................................................................................... 375
SOAL LATIHAN ....................................................................................................... 376
JAWABAN ................................................................................................................ 376
STUDI KASUS .......................................................................................................... 385
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................... 386

xii
BAB 1 SISTEM MONETER

13
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Sistem
Moneter. Yang dimana hal tersebut mencakup tentang pengertian
sistem moneter Indonesia, tujuan sistem moneter, fungsi sistem
moneter Indonesia, kerangka kebijakan moneter, transmisi
kebijakan moneter, serta pengendalian moneter. Sistem moneter
adalah keterkaitan antar institusi yang dapat mempengaruhi
stabilitas nilai moneter. Sistem mata uang termasuk bank atau
lembaga yang berpartisipasi dalam Deposit Situs. Sistem moneter
Indonesia adalah lembaga atau institusi yang dapat menciptakan
mata uang, deposito, dan kuasi mata uang. Manfaat yang
diharapkan setelah mempelajari Sistem Moneter adalah
pemahaman tentang pengertian sistem moneter, sistem moneter
Indonesia, tujuan sistem moneter, fungsi sistem moneter
Indonesia, kerangka kebijakan moneter, transmisi kebijakan
moneter, serta pengendalian moneter.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Sistem
moneter. Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini akan
menjadi landasan bagi para mahasiswa untuk memahami lebih
jauh tentang Sistem Moneter dan bagian-bagian apa saja yang
mencakup di dalamnya. Adapun bagian-bagian yang dimaksud
didalamnya yaitu, pengertian sistem moneter, sistem moneter
Indonesia, tujuan sistem moneter, fungsi sistem moneter
Indonesia, kerangka kebijakan moneter, transmisi kebijakan
moneter, serta pengendalian moneter.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan Sistem Moneter. Yang
mencakup, pengertian sistem moneter, sistem moneter Indonesia,
tujuan sistem moneter, fungsi sistem moneter Indonesia,
kerangka kebijakan moneter, transmisi kebijakan moneter, serta
pengendalian moneter.

14
 PEMBAHASAN

A. SISTEM MONETER INDONESIA

Sistem Moneter merupakan jaringan institusi yang mampu mempengaruhi kestabilan nilai
uang. Bank atau organisasi lain yang mengambil bagian dalam giro termasuk dalam sistem
moneter. Sistem Moneter Indonesia terdiri dari organisasi atau organisasi yang memiliki
kemampuan menghasilkan uang, giro, dan uang kuasi. Otoritas moneter Indonesia, yaitu
Bank Indonesia, dan bank yang menerbitkan giro, juga dikenal sebagai bank komersial atau
bank umum, dapat dikategorikan sebagai bagian dari sistem moneter. Akibatnya, sistem
moneter tidak dapat eksis tanpa sistem perbankan. Banyak topik yang termasuk dalam atau
dipelajari oleh ekonomi moneter, termasuk yang berikut:

1. Peran uang dalam perekonomian dan dampaknya

2. Peran sistem moneter dalam menentukan ketersediaan kredit dan uang
3. Struktur dan Peran Bank Sentral
4. Dampak ketersediaan kredit dan uang terhadap kegiatan ekonomi
5. Sistem dan pembayaran moneter internasional
6. Pasar saham

Ekonomi moneter ada untuk memberikan stabilitas ekonomi, keseimbangan internal dan
eksternal, dan untuk membantu setiap negara mencapai tujuan makroekonominya. Ketika
penanggung jawab membuat keputusan berdasarkan tujuan tersebut, itu secara signifikan
mempengaruhi status bangsa. Entitas keuangan bank seringkali meliputi:

1. Bank Sentral Pertama

Bank Indonesia berperan sebagai Bank Sentral Indonesia dan berperan sebagai bank
sirkulasi, bank to bank lender, dan lender of last resort.

Sebagai Bank Sentral, tujuan utama Bank Indonesia adalah menstabilkan nilai
Rupiah dan mempertahankannya.

2. Bank Bisnis

Bank komersial memiliki tanggung jawab untuk menyediakan semua layanan

keuangan kepada semua lapisan masyarakat, baik swasta maupun lembaga lainnya.

15
 Bank komersial memiliki dua jenis — bank devisa dan bank non-devisa — dan juga
dikenal sebagai bank komersial.

3. Bank dengan Kredit Rakyat

Kota-kota kecil di pedesaan dan kecamatan secara khusus dilayani oleh Bank
Perkreditan Rakyat.

B. TUJUAN KEBIJAKAN MONETER

Bank Indonesia bertujuan untuk mencapai dan mempertahankan kestabilan nilai Rupiah.
Tujuan tersebut sejalan dengan UU No. 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia
sebagaimana telah diubah dengan UU No. 3 Tahun 2004 dan Pasal 7 UU No. 6 Tahun
2009. Ada dua aspek stabilitas rupiah tersebut di atas. Aspek stabilitas rupiah yang pertama
adalah stabilitas harga barang dan jasa yang tercermin dari kecenderungan inflasi. Dimensi
kedua berkaitan dengan kestabilan nilai tukar rupiah terhadap mata uang negara lain.

Untuk mencapai tujuan tersebut, sejak 1 Juli 2005, Bank Indonesia telah memperkenalkan
kerangka kebijakan moneter Inflation Targeting Framework (ITF). Kerangka kebijakan
dianggap sejalan dengan kewajiban kelembagaan dan hukum. Dalam kerangka ini, inflasi
merupakan target yang diinginkan (the overarching target). Bank Indonesia terus
melakukan berbagai penyempurnaan kerangka kebijakan moneter sejalan dengan dinamika
perekonomian yang terus berubah dan tantangan untuk meningkatkan efektivitasnya.

Undang-Undang Bank Indonesia No. 2 Tahun 1999 sebagaimana telah diubah dengan
Undang-Undang No. 3 Tahun 2004 dan Undang-Undang No. 6 Tahun 2009 kecuali
ditentukan lain oleh undang-undang, Bank Indonesia berperan dalam bidang keuangan dan
keuangan bagi stabilitas perekonomian nasional. diatur. Pemberian independensi diimbangi
dengan menjaga transparansi dan akuntabilitas. Prinsip transparansi mata uang adalah
informasi yang diberikan memungkinkan publik untuk memahami dan memprediksi
keputusan bank sentral untuk mencapai tujuan utamanya. Berdasarkan hal tersebut, ruang
lingkup informasi yang disampaikan kepada publik meliputi aspek-aspek sebagai berikut:

1. Tujuan
Bank sentral telah dengan jelas dan konsisten mengkomunikasikan apa yang ingin
dicapai oleh kebijakan moneter, baik dalam hal target akhir dan jangka pendek
mereka dan alasan untuk menetapkan target tersebut.
16
 2. Cara
Bank sentral transparan tentang kegiatan prosedural kebijakan moneter mereka,
termasuk operasi moneter yang dilakukan, hasil perkiraan, pengungkapan model
ekonomi yang digunakan, dan penjelasan dan asumsi utama yang digunakan. Ini
membantu membentuk ekspektasi di pasar keuangan dan menghindari serta
meminimalkan gejolak pasar. Perlu juga pendalaman pemahaman publik terhadap
kebijakan moneter bank sentral.
3. Pengambilan keputusan
Bank sentral mengumumkan kebijakan yang harus diikuti dan pertimbangan yang
mendasarinya (seperti keputusan suku bunga) segera setelah membuat keputusan.
Ketika berbicara tentang keuangan dan moneter, yang menjadi dasar pengelolaan
baik di dalam negeri maupun internasional, jika uang diartikan secara terpisah dari
hal-hal yang berkaitan dengan moneter, keuangan dan moneter tidak dapat
dipisahkan dalam arti saling terkait satu sama lain.

C. FUNGSI SISTEM MONETER INDONESIA

Implementasi fungsi sistem mata uang tidak dapat dipisahkan satu sama lain. Dengan kata
lain, fungsi sistem moneter adalah fungsi tunggal yang berhubungan dengan keseluruhan
sistem moneter.

Sistem moneter Indonesia memiliki ciri-ciri sebagai berikut:

1. Menerapkan atau mengatur mekanisme transaksi pembayaran yang efektif dan

efisien dengan biaya dan kendala yang minimal. Hal ini bertujuan untuk
memperlancar kegiatan perdagangan dalam perekonomian.
2. Bertindak sebagai perantara atau penghubung atau perantara antara penyimpan atau
penabung sebagai pemilik dana dan investor sebagai pengguna dana. Ini bertujuan
untuk mempromosikan pertumbuhan ekonomi negara sesuai dengan rencana yang
telah ditentukan sebelumnya.
3. Mempertahankan tingkat harga yang stabil dengan menciptakan jumlah uang yang
sesuai dengan substansi perekonomian. Tujuannya adalah untuk menurunkan inflasi
dan pengangguran ke tingkat yang mendukung pertumbuhan ekonomi.

Fungsi-fungsi ini merupakan satu kesatuan. Dengan kata lain, fungsi-fungsi ini pada
prinsipnya dapat dibedakan, tetapi tidak terpisah satu sama lain. Selain itu, otoritas moneter
17
bertugas mengeluarkan uang kertas dan uang logam, membentuk cadangan, memantau
sistem moneter, dan mengelola cadangan devisa.

Pembuatan deposito situs dan mata uang fiat oleh bank hanya dimungkinkan setelah
sebagian besar dana yang dikumpulkan dari publik dalam bentuk deposito situs, deposito,
dan tabungan telah diselesaikan sebelumnya ke berbagai tingkat sebelum dikembalikan ke
komunitas. dalam beberapa bentuk. Ada aset likuid yang berasal dari uang tunai. Juga,
saldo giro bank sentral harus dipinjamkan kepada nasabah peminjam untuk menutupi
kebutuhan likuiditas mereka. Transaksi ini menciptakan efek penggandaan di mana jumlah
yang semula disetorkan dikalikan dengan jumlah tertentu. Sebagai otoritas moneter dan
perbankan, Bank Indonesia memiliki kewenangan untuk menetapkan dan melaksanakan
kebijakan moneter untuk mencapai dan memelihara nilai rupiah yang stabil. Selain itu,
Bank Indonesia dapat membantu perbankan yang mengalami kesulitan likuiditas sebagai
upaya terakhir. Sementara itu, hanya bank umum yang dapat menghimpun simpanan dalam
bentuk daftar simpanan. Oleh karena itu, bank komersial disebut daftar simpanan bank.

Kontrol keuangan Indonesia memang mengontrol jumlah uang beredar. Standar produk dan
standar hukum tidak boleh terlalu banyak atau terlalu sedikit. Untuk menciptakan
lingkungan yang mendukung stabilitas harga dan pertumbuhan ekonomi serta untuk
mengendalikan aktivitas kredit, perlu dilakukan pengendalian jumlah uang beredar.

Kontribusi kebijakan moneter terhadap stabilitas harga sangat penting untuk

menahan/mengendalikan inflasi. Agar pengangguran turun secara tidak langsung,
pertumbuhan jumlah uang beredar harus mengimbangi pertumbuhan ekonomi. Sebagai
penegak kebijakan moneter, bank sentral menerapkan kebijakan kuantitatif (quantitative
control policy) dan kualitatif (qualitative control policy). Instrumen umum kebijakan
kuantitatif adalah regulasi suku bunga dan tingkat diskonto (kebijakan rediscount rate),
regulasi operasi pasar terbuka, regulasi cadangan minimum dan kebijakan akses
(persyaratan cadangan). Dalam implementasi kebijakan mutu, pemerintah bekerja sama
langsung dengan bank umum dengan ikut serta dalam pengawasan kebijakan pemberian
kredit yang selektif bagi nasabah bank umum.

18
 D. KERANGKA KEBIJAKAN MONETER
Dalam melaksanakan kebijakan moneter, Bank Indonesia menganut suatu kerangka kerja
yang dikenal dengan Inflation Targeting Framework (ITF). ITF adalah kerangka kebijakan
moneter yang ditujukan untuk mencapai target inflasi masa depan tertentu, yang diterbitkan
sebagai pernyataan komitmen dan akuntabilitas bank sentral. ITF beroperasi dengan suku
bunga kebijakan sebagai sinyal kebijakan dan suku bunga pasar antar bank (PUAB) sebagai
target investasi. Kerangka tersebut secara resmi diluncurkan pada 1 Juli 2005. Sebelumnya,
kerangka kebijakan moneter digunakan di mana uang primer tunduk pada kebijakan
moneter.

Berdasarkan pengalaman krisis keuangan global tahun 2008/2009, salah satu pelajaran
penting yang dapat dipetik adalah semakin kompleksnya pembangunan ekonomi dan
semakin pentingnya peran sektor keuangan dalam mempengaruhi stabilitas ekonomi makro.
Itu karena bank sentral harus cukup fleksibel untuk mengakomodasi peran mereka. bisa.
Melihat perkembangan tersebut, Bank Indonesia memperkuat kerangka ITF dan
menjadikannya ITF yang fleksibel.

ITF yang fleksibel dibangun dengan melabuhkan elemen kunci dari ITF yang dibangun.
Elemen penting dari ITF termasuk pengungkapan target inflasi kepada publik, kebijakan
moneter berwawasan ke depan (mengingat kelambanan kebijakan moneter, mencapai target
inflasi melebihi tujuan).

Akuntabilitas politik kepada publik tetap menjadi bagian integral dari ITF yang fleksibel.
Kerangka Kerja Fleksibel ITF didasarkan pada lima elemen utamanya:

1. Strategi penargetan inflasi sebagai strategi dasar kebijakan moneter.

2. Integrasi kebijakan moneter dan makroprudensial untuk meningkatkan komunikasi
kebijakan dengan tetap menjaga stabilitas makroekonomi.
3. Peran kebijakan nilai tukar dan aliran modal dalam mendukung stabilitas ekonomi
makro.
4. Memperkuat koordinasi kebijakan antara Bank Indonesia dan Pemerintah untuk
mengendalikan inflasi dan menjaga stabilitas mata uang dan sistem keuangan.
5. Penguatan strategi komunikasi politik sebagai bagian dari alat politik.

19
 E. TRANSMISI KEBIJAKAN MONETER
Tujuan utama kebijakan moneter adalah untuk menjaga dan memelihara stabilitas rupiah.
Hal ini antara lain tercermin dari tingkat inflasi yang rendah dan stabil. Untuk mencapai
tujuan tersebut, Bank Indonesia telah memperkenalkan Kebijakan Suku Bunga BI-7 Day
Reverse Repo Rate (BI7DRR) sebagai alat kebijakan utama untuk mempengaruhi kegiatan
ekonomi dalam rangka mencapai inflasi. Sejak penetapan BI 7-day reverse repo rate
(BI7DRR) hingga pencapaian sasaran inflasi, terjadi keterlambatan (time lag) dalam
penyampaian informasi melalui berbagai jalur.

Mekanisme transmisi kebijakan moneter ini membutuhkan waktu (time lag). Jalur yang
berbeda mungkin memiliki penundaan yang berbeda. Dalam keadaan normal, bank akan
menaikkan atau menurunkan suku bunga sebagai respons terhadap perubahan BI-7 Day
Reverse Repo Rate (BI7DRR). Namun, jika bank menganggap risiko ekonomi terlalu
tinggi, bank akan berhenti bereaksi terhadap penurunan BI 7-Day Reverse Repo Rate
(BI7DRR). Sebaliknya, ketika bank berkonsolidasi untuk meningkatkan basis modal
mereka, suku bunga pinjaman yang lebih rendah dan permintaan pinjaman yang meningkat
tidak serta merta menghasilkan pinjaman yang lebih tinggi. Dari sisi permintaan, penurunan
suku bunga kredit perbankan tidak selalu sejalan dengan peningkatan permintaan kredit
masyarakat di saat prospek ekonomi lemah. Efektivitas transmisi kebijakan moneter
dipengaruhi oleh kondisi eksternal, sektor keuangan dan perbankan, serta sektor riil. Di
jalur suku bunga, perubahan BI 7DRR mempengaruhi suku bunga simpanan dan suku
bunga kredit perbankan. Bank Indonesia dapat melakukan pengetatan moneter dengan
mempengaruhi permintaan agregat sehingga mengurangi tekanan inflasi dengan menaikkan
suku bunga. Sebaliknya, jika BI rate 7DRR turun, suku bunga kredit akan turun dan
permintaan kredit dari bisnis dan rumah tangga akan meningkat. Ketika suku bunga
pinjaman turun, begitu pula biaya modal perusahaan untuk investasi. Ini akan meningkatkan
konsumsi dan investasi serta merevitalisasi ekonomi. Perubahan suku bunga BI 7DRR
dapat mempengaruhi nilai tukar (exchange rate channels). Misalnya, peningkatan BI 7DRR
memperlebar kesenjangan antara suku bunga Indonesia dan luar negeri. Perbedaan suku
bunga yang melebar mendorong investor asing untuk berinvestasi pada instrumen keuangan
Indonesia yang menghasilkan pengembalian lebih tinggi. Masuknya modal asing akan
mendorong apresiasi nilai tukar rupiah. Kenaikan rupiah akan membuat impor lebih murah
dan ekspor lebih mahal atau membuat mereka kurang kompetitif di luar negeri,

20
meningkatkan impor dan mengurangi ekspor. Nilai tukar yang kuat memiliki efek
mengurangi tekanan inflasi.

Perubahan BI 7DRR rate juga berimplikasi pada makroekonomi melalui perubahan harga
aset. Ketika suku bunga naik, harga aset seperti saham dan obligasi turun, aset individu dan
perusahaan turun, dan kegiatan ekonomi seperti konsumsi dan investasi menjadi tidak
mungkin dilakukan. Ini mengurangi permintaan agregat dan menurunkan tekanan inflasi.
Dampak fluktuasi suku bunga terhadap kegiatan ekonomi juga mempengaruhi ekspektasi
inflasi masyarakat (garis ekspektasi). Suku bunga rendah mendorong kegiatan ekonomi dan
akhirnya inflasi membuat pekerja mengharapkan inflasi yang lebih tinggi dengan menuntut
upah yang lebih tinggi. Ini diteruskan dari produsen ke konsumen.

Mekanisme transmisi kebijakan moneter ini membutuhkan waktu (time lag). Jalur yang
berbeda mungkin memiliki penundaan yang berbeda. Dalam keadaan normal, bank
menaikkan atau menurunkan suku bunga sesuai perubahan BI 7DRR. Namun, bank akan
bereaksi lebih lambat terhadap penurunan suku bunga BI 7DRR jika menganggap risiko
ekonomi terlalu tinggi. Di sisi lain, ketika bank melakukan konsolidasi untuk meningkatkan
rasio kecukupan modalnya, penurunan suku bunga kredit dan peningkatan permintaan
kredit tidak selalu menyebabkan peningkatan kredit. Di sisi permintaan, terjadi penurunan
suku bunga kredit perbankan

F. PENGENDALIAN MONETER
Jumlah yang beredar tidak boleh terlalu tinggi atau terlalu rendah berdasarkan komoditas
atau fiat. Pengendalian jumlah uang beredar diperlukan untuk menciptakan lingkungan
yang kondusif bagi stabilitas harga dan pertumbuhan ekonomi, serta untuk mengendalikan
aktivitas kredit. Kontribusi kebijakan moneter terhadap stabilitas harga sangat penting
untuk menahan/mengendalikan inflasi. Pertumbuhan jumlah uang beredar harus
mengimbangi pertumbuhan ekonomi sehingga pengangguran dapat diturunkan secara tidak
langsung.

Sebagai pelaksana kebijakan moneter, bank sentral menerapkan langkah-langkah

pengendalian kuantitatif dan kualitatif. Instrumen umum untuk pengukuran kuantitatif
adalah penentuan suku bunga dan tingkat diskonto (rediscount rate policy), penentuan
transaksi pasar terbuka (open market transaction), penentuan cadangan minimum dan
kelebihan (reserve policy). Dalam implementasi kebijakan mutu, pemerintah langsung
21
bekerja sama dengan bank umum dan ikut mengawasi kebijakan pemberian pinjaman
secara selektif kepada nasabah.

22
 KESIMPULAN

Sistem keuangan internasional telah melihat banyak sekali perkembangan dan transformasi
dalam sejarahnya. Perkembangan ini didorong oleh perubahan ekonomi dan politik
domestik dan internasional di setiap era. Para ahli berasumsi bahwa uang dan sistem
moneter internasional merupakan faktor yang netral secara ekonomi dan politik, namun
asumsi ini belum terbukti dalam ekonomi modern. Norma dan konvensi sistem moneter
internasional memiliki efek distributif yang penting bagi kekuatan dan kemakmuran suatu
negara dalam kehidupannya.

Sistem moneter internasional yang berfungsi dengan baik memfasilitasi perdagangan

global, arus investasi asing, dan saling ketergantungan global. Kinerja sistem moneter
internasional merupakan prasyarat untuk ekonomi global yang sehat, tetapi runtuhnya
sistem moneter internasional Barat merupakan penyebab lain dari ekonomi global yang
pesimistis.

23
 STUDI KASUS

Jakarta CNN-Indonesia - Nilai tukar rupiah kembali tertekan, jatuh di bawah 14.700 rupiah
terhadap dolar di pasar spot. Faktor penyebab depresiasi rupiah antara lain penundaan
kenaikan suku bunga AS dan penurunan target pertumbuhan ekonomi Indonesia. David
Samual, Kepala Ekonom PT Bank Central Asia Tbk (BCA), mengatakan pelemahan nilai
tukar rupiah terhadap dolar disebabkan faktor eksternal. Dia menjelaskan, hampir semua
ekonomi emerging market yang memproduksi komoditas mengalami depresiasi mata uang
akibat jatuhnya harga komoditas. Lukman Leong, Analis PT Platon Niaga Futures,
mengatakan pelemahan nilai tukar disebabkan penundaan kenaikan suku bunga. Selain itu,
dia menilai pelemahan ekspor dan impor domestik telah membuat rupiah melemah. Pelaku
pasar khawatir karena sentimen domestik kurang baik dan faktor eksternal tidak membaik,
kata Lukman. Dinilai sebagai perasaan. Menurutnya, rupiah bisa mencapai level yang jauh
lebih buruk.

24
BAB 2 UANG

25
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Uang.
Yang dimana hal tersebut mencakup tentang pengertian uang,
sejarah uang, fungsi uang, syarat-syarat uang, serta jenis-jenis
uang. Dari sudut pandang teoretis, uang didefinisikan sebagai
alat pembayaran yang diterima secara umum untuk pembelian
barang dan jasa dan untuk pelunasan hutang. Uang juga dapat
didefinisikan dari segi fungsinya. Artinya, dapat didefinisikan
sebagai alat tukar, sebagai satuan hitung, sebagai penyimpan
nilai/daya beli, sebagai penangguhan pembayaran. Manfaat yang
diharapkan setelah mempelajari Uang adalah pemahaman tentang
pengertian uang, sejarah uang, fungsi uang, syarat-syarat uang,
serta jenis-jenis uang.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Uang.
Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini akan menjadi
landasan bagi para mahasiswa untuk memahami lebih jauh
tentang Uang dan bagian-bagian apa saja yang mencakup di
dalamnya. Adapun bagian-bagian yang dimaksud didalamnya
yaitu, pengertian uang, sejarah uang, fungsi uang, syarat-syarat
uang, serta jenis-jenis uang.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan Uang. Yang mencakup,
pengertian uang, sejarah uang, fungsi uang, syarat-syarat uang,
serta jenis-jenis uang.

26
 PEMBAHASAN
A. PENGERTIAN UANG
Secara teoritis, uang didefinisikan sebagai segala sesuatu yang diterima secara umum
sebagai alat pembayaran, seperti pembelian barang dan jasa, atau pelunasan hutang. Uang
juga dapat didefinisikan dari segi fungsinya. Artinya, dapat didefinisikan sebagai alat tukar,
sebagai satuan hitung, sebagai penyimpan nilai/daya beli, sebagai dasar pembayaran yang
ditangguhkan. Uang tidak dapat dipisahkan dari kehidupan masyarakat dan kehidupan
ekonomi suatu negara.

Apa yang dimaksud dengan uang? Definisi sederhana yang diterima oleh semua strata
adalah gagasan bahwa uang adalah sesuatu yang diterima secara umum sebagai alat
pembayaran dan alat tukar yang sah. Dalam bukunya Makroekonomi dan Teori Moneter
(1972), Profesor H. Johnson membedakan antara empat arus utama dalam menguraikan
definisi uang.

1. Aliran pertama mengklaim bahwa uang bertindak sebagai alat tukar dalam transaksi.
Hanya valuta asing dan rekening giro yang dianggap sebagai uang dalam pengertian
ini. Jadi aliran pertama mengatakan bahwa uang hanyalah M.
2. Aliran kedua mengklaim bahwa uang adalah mata uang, rekening giro dari deposito
berjangka bank komersial. Jadi aliran kedua menyatakan bahwa uang adalah M.
3. Aliran ketiga berpendapat bahwa uang termasuk mata uang, giro, deposito bank
komersial, dan aset keuangan apa pun yang dapat berkontribusi pada likuiditas
masyarakat. Jadi aliran ketiga mengatakan bahwa uang adalah M.
4. Arus Keempat mengklaim bahwa uang adalah semua bentuk uang yang
diklasifikasikan sebagai M dan M dan semua kredit yang beredar: lembaga
keuangan bank atau lembaga keuangan bukan bank.

Definisi mana yang digunakan untuk basis moneter suatu negara tergantung pada
pertimbangan otoritas moneter ketika menilai situasi di masing-masing negara.

B. SEJARAH UANG
 Sejarah Zaman Pra-Barter

Pada awal peradaban manusia, berbagai kebutuhan manusia dipenuhi secara

individual atau terlepas dari kemampuannya. Setiap orang/kelompok mendapatkan

27
 makanan dengan cara memetik dan mengumpulkan buah-buahan. Saat itu,
kebutuhan manusia sangat sederhana. Oleh karena itu, siapapun dapat
menyelesaikannya sendiri, tanpa bantuan orang lain.

Masa ketika orang hidup mandiri disebut tahap awal pertukaran. Saat itu,
masyarakat tidak tahu apa-apa tentang perdagangan dan jual beli. Manusia pada
dasarnya tergantung pada individu.

Mereka bukanlah makhluk sosial karena tidak mengandalkan bantuan orang lain
untuk memenuhi kebutuhannya. Anda bisa membuat barang-barang rumah tangga
sendiri. Artinya, masing-masing menjadi produsen sekaligus konsumen.

 Sejarah Zaman Barter

Pada saat itu, manusia mulai bercocok tanam dan berkembang dengan berbagai
metode dan alat untuk memenuhi kebutuhannya. Manusia menjadi makhluk sosial.
Dengan kata lain, setiap orang membutuhkan orang lain untuk memenuhi
kebutuhannya. Mereka menyadari bahwa barang yang diproduksi oleh setiap
individu tidak cukup untuk memenuhi kebutuhan mereka. Oleh karena itu, mereka
mengandalkan bantuan orang lain untuk memenuhi kebutuhan dasarnya. Dan
kegiatan saling tukar yang saling membutuhkan pun dimulai. Kegiatan ini disebut
barter atau intinya. Orang mulai memperdagangkan barang dan jasa sesuai dengan
kebutuhan dan keinginan mereka sendiri, dan memperdagangkannya untuk barang
dan jasa lain.

 Sistem Uang Barang

Sistem barter membantu orang memenuhi kebutuhan mereka. Namun lambat laun
muncul masalah barter. Misalnya, dua orang ingin bertukar tetapi tidak setuju satu
sama lain tentang nilai tukar barang atau jasa.

 Sistem uang barang atau uang komoditas

Ini adalah makanan pokok yang dimiliki kebanyakan orang, seperti garam, teh,
tembakau, dan biji-bijian. Barang-barang ini adalah metode default atau
pembayaran. 9000-6000 SM Uang komoditi adalah sapi.

28
 Kemudian, saat budaya pertanian muncul, mata uang komoditas yang digunakan
adalah gandum, sayuran, atau hasil bumi lainnya. Uang untuk barang ini diberikan
dalam cangkang. Dari sekitar 1200 SM hingga 300 SM, orang menggunakan kerang
dan moluska lainnya yang dikenal sebagai berang-berang sebagai mata uang,
menggunakan uang material. Kerang atau kerang cowrie yang digunakan sebagai
alat pembayaran berasal dari Samudera Hindia, Laut Maladewa.

Cowries telah dihargai sejak awal peradaban Cina dan India. Cowley juga
merupakan asal mula uang dan terkadang disebut uang primitif. Cowries juga
dibawa ke Afrika melalui jalur perdagangan. Di Eropa, bentuk uang primitif ini
dikenal sebagai wampum dan merupakan mata uang pasar. Di zaman uang primitif,
berbagai jenis uang komoditas ada di seluruh dunia dan disesuaikan dengan
perkembangan setiap peradaban.

 Sejarah Uang Modern

Orang Lydia diyakini telah lama tinggal di tempat yang sekarang disebut Turki.
Saat itu, koin singa yang mengaum digunakan sebagai alat pembayaran. Uang ini
kemudian digunakan oleh Lydia sebagai alat tukar. Versi lain dari Donald B. Crane
menyebutkan dalam bukunya Rationality and Human Behavior (1999) bahwa uang
logam ini bernilai lebih dari 6.000 miliknya. Turki sekarang berada. Weatherford
percaya itu adalah satu-satunya klan selain Lydia yang menciptakan dan
menggunakannya sejak awal.

Banyak sejarawan sekarang percaya bahwa koin pertama di era ini terbuat dari
paduan emas dan perak berbentuk kacang yang disebut elektron. Ada skala emas
dan perak untuk menghasilkan uang dan itu adalah 75:25. Perbandingan ini disebut
'starter' atau 'standar'. Setelah melalui perjalanan panjang untuk menjadi negara
adikuasa dunia, lahirlah mata uang dolar AS yang disepakati sebagai standar
transaksi internasional.

 Sejarah Uang Digital

Sejak itu, dunia telah memasuki era digital sepenuhnya dan sangat bergantung
pada Internet. Situasi ini telah melahirkan jenis alat tukar baru berupa uang digital
atau elektronik. Uang digital ini merupakan bentuk pertukaran baru dengan mata
29
 uang baru, mata uang digital, bukan mata uang biasa dalam bentuk digital. Mata
uang digital pertama adalah Bitcoin. Bitcoin, uang elektronik, dikembangkan oleh
Satoshi Nakamoto berdasarkan kode transaksi terbuka dan kepercayaan pengguna.
Bitcoin pertama kali dikembangkan pada tahun 2009. Bitcoin awalnya tidak populer
di kalangan masyarakat global, namun kini semakin banyak orang yang
menggunakannya sebagai alat tukar. Selain itu, berbagai mata uang digital berbasis
crypto telah muncul di internet bersama dengan Bitcoin.

Ini adalah sejarah panjang uang dari hari-hari ketika orang tidak tahu cara
menukarnya hingga orang saat ini membuat mata uang digital berdasarkan teknologi
canggih.

C. FUNGSI UANG
Secara umum, uang memiliki empat fungsi. sebagai alat tukar, sebagai satuan hitung,
sebagai ukuran kekayaan, sebagai ukuran default.

1. Menjadi alat alternatif

2. Menjadi satuan hitung

3. Menjadi gudang kekayaan

4. Menjadi pembayaran yang ditangguhkan

D. SYARAT-SYARAT UANG
Agar suatu benda bisa diterima menjadi uang, beberapa kondisi wajib dipenuhi:

1. Penerimaan publik

Uang harus diterima oleh massa sebagai alat pembayaran dalam transaksi, alat
penimbunan kekayaan, alat penangkal kejahatan.

2. Mudah disimpan

Barang-barang uang harus disimpan baik di tempat-tempat kecil (seperti dompet dan
saku) maupun ketika jumlahnya (sebenarnya nilai uang) besar.

30
3. Mudah dibawa

Anda harus dapat membawa apa pun yang Anda inginkan ke mana pun Anda pergi.

4. Dapat dibagi menjadi unit-unit yang lebih kecil

Itu dapat dipecah menjadi unit-unit yang lebih kecil. Dengan kata lain, ada unit mata
uang yang lebih kecil yang memungkinkan transaksi yang lebih kecil. Misalnya
menyumbangkan uang senilai Rp. 50.000. Rp. 20.000; Rp. 10.000; Rp. 5.000; Rp.
1.000;

5. Tidak mudah rusak

Secara fisik, uang tidak mudah rusak atau sobek sehingga dapat digunakan berkali-
kali.

6. Nilai stabil

Perubahan nilai membuat sulit untuk berfungsi sebagai alat perdagangan, penyimpan
nilai, atau referensi mata uang lainnya.

7. Telah digunakan dalam waktu yang relatif lama

Masa berlaku uang seharusnya relatif lama, bukan singkat.

8. Penawaran bersifat elastis

Jumlah uang beredar harus dapat memenuhi kebutuhan perekonomian sehingga

dapat menyeimbangkan kegiatan usaha dan memperlancar perdagangan dan transaksi
dalam kegiatan ekonomi.

9. Sulit ditiru

Tagihan palsu dapat dengan mudah dipalsukan. Hal ini dapat menimbulkan gejolak
sosial dan ekonomi. Ini juga mengurangi kepercayaan sosial dan mempersulit
perdagangan.

31
 E. JENIS-JENIS UANG
Ada berbagai jenis uang yang digunakan dalam ekonomi. Untuk memudahkan
penjelasannya, uang dapat dibedakan menurut aspek-aspek tertentu seperti:

 Berdasarkan bahan yang digunakan untuk mendapatkan uang

Koin dibagi menjadi koin logam dan uang kertas sesuai dengan bahannya.

a) Koin. Koin adalah uang logam. Kedua logam tersebut berharga dan stabil, mudah
diidentifikasi, tidak mudah hancur, tahan lama dan dapat dipecah menjadi satuan yang
lebih kecil tanpa kehilangan nilainya, sehingga biasanya terbuat dari emas atau perak.
b) Uang kertas. Setelah utilitas dan koin, uang yang digunakan untuk pembayaran dianggap
memiliki nilai praktis. Penggunaan uang kertas sebagai alat pembayaran karena antara
lain:
 Biaya produksi uang kertas relatif lebih murah dibandingkan dengan uang logam.
 Tagihan dapat dengan mudah dibawa kemana saja. Uang kertas jauh lebih ringan
 Jika kebutuhan uang sangat mendesak, stok uang kertas akan relatif lebih banyak
dibandingkan dengan stok koin.

Seperti disebutkan di atas, mata uang fiat adalah contoh mata uang fiktif, artinya nilai
intrinsiknya jauh lebih kecil daripada nilai nominalnya. Namun, masyarakat menerima uang
kertas karena percaya bahwa uang dapat digunakan untuk kehidupan ekonomi. Oleh karena
itu, uang kertas disebut juga fiat money (trust money).

Uang ini tidak dijamin dengan logam mulia, tetapi beredar melalui masyarakat berdasarkan
jaminan pemerintah (legal tender). Pemerintah mengeluarkannya sebagaimana berlaku bagi
masyarakat yang memerintah yang bersangkutan. Uang kertas selain sebagai alat
pembayaran yang sah juga dikenal dengan sebutan uang lipat yang artinya melipat uang,
karena dapat dilipat seperti origami.

32
  Berdasarkan nilai intrinsiknya

Uang dapat dibagi menjadi full bodied money dan uang token berdasarkan nilai
intrinsiknya.

a) Full bodied money. Secara historis, uang logam telah menggantikan uang komoditas
sebagai alat tukar dalam transaksi. Full bodied money banyak ditemukan pada zaman
kuno ketika negara dan kerajaan menggunakan logam mulia sebagai uang. Mata uang
diklasifikasikan sebagai uang penuh jika nilai fisiknya (disebut nilai intrinsik) lebih besar
atau sama dengan nilai nominalnya (nilai yang diwakili oleh mata uang).
b) Token Money. Token money adalah uang yang nilai nominalnya lebih besar dari nilai
intrinsiknya. Contohnya adalah uang kertas, yang dikeluarkan oleh pemerintah dan bank
sentral. Uang dapat dibuat dari logam seperti timah, nikel, dan platina. Uang ini bisa
disebut koin jika nilai intrinsiknya lebih kecil dari nilai nominalnya.

 Berdasarkan yang mengeluarkan dan mengedarkan uang tersebut.

Berdasarkan hal tersebut, uang dapat dibagi menjadi uang giral dan uang kuasi (mendekati
uang).

a) Uang giral. Giro adalah bagian dari simpanan bank dan merupakan pernyataan
kewajiban bank kepada individu atau badan. Deposito bank dibagi menjadi dua jenis:
deposito situs (rekening giro) dan deposito berjangka (deposito tetap).
b) Uang kuasi (hampir uang). Deposito tetap dan obligasi pemerintah disebut near money.
Disebut near-money atau quasi-money karena dapat ditukar dengan uang setelah jangka
waktu tertentu. Contohnya adalah deposito berjangka yang dapat dicairkan dalam 1
bulan, 2 bulan, 3 bulan, dst, tergantung jatuh tempo.

F. KRITERIA UANG

1. Dijamin
Dengan jaminan pemerintah, kepercayaan untuk menggunakan uang untuk tujuan yang
berbeda mendapatkan kepercayaan dari masyarakat luas.
2. Umumnya lebih disukai
Artinya, uang diterima secara universal sebagai alat tukar, untuk mengumpulkan
kekayaan atau untuk melunasi hutang.
33
3. Nilai stabil
Nilai uang harus stabil dan pasti serta berusaha meminimalkan fluktuasi. Orang yang
membelanjakan uang merasa sulit untuk mempercayai uang ketika nilainya seringkali
tidak stabil.
4. Mudah disimpan
Ini berarti bahwa uang harus fleksibel. Bentuk fisik yang tidak terlalu besar, dapat dilipat
dengan mudah, dan memiliki ragam pecahan dari kecil hingga besar.
5. Mudah dibawa
Uang, meskipun secara fisik kecil, harus dapat dengan mudah dipindahkan dari satu
tempat ke tempat lain atau dari satu tangan ke tangan lain, bahkan pecahan atau
lembaran besar harus menjadi kebutuhan sehari-hari. Itu harus mudah untuk diangkut.
6. Tahan lama
Agar uang dapat digunakan dalam waktu yang relatif lama, maka sifat-sifat fisik uang
harus terjaga dengan baik dan harus dijamin sifat-sifatnya.
7. Mudah dibagikan
Mata uang harus mudah diuraikan menjadi denominasi tertentu dari berbagai denominasi
untuk memfasilitasi transaksi, dari jumlah kecil hingga besar.
8. Penawaran harus elastis
Jumlah yang dicetak harus sesuai dengan situasi saat ini. Dengan kata lain, ketika
kekurangan atau kelebihan terjadi, perlu ditangani dengan cepat agar tidak menghambat
aktivitas masyarakat dengan berbagai masalah keuangan.

34
 KESIMPULAN

Uang merupakan suatu benda yang diterima secara umum oleh masyarakat sebagai alat
memperlancar transaksi dan jual beli dalam perekonomian masyarakat. Uang dapat dibagi
menjadi uang tunai dan giro. Uang yang harus digunakan secara sah dalam kehidupan
sehari-hari disebut mata uang dan terdiri dari koin dan uang kertas.

35
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan pengertian serta kriteria sesuatu dapat dianggap sebagai uang.

2. Jelaskan fungsi uang sebagai alat tukar-menukar, penimbun kekayaan dan
sebagai satuan hitung, bila perlu dengan contoh.
3. Uraikan jenis-jenis uang yang anda ketahui jika dilihat dari berbagai segi, baik
nilai, bahan maupun kawasan.
4. Uraikan beberapa kendala jika suatu negara tidak memiliki satuan
5. Jelaskan fungsi Bank Indonesia dalam bidang percetakan uang, terutama sekali
uang kartal.

JAWABAN

1. Pengertian uang adalah alat tukar yang menjadi sebuah alat ukur untuk kegiatan
ekonomi. Singkatnya, uang adalah alat tukar yang sering digunakan oleh
masyarakat. Dikutip dari Kamus Besar Bahasa Indonesia, uang adalah alat tukar
atau standar pengukur nilai (kesatuan hitungan) yang sah, dikeluarkan oleh
pemerintah suatu negara berupa kertas, emas, perak, atau logam lain yang dicetak
dengan bentuk dan gambar tertentu. Uang adalah alat penting yang tidak bisa
dipisahkan dari kehidupan bermasyarakat. Hal ini dikarenakan uang sudah
menjadi alat pembayaran untuk membeli barang dan jasa di era modern seperti
sekarang. Pengertian uang secara luas adalah sesuatu yang dapat diterima secara
umum sebagai alat pembayaran dalam suatu wilayah tertentu atau sebagai alat
pembayaran utang atau sebagai alat untuk melaku kan pembelian barang dan jasa.
Dengan kata lain, bahwa uang meru pakan alat yang dapat digunakan dalam
melakukan pertukaran baik barang maupun jasa dalam suatu wilayah tertentu saja.
Secara umum uang tidak hanya berfungsi sebagai alat tukar, akan tetapi juga
memiliki fungsi-fungsi lainnya seperti sebagai alat satuan hitung, penimbun
kekayaan atau sebagai standar pencicilan utang. Kriteria sesuatu dianggap sebagai
uang :
a. Ada jaminan
Setiap uang yang diterbitkan dijamin oleh pemerintah suatu negara tertentu.
Dengan adanya jaminan dari pemerintah tertentu, maka kepercayaan untuk

36
menggunakan uang untuk berbagai keperluan mendapat kepercayaan dari
masyarakat luas.
b. Disukai umum
Artinya uang harus dapat diterima secara umum penggunaannya apakah
sebagai alat tukar, penimbun kekayaan atau sebagai standar pencicilan utang.
c. Nilai yang stabil
Nilai uang harus memiliki kestabilan dan ketetapan serta diusahakan
fluktuasinya sekecil mungkin. Apabila nilai uang sering mengalami
ketidakstabilan, maka akan sulit dipercaya oleh orang yang menggunakannya.
d. Mudah disimpan
Uang harus mudah disimpan di berbagai tempat termasuk dalam tempat yang
kecil, namun dalam jumlah yang besar. Artinya uang harus memiliki
fleksibilitas, seperti bentuk fisiknya yang tidak terlalu besar, mudah dilipat dan
terdapat nominal mulai dari yang kecil sampai nominal yang maksimal.
e. Mudah dibawa
Uang harus mudah dibawa kemanapun dengan kata lain mudah untuk
dipindahkan dari satu tempat ke tempat lain atau dari satu tangan ke tangan lain
dengan fisik kecil dan nominal besar sekalipun.
f. Tidak mudah rusak
Uang hendaknya tidak mudah rusak dalam berbagai kondisi, baik robek atau
luntur terutama kondisi fisiknya mengingat frekuensi pemindahan uang dari
satu tangan ke tangan lainnya demikian besar.
g. Mudah dibagi
Uang mudah dibagi ke dalam satuan niat tertentu dengan berbagai nominal
yang ada guna kelancaran dalam melakukan transaksi, mulai dari nominal kecil
sampai dengan nominal besar sekalipun.
h. Suplai harus elastis
Agar perdagangan dan usaha menjadi lancar jumlah uang yang beredar di
masyarakat haruslah mencukupi. Tersedianya uang dalam jumlah yang cukup
disesuaikan dengan kondisi usaha atau kondisi perekonomian suatu wilayah.

37
2. Fungsi-fungsi dari uang secara umum yang ada dewasa ini adalah sebagai berikut.
1) Alat tukar-menukar
Dalam hal ini uang digunakan sebagai alat untuk membeli atau menjual suatu
barang maupun jasa. Dengan kata lain, uang dapat dilakukan untuk membayar
terhadap barang yang akan dibeli atau diterima sebagai akibat dari penjualan
barang dan jasa. Maksudnya penggunaan uang sebagai alat tukar dapat
dilakukan terhadap segala jenis barang dan jasa yang ditawarkan.
2) Satuan hitung
Fungsi uang sebagai satuan hitung menunjukkan nilai dari barang dan jasa
yang dijual atau dibeli. Besar kecilnya nilai yang dijadi kan sebagai satuan
hitung dalam menentukan harga barang dan jasa secara mudah. Dengan adanya
uang akan mempermudah ke seragaman dalam satuan hitung.
3) Penimbun kekayaan
Dengan menyimpan uang berarti kita menyimpan atau menim bun kekayaan
sejumlah uang yang disimpan, karena nilai uang tersebut tidak akan berubah.
Uang yang disimpan menjadi ke kayaan dapat berupa uang tunai atau uang
yang disimpan di bank dalam bentuk rekening. Menyimpan atau memegang
uang tunai di samping sebagai penimbun kekayaan juga memberikan manfaat
lainnya. Memegang uang tunai biasanya memiliki beberapa tujuan seperti
untuk memudahkan melakukan transaksi, berjaga-jaga atau melakukan
spekulasi. Kemudian dengan menyimpan uang di bank justru akan menambah
kekayaan karena akan memperoleh uang jasa berupa bunga.

3. Adapun jenis-jenis uang yang dapat dilihat dari berbagai sisi adalah sebagai
berikut:
1) Berdasarkan bahan Jika dilihat dari bahan untuk membuat uang maka jenis
uang ter diri dari dua macam, yaitu:
a. Uang logam, merupakan uang dalam bentuk koin yang terbuat dari
logam, baik dari almunium, kupronikel, bronze, emas, perak atau
perunggu dan bahan lainnya. Biasanya uang yang terbuat dari logam
dengan nominal yang kecil. Di Indonesia uang logam terdiri dari

38
 pecahan Rp5, Rp10,- Rp25,- Rp50, Rp100,-, Rp500,-, Rp1.000,-, dan
Rp10.000,-;
b. Uang kertas, merupakan uang yang bahannya terbuat dari kertas atau
bahan lainnya. Uang dari bahan kertas biasanya dalam nominal yang
besar sehingga mudah dibawa untuk keperluan sehari-hari. Uang jenis
ini terbuat dari kertas yang berkualitas tinggi, yaitu tahan terhadap air,
tidak mudah robek atau luntur. Pecahan uang kertas di Indonesia adalah
dimulai dari Rp100,- Rp500, Rp1.000, Rp5.000, Rp10.000, Rp20.000,
Rp50.000,- dan Rp100.000,-.

2) Berdasarkan Nilai

Jenis uang ini dilihat dari nilai yang terkandung pada uang ter sebut, apakah nilai
intrinsiknya (bahan uang) atau nilai nominal nya (nilai i yang tertera dalam
uang tersebut). Uang jenis ini terbagi ke dalam dua jenis, yaitu:
a. Bernilai penuh (full bodied money), merupakan uang yang nilai
intrinsiknya sama dengan nilai nominalnya, sebagai contoh uang logam,
di mana nilai bahan untuk membuat uang ter sebut sama dengan nominal
yang tertulis di uang;
b. Tidak bernilai penuh (representatif full bodied money), merupa kan uang
yang nilai intrinsiknya lebih kecil dari nilai nominal nya. Sebagai contoh
uang yang terbuat dari kertas. Uang jenis ini sering disebut uang bertanda
atau token money. Kadangkala nilai intrinsiknya jauh lebih rendah dari
nilai nominal yang terkandung di dalamnya.

3) Berdasarkan Lembaga

Berdasarkan lembaga maksudnya adalah badan atau lembaga yang menerbitkan

atau mengeluarkan uang. Jenis uang yang diterbitkan berdasarkan lembaga
terdiri dari:
a. Uang kartal, merupakan uang yang diterbitkan oleh Bank Sentral baik
uang logam maupun uang kertas;

39
 b. Uang giral, merupakan uang yang diterbitkan oleh bank umum seperti
cek, bilyet giro, traveller cheque, dan credit card.

Perbedaan nyata dari kedua jenis uang ini adalah sebagai berikut.

 Uang kartal berlaku dan digunakan di seluruh lapisan masya rakat, sedangkan
uang giral hanya digunakan dan berlaku di kalangan masyarakat tertentu saja.
 Nominal dalam uang kartal sudah tertera dan terbatas, se dangkan dalam uang
giral harus ditulis lebih dulu sesuai dengan kebutuhan dan nominalnya tidak
terbatas.
 Uang kartal dijamin oleh pemerintah tertentu, sedangkan uang giral hanya
dijamin oleh bank yang mengeluarkan saja. Uang kartal ada kepastian
pembayaran seperti yang tertera dalam nominal uang, sedangkan uang giral
belum ada kepastian pembayaran, hal ini tergantung dari beberapa hal termasuk
lembaga yang mengeluarkannya.

4) Berdasarkan Kawasan

Uang jenis ini dilihat dari daerah atau wilayah berlakunya suatu uang. Artinya
bisa saja suatu jenis mata uang hanya berlaku dalam satu wilayah tertentu dan
tidak berlaku di daerah lainnya atau berlaku di seluruh wilayah. Jenis uang
berdasarkan kawasan adalah sebagai berikut.
a. Uang Lokal, merupakan uang yang berlaku di suatu negara ter tentu,
seperti Rupiah di Indonesia atau Ringgit di Malaysia.
b. Uang Regional, merupakan uang yang berlaku di kawasan tertentu yang
lebih luas dari uang lokal seperti untuk kawasan benua Eropa berlaku
mata uang tunggal Eropa, yaitu EURO.
c. Uang Internasional, merupakan uang yang berlaku antar negara seperti
US Dollar dan menjadi standar pembayaran Internasional.

4. Jika suatu negara tidak memiliki mata uang sebagai alat pembayaran yang sah,
sudah pasti itu akan menimbulkan kendala baik dalam skala kecil maupun dalam
skala global yaitu kendala di dunia internasional. Salah satu kendala apabila

40
 negara tidak mempunyai alat pembayaran sendiri adalah negara tersebut tidak di
akui secara internasional dan untuk melakukan transaksi ekonomi dengan negara
lain pasti akan kesulitan.
Kendala lainnya adalah perekonomian dalam negeri yang tidak akan stabil,
mengapa demikian? Kalau sebuah negara tidak memiliki mata uang, maka negara
tersebut akan bingung dalam menyusun APBNnya, bingung dalam menentukan
harga barang, bingung dalam membayar gaji pegawai, dan sebagainya. Selain itu,
jika suatu negara hanya mengandalkan mata uang asing sebagai alat
pembayarannya, maka perkembangan ekonomi negara tersebut juga akan
dimonopoli oleh negara lain.
Jadi bagaimanapun mata uang itu sangat penting dalam suatu negara, tanpa
adanya mata uang yang sah dari negara tersebut maka akan menimbulkan banyak
permasalahan ekonomi yang bisa berupa masalah ekonomi dalam negeri maupun
luar negeri.

5. Bank Indonesia, sebagai satu-satunya lembaga yang berhak menciptakan uang

kartal. Hak untuk menciptakan uang itu disebutdengan hak oktroi (UU No 13
tahun 1968).
Fungsi Bank Indonesia adalah sebagai otoritas moneter bersama Departemen
Keuangan Yang termasuk dalam system moneter adalah bank-bank dan lembaga-
lembaga yang ikut menciptakan uang giral. Di Indonesia yang dapat digolongkan
ke dalam system moneter adalah :
a. Otoritas moneter yaitu Departemen keuangan dan Bank Indonesia
b. Bank pencipta uang giral (BPUG) yaitu bank-bank yang diperkenankan
menerima simpanan giro.

41
Fungsi pokok sistem moneter adalah sebagai berikut :

a. Menyelenggarakan mekanisme lalu lintas pembayaran yang efisien

b. Melakukan fungsi intermediasi antara unit deficit dengan unitsurplus
c. Menjaga kestabilan tingkat bunga yang dilakukan oleh otoritas moneter

42
 STUDI KASUS

Meningkatnya kasus penggelapan di perusahaan swasta dan organisasi penyedia jasa

keuangan menunjukkan bahwa etika merupakan masalah serius di Indonesia. Kasus
penggelapan uang Rp. 15 juta dari karyawan PT. Tudung Garuda. Pegawai berusia 35 tahun
ini diduga melakukan penggelapan dana perusahaan setelah diperiksa penyidik Polres Siak
Hulu dan ditemukan tiga barang bukti yang sah. Karyawan ini telah ditetapkan sebagai
tersangka karena menyebabkan kerusakan pada perusahaan Rp. Menurut hasil audit dia
15.057.900 (m.merdeka.com, diakses 26 April 2019).

43
BAB 3 RUANG LINGKUP LEMBAGA
KEUANGAN

44
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Ruang
Lingkup Lembaga Keuangan. Yang dimana hal tersebut
mencakup tentang pengertian bank, sejarah perbankan, fungsi
bank serta jenis-jenis lembaga perbankan, adapun jenis-jenis
lembaga keuangan tersebut yaitu dapat dilihat dari segi
fungsinya, dari segi kepemilikannya, dari segi status, dan dari
segi cara menentukan harga. Menurut UU RI No. 10.1998
tanggal 10 November 1998, “Bank adalah badan yang
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit
dan/atau bentuk lain untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat.
. dari kehidupan banyak orang.", Kasmir (23:2004).

Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari Ruang Lingkup

Lembaga Keuangan Bank adalah pemahaman tentang pengertian
bank, sejarah perbankan, fungsi bank serta jenis-jenis lembaga
perbankan, adapun jenis-jenis lembaga perbankan tersebut yaitu,
dapat dilihat dari segi fungsinya, dari segi kepemilikannya, dari
segi status, dan dari segi cara menentukan harga.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Ruang
Lingkup Lembaga Keuangan. Yang dimana, dengan dasar
pemahaman ini akan menjadi landasan bagi para mahasiswa
untuk memahami lebih jauh tentang Ruang Lingkup Lembaga
Keuangan dan bagian-bagian apa saja yang mencakup di
dalamnya. Bagian-bagian yang dimaksud didalamnya yaitu,
pengertian bank, sejarah perbankan, fungsi bank serta jenis-jenis
lembaga perbankan, adapun jenis-jenis lembaga perbankan yaitu
dapat dilihat dari segi fungsinya, dari segi kepemilikannya, dari
segi status, dan dari segi cara menentukan harga.

45
Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang
berbagai hal yang berkaitan dengan Ruang Lingkup Lembaga
Keuangan. Yang pertama yaitu mencakup, pengertian bank
menurut UU, istilah-istilah yang ada di perbankan, dan jasa-jasa
yang ditawarkan oleh bank. Yang kedua yaitu mencakup sejarah
perbankan, asal Mula perbankan, sejarah perbankan di Indonesia,
dan sejarah bank pemerintah. Yang ketiga yaitu mencakup,
fungsi bank. Yang keempat yaitu mencakup, jenis-jenis
perbankan di Indonesia diatur yang diatur dalam pasal 5 UU No.
7 Tahun 1992. Adapun 4 jenis-jenis lembaga perbankan yaitu
dapat dilihat dari segi fungsinya, dari segi kepemilikannya, dari
segi status, dan dari segi cara menentukan harga.

46
 PEMBAHASAN
A. PENGERTIAN BANK
UU RI No. 10 Tahun 1998, tanggal 10 November 1998, “Bank menghimpun uang dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk
pinjaman dan/atau dengan cara lain untuk meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. rakyat
meningkatkan Kashmir (23:2004)

UU 7/1992, Bagian 1, Bagian 3 (1992:6) Tentang prinsip-prinsip perbankan dikatakan:

Bank adalah lembaga yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
menyalurkannya kepada masyarakat untuk meningkatkan taraf hidupnya.

Istilah-istilah:

1. Penggalangan dana

Merupakan operasi perbankan pertama yang mengelola dana dari masyarakat luas.
Pengertian penggalangan yaitu adalah mengumpulkan atau mendapatkan uang dengan
cara membeli uang dari masyarakat luas.

2. Pinjaman

Dilakukan setelah menerima dana dari masyarakat berupa simpanan, dan dana bank
dikembalikan dalam bentuk pinjaman atau dijual kembali kepada masyarakat.

Dari sini dapat disimpulkan bahwa kegiatan penghimpunan dana (lending) dan
penyaluran dana (lending) merupakan kegiatan utama bank.

3. Dasar penyebaran

Berdasarkan prinsip tradisional yang didapatkan dari selisih antara bunga simpanan
kepada deposan dan bunga pinjaman atau uang muka merupakan keunggulan utama
perbankan.

4. Penyebaran negatif

Jika suku bunga deposito lebih tinggi dari suku bunga pinjaman, maka bank akan
mengalami kerugian akibat adanya interest rate differential.

47
 Perbankan menyelenggarakan kegiatan pelayanan yang menunjang kelancaran
penghimpunan dan pemindahan dana, baik langsung maupun tidak langsung yang
berkaitan dengan kegiatan simpan pinjam. Layanan perbankan yang ditawarkan
tergantung pada kemampuan masing-masing bank. Bank yang lebih kuat menawarkan
lebih banyak produk, seperti:

a. Layanan pengiriman uang (transfer)

Transfer adalah layanan perbankan di mana sejumlah uang ditransfer atas perintah
wali amanat, untuk kepentingan orang yang ditunjuk sebagai penerima transfer.

b. Layanan penagihan (penagihan utang)

Penagihan utang adalah kegiatan jasa perbankan yang memenuhi perintah dari pihak
ketiga untuk menagih orang atau badan tertentu di kota lain yang ditunjuk oleh wali
amanat dengan jumlah tertentu. Mengingat layanan ini, bank biasanya membebankan
tarif atau biaya tertentu kepada pelanggan atau calon pelanggan mereka.

c. Layanan kliring

Menurut Wikipedia, likuidasi adalah istilah dalam dunia perbankan dan keuangan
yang mengacu pada kegiatan dari tercapainya kesepakatan atas suatu transaksi hingga
penyelesaian kesepakatan.

d. Layanan penjualan mata uang asing (FX).

Valuta Asing atau biasa disebut dalam bahasa asing sebagai devisa atau valuta asing
(devisa), adalah mata uang yang dikeluarkan sebagai alat pembayaran yang sah di
negara lain.

e. Layanan loker (SDB)

Safe Deposit Box (SDB) adalah brankas baja khusus untuk menyimpan aset dan
surat berharga, dan disimpan dalam brankas yang kuat dan sangat tahan api untuk
memastikan keamanan barang yang disimpan dan memberikan rasa aman kepada
pengguna.

48
 f. Cek perjalanan

Cek perjalanan adalah sekuritas yang digunakan secara internasional sebagai alat
pembayaran/mata uang yang sah atau cek wisata atau cek perjalanan.

g. Kartu bank

Kartu bank adalah kartu plastik yang dikeluarkan oleh bank yang ditawarkan kepada
pelanggan sebagai alat pembayaran di berbagai lokasi.

h. Bank draft

Draft bank adalah dokumen komersial yang tanpa syarat mengarahkan bank penerbit
ke rekanan (prospek) untuk membayar sejumlah uang tertentu oleh orang tertentu atau
oleh orang itu pada waktu tertentu.

i. Surat Kredit (L/C)

Letter of credit atau (dokumenter letter of credit) adalah salah satu jasa bank yang
berkaitan dengan pembelian barang berupa penangguhan pembayaran pembelian oleh
pembeli untuk jangka waktu tertentu sejak tanggal dibukanya letter of credit.

j. Bank Garansi dan Referensi Bank

Obligasi adalah ikatan. Bank garansi adalah jaminan bank dalam penyelesaian
proyek jika terjadi kegagalan/kegagalan pelaksana (kontraktor).

B. SEJARAH PERBANKAN
1. Asal Mula Perbankan

Menengok ke belakang, sejarah pengenalan bank dimulai dengan layanan penukaran

mata uang. Dengan demikian, pentingnya bangku sebagai meja untuk menukarkan uang
sudah dikenal luas dalam sejarah perbankan. Secara historis, uang telah dipertukarkan
antara satu kerajaan dan kerajaan lainnya sepanjang sejarah kerajaan. Kegiatan pertukaran
inilah yang sekarang dikenal dengan sebutan Trader Forex (Money Changer).

Perbankan kemudian berkembang menjadi tempat untuk menginvestasikan uang, yang

disebut bisnis tabungan. Kedua, aktivitas peminjaman meningkatkan aktivitas perbankan.

49
Uang yang disimpan oleh masyarakat dan bank dipinjamkan kepada mereka yang
membutuhkannya. Layanan perbankan lainnya juga akan muncul seiring dengan
perkembangan zaman dan kebutuhan masyarakat yang semakin beragam.

2. Sejarah Perbankan di Indonesia

Sejarah perbankan Indonesia tidak terlepas dari masa penjajahan Hindia Belanda.
Beberapa bank Hindia Belanda memainkan peran penting saat ini.

Bank yang ada adalah:

 De Javasse NV.
 De Post Poar Bank.
 Bank bantuan dan tabungan.
 Bank Perkreditan Rakyat Umum.
 Nederland Handles Maatscappi (NHM).
 National Handles Bank (NHB).
 De Escompto Bank NV.

Selain itu, ada bank yang dimiliki oleh orang Indonesia maupun asing seperti China,
Jepang, dan Eropa. Bank-bank tersebut antara lain:

 Bank Nasional Indonesia.

 Kauffman Abuan Bank.
 NV Bank Boemi.
 Chartered Bank of India.
 Bank Benih Yokohama.
 Bank Matsui.
 Bank of China.
 Bank Batavia.

Di Indonesia, perbankan telah merambah hingga pelosok pedesaan. Jenis lembaga

keuangan bank di Indonesia adalah Bank Umum, Bank Perkreditan Rakyat (BPR), Bank
Umum Syariah, dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS).

50
 3. Sejarah Bank Pemerintah

Negara Indonesia pernah dijajah Belanda, sehingga sejarah perbankan tidak lepas dari
pengaruh negara jajahan tersebut.

 Bank Sentral
 Bank Rakyat Indonesia dan Bank Ekspor Impor
 Bank Negara Indonesia 1946 (BNI)
 Bank Umum Negara (BDN)
 Bank Bumi Daya (BBD)
 Bank Pembangunan Indonesia (BAPINDO)
 Bank Pembangunan Daerah (BPD)
 Bank Tabungan Negara (BTN)

C. FUNGSI BANK
Tiga fungsi utama bank dalam pembangunan ekonomi:

1. Bank sebagai lembaga yang menghimpun dana masyarakat dalam bentuk simpanan
2. Bank sebagai lembaga yang mengeluarkan dana masyarakat dalam bentuk pinjaman
3. Bank sebagai lembaga perdagangan dan peredaran uang. Suharjono (2012)

a) Agent Of Trust

Fondasi terpenting dari aktivitas perbankan adalah kepercayaan, baik dalam menghimpun
maupun mentransfer dana. Dalam kapasitas ini, kepercayaan dibangun baik pada deposan
maupun bank, dan kepercayaan itu tetap ada pada debitur. Dalam keadaan seperti itu,
membangun kepercayaan ini penting karena semua pihak, baik penerima dana maupun
penerima penyaluran dana, ingin mendapatkan keuntungan dari pengalihan dana tersebut.

b) Agent of Development

Lembaga ini memobilisasi dana untuk pembangunan ekonomi. Lancarnya arus kegiatan
investasi, penjualan dan konsumsi tidak lain adalah berkembangnya kehidupan ekonomi
masyarakat.

51
 c) Agent of Service

Lembaga ini memobilisasi dana untuk pembangunan ekonomi. Selain menghimpun dan
menyalurkan dana, bank juga memberikan jasa perbankan lainnya kepada masyarakat.

D. JENIS-JENIS LEMBAGA PERBANKAN

Jenis bank Indonesia diatur dalam Pasal 5 UU No. 7 Tahun 1992. Pasal 5(1) menyatakan:

1. Bank Umum adalah bank yang dapat menyelenggarakan jasa transaksi pembayaran.
2. Bank lokal adalah bank yang menerima simpanan tetap dan simpanan lain yang
dipersamakan dengan itu.

Jenis-jenis bank di Indonesia diatur oleh Undang-Undang Perbankan. Jenis bank dalam UU
Perbankan No. 10 Tahun 1998 berbeda dengan ketentuan sebelumnya dalam UU No. 14
Tahun 1967. salah. Berbagai jenis operasi perbankan ditemukan dalam fungsi perbankan
dan kepemilikan bank. Secara fungsional terdapat perbedaan pada jangkauan aktivitas,
jumlah produk yang dapat disediakan, dan jangkauan bidang aplikasi. Kepemilikan
perusahaan, sebaliknya, dapat dilihat dari kepemilikan saham dan akta pendirian yang ada.
Perbedaan lainnya adalah apakah Anda melayani pelanggan, masyarakat luas, atau
masyarakat di wilayah (kabupaten) tertentu. Jenis bank juga dikategorikan berdasarkan
metode penentuan harga beli dan jual.Jenis perbankan ini dapat dilihat dari berbagai
perspektif seperti:

a) secara fungsional
 Bank Umum
 Bank Perkreditan Rakyat (BPR)

b) Properti
 Bank milik negara
 Bank swasta nasional
 Bank milik koperasi
 Bank asing
 Bank dengan kepemilikan campuran

52
 c) Status

Diukur dari kemampuannya melayani masyarakat, bank umum dapat dibedakan menjadi
dua jenis. Penggolongan ini didasarkan pada kedudukan atau status bank. Status atau
kedudukan ini merupakan ukuran kemampuan bank dalam melayani masyarakat baik dari
segi jumlah produk, permodalan maupun kualitas pelayanan. Oleh karena itu, untuk
menerima status ini, harus dievaluasi menurut kriteria tertentu.

d) Mengenai Harga

Ditinjau dari harga jual dan beli atau cara penentuan harga, bank dibedakan menjadi dua
macam, yaitu:

 Bank yang mengikuti prinsip konvensional

 Bank Islam

E. IZIN PENDIRIAN DAN BADAN HUKUM BANK

1. Persyaratan Pendirian Bank

UU No. 10 Tahun 1998 dan SK DIREKTUR BI No. 32/33/KEP/DIR tanggal 12 Mei 1999
mengatur tentang pendirian bank umum dan BPR.

a) Izin Prinsip

Izin dasar adalah izin untuk mempersiapkan pendirian bank:

1. Rancangan akta pendirian badan hukum;

2. Daftar kepemilikan.
3. Bagan Organisasi.
4. Rencana kerja tahun pertama.
5. Bukti modal disetor paling sedikit 30% dari modal disetor berupa bukti transfer
pos.
6. Instruksi dari pemilik.
7. Pendaftaran akan diberikan dalam waktu 60 hari sejak diterimanya dokumen
aplikasi.
8. Persetujuan umumnya berlaku selama 360 hari.
53
 b) Izin Usaha

Izin untuk melakukan usaha setelah bank siap untuk didirikan:

1. Akta pendirian perusahaan

2. Data hak milik berupa data pemegang saham atau data anggota
3. Daftar komposisi anggota komite dan direksi
4. Bukti kematangan profesional
5. Rekening Koran dari bank yang mengkonfirmasi penyetoran modal
6. Pernyataan yang tidak memuat gelar tandingan tidak melebihi ketentuan Anggota
Dewan Komisaris.
7. Petunjuk Non Dwi Fungsi bagi Anggota Dewan
8. Pernyataan bahwa anggota dan direktur tidak berhubungan
9. Instruksi untuk anggota direksi yang memiliki saham 25% atau kurang dari
jumlah modal disetor perusahaan lain
10. Persetujuan akan diberikan selambat-lambatnya 60 hari
11. Melakukan kegiatan usaha dalam waktu 60 hari setelah persetujuan
12. Menyampaikan laporan 10 hari setelah melakukan kegiatan operasional

54
 KESIMPULAN

Dari pembahasan di atas, kita dapat menyimpulkan bahwa lembaga keuangan

meminjamkan kepada nasabahnya dan menginvestasikan dananya pada sekuritas. Lembaga
keuangan juga menawarkan berbagai jenis layanan, seperti rencana tabungan, perlindungan
asuransi, program pensiun, transfer uang, dan mekanisme pembayaran yang mengumpulkan
dana dari masyarakat dan mengirimkannya kepada mereka yang membutuhkan. Selain
melakukan kegiatan pendanaan, bank juga dapat secara komprehensif dan lengkap
menggambarkan fungsinya dalam perekonomian, sehingga bank tidak dapat diartikan hanya
sebagai perantara keuangan.

Namun, bank adalah perantara keuangan yang menyediakan layanan keuangan baik bagi
mereka yang membutuhkan uang maupun bagi mereka yang memiliki dana bank. Meskipun
bank melakukan beberapa fungsi dasar, bank melanjutkan kegiatan sehari-harinya di sektor
keuangan. Fungsi dasar bangku sudah jelas dari deskripsinya. Bangku memiliki fitur utama
berikut:

 Menyediakan mekanisme dan instrumen pembayaran yang lebih efisien dalam

kegiatan ekonomi.
 Menghasilkan uang
 Mengumpulkan dana dan mendistribusikannya ke masyarakat.
 Menyediakan jasa keuangan lainnya
 Penyediaan fasilitas perdagangan internasional
 Menyediakan layanan penyimpanan barang berharga.
 Menyediakan layanan pengelolaan uang.

Seperti yang telah kita lihat, kita dapat menyimpulkan bahwa bank dan lembaga keuangan
adalah salah satu pemain terpenting dalam perekonomian suatu negara. Baik masyarakat
umum maupun dunia usaha/industri sangat membutuhkan, mendukung dan memajukan jasa
perbankan dan lembaga keuangan lainnya.

55
 SOAL LATIHAN
1. Uraikan secara lengkap hal-hal yang terkandung dalam pengertian bank menurut
Undang-Undang Pokok Perbankan Nomor 10 Tahun 1998.
2. Jelaskan pengertian kegiatan simpanan dan pinjaman dalam perbankan berikut
contohnya.
3. Jelaskan pula pengertian spread based dan fee based, apa maksudnya bagi bank,
kemudian menurut saudara mana yang paling penting.
4. Uraikan perbedaan antara spread based dengan profit sharing dan apa landasan
penggunaan sistem profit sharing.
5. Saudara diminta untuk menjelaskan jenis-jenis bank menurut UU Nomor 10 Tahun
1998.
6. Uraikan lima macam perbedaan antara bank umum dengan Bank Perkreditan
Rakyat.
7. Jelaskan secara singkat inti-inti kegiatan bank umum dan BPR.
8. Menurut statusnya jenis-jenis bank umum dibagi dalam dua jenis, Coba saudara
jelaskan secara lengkap kedua jenis yang dimaksud.
9. Uraikan secara asal mula kegiatan perbankan secara lengkap.
10. Uraikan secara asal mula kegiatan perbankan secara lengkap.
11. Berikan uraian secara lengkap singkat pengertian merger, kon solidasi, dan
akuisisi, kemudian jelaskan perbedaannya dengan menggunakan contoh.
12. Jelaskan secara lengkap apakah tujuan bank melakukan merger, konsolidasi dan
akuisisi?
13. Dalam pendirian bank harus memenuhi berbagai persyaratan dari pemerintah. Coba
saudara jelaskan persyaratan-persyaratan dimaksud secara lengkap.
14. Jelaskan jenis-jenis kantor bank yang ada di Indonesia dewasa ini serta fungsi
masing-masing.
15. Uraikan pengertian rahasia bank berikut sanksi yang dikenakan terhadap pelanggar
rahasia bank tersebut.

56
 JAWABAN

1. Pada Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan, Bank

disebutkan sebagai badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit
dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup
masyarakat. Serta Menurut UU RI No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan, dapat
disimpulkan bahwausaha perbankan meliputi tiga kegiatan yaitu menghimpun
dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya. Kegiatan
menghimpun dan menyalurkan danamerupakan kegiatan pokok bank, sedangkan
memberikan jasa bank lainnya hanyakegiatan pendukung. Kegiatan menghimpun
dana, berupa mengumpulkan dana darimasyarakat dalam bentuk simpanan giro,
tabungan, dan deposito. Biasanya sambildiberikan balas jasa yang menarik
seperti, bunga dan hadiah sebagai ransangan bagimasyarakat. Kegiatan
menghimpun dana, berupa pemberian pinjaman kepadamasyarakat. Sedangkan
jasa-jasa perbankan lainnya diberikan untuk mendukungkegiatan utama tersebut.
Fungsi Pokok Bank

Bank sebagai lembaga perantara keuangan memberikan jasa-jasa keuangan baik

kepada pihak yang membutuhkan dana dan pihak yang memiliki dana bank-
bankmelakukan beberapa fungsi dasar sementara tetap menjalankan kegiatan
rutinnyadibidang keuangan. Fungsi dasar dan dari bank dapat dilihat dari keterangan
berikut :
 Menyediakan mekanisme alat pembayaran yang efisien dalam kegiatan
ekonomi
 Menciptakan uang
 Menghimpun dana dan menyalurkan kepada masyarakat
 Menawarkan jasa-jasa keuangan lain
 Menyediakan fasilitas untuk perdagangan internasional

2. Simpanan adalah dana yang dihimpun dari masyarakat yang disimpan oleh pihak
bank yang dapat diambil sewaktu waktu yang berupa tabungan,deposito maupun
giro.

57
 Pinjaman adalah dana yang dikeluarkan oleh pihak bank untuk masyarakat atau
nasabah yang harus dibayar sesuai perjanjian antara pihak bank maupun
peminjam, misalnya kredit .

3. SPREAD BASED & FEE BASED adalah dua cara bank dalam memperoleh
keuntungan. Bank sendiri merupakan lembaga keuangan yang orientasinya adalah
untuk mendapatkan keuntungan melalui sejumlah kegiatan. Kegiatan perbankan
yang pokok yakni membeli uang, caranya adalah dengan menghimpun dana milik
masyarakat. Selain kegiatan pokok tersebut, bank juga menawarkan sejumlah
kegiatan lain sebagai pendukung kegiatan pokok tersebut.
 PENGERTIAN
SPREAD BASED merupakan cara bank dalam mendapatkan keutungan
melalui kegiatan POKOKNYA yakni menghimpun dana dan menyalurkan
dana. Adapun komponen utama pendapatan bank adalah bunga simpanan dan
bunga pinjaman/kredit.
FEE BASED merupakan cara bank dalam mendapatkan keuntungan melalui
kegiatan SAMPINGAN yakni transaksi yang dari jasa-jasa lainnya di luar
kegiatan pokok. Komponen pendapatan pada fee based ini seperti biaya kirim,
biaya tagih, biaya administrasi, biaya sewa, biaya iuran dan lain sebagainya.
 MANAKAH YANG LEBIH PENTING?
Menurut saya bisa dikatakan yang lebih penting adalah SPREAD BASED
karena merupakan kegiatan pokok atau kegiatan inti bank sebagai lembaga
keuangan. Meski begitu, Fee Based juga tak bisa disepelekan karena
merupakan faktor pendukung penting Spread Based mengingat persaingan
antara bank sangat ketat.
Fee Based sebagai second income memang mendatangkan keuntungan lebih
kecil dari Spread Based bagi bank namun resikonya jauh lebih kecil karena
mengandung kepastian dibanding komponen spread based seperti kredit.

58
4. Spread based (bunga bank) keuntungan dari bank konversional sedangkan profit
sharing (bagi hasil) adalah keuntungan bank syariah.

Spread based adalah keuntungan menghimpun dan menyalurkan dana.

Pendapatan yang diperoleh dari bungan yang diperoleh oleh bank. Pada dasarnya
bank memberikan bunga kepada kreditur atau peminjam uang dan bank juga
memberikan bunga kepada pemilik uang tersebut. Selisih dari bunga yang dipinjam
dengan bunga yang diberikan itulah yang disebut spread based. Operasi perbankan
konvensional sebagian besar ditentukan oleh kemampuannya dalam menghimpun
dana masyarakat melalui pelayanan dan bunga yang menarik, penyimpan dana pasti
akan memilih bank yang paling tinggi menawarkan tingkat bunga simpanannya dan
memberikan berbagai jenis bonus atau hadiah. Kemudian pada sisi penyaluran dana
tingkat bunga simpanan itu ditambah dengan presentase tertentu untuk spread yang
terdiri dari: biaya operasional, cadangan kredit macet, cadangan wajib, dan profit
margin, dibebankan kepada peminjam dana. Artinya peminjam danalah yang
sebenarnya membayar bunga simpanan dan spread bagi bank itu. Penyaluran kredit
kepada nasabah dalam perbankan konvensional juga hanya akan dinikmati oleh
merekan yang mampu membayar tingkat bunga yang berlaku. Akibatnya akan
selalu ada kesenjangan dan jurang pemisah antara yang mampu dan tidak mampu.

Profit sharing menurut etimologi indonesia adalah bagi keuntungan. Dalam

kamus ekonomi diartikan pembagian laba. Profit secara istilah adalah perbedaan
yang timbul ketika total pendapatan (total revenue) suatu perusahaan lebih besar
dari biaya total (total cost). Di dalam istilah lain profit sharing adalah perhitungan
bagi hasil didasarkan kepada hasil bersih dari total pendapatan setelah dikurangi
dengan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan tersebut.
Pada perbankan syariah istilah yang sering dipakai adalah profit and loss sharing,
di mana hal ini dapat diartikan sebagai pembagian antara untung dan rugi dari
pendapatan yang diterima atas hasil usaha yang telah dilakukan.
Landasan penggunaan sistem profit sharing
Perhitungan bagi hasil adalah atas dasar laba dan rugi bulanan (dengan sistem
revenue sharing). Sistem revenue sharing adalah suatu sistem bagi hasil yang

59
 didasarkan kepada tingkat laba usaha. Secara umum, prinsip bagi hasil dalam 4
akad utama, yaitu: musyarakah, al-mudharabah, al-muzara’ah, da al-musaqah.
Dengan demikian prinsip yang paling banyak dipakai adalah al-musyarakah dan al-
mudharabah, sedangkan al-muzara’ah dipergunakan khusus untuk plantation
financing (pembiayaan pertanian) oleh beberapa bank islam.

5. A. Dilihat dari segi fungsinya

a) Bank umum adalah bank melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional
dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa
dalam lalu lintas pembayarn. Sifat jasa yang diberikan adalah umum, dalam arti dapat
memberikan seluruh jasa perbankan yang ada. Begitu pula dengan wilayah
operasinya dapat dilakukan diseluruh wilayah. Bank umum sering disebut bank
komersil (commercial bank).
b) Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang melaksanakan kegiatan
usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya
tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Artinya disini kegiatan BPR
jauh lebih sempit jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum.

B. Dilihat dari segi kepemilikannya

1. Bank milik pemerintah

Akte pendirian maupun modalnya dimiliki oleh pemerintah sehingga keuntungan

bank dimiliki oleh pemerintah.

Contoh bank milik pemerintah antara lain :

 Bank Negara Indonesia 46 (BNI)

 Bank Rakyat Indonesia (BRI)
 Bank Tabungan Negara (BTN)

Sedangkan bank milik pemerintah daerah (pemda) terdapat didaerah tingkat I dan
tingkat II masing-masing provinsi.

60
Sebagai contoh :

 BPD DKI Jakarta

 BPD Jawa Barat
 BPD Jawa Tengah dll.
2. Bank milik swasta nasional
Bank jenis ini seluruh atau sebagian besarnya dimiliki oleh swasta nasional serta
akte pendiriannya pi didirikan oleh swasta, begitu pula pembagian keuntungannya
untuk keuntungan swasta. Contoh :
 Bank Muamalat
 Bank Central Asia
 Bank Danamon
3. Bank milik koperasi
Kepemilikan saham-saham bank ini dimiliki oleh perusahaan yang berbadan hukum
koperasi. Contoh: bank Umum Koperasi Indonesia.
4. Merupakan cabang dari bank yang ada di luar negeri, baik milik swasta asing
atau pemerintah asing. Jelas kepemilikannya pun dimiliki oleh pihak luar
negeri. Contoh:
 ABN AMRO bank
 Deutsche Bank dll
5. Bank milik campuran
Kepemilikan saham bank campuran dimiliki oleh pihak asing dan pihak swasta
nasional. Kepemilikan sahamnya secara mayoritas dipegang oleh warga negara
indonesia. Contoh:

 Sumitomo Niaga Bank

 Bank sakura swadarma, dll.

61
 C. Dilihat dari segi status

Dilihat dari segi kemampuannya dalam melayani masyarakat, maka bank umum
dapat dibagi ke dalam dua macam. Pembagian jenis ini disebut juga pembagian
berdasarkan kedudukan atau status bank tersebut.

Kedudukan atau setatus ini menunjukan ukuran kemampuan bank dalam melayani
masyarakat baik dari segi jumlah produk, modal maupun kualitas pelayanannya.
Status bank yang dimaksud adalah :

 Bank Devisa
 Bank Non Devisa

D. Dilihat dari segi cara menentukan harga

Jenis bank jika dilihat dari segi atau caranya dalam menentukan harga baik harga
jual maupun harga beli terbagi dalam dua kelompok, yaitu :

 Bank yang berdasarkan prinsip konvensional

 Bank yang berdasarkan prinsip syariah

6. lima macam perbedaan antara bank umum dengan Bank Perkreditan Rakyat
yaitu:
a) Perbedaan Fasilitas Jasa Transaksi Keuangan Perbedaan bank umum dan
BPR yang paling mudah ditemukan adalah ada tidaknya fasilitas jasa lalu lintas
transaksi keuangan. Bank umum memfasilitasi jasa lalu lintas pembayaran
seperti kliring, inkaso, valuta asing, dan transfer sedangkan BPR tidak
menyediakan fasilitas tersebut.
b) Perbedaan Jenis Simpanan Selain dari ada tidaknya fasilitas jasa lalu lintas
pembayaran, perbedaan bank umum dan BPR juga terletak pada jenis simpanan
yang disediakan. Bank umum diberi kewenangan untuk menghimpun dana
masyarakat melalui giro, tabungan, dan deposito, sementara bank BPR hanya
diberi kewenangan untuk menerima deposito saja

62
 c) Perbedaan Lalu lintas Giral Fasilitas lalu lintas giral antara bank umum dan
BPR juga berbeda. Lalu lintas giral yang dilakukan oleh bank umum di
antaranya adalah cek dan bilyet giro, sementara bank BPR tidak memiliki
fasilitas lalu lintas giral ini. Perbedaan Saham dan Obligasi.
d) Perbedaan Kredit Perbedaan bank umum dan bank BPR juga terletak pada
proses penyaluran kredit. Bank umum dapat menyalurkan kredit dalam bentuk
investasi, modal kerja, maupun untuk ranah konsumtif, sementara bank BPR
memiliki keterbatasan dalam proses penyaluran kredit. Perbedaan Bank
Syariah dan Bank Konvensional.
e) Perbedaan Jangkauan Jangkauan bank umum dan bank BPR juga berbeda.
Perbedaan keduanya sangat tampak karena bank umum memiliki jangkauan
yang lebih luas yakni tingkat nasional hingga internasional, sementara bank
BPR hanya memiliki jangkauan di tingkat lokal atau daerah. Selain kelima
perbedaan di atas, bank umum dan BPR juga berbeda dalam ada tidaknya
laragan dalam meluncurkan sebuah kegiatan finansial. Bank BPR tidak
diperkenankan membuka usaha asuransi, melaksanakan penyertaan modal,
melaksanakan aktivitas usaha berbentuk valuta asing, menerima simpanan
berbentuk giro, dan menjalankan lalu lintas pembayaran. Nah, itulah beberapa
perbedaan bank umum dan BPR.

7. Inti-inti kegiatan bank umum dan BPR sebagai berikut :

A. Kegiatan-kegiatan bank umum
1) Menghimpun dana dari masyarakat(funding) dalam bentuk :
 Simpanan giro (demand deposito)
 Simpanan tabungan (saving deposito)
 Simpanan deposito (time deposito)
2) Menyalurkan dana kepada masyarakat (lending) dalam bentuk :
 Kredit investasi
 Kredit modal kerja
 Kredit perdagangan

63
3) Memberikan jasa-jasa bank lainnya (services) seperti :
a) Transfer (kirim uang)
b) Inkaso (collection)
c) Kliring (clearing)
d) Safe deposit box
e) Bank card
f) Bank notes (valas)
g) Bank garansi
h) Referensi bank
i) Bank draf
j) Letter of credit (LC)
k) Cek wisata (travellers cheque)
4) Jual beli surat-surat berharga
Menerima setoran-setoran, seperti :
Pembayaran pajak
 Pembayaran telepon
 Pembayaran air
 Pembayaran listrik
5) Pembayaran uang kuliah
Melayani pembayaran-pembayaran, seperti :
 Gaji/pensiun/honorarium
 Pembayaran deviden
 Pembayaran kupon
 Pembayaran bonus/hadiah
6) Di dalam pasar modal perbankan dapat memberikan atau menjadi :
 Pinjaman emisi (underwriter)
 Penjamin (guarantor)
 Wali amanat (trustee)
 Perantara perdagangan efek (pialang/broker)
 Perdagangan efek (dealer)

64
  Perusahaan pengelola data (invesment company)
 Jasa-jasa lainnya
B. Kegiatan-kegiatan bank perkreditan rakyat
1) Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk :
 Simpanan tabungan
 Simpanan deposito
2) Menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk :
 Kredit investasi
 Kredit modal kerja
 Kredit perdagangan
3) Larangan-larangan bagi bank perkreditan rakyat adalah :
 Menerima simpanan giro
 Mengikuti kliring
 Melakukan kegiatan valuta asing
 Melakukan kegiatan perasuransian

8. Bank devisa merupakan bank yang dapat melaksanakan transaksi ke luar negri
atau yang berhubungan dengan mata uang asing secara keseluruhan. Misalnya :
transfer keluar negeri, inkaso keluar negeri, cek wisata, pembukaan dan
pembayaran letter of credit dan transaksi lainnya. Persyaratan untuk menjadi bank
devisa ini ditentukan oleh bank indonesia.
Bank non devisa merupakan bank yang belum mempunyai izin untuk
melaksanakan transaksi sebagai bank devisa sehingga tidak dapat melaksanakan
transaksi seperti halnya devisa. Jadi bank non devisa merupakan kebijakan
daripada bank devisa, dimana transaksi yang dilakukan masih dalam batas-batas
negara.

9. Asal mula dikenalnya kegiatan perbankan adalah pada zaman kerajaan tempo
dulu didaratan eropa. Kemudian usaha perbankan berkembang ke Asia Barat oleh
pedagang. Perkembangan perbankan di Asia, Afrika, dan Amerika dibawa oleh

65
 Bangsa Eropa pada saat melakukan penjajahan ke negara jajahannya. Dalam
sejarah perbankan, arti bank dikenal sebagai meja tempat menukarkan uang.
Dalam sejarah tempo dulu mungkin penukaran uang dilakukan antar kerjasama
yang satu dengan kerajaan lainnya. Kegiatan penukaran uang ini sekarang dikenal
dengan pedagang valuta asing (money changer).
Kemudian, kegiatan operasional perbankan berkembang lagi menjadi tempat
penitipan uang (yang sekarang disebut simpanan). Berikutnya kegiatan perbankan
bertambah dengan kegiatan peminjaman uang. Uang yang disimpan oleh
perbankan dipinjamkan kembali oleh masyarakat yang membutuhkan.
Jasa-jasa bank lainnya menyusuk sesuai perkembangan zaman dan kebutuhan
yang semakin beragam. Akibat kebutuhan masyarakat jasa keuangan akan
meningkat dan beragam, maka oeranan dunia perbankan semakin dibutuhkan
oleh seluruh masyarakat baik yang berada dinegara maju maupun negara
berkembang.

10. Penilaian kesehatan bank digunakan untuk menilai suatu kesehatan bank dapat
dilihat dari berbagai segi. Penilaian ini bertujuan untuk menentukan apakah bank
tersebut dalam kondisi yang sehat, cukup sehat, kurang sehat, dan tidak sehat
sehingga bank indonesia sebagai pengawas dan pembina bank-bank dapat
memberikan arahan atau petunjuk bagaimana bank tersebut harus dijalankan
atau bahkan dihentikan kegiatan operasinya.
Penilaian untuk menentukan kondisi suatu bank biasanya menggunakan analisis
CAMELS.
a) Aspek Permodalan
Yang dinilai adalah permodalan yang ada didasarkan kepada kewajiban
penyediaan modal minimum bank. Penialian tersebut didasarkan CAR
(Capital Adequaci Ratio) yang telah ditetapkan bank indonesia.
b) Aspek kualitas aset
Untuk menilai jenis-jenis aset yang dimiliki bank. Penilaian aset harus sesuai
dengan peraturan bank indonesia dengan memperbandingkan antara aktiva
produktif yang diklasifikasikan dengan aktiva produktif. Kemudian rasio

66
 penyisihan penghapusan aktiva produktif terhadap aktiva produktif
diklasifikasika. Rasio ini dapat dilihat dari neraca yang telah dilaporkan
secara berkala kepada BI.
c) Aspek kualitas manajemen (management)
Dalam menilai kegiatan bank sehari-hari juga dinilai kualitas manajemen.
Kualitas manajemen dapat dilihat dari kualitas manusianya dalam bekerja,
juga dilihat dari segi pendidikan dan pengalaman dari karyawan dalam
menangani berbagai kasus-kasus yang terjadi. Dalam aspek ini yang dinilai
adalah manajemen permodalan, manajemen kualitas aktiva, manajemen
umum, manajmenen rentabilitas, dan manajemen likuiditas. Penilaian
kesehatan manajemen tidak lagi didasarkan pada 250 aspek yang berkaitan
dengan permodalan, likuiditas, kualitas aset, dan reabilitas, kini penilaian
diadasarkan dengan aspek saja.
d) Aspek likuiditas
Suatu bank dikatakan likuid, apabila bank bersangkutan dapat membayar
semua utang utangnya terutama simpanan tabungan, giro dan deposito pada
saat ditagih dan pula memenuhi semua permohonan kredit yang layak
dibiayai. Secara umum rasio ini merupakan rasio antara jumlah aktiva lancar
dibagi utang lancar.
e) Aspek rentabilitas
Merupakan ukuran kemampuan bank dalam meningkatkan labanya, seperti
periode atau untuk mengukur tingkat efesiensi usaha dan profitabilitas yang
dicapai bank yang bersangkutan. Bank yang sehat adalah bank yang diukur
secara rentabilitas yang terus meningkat.
f) Aspek senstivitas (sensitivity)
Dalam melepaskan kredit perbankan harus memperhatikan dua unsur yaitu:
tingkat perolehan laba yang harus dicapai dan resiki yang akan dihadapi.
Pertimbangan rasio yang harus diperhitungkan berkaitan erat dengan
senstivitas perbankan. Senstivitas terhadap resiko ini pentinga agar tujuan
memperoleh laba dapat tercapai dan pada akhirnya kesehatan bank juga

67
 terjamin. Resiko yang dihadapi terdiri dari resiko lingkungan, resiko
manajemen, resiko penyerahan, dan resiko keuangan.

11. Berikut uraian secara lengkap singkat pengertian merger, konsolidasi, dan
akuisisi.
a) Marger adalah penggabungan dari dua bank atau lebih dengan cara tetap
mempertahankan berdirinya salah satu dari bank dan membubarkan bank-bank
lainnya tanpa melikuidasi terlebih dahulu. Penggabungan dapat dilakukan
dengan cara menggabungkan seluruh saham bank lainnya yang ikut bergabung
menjadi satu dengan bank yang dipilih untuk dijadikan bank yang akan
dipertahankan. Biasanya memakai salah satu nama yang dipilih secara
bersama.
Contoh : bank sejahtera melakukan marger dengan bank makmur dan
disepakati memakai nama bank sejahtera maka bank makmur diganti dengan
bank sejahtera.
b) Konsolidasi adalah penggabungan dari dua bank atau lebih dengan cara
mendirikan bank baru dan membubarkan bank-bank tersebut tanpa melikuidasi
terlebih dahulu.
Contoh : bank sejahtera melakukan konsolidasi dengan bank makmur, maka
nama kedua bank tersebut dibubarkan dan dinamakan bank yang baru
misalnya bank berkah.
c) Akuisisi merupakan pengambilalihan kepemilikan suatu bank yang berakibat
beralihnya pengendalian terhadap bank. Dalam penggabungan berbentuk
akuisisi biasanya nama bank yang diakuisisi tidak berubah dan yang berubah
hanyalah kepemilikannya.
Contoh : bank sejahtera diakuisisi oleh bank makmur, maka nama bank
sejahtera tidak berubah dan yang berubah hanya kepemilikannya saja, yaitu
menjadi milik bank makmur.

68
12. Tujuan bank melakukan merger, konsolidasi dan akuisisi:
a) Masalah kesehatan bank maksudnya apabila bank sudah dinyatakan
tidak sehat oleh Bank Indonesia untuk beberapa periode, maka
sebaiknya bank tersebut melakukan marger dengan bank yang sehat atau
dengan melakukan konsolidasi dengan bank yang sama-sama tidak sehat
serta dapat pula diakuisisi oleh bank lain yang berminat.
b) Modal yang dimiliki relatif kecil sehingga untuk melakukan ekspansi
terlalu sulit. Dengan adanya penggabungan atau usaha peleburan
otomatis lebih mudah untuk mengembangkan usahanya. Yang jelas
setelah melakukan penggabungan modal dari beberapa bank yang ikut
bergabung modal bank yang baru bertambah besar.
c) Manajemen bank yang semrawut atau kurang profosional sehingga,
perusahaan terus merugi dan sulit untuk berkembang. Jenis bank ini
sebaiknya melakukan penggabungan usaha atau peleburan usaha dengan
bank yang lebih profesional.
d) Administrasi yang kurang teratur dan masih tradisional, sebaiknya bank
melakukan penggabungan atau peleburan sehingga diharapkan
administrasi menjadi baik.
e) Ingin menguasai pasar. Tujuannya tidak diumumkan secara jelas kepada
pihak luar biasanya hanya diketahui oleh mereka yang hendak ikut
merger. Dengan adanya penggabungan dari beberapa bank, maka jumlah
cabang dan jumlah nasabah bertambah. Tujuan ini juga untuk
menghilangkan atau melawan pesaing yang ada.

13. Perbankan sebelum melakukan kegiatannya harus memperoleh izin dari bank
indonesia. Untuk memperoleh izin usaha bank persyaratan yang wajib dipenuhi
adalah :
a. Susunan organisasi dan kepengurusan
b. Permodalan
c. Kepemilikan

69
 d. Keahlian dibidang perbankan
e. Kelayakan rencana kerja

Disamping izin yang telah diajukan, maka pemohon dapat memilih bentuk badan
yang diinginkan dan yang telah ditentukan.

Ada beberapa bentuk hukum bank yang dapat dipilih jika ingin mendirikan bank
sesuai UU No.10 Tahun 1998.

Bentuk badan hukum bank umum dapat berupa salah satu dari alternatif dibawah
ini:

a. Perseroan terbatas
b. Koperasi
c. Perseroan daerah (PD)

Sedangkan bentuk badan hukum bank perkrediran rakyat sesuai dengan UU No.7
Tahun 1992 dapat berupa :

a. Perusahaan daerah
b. Koperasi
c. Perseroan terbatas
d. Atau bentuk lain yang ditetapkan oleh pemerintah.

14. Jenis-jenis kantor bank yang ada di Indonesia dewasa ini serta fungsi masing-
masing:
a. Kantor bank
Merupakan kantor dimana semua kegiatan perencanaan sampai kepada pengawasan
terdapat dikantor ini. Setiap bank memiliki satu kantor pusat dan kantor pusat tidak
melakukan kegiatan operasional sebagai kantor bank lainnya, akan tetapi
mengendalikan jalannya kebijaksanaan kantor pusat terhadap cabang-cabangnya.
Dapat diartikan pula bahwa kegiatan kantor pusat tidak melayani jasa bank kepada
masyarakat umum.

70
 b. Kantor cabang penuh
Merupakan salah satu kantor cabang yang memberikan jasa bank paling lengkap.
Dengan kata laing, semua kegiatan perbankan ada dikantor cabang penuh dan
biasanya kantor cabang penuh membawahi kantor cabang pembantu.
c. Kantor cabang pembantu
Merupakan kantor cabang dibawah kantor cabang penuh dimana kegiatan jasa bank
yang dilayani hanya sebagian saja. Perubahan status dari cabang pembantu ke cabang
penuh dimungkinkan apabila memang cabang tersebut sudah memenuhi kriteria
sebagai cabang penuh dari kantor pusat.
d. Kantor kas
Merupakan kantor bank yang paling kecil dimana kegiatannya hanya meliputi
teller/kasir saja. Dengan kata lain, kantor kas hanya melakukan sebagian kecil dari
kegiatan perbankan dan berada dibawah cabang pembantu atau cabang penuh.
Bahkan sekarang ini banyak kantor kas yang dilayani dengan mobil dan sering
disebut kas keliling.

15. Bank wajib menjamin keamanan uang nasabah dan agar benar-benar aman.
Agar keamanan nasabahnya terjamin pihak perbankan dilarang untuk
memberikan keterangan yang tercatat pada bank tentang keadaan keuangan dan
hal-hal lain dari nasabahnya. Dengan kata lain bank harus menjaga rahasia
tentang kerahasiaan keadaan keuangan nasabah dan apabila melanggar
kerahasiaan ini perbankan akan dikenakan sanksi. Bagi pihak yang merasa
dirugikan oleh keterangan yang diberikan oleh bank, mereka berhak mengetahui
isi keterangan tersebut dan meminta pembetulan jika terdapat kesalahan dalam
keterangan yang diberikan. Pelanggaran terhadap berbagai aturan yang berlaku,
termasuk kerahasiaan bank, maka akan dikenakan sanksi tertentu sesuai UU
No.10 Tahun 1998.
Sanksi juga diberikan kepada siapa saja yang melakukan kegiatan perbankan
seperti menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan tanpa izin
jusaha dari pimpinan bank indonesia. Pelanggaaran tersebut diancam dengan

71
pidana penjara sekurang-kurangnya 5 tahun dan paling lama 15 tahun serta
denda sekurang-kurangnya Rp10.000.000.000 dan paling banyak
Rp200.000.000.000. kemudian sanksi juga diberikan kepada dewan komisaris,
direksi atau pegawai bank atau pihak terafiliasi lainnya yang dengan sengaja
memberikan keterangan yang wajib dirahasiakan seperti memberikan
keterangan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya diancam dengan
pidana penjara sekurang-kurangnya 2 tahun dan paling lam 4 tahun serta denda
sekurang-kurangnya Rp4.000.000.000 dan paling banyak Rp8.000.000.000.

72
 STUDI KASUS

Lembaga keuangan diharapkan dapat menjamin distribusi yang adil di masyarakat.

Rumusan masalah yang diajukan oleh peneliti merupakan faktor pendorong meningkatnya
peran perbankan dan lembaga keuangan non bank dalam mewujudkan keadilan masyarakat,
dan peran perbankan dan lembaga keuangan non bank dalam mewujudkan keadilan
masyarakat. Setelah melakukan beberapa penelitian, didapatkan hasil sebagai berikut:

1. Peran lembaga adalah: Pengumpulan dana publik, penyaluran dana masyarakat,

transfer aset, likuiditas, distribusi pendapatan, perdagangan.
2. Faktor-faktor yang mendorong peran lebih besar lembaga keuangan dalam mencapai
keadilan sosial antara lain: Kelas menengah, keluarga dan individu dengan
pendapatan yang cukup, terutama peningkatan pendapatan kelas menengah yang
besar, perlu menabung dalam persentase tertentu dari pendapatannya setiap tahun.
Perkembangan industri dan teknologi yang pesat.

73
BAB 4 SUMBER DANA BANK

74
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan Bank dan
Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Sumber-sumber Dana
Bank. Yang dimana hal tersebut mencakup tentang pengertian
sumber dana bank, jenis-jenis sumber dana bank, sumber dana
bank yang dapat diperoleh melalui 3 cara, fungsi sumber dana
bagi bank, serta faktor penentu kebutuhan dana bank. Menurut
Kasmir (2002:61), sumber dana bank adalah kegiatan
penghimpunan dana untuk membiayai operasionalnya. Sumber
pendanaan juga sangat erat kaitannya dengan sektor keuangan,
sesuai dengan fungsi bank yang kegiatan operasionalnya sehari-
hari sebagai lembaga keuangan melibatkan sektor keuangan.
Untuk mendukung kegiatan perbankan sebagai saluran uang,
bank terlebih dahulu perlu menghimpun dana agar dapat
memperoleh keuntungan dari selisihnya.

Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari Sumber-sumber

Dana Bank adalah pemahaman tentang pengertian sumber dana
bank, jenis-jenis sumber dana bank, sumber dana bank yang
dapat diperoleh melalui 3 cara, fungsi sumber dana bagi bank,
serta faktor penentu kebutuhan dana bank.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas tentang Sumber-sumber Dana Bank.

Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini akan menjadi
landasan bagi para mahasiswa untuk memahami lebih jauh hal
yang menyangkut Sumber-sumber Dana Bank dan bagian-bagian
apa saja yang mencakup di dalamnya. Adapun bagian-bagian
yang termasuk didalamnya yaitu, pengertian sumber dana bank,
jenis-jenis sumber dana bank, sumber dana bank yang dapat
diperoleh melalui 3 cara, fungsi sumber dana bagi bank, serta
faktor penentu kebutuhan dana bank.

Indikator: Mahasiswa mampu menjelaskan dan mengetahui tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan Sumber-sumber Dana Bank.

75
Yang pertama mencakup, pengertian sumber dana bank menurut
para ahli. Yang kedua mencakup jenis-jenis sumber dana bank
yang terdiri atas 3 yaitu, dana pihak kesatu, pihak kedua dan
pihak ketiga. Yang ketiga mencakup, sumber dana bank yang
dapat diperoleh melalui 3 cara yaitu, dana dari bank itu sendiri,
dana dari masyarakat luas dan dana dari lembaga lainnya. Yang
keempat mencakup fungsi sumber dana bagi bank yaitu, sebagai
alat pembayaran kegiatan usaha, sebagai sumber likuiditas bank,
dan sebagai tolak ukur kepercayaan masyarakat terhadap bank
yang bersangkutan. Yang kelima mencakup faktor penentu
kebutuhan dana bank.

76
 PEMBAHASAN
A. PENGERTIAN SUMBER DANA BANK
Menurut Kasmir (2002:61), sumber dana bank adalah kegiatan penghimpunan dana untuk
membiayai operasionalnya. Sumber pendanaan juga sangat erat kaitannya dengan sektor
keuangan, sesuai dengan fungsi bank yang kegiatan operasionalnya sehari-hari sebagai
lembaga keuangan melibatkan sektor keuangan. Untuk mendukung kegiatan perbankan
sebagai saluran uang, bank terlebih dahulu perlu menghimpun dana agar dapat memperoleh
keuntungan dari selisihnya.

Dana untuk membiayai operasional bank dapat berasal dari berbagai sumber. Sumber dana
tersebut, baik dari masyarakat maupun dari lembaga lain, bergantung pada bank itu sendiri.
Selain itu, untuk membiayai bisnis, modal ekuitas, yaitu kontribusi dari pemilik, atau bank
dapat menerbitkan atau menjual saham baru untuk mengumpulkan dana.

Kemampuan bank untuk memperoleh sumber pendanaan yang diperlukan memiliki

pengaruh yang signifikan terhadap kelangsungan operasionalnya. Dalam mencari sumber
pendanaan, bank harus mempertimbangkan beberapa faktor, antara lain: B. Kemudahan
memperoleh sumber pendanaan tersebut, jangka waktu sumber pendanaan tersebut, dan
biaya untuk memperoleh sumber pendanaan tersebut. Dalam praktiknya, sumber daya yang
tersedia juga sangat bervariasi tergantung kebutuhan. Dalam hal ini, bank perlu
memutuskan dengan bijak untuk apa membelanjakan dana dan berapa banyak uang yang
mereka butuhkan untuk menghindari pilihan yang salah.

B. JENIS SUMBER - SUMBER DANA BANK

1. Dana Pihak Pertama (diperoleh dari bank sendiri)

Dana sendiri adalah dana yang disumbangkan oleh pemegang saham. Itu tidak termasuk
pemegang saham itu sendiri, pemegang saham yang kemudian ikut mendirikan bank
komersial, atau pemegang saham umum

2. Dana pihak kedua (diperoleh dari lembaga keuangan lain)

Dana sekunder adalah dana dalam bentuk pinjaman pihak ketiga. Ini terdiri dari sumber
daya berikut:

77
 a) Biaya panggilan
b) Pinjaman antar bank normal
c) Pinjaman dari Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB)

3. Pendanaan Pihak Ketiga (masyarakat)

Dana pihak ketiga adalah dana yang dihimpun oleh bank dari masyarakat. Sumber dana
masyarakat merupakan sumber pendanaan utama bagi operasional perbankan dan menjadi
tolak ukur keberhasilan bank apabila mampu membiayai operasionalnya dari sumber
tersebut. Menghimpun dana dari masyarakat relatif lebih mudah dibandingkan dengan
sumber pendanaan lainnya. Selain itu, suku bunganya relatif tinggi, dan Anda dapat
menghimpun dana secara efisien dengan fasilitas menarik seperti hadiah dan ATM, serta
layanan yang lengkap.
Sumber pendanaan bank merupakan salah satu faktor terpenting bagi keberlanjutan. Sumber
pendanaan bank dapat dibagi menjadi tiga kelompok. Artinya, dana sendiri berasal dari
bank sendiri, dana pihak kedua dari lembaga lain, dan dana pihak ketiga dari masyarakat.
Sumber dana pihak ketiga merupakan dana yang umumnya mengalir dalam bentuk
tabungan, daftar simpanan, dan deposito berjangka. Tabungan merupakan salah satu produk
perbankan yang banyak digunakan dalam kegiatan perdagangan sehari-hari. Rekening giro
adalah produk perbankan yang digunakan dalam perdagangan karena dilengkapi dengan
fungsi simpanan tetap dan memungkinkan Anda untuk melihat slip setoran dalam rekening
giro, sehingga memudahkan transaksi komersial bagi orang awam. Deposito merupakan
simpanan tetap dengan jangka waktu yang ditentukan oleh bank dan penarikannya harus
dilakukan sesuai dengan kesepakatan antara nasabah dan bank pada saat pembukaan
deposito.

C. SECARA GARIS BESAR SUMBER DANA BANK DAPAT DI PEROLEH

1. Dana dari bank itu sendiri

Sumber uang adalah bank itu sendiri, yaitu uang keluar dari bank. Pembiayaan biasanya
digunakan ketika bank mengalami kesulitan mengumpulkan dana dari luar. Dana ini juga
dapat dicari untuk tujuan bank. Misalnya bank ingin memperluas usahanya atau mengganti
sarana dan prasarana lama dengan yang baru. Keuntungan memiliki pembiayaan sendiri
adalah Anda tidak perlu membayar bunga yang relatif tinggi dibandingkan dengan
meminjam dari lembaga lain. Kerugiannya adalah membutuhkan waktu yang relatif lama

78
untuk menerima uang dalam jumlah besar.

2. Pendanaan dari masyarakat luas

Sumber dana ini merupakan sumber pendanaan utama bagi operasional perbankan dan
merupakan ukuran keberhasilan bank apabila dapat membiayai operasionalnya dari sumber
dana tersebut. Menghimpun dana dari sumber ini relatif mudah dibandingkan dengan
sumber lain. Namun, mencari sumber pendanaan dari sumber-sumber ini relatif mahal
dibandingkan dengan dana itu sendiri.

Untuk mengumpulkan dana dari masyarakat umum, bank dapat menawarkan berbagai jenis
simpanan. Ini dimaksudkan untuk memberi para deposan berbagai opsi tergantung pada
tujuan spesifik mereka. Pendanaan secara umum dibagi menjadi tiga jenis: giro, tabungan
(ordinary deposit), dan deposito berjangka.

3. Pendanaan dari lembaga lain

Ini merupakan sumber pendanaan tambahan ketika bank kesulitan mencari sumber
pendanaan primer dan sekunder. Mencari sumber-sumber ini relatif mahal dan bersifat
sementara. Dana yang diterima dari sumber ini digunakan untuk membiayai atau membayar
transaksi tertentu yang disepakati antara nasabah dan bank pada saat rekening dibuka.
Pendanaan dari sumber ini tersedia antara lain dari:

a. Dukungan likuiditas Bank Indonesia.

b. Pinjaman antarbank
c. Pinjaman dari bank asing
d. Surat Berharga (SBPU)

D. FUNGSI SUMBER DANA BAGI BANK

Fungsi sumber pendanaan bank adalah:

a. Sebagai alat pembayaran untuk kegiatan usaha;

b. Dana berperan sebagai sumber likuiditas bank
c. Sebagai ukuran kepercayaan masyarakat terhadap bank yang bersangkutan.

79
 E. KEBUTUHAN DANA BANK
Faktor penentu kebutuhan dana bank adalah:

1. Peraturan Pemerintah
2. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR)
3. Bidang Kegiatan Bank
4. Produk Layanan Perbankan
5. Tujuan Bank
6. Presiden Bank
7. Memegang Persyaratan Likuiditas
8. Tingkat Kualitas Aset
9. Cara Kerja Tabungan
10.Tingkat Kualitas dan Sistem Operasi Bank
11. Kualitas Pemilik Bank

1. Setoran berjangka

Menurut UU No. 10 Tahun 1998, berarti simpanan yang penarikannya hanya dapat
dilakukan pada waktu-waktu tertentu berdasarkan Perjanjian Simpanan Nasabah dengan
Bank. Artinya, jika seorang deposan telah menyimpan uangnya selama tiga bulan, maka
uang tersebut baru dapat ditarik setelah jangka waktu tertentu. Ini sering disebut tanggal
jatuh tempo. Jenis simpanan di Indonesia adalah:

a) Deposito Berjangka

Deposito berjangka yang diterbitkan setelah jangka waktu tertentu. Jangka waktu deposit
umumnya bervariasi antara 1, 2, 3, 6, 12, 18 dan 24 bulan. Karena penyetoran dilakukan
atas nama perorangan dan lembaga, maka slip setoran memuat nama perorangan dan
lembaga.

b) Sertifikat Deposito

Merupakan deposito berjangka dengan jangka waktu 2, 3, 6 dan 12 bulan. Sertifikat

deposito diterbitkan dalam bentuk akta pada saat penyerahan dan dapat diperdagangkan

80
atau dipindahtangankan kepada pihak lain. Bunga deposito dapat dibayar dimuka secara
tunai maupun non tunai.

c) Simpanan sesuai Permintaan

Deposito dengan jangka waktu minimal 7 hari dan maksimal jatuh tempo kurang dari 1
bulan. Sebaliknya, mereka biasanya dikeluarkan dalam jumlah besar. B. Rp 50 juta
(bervariasi berdasarkan bank).

81
 KESIMPULAN

Kesimpulan dari bab ini adalah bahwa sumber pendanaan bank merupakan salah satu
faktor terpenting yang mempengaruhi keberlanjutannya. Sumber pendanaan bank terbagi
dalam tiga kategori: ekuitas, dana pihak kedua dan pihak ketiga. Kemampuan bank untuk
memperoleh sumber pendanaan yang diperlukan memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap kelangsungan operasionalnya. Dalam mencari sumber pendanaan, bank harus
mempertimbangkan beberapa faktor, antara lain: Kemudahan memperoleh sumber
pendanaan tersebut, jangka waktu sumber pendanaan tersebut, dan biaya untuk memperoleh
sumber pendanaan tersebut. Dalam praktiknya, sumber daya yang tersedia juga sangat
bervariasi tergantung kebutuhan. Fungsi sumber dana bank adalah fungsinya sebagai alat
pembayaran untuk operasionalnya, fungsi dana adalah fungsinya sebagai sumber likuiditas
bank, dan sebagai ukuran kepercayaan masyarakat terhadap bank yang bersangkutan.

82
 SOAL LATIHAN

1. Uraikan minimal tiga perbedaan antara Rekening Giro dengan Rekening

Tabungan dan Rekening Deposito.
2. Uraikan pula kelebihan dan kelemahan masing-masing dari ketiga rekening di
atas.
3. Jelaskan pengertian cek serta jenis-jenis cek yang Anda ketahui.
4. Jelaskan pula pengertian Bilyet Giro berikut perbedaannya dengan cek.
5. Berikut ini transaksi yang terjadi pada rekening giro Tn. Roy Akaseper Agustus
2001.

Tanggal Keterangan Jumlah

01 saldo Rp 800.000

06 setor tunai Rp 700.000

11 tarik dengan cek Rp 600.000

16 kliring masuk Rp 200.000

19 transfer masuk Rp 500.000

27 setor kliring Rp 800.000

30 kliring masuk Rp 1.000.000

Berapa bunga yang Tn. Roy Akase terima jika dihitung dengan saldo terendah
dan bunga 14% PA? Kemudian hitung berapa saldo akhir pada bulan yang
bersangkutan pajak 15%?
6. Dalam penarikan uang yang ada di Rekening Tabungan dapat digunakan berbagai
macam sarana. Coba saudara jelaskan macam-macam sarana tersebut.
7. Perhitungan bunga tabungan sering menggunakan saldo harian. Coba saudara
jelaskan maksud dari saldo harian tersebut dan apapula bedanya dengan saldo
rata-rata.

83
 8. Transaksi yang terjadi pada rekening tabungan Nn. Solawati selama bulan
Agustus 2001 adalah sebagai berikut:

Tanggal Keterangan Jumlah

01 saldo Rp 700.000

07 tarik tunai Rp 200.000

12 transfer masuk Rp 600.000

19 setor kliring Rp 400.000

26 tarik tunai Rp 1.000.000

Pertanyaan:

Coba saudara hitung berapa jumlah bunga yang diperoleh Nn. Solawati apabila
bunga dihitung secara harian dan besarnya bunga 16% PA dan dikenakan pajak 15
% dan berapa saldo akhir tabungan pada bulan yang bersangkutan?

9. Uraikan jenis-jenis deposito yang Anda ketahui dan jelaskan pula perbedaan serta
keuntungannya masing-masing.
10. Tn. Robidi bermaksud menyimpan uang dalam Deposito On Call (DOC) senilai
Rp60.000.000.- pada hari ini tanggal 4 Agustus 2001. Bunga 2% PM. DOC
tersebut dicairkan pada tanggal 22 Agustus 2001. Hitunglah berapa bunga yang
diperoleh Tn. Robidi.
11. Nn. Humaira ingin menerbitkan deposito berjangka senilai Rp16.000.000.- untuk
jangka waktu 2 tahun. Pembayaran dibebankan ke rekening tabungannya. Bunga
17% PA dan diambil setiap bulan tunai, pajak dikenakan 15%. Setelah jatuh tempo
seluruh deposito berjangka ditarik secara tunai. Hitunglah berapa jumlah bunga
yang ia terima setelah dipotong pajak.
12. Ny. Diana ingin membeli 10 lembar sertifikat deposito nominal @Rp2.000.000,-
untuk jangka waktu 6 bulan pembayaran secara tunai. Bunga sebesar 12% dan

84
 diambil dimuka tunai dan dikenakan pajak 15%. Setelah jatuh tempo sertifikat
deposit dicairkan dan seluruh uangnya dimasukan ke rekening gironya. Hitunglah
berapa jumlah yang harus dibayar oleh Ny. Diana.

JAWABAN

1. A. Jumlah Minimal Transfer Harian

Tabungan biasa memiliki limit transfer dan penarikan uang harian, tergantung
jenis tabungan yang dipilih. Ada yang hanya Rp 500.000 / hari hingga puluhan
juta, biasanya sudah diinformasikan di awal pembuatan rekening.
Giro bisa digunakan untuk transaksi pemindahbukuan hingga ratusan juta
setiap harinya. Sedangkan deposito hanya bisa ditarik sesuai jangka waktu
tertentu, yang sudah disepakati di awal pembuatan rekening.
B. Fungsi
Tabungan memiliki fungsi untuk penyimpanan uang untuk kebutuhan harian,
dengan nominal awal bisa berkisar Rp 25.000 ke atas. Giro berfungsi sebagai
media transaksi dalam jumlah besar hingga ratusan juta rupiah setiap harinya.
Beda lagi dengan deposito adalah tabungan berjangka waktu tertentu.
C. Laporan Transaksi
Laporan transaksi tabungan bisa diakses sendiri melalui aplikasi pendukung
seperti e-banking. Kapanpun Anda juga bisa meminta pencetakan rekening
koran kepada pihak perbankan sesuai kebutuhan. Pemilik rekening giro akan
mendapat laporan transaksi bulanan sesuai jadwal yang ditentukan perbankan.
Bila pemilik rekening butuh laporan di luar jadwal, maka akan dikenakan biaya
tambahan.
Beda lagi dengan deposito yang tidak memberikan laporan kepada nasabah,
sebab uang yang disimpan tidak berubah jumlahnya dalam waktu tertentu, sesuai
kesepakatan bersama antara pihak perbankan dengan nasabah.

85
2. A. Rekening Giro
Kelebihan: Bisa ditarik sewaktu waktu dengan menggunakan bilyet giro dan cek.
Digunakan sebagai alat pembayaran.
Kekurangan: Menyita waktu, sarana dan biaya (yang rumit), Bunga rendah.
B. Rekening tabungan
Kelebihan: Aman dan terjamin Praktis karena ada layanan perbankkan elektronik 24
jam.
Kekurangan: Suku bunganya floating rate (tidak menentu).
C. Rekening deposito
Kelebihan: Bunganya paling besar dibanding dengan simpanan yang lainnya, Tidak
dikenakan administrasi bulanan dan pajak.
Kekurangan: Pencairannya harus pada saat jatuh tempo.

3. Cek (cheque) adalah surat atau warkat (dokumen) yang berisi perintah tak
bersyarat dari nasabah bank agar bank tersebut membayarkan sejumlah uang yang
tertera pada surat itu kepada orang atau pembawanya. Dengan demikian, cek
merupakan salah satu surat berharga yang memiliki fungsi sebagai alat tukar
seperti uang. Untuk membuat cek, terlebih dahulu pihak nasabah harus membuka
rekening giro pada bank yang bersangkutan.

Jenis-jenis cek yang berlaku di Indonesia:

a. Cek Atas Nama

Merupakan cek yang diterbitkan atas nama seseorang atau badan hukum tertentu
yang tertulis jelas di dalam cek tersebut. Sebagai contoh jika di dalam cek tertulis
perintah bayarlah kepada: Tn. Budiman sejumlah Rp4.000.000,- atau bayarlah
kepada PT. Marindo uang sejumlah Rp2.000.000,- maka cek inilah yang disebut
dengan cek atas nama, namun dengan catatan kata “atau pembawa” di belakang nama
yang diperintahkan dicoret.

86
 b. Cek Atas Unjuk
Cek atas unjuk adalah jenis cek yang berkebalikan dari cek atas nama. Di dalam cek
atas unjuk tidak tertulis nama seseorang atau badan hukum tertentu jadi siapa saja
dapat menukarkan cek atau dengan kata lain cek dapat diuangkan oleh si pembawa
cek.
c. Cek Silang
Cek Silang atau cross cheque merupakan cek yang dipojok kiri atas diberi dua tanda
silang. Cek ini sengaja diberi silang, sehingga fungsi cek yang semula tunai berubah
menjadi non tunai atau sebagai pemindahbukuan.
d. Cek Mundur
Merupakan cek yang diberi tanggal mundur dari tanggal sekarang, misalnya Tn.
Budiman menerima cek pada tagl 10 Mei 2006, namun dalam cek tersebut tertulis
tanggal 15 Mei 2006. Berarti Tn. Budiman baru bisa mencairkan cek tersebut sesuai
tanggal yang tertera di dalam cek. Jenis cek inilah yang disebut dengan cek mundur
atau cek yang belum jatuh tempo, hal ini biasanya terjadi karena ada kesepakatan
antara si pemberi cek dengan si penerima cek, misalnya karena belum memiliki dana
pada saat itu.
e. Cek Kosong
Cek kosong adalah jenis cek yang dananya tidak tersedia di dalam rekening giro.
Sebagai contoh nasabah Tn. Rahman Hakim menarik cek senilai Rp60 juta yang
tertulis di dalam cek tersebut, akan tetapi dana yang tersedia di rekening giro tersebut
hanya ada 50 juta rupiah. Ini berarti kekurangan dana sebesar 10 juta rupiah, apabila
nasabah menariknya. Jadi jelas cek tersebut kurang jumlahnya dibandingkan dengan
jumlah dana yang ada.

4. Bilyet giro adalah surat berharga atau alat transaski yang diterbitkan oleh bank
sebagai pengganti uang tunai dan dapat dicairkan secara tidak tunai melalui
pemindahbukuan ke rekening yang bersangkutan sesuai dengan tanggal yang
tertera di dalam bilyet giro.

87
 Perbedaan antara Bilyet Giro dengan Cek:

a) Mekanisme Pembayaran
Perbedaan cek dan bilyet giro berikutnya terdapat pada mekanisme pembayaran.
Transaksi melalui cek dilakukan dengan metode pembayaran tunai atau
pemindahbukuan. Sementara transaksi melalui bilyet giro hanya menggunakan
metode pembayaran pemindahbukuan saja. Berdasarkan prinsip yang diterapkan,
transaksi yang dilakukan melalui bilyet giro tidak dapat dipindahtangankan,
sedangkan cek dapat dipindahtangankan.
b) Waktu Tenggang
Perbedaan cek dan bilyet giro selanjutnya, yaitu berkaitan dengan waktu tenggang
pengajuan. Transaksi cek dapat diajukan dengan waktu tenggang 70 hari sejak
tanggal penarikan cek. Masa kadaluwarsa cek dihitung setelah 6 bulan sejak
berakhirnya tenggang waktu pengajuan yang dimiliki.
Sementara itu, bilyet giro dapat diajukan dengan tenggang waktu 30 hari sejak
terhitung tanggal penarikan bilyet giro. Setelah tenggang waktu pengajuan berakhir,
maka bilyet giro menjadi tidak berlaku dan kewajiban penarik untuk menyediakan
dana atas bilyet giro dihapuskan.
c) Kewajiban Penyediaan Dana
Perbedaan cek dan bilyet giro juga terletak pada kewajiban penyediaan dana. Pada
transaksi cek, kewajiban penyediaan dana mulai tanggal penarikan sampai masa
berlaku cek berakhir. Tanggal penarikan yang dimaksud adalah tanggal pada saat cek
diterbitkan.
Sementara itu, kewajiban penyediaan dana bilyet giro mulai dari tanggal efektif
sampai dengan masa berlaku bilyet giro. Tanggal waktu efektif yang dimaksud
adalah jangka waktu yang disediakan oleh penarik kepada penerima untuk
melakukan perintah dalam bilyet giro kepada bank tertarik.

88
5. Laporan Rekening Tabungan

Tanggal Transaksi Debit Kredit Saldo

01 Saldo - - 800.000

06 setor tunai - 700.000 1.500.000

11 tarik dengan 600.000 - 900.000

cek

16 kliring masuk 200.000 - 700.000

19 transfer - 500.000 1.200.000

masuk

27 setor kliring - 800.000 2.000.000

30 kliring masuk 1.000.000 - 1.000.000

Tn. Roy Akase per 31 Agustus 2001

Bunga yang diterima Tn. Roy Akase jika dihitung dengan saldo terendah,

Bunga 14% = (14% x Rp 700.000)/12 = Rp 10.500

Pajak = 15% x Rp 10.500 = Rp 1.575

Saldo akhir pada akhir bulan adalah Rp10.500 - Rp 1.575 = Rp 8.925

6. Ada bebertapa alat penarikan tabungan, hal ini tergantung pada persyaratan bank
masing-masing, mau menggunakan sarana yang mereka inginkan. Alat ini dapat
digunakan sendiri-sendiri atau secara bersamaan. Alat-alat yang dimaksud adalah:

89
 a. Buku tabungan
Yaitu buku yang dipegang oleh nasabah, dimana berisi catatan-catatan saldo
tabungan, transaksi penarikan, transaksi penyetoran, dan pembebanan-pembebanan
yang mungkin terjadi. Buku ini digunakan pada saat penarikan sehingga langsung
dapat mengurangi atau menambah saldo yang ada pada buku tabungan tersebut.
b. Slip Penarikan
Buku tabungan adalah Formulir untuk menarik sejumlah dana dari rekening
tabungannya. Didalam formulir ini nasabah cukup menulis nama, nomor rekening,
jumlah uang, serta tanda tangan nasabah untuk menarik sejumlah uang. Formulir
penarikan ini disebut juga slip penarikan dan biasanya digunakan bersamaan dengan
buku tabungan.
c. Kuitansi
Yaitu bukti penarikan yang dikeluarkan oleh bank yang fungsinya sama dengan slip
penarikan, dimana tertulis nama penarik, nomor penarik, jumlah uang, dan tanda
tangan penarik. Alat ini juga dapat digunakan secara bersamaan dengan buku
tabungan.
d. Kartu yang Terbuat dari Plastik
Kartu yang terbuat dari plastik sejenis kartu kredit yang terbuat dari plastik yang
dapat digunakan untuk menarik sejumlah uang dari tabungannya, baik di bank
maupun di Automated Teller Machine (ATM).

7. Cara menghitung bunga tabungan dengan menggunakan metode saldo harian

adalah dilakukan dengan melakukan penjumlahan terhadap bunga setiap harinya.
Yang membedakan dengan metode saldo rata-rata adalah untuk dasar perhitungan
bunganya, untuk saldo rata-rata diambil dari total rata-rata dari tabungan selama
1 bulan sementara pada sistem harian diambil dari saldoharian. Meskipun metode
rata-rata pada prinsipnya sama namun tetap yang membedakan adalah penentuan
bunganya.

90
8.

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

01 Saldo - - Rp 700.000

07 Tarik tunai Rp 200.000 - Rp 500.000

12 Transfer - Rp 600.000 Rp 1.100.000

masuk

19 Setor klining - Rp 400.000 Rp 1.500.000

26 Tarik tunai Rp 1.000.000 - Rp 500.000

Saldo harian tanggal 01-06= (16%)/100 x 6 hari/365 xRp700.000 = Rp 1.841

Saldo harian tanggal 07-11= (16%)/100 x 5 hari/365 xRp500.000 = Rp 1.095

Saldo harian tanggal 12-18= (16%)/100 x 7 hari/365 xRp1.100.000 = Rp 3.375

Saldo harian tanggal 19-25= (16%)/100 x 7 hari/365 xRp1.500.000 = Rp 4.602

Saldo harian tanggal 26= (16%)/100 x 1 hari/365 xRp500.000 = Rp 219

Total bunga harian = Rp 11.132

Bunga 15% = 1.670

Saldo bunga bersih akhir bulan = Rp 12.802

8. Deposito adalah instrumen investasi yang dikeluarkan oleh perbankan dengan

imbal hasil berupa suku bunga yang lebih tinggi daripada tabungan biasa. Menurut
OJK, deposito adalah simpanan yang pencairannya dapat dilakukan pada jangka
waktu tertentu sesuai dengan ketentuan bank.

91
 Jenis – Jenis Deposito :
 Deposito Berjangka yaitu deposito yang diterbitkan menurut jangka waktu
tertentu. Jangka waktu deposito biasanya bervariasi mulai dari 1, 2, 3, 6, 12,
18 sampai dengan 24 bulan. Deposito berjangka diterbitkan atas nama baik
perorangan maupun lembaga. Bunga deposito dapat ditarik setiap bulan atau
setelah jatuh tempo (jangka waktu) sesuai jangka waktunya, baik ditarik tunai
maupun non tunai (pemindahbukuan) dan dikenakan pajak dari jumlah yang
diterima. Keuntungannya diberi intensif atau special rate untuk jumlah
nominal yang besar, penerbitannya dalam bentuk valas yang kuat.
 Sertikat Deposito yaitu deposit yang diterbitkan dengan jangka waktu 2, 3,
6, 12 dan 24 bulan. Sertifikat deposito diterbitkan atas unjuk dalam bentuk
sertifikat dan dapat diperjualbelikan atau dipindahtangankan kepada pihak
lain. Pencairan bunga sertifikat deposito dapat dilakukan di muka, baik tunai
maupun non tunai. Penerbitan nilai sertifikat sudah tercetak dalam berbagai
nominal dan biasanya dalam jumlah bulat. Keuntungannya nasabah dapat
membeli dalam lembaran banyak untuk jumlah nominal yang sama.
 Deposito on Call yaitu deposito yang berjangka waktu minimal tujuh hari
dan paling lama kurang dari satu bulan. Diterbitkan atas nama dan biasanya
dalam jumlah yang besar misalnya 50 juta rupiah. Pencairan bunga dilakukan
pada saat pencairan deposito on call, sebelum deposito on call dicairkan
terlebih dahulu tiga hari sebelumnya nasabah sudah memberitahukan bank
penerbit. Keuntungannya bisa cair dalam waktu yang relatif cepat.

9. Bunga = 2% x Rp 60.000.000/ 30 hari x 18 hari

= Rp 720.000

10. Bunga = (16.000.000 x 17%) /24 x 2

Bunga = 113.333,3 x 2
Bunga = 226.667
Jadi, bunga yang diterima adalah Rp226.667,-
Pajak = 226.667 x 15%

92
 Pajak = 34.000,05
Jadi, pajak yang dibayarkan adalah Rp34.000,05,-
Bunga bersih = 226.667 – 34.000,05
Bunga bersih = 192.666.5
Jadi, bunga bersih yang diterima adalah Rp192.666,5,-

11. Nominal sertifikat deposito 10 lembar x Rp2.000.000=Rp 20.000.000

Bunga= (Rp20.000.000x 12%)/12 x 6 = Rp 1.200.000
Pajak 15% x Rp1.200.000 = (Rp 180.000)
Jumlah yang harus diterima = Rp 1.020.000
Jumlah yang harus dibayar oleh Ny.Diana =Rp 20.000.000-Rp 1.020.000
=Rp 18.980.

93
 STUDI KASUS

PT Bank Bumiputera, Tbk merupakan lembaga keuangan yang mengalami pasang surut
dalam operasionalnya tergantung dari keadaan perekonomian di Indonesia. Pada tahun
2005, laba bersih Bank Bumiputera, Tbk mengalami penurunan sekitar 120,27%. Rp31,784
miliar pada tahun 2004 menjadi (-) Rp48 miliar pada tahun 2005. Bank Bumiputera, Tbk
membukukan peningkatan laba bersih sebesar Rp7,92 miliar. Menurut beberapa ahli, bank
membutuhkan sumber pendanaan untuk memenuhi misinya, yang nantinya akan digunakan
untuk menghimpun dana melalui kegiatan penyaluran. Tujuan dari penelitian ini adalah
untuk menganalisis dan mengetahui pengaruh sumber pendanaan dan penyaluran
pendanaan terhadap laba bersih PT. Bank Bumiputera, Tbk. Metodologi penelitian
menggunakan metode penelitian kuantitatif. Oleh karena itu, dihitung dengan perhitungan F
(9,673), perhitungan t dari pendanaan (2,006), dan perhitungan t dari pendanaan (2,267).

94
BAB 5 KEGIATAN MENGALOKASIKAN DANA

95
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Kegiatan
Mengalokasikan Dana. Yang dimana hal tersebut mencakup
tentang pengertian pengalokasian dana, pengertian kredit dan
pembiayaan, unsur-unsur kredit, tujuan dan fungsi kredit, jenis-
jenis kredit, jaminan kredit, prinsip-prinsip pemberian kredit,
serta aspek-aspek dalam penilaian kredit. Adapun pengertiannya
yaitu alokasi dana merupakan kegiatan menjual kembali dana
yang dihimpun dalam bentuk simpanan. Dalam pengalokasian
dana pihak bank harus dapat memilih dan mempertimbangkan
berbagai alternatif sehingga memperoleh keuntungan yang
seoptimal mungkin. Menurut Undang-Undang Perbankan No. 10
Tahun 1998, kredit adalah pemberian uang atau tagihan yang
sejenis berdasarkan suatu perjanjian kredit antara bank dengan
pihak lain atau suatu perjanjian yang mewajibkan peminjam
untuk melunasi utangnya dengan bunga setelah jangka waktu
tertentu. Pembiayaan sama dengan penyerahan uang atau tagihan
berdasarkan perjanjian atau kontrak antara bank dengan pihak
lain yang mewajibkan pemberi dana untuk mengembalikan uang
atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan
imbalan keuntungan.

Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari Kegiatan

Mengalokasikan Dana adalah pemahaman tentang pengertian
pengalokasian dana, pengertian kredit dan pembiayaan, unsur-
unsur kredit, tujuan dan fungsi kredit, jenis-jenis kredit, jaminan
kredit, prinsip-prinsip pemberian kredit, serta aspek-aspek dalam
penilaian kredit.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Kegiatan
Mengalokasikan Dana. Yang dimana, dengan dasar pemahaman
ini akan menjadi landasan bagi para mahasiswa untuk memahami
lebih jauh tentang Kegiatan Mengalokasikan Dana dan bagian-

96
 bagian apa saja yang mencakup di dalamnya. Adapun bagian-
bagian yang dimaksud didalamnya yaitu, pengertian
pengalokasian dana, pengertian kredit dan pembiayaan, unsur-
unsur kredit, tujuan dan fungsi kredit, jenis-jenis kredit, jaminan
kredit, prinsip-prinsip pemberian kredit, serta aspek-aspek dalam
penilaian kredit.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan Kegiatan Mengalokasikan
Dana. Yang mencakup pengertian kredit dan pembiayaan, unsur-
unsur kredit, tujuan dan fungsi kredit, jenis-jenis kredit, jaminan
kredit, prinsip-prinsip pemberian kredit, serta aspek-aspek dalam
penilaian kredit.

97
 PEMBAHASAN
A. PENGERTIAN PENGALOKASIAN DANA
Alokasi dana adalah penjualan kembali dana yang diperoleh dalam bentuk tabungan. Saat
mengalokasikan dana, bank harus dapat memilih dan mempertimbangkan opsi yang
berbeda untuk mencapai pengembalian yang optimal. Pendanaan dapat berupa pinjaman
atau persyaratan kredit. Pengalokasian dana juga dapat dilakukan melalui pembelian
berbagai aset yang dianggap menguntungkan oleh bank.

Faktor yang berkaitan dengan sumber pendanaan dan alokasi aset memegang peranan
penting dalam dunia perbankan. Penentuan tingkat bunga atas sumber pendanaan
mempengaruhi tingkat penggunaan dana yang terkumpul. Kegiatan pinjam meminjam yang
utama adalah pemberian pinjaman atau yang lebih dikenal dengan pemberian pinjaman
kepada bank menurut prinsip adat dan pemberian pinjaman kepada bank menurut prinsip
syariah.

B. PENGERTIAN KREDIT DAN PEMBIAYAAN

UU Bank No. Menurut Pasal 10 Tahun 1998, pinjaman adalah pemberian uang atau
tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan perjanjian atau perjanjian pinjam
meminjam antara bank dengan pihak lain dimana si peminjam berkewajiban untuk
membayar kembali hutangnya nanti dengan bunga. Waktu Pinjaman adalah pemberian uang
atau kredit yang dipersamakan dengan itu tetapi berdasarkan persetujuan atau persetujuan
antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan peminjam untuk mengembalikan uang atau
kredit tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan keuntungan.

Perbedaan mendasar antara pinjaman yang dilakukan oleh bank konvensional dan bank
berdasarkan prinsip syariah adalah pengembalian yang diharapkan. Bank berdasarkan
prinsip tradisional memperoleh keuntungan melalui bunga, sedangkan bank berdasarkan
prinsip syariah memperoleh keuntungan melalui komisi atau bagi hasil.

C. UNSUR- UNSUR KREDIT

1. Kepercayaan

Kepercayaan adalah keyakinan pemberi pinjaman bahwa pinjaman tersebut benar-benar

akan dilunasi di beberapa titik di masa depan.

98
 2. Pengaturan

Ini diatur dengan kontrak yang ditandatangani oleh masing-masing pihak dengan hak dan
kewajiban masing-masing.

3. Kerangka waktu

Jangka waktu ini termasuk jangka waktu pengembalian yang disepakati. Jangka waktunya
bisa pendek, menengah atau panjang.

4. Risiko

Adanya tenggang waktu menimbulkan risiko kredit macet.

5. Kompensasi

Kompensasi adalah penyediaan atau penyediaan pinjaman atau layanan, yang dikenal
sebagai bunga.

D. TUJUAN DAN FUNGSI KREDIT

Tujuan utama pinjaman adalah sebagai berikut.

1. Mencari keuntungan
2. Dukungan untuk perusahaan klien
3. Dukungan pemerintah

Fitur pinjaman berfungsi:

1. Meningkatkan kinerja
2. Meningkatkan sirkulasi transaksi keuangan
3. Untuk meningkatkan ketersediaan produk
4. Meningkatkan sirkulasi produk
5. Sebagai sarana keamanan finansial.
6. Tingkatkan gairah untuk menantang.
7. Meningkatkan hubungan internasional

99
E. JENIS- JENIS KREDIT
1) Dilihat dari segi kegunaan:
a. Kredit investasi
b. Kredit modal kerja
2) Dilihat dari segi tujuan kredit:
a. Kredit produktif.
b. Kredit konsumtif.
c. Kredit perdagangan.
3) Dilihat dari segi jangka waktu:
a. Kredit jangka pendek.
b. Kredit jangka menengah.
c. Kredit jangka panjang.
4) Dilihat dari segi jaminan:
a. Kredit dengan jaminan.
b. Kredit tanpa jaminan.
5) Dilihat dari segi sektor usaha:
a. Kredit pertanian.
b. Kredit peternakan.
c. Kredit industri.
d. Kredit pertambangan.
e. Kredit pendidikan.
f. Kredit profesi.
g. Kredit perumahan
h. Dan sektor lain- lain.

100
 F. JAMINAN KREDIT
Pinjaman dapat diberikan dengan atau tanpa agunan. Pinjaman tanpa agunan sangat berisiko
bagi posisi bank. Sulit untuk menutupi kerugian pinjaman jika tidak ada cukup pelanggan.

Jaminan berikut tersedia untuk calon debitur:

1) Dijamin
a. Barang berwujud, yaitu jaminan atas barang yang dapat dijadikan jaminan: Tanah,
bangunan, kendaraan, mesin/instrumen, barang, tanaman/kebun/sawah, dan lainnya.
b. Jaminan atas hal-hal yang tidak berwujud, yaitu dokumen-dokumen yang dijadikan
jaminan: Sertifikat (saham, obligasi, real estat, deposito), rekening giro, surat promes,
bursa, dan surat wesel lainnya.
c. Jaminan seseorang, yaitu ketika seseorang memberikan jaminan dalam hal peringkat
kredit buruk, orang yang memberikan jaminan menanggung risiko.

2) Tidak Ada Garansi

Kredit tanpa agunan berarti bahwa kredit yang diberikan tidak dijamin terhadap produk
tertentu. Ini juga bisa menjadi pinjaman tanpa jaminan hanya ketika Anda menilai prospek
bisnis atau untuk pengusaha yang lemah secara finansial.

G. PRINSIP-PRINSIP PEMBERIAN KREDIT

Sebelum bank dapat memberikan pinjaman, ia harus memastikan bahwa pinjaman tersebut
benar-benar akan dilunasi. Kepercayaan ini diperoleh dari hasil pemeriksaan kredit sebelum
pinjaman dicairkan. Pemeriksaan kredit dapat dilakukan dengan banyak cara untuk
mendapatkan kepercayaan pelanggan. Misalnya, prosedur pemeriksaan yang benar. Kriteria
evaluasi yang harus dipenuhi bank untuk memperoleh nasabah yang benar-benar
menguntungkan dilakukan dengan analisis 5C dan 7P.

Uraian mengenai analisis kredit 5C adalah sebagai berikut:

1. Karakter. Latar belakang profesional dan pribadi klien kami mencerminkan keyakinan
kami bahwa kami benar-benar mempercayai orang yang kami pinjami.
2. Kapasitas. Untuk melihat klien dalam kaitannya dengan keterampilan dan pendidikan
mereka di bidang bisnis, keterampilan bisnis mereka juga diukur dengan kemampuan
mereka untuk memahami peraturan pemerintah.

101
 3. Modal. Untuk melihat apakah penggunaan modal efektif, periksa laporan keuangan
(neraca dan laporan laba rugi) dengan mengukur indikator keuangan seperti likuiditas,
solvabilitas, pasar, aktivitas, dan profitabilitas.
4. Jaminan. Merupakan jaminan yang diberikan oleh calon nasabah, baik fisik maupun
non fisik. Agunan harus melebihi jumlah pinjaman yang diberikan. Anda juga harus
memeriksa validitas garansi Anda jika terjadi kesalahan.
5. Kondisi. Penilaian kelayakan kredit juga harus menilai kondisi ekonomi dan politik
saat ini dan masa depan dari masing-masing sektor, serta prospek bisnis dari sektor di
mana ia beroperasi.

Kemudian credit screening dengan metode analisis 7-P terlihat seperti ini:

1. Kepribadian. Artinya, evaluasi pelanggan dalam hal kepribadian dan perilaku dalam
kehidupan sehari-hari dan di masa lalu.
2. Pertemuan kedua. Yaitu, mengklasifikasikan pelanggan ke dalam klasifikasi atau
kelompok tertentu berdasarkan modal, loyalitas, dan kepribadian.
3. Tujuan. Yakni, menemukan tujuan peminjaman nasabah, termasuk berbagai jenis
kredit.
4. Perspektif. Ini berarti menilai apakah bisnis pelanggan akan menguntungkan di masa
depan, yaitu prospektif, atau sebaliknya.
5. Pembayaran. Ukuran bagaimana pelanggan membayar kembali pinjaman yang
mereka ambil atau dari mana dana untuk pembayaran pinjaman berasal. Semakin
banyak sumber pendapatan yang dimiliki debitur, semakin baik.
6. Profitabilitas. Analisis kemampuan klien untuk menghasilkan keuntungan.
Profitabilitas diukur dari periode ke periode, tetapi apakah akan tetap sama atau
meningkat, terutama saat kredit tambahan diperoleh.
7. Perlindungan. Lindungi transaksi dan jaminan Anda. Perlindungan dapat berupa
jaminan atau jaminan asuransi atas barang atau orang.

H. ASPEK-ASPEK DALAM PENILAIAN KREDIT

Selain 5C dan 7P, banyak aspek lain yang perlu dievaluasi untuk menentukan kelayakan
aplikasi pinjaman Anda. Evaluasi terhadap semua aspek yang ada disebut studi kelayakan
bisnis. Model ini biasanya dihargai untuk proyek jangka panjang bernilai tinggi.

102
Aspek yang dinilai adalah:

1. Aspek hukum
2. Aspek pemasaran
3. Aspek keuangan
4. Teknis/Operasional
5. Manajemen
6. Aspek sosial ekonomi
7. AspekAMDAL

103
 KESIMPULAN

Kegiatan penyaluran dana disebut juga alokasi dana. Arti lain dari alokasi dana adalah
menjual kembali dana yang diperoleh dalam penggalangan dana dalam bentuk simpanan.
Peminjaman atau pembiayaan dapat berupa uang atau surat wesel, yang nilainya diukur
dengan uang. Misalnya, bank membiayai pinjaman untuk membeli rumah dan mobil.
Faktor-faktor yang terlibat dalam pemberian fasilitas kredit adalah kepercayaan,
persetujuan, jangka waktu, risiko dan penghargaan.

Tujuan utama pinjaman adalah untuk menghasilkan keuntungan, mendukung bisnis

pelanggan dan membantu pemerintah. Fasilitas kredit antara lain meningkatkan kemudahan
penggunaan uang, meningkatkan peredaran dan aliran uang, meningkatkan kemudahan
penggunaan barang, meningkatkan peredaran barang, meningkatkan semangat usaha,
meningkatkan distribusi pendapatan dan hubungan internasional.

104
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan pengertian kredit dan pembiayan menurut UU Pokok Perbankan Nomor

10 Tahun 1998 dan pengertian menurut saudara.
2. Dalam pemberian suatu fasilitas kredit terdapat unsur-unsur suatu kredit. Coba
saudara jelaskan secara lengkap unsur-unsur apa saja yang terkandung dalam
fasilitas kredit.
3. Seperti diketahui bahwa dalam setiap pemberian kredit ada tujuan tertentu bagi
bank dan kredit juga mengandung berbagai fungsi yang ada. Saudara diminta
untuk menguraikan tujuan pemberian kredit serta fungsi-fungsi kredit yang ada.
4. Pembagian jenis kredit salah satunya adalah menurut kegunaannya. Coba saudara
jelaskan perbedaan antara kredit investasi dengan kredit modal kerja dengan
contoh.
5. Jelaskan pula perbedaan antara kredit produktif dengan kredit konsumtif dan
kredit perdagangan. Bila perlu dengan contoh.
6. Bank Indonesia dalam menyalurkan kreditnya terbagi ke dalam kredit langsung,
kredit likuiditas, dan fasilitas diskonto. Coba saudara jelaskan pengertian ketiga
kredit tersebut dengan contoh.
7. Pemberian satu fasilitas kredit mengandung suatu risiko kemacetan. Untuk
mengurangi risiko tersebut bank menentukan jaminan kepada setiap kredit yang
diberikan. Jelaskan apa saja yang menjadi jaminan kredit.
8. Dalam penilaian suatu permohonan kredit terdapat beberapa prinsip penilaian
antara lain dengan model 5C. Saudara diminta untuk menjelaskan maksud
daripada 5C tersebut.
9. Kemudian jelaskan pula prinsip penilaian dengan menggunakan model 7P secara
lengkap.
10. Setiap kredit yang diusulkan haruslah memenuhi kriteria layak sehingga
kemungkinan risiko macet dapat diminimalkan. Jelaskan kriteria-kriteria apa saja
untuk menentukan kredit tersebut layak atau tidak.
11. Uraikan secara singkat, tetapi lengkap tahap-tahap dalam pemberian kredit, mulai
dari permohonan sampai kepada keputusannya.

105
12. Setiap kredit yang macet diperlukan suatu penanganan yang serius, jelaskan
teknik penyelesaian kredit macet yang Anda ketahui.

JAWABAN

1. Kredit menurut UU Pokok Perbankan Nomor 10 Tahun 1998 adalah penyediaan

uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan
atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu
tertentu dengan pemberian bunga;
Definisi kredit adalah pemberian penggunaan suatu uang atau barang kepada
orang lain di waktu tertentu dengan jaminan atau tidak dengan jaminan, dengan
pemberian jasa atau bunga, atau tanpa bunga.

2. Unsur-unsur yang terkandung dalam pemberian suatu fasilitas kredit adalah:

a. Kepercayaan
Keyakinan pemberi kredit (bank) bahwa kredit yang diberikan baik berupa
uang, barang maupun jasa akan benar-benar diterima kembali di masa
tertentu di masa yang akan datang.
b. Kesepakatan
Kredit juga mengandung kesepakatan antara si pemberi kredit dengan si
penerima kredit. Kesepakatan dituangkan dalam suatu perjanjian yang
masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya.
c. Jangka Waktu
Setiap kredit yang diberikan pasti memiliki jangka waktu tertentu, ini
mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati.
d. Risiko
Risiko dapat diakibatkan dua hal:
 Risiko yang diakibatkan nasabah tidak mau membayar kreditnya;
 Risiko yang diakibatkan terjadinya musibah seperti bencana alam.

106
 e. Balas Jasa
Keuntungan atas pemberian suatu kredit atau jasa tersebut kita kenal
dengan bunga, komisi dan biaya administrasi bagi bank konvensional
sedang bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah balas jasanya ditentukan
dengan bagi hasil.
3. A. Mencari Keuntungan
Hasil keuntungan yang diperoleh dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank
sebagai balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah.
Keuntungan ini penting untuk kelangsungan hidup bank, di samping itu keuntungan
juga dapat membesarkan usaha bank.

B. Membantu Usaha Nasabah

Nasabah yang memerlukan dana baik dana investasi atau dana modal kerja.

C. Membantu Pemerintah

 Bagi pemerintah, semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak

perbankan, maka semakin baik, mengingat semakin banyak kredit berarti
adanya kucuran dana dalam rangka peningkatan pembangunan di berbagai
sektor, terutama sektor riil.
 Penerimaan pajak, dari keuntungan yang diperoleh nasabah bank.
 Membuka kesempatan kerja.
 Meningkatkan jumlah barang dan jasa.

Selanjutnya, kredit juga memiliki beberapa fungsi, yaitu sebagai berikut:

 Meningkatkan daya guna uang dan barang.

 Meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang.
 Meningkatkan peredaran barang.
 Sebagai alat untuk mendukung stabilitas ekonomi.
 Meningkatkan gairah usaha di masyarakat.
 Meningkatkan tambahan modal pendapatan.

107
4. Kredit investasi adalah pinjaman yang diberikan oleh suatu lembaga keuangan
pada nasabah yang mau melakukan perluasan usaha dengan lama pembayaran
dengan jangka waktu kredit menengah dan jangka waktu yang panjang. Pinjaman
ini bisa digunakan untuk keperluan dan kepentingan jangka panjang usaha seperti
berikut ini:
 Merenovasi tempat usaha
 Membeli aset usaha baru
 Membeli mesin usaha
 Membangun pabrik baru

Kredit modal kerja adalah kredit yang dipergunakan untuk meningkatkan kualitas
sebuah usaha/perusahaan. Contohnya adalah untuk membayar gaji karyawan,
membali bahan baku, dan biaya operasional lainnya.

Perbedaan Kredit Investasi dengan Modal Kerja:

Pinjaman usaha ini biasanya sering dihubungkan dengan kredit modal kerja, tapi
keduanya punya ciri khas yang berbeda. Pinjaman investasi biasanya khusus untuk
pinjaman tenor jangka panjang minimal 10 tahun dan bisa sampai 15 tahun.
Sedangkan, modal kerja punya tenor maksimal 1 tahun atau dalam jangka pendek.

Jika pinjaman investasi biasanya digunakan untuk keperluan ekspansi, kredit modal
kerja fungsinya untuk keperluan usaha yang harus dipenuhi dalam jangka pendek,
contohnya membayar utang atau membayar gaji karyawan.

5. Perbedaan Kredit Produktif, Kredit Konsumtif dan Kredit Perdagangan:

 Definisi
Kredit Produktif merupakan suatu jenis pinjaman yang dapat digunakan
untuk meningkatkan hasil pemasukan dengan cara membeli suatu aset.
Kredit Konsumtif sedikit berbeda dari kredit produktif, kredit konsumtif
adalah kredit yang digunakan untuk kebutuhan pribadi saja.

108
 Kredit Perdagangan merupakan kredit yang diberikan kepada pedagang dan
digunakan untuk membeli aktivitas perdagangannya seperti untuk membeli
barang dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan
barang dagangan tersebut.
 Tujuan
Kredit produktif bertujuan untuk membeli properti yang disewakan atau
menjadikannya modal usaha sehingga mendapatkan uang kembali.
Uang yang dipinjam untuk Kredit Konsumtif tidak digunakan untuk
membeli aset yang menghasilkan uang. Akan tetapi kredit konsumtif
digunakan untuk pembelian aset yang akan mengalami depresiasi.
Misalnya, membeli barang elektronik atau barang-barang pemenuhan
keinginan lainnya. Kredit Perdagangan ini digunakan untuk beberapa
pedagang dalam rangka memperlancar atau mengembangkan kegiatan
perdagangannya.
 Sifat Penggunaan
Kredit Produktif berpeluang menumbuhkan aset dan menjadi kanal
pemasukan. Kredit Konsumtif lebih mementingkan kebutuhan personal dan
terkadang bersifat mendadak. Kredit Perdangan ini sering diberikan kepada
suplier atau agen-agen perdagangan yang akan membeli barang dalam
jumlah besar.
Contoh:
Kredit Produktif: Kredit untuk membangun pabrik yang nantinya akan
menghasilkan barang dan kredit pertanian akan menghasilkan produk
pertanian, kredit pertambangan menghasilkan bahan tambang atau kredit
industri akan menghasilkan barang industri.
Kredit Konsumtif: Kredit untuk perumahan, kredit mobil pribadi, kredit
perabotan rumah tangga dan kredit konsumtif lainnya.
Kredit Perdagangan: Kredit ekspor dan impor.

109
6. Kredit Langsung yaitu jenis kredit yang diberikan kepada suatu lembaga
pemerintah oleh Bank Indonesia (BI). Contohnya meliputi kredit investasi dan
kredit modal kerja.

Kredit Likuiditas yaitu jenis kredit yang diberikan kepada bank-bank operasional yang
ada di Indonesia oleh bank-bank sentral untuk membiayai kegiatan perkreditannya.
Contoh guna membantu pembiayaan program perbankan maupun bank-bank Indonesia
yang langsung menyinggung kepada usaha-usaha berskala kecil serta masyarakat yang
memiliki penghasilan sedikit. Program-programnya antara lain seperti: Kredit kepada
KUD (KKUD), Kredit Usaha Tani (KUT), Kredit kepada Koperasi Primer untuk
Anggotanya (KKPA), Kredit Pemilikan Rumah Sederhana (KPRS), dan Kredit
Pemilikian Rumah Sangat Sederhana (KPRSS).
Fasilitas Diskonto yaitu kredit yang diberikan oleh bank sentral kepada suatu
bank dalam rangka mengatasi kesulitan likuiditas yang disebabkan oleh
ketidaksesuaian pengelolaan dana yang bersifat sementar. Contoh diskonto ini
dikeluarkan jika bank sentral telah menghitung dan mengindikasikan jumlah uang
yang beredar telah melebihi kebutuhan (gejala inflasi).

7. Dengan jaminan
a. Jaminan benda berwujud, yaitu barang-barang yang dapat dijadikan jaminan
seperti: Tanah, Bangunan, Kendaraan bermotor, Mesin-mesin/ peralatan,
Barang dagangan, Tanaman/ kebun/ sawah, dan lainnya.
b. Jaminan benda tidak berwujud yaitu benda-benda yang merupakan surat-surat
yang dijadikan jaminan seperti: Sertifikat saham, Sertifikat obligasi, Sertifikat
tanah, Sertifikat deposito, Rekening tabungan yang dibekukan, Rekening giro
yang dibekukan, Promes, Wesel, Dan surat tagihan lainnya.
c. Jaminan orang, yaitu jaminan yang diberikan oleh seseorang apabila kredit
tersebut macet, maka orang yang memberikan jaminan itulah yang
menanggung resikonya.

110
Tanpa jaminan

Kredit tanpa jaminan maksudnya adalah bahwa kredit yang diberikan bukan dengan
jaminan barang tertentu.Biasanya diberikan untuk perusahaan yang memang benar-
benar bonafid dan professional sehingga kemungkinan kredit macet sangat
kecil.Dapat pula kredit tanpa jaminan hanya dengan penilaian terhadap prospek
usahanya atau dengan pertimbangan untuk pengusaha- pengusaha ekonomi lemah.

8. A. Character
Suatu keyakinan bahwa, sifat atau watak dari orang-orang yang akan diberikan
kredit benar- benar dipercaya, hal ini tercermin dari latar belakang si nasabah baik
yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun latar belakang pribadi seperti: cara
hidup atau gaya hidup yang dianutnya, keadaan keluarga, hobby dan social
standingnya. Ini semua merupakan ukuran “kemauan” membayar.
B. Capacity
Untuk melihat nasabah dalam kemampuannya dalam bidang bisnis yang
dihubungkan dengan pendidikannya, kemampuan bisnisnya juga diukur dengan
kemampuannya memahami ketentuan-ketentuan pemerintah. Begitu pula
kemampuannya dalam menjalankan usahanya selama ini. Pada akhirnya akan terlihat
“kemampuannya” dalam mengembalikan kredit yang disalurkan.
C. Capital
Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif, dilihat laporan keuangan (neraca
dan laporan laba-rugi) dengan melakukan pengukuran rasio keuangan seperti
likuiditas, solvabilitas, pasar, aktivitas dan profitabilitas. Capital juga harus dilihat
dari mana saja modal yang ada sekarang ini.
D. Collateral
Merupakan jaminan yang diberikan oleh calon nasabah baik yang bersifat fisik
maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan.
Jaminan juga harus diteliti keabsahannya sehingga jika terjadi suatu masalah, maka
jaminan yang dititipkan akan dapat digunakan secepat mungkin.

111
 E. Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi dan politik saat ini
dan di masa yang akan datang sesuai sektor masing-masing, serta prospek usaha dari
sektor yang ia jalankan. Penilaian prospek bidang usaha yang dibiayai hendaknya
benar-benar memiliki prospek yang baik sehingga kemungkinan kredit tersebut
bermasalah relatif kecil.
9. A. Personality
Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya sehari-hari
maupun masa lalunya. Personality juga mencakup sikap, emosi, tingkah laku dan
tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah.
B. Party
Yaitu mengklasifikasikan nasabah ke dalam klasifikasi tertentu atau golongan-
golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas serta karakternya. Sehingga nasabah
dapat digolongkan ke golongan tertentu dan akan mendapatkan fasilitas yang berbeda
dari bank.
C. Purpose
Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis
kredit dapat bermacam-macam. Sebagai contoh apakah untuk modal kerja atau
investasi, konsumtif atau produktif dan lain sebagainya.
D. Prospect
Yaitu untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan datang menguntungkan atau
tidak, atau dengan kata lain mempunyai prospek atau sebaliknya. Hal ini penting jika
mengingat jika suatu fasilitas kredit yang dibiayai tanpa memepunyai prospek, bukan
hanya bank yang rugi tetapi juga nasabah.
E. Payment
Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah
diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian kredit. Semakin
banyak sumber penghasilan debitur, akan semakin baik. Dengan demikian apabila
salah satu usahanya merugikan maka akan ada sektor lain yang menutupi.

112
 F. Profitability
Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba.
Profitability diukur dari period e ke periode apakah akan tetap sama atau akan
semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya.
G. Protection
Menjaga agar usaha dan jaminan mendapatkan perlindungan.Perlindungan dapat
berupa jaminan barang atau orang atau jaminan asuransi.
10. A. Aspek Yuridis/ Hukum
Yang dinilai dalam aspek ini adalah legalitas badan usaha serta izin-izin yang
dimiliki perusahaan dalam mengajukan kredit.Penilain dimulai melalui akte
pendirian usaha sehingga diketahui siap-siap pemilk dan besar masing-masing modal
pemilik. Selain itu diteliti berbagai perizinan usaha seperti:
 Surat Izin Usaha Industri (SIUI) untuk sektor industri;
 Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) untuk sektor perdagangan;
 Tanda Daftar Perusahaan (TDP);
 Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP);
 Keabsahan surat-surat yang dijaminkan seperti sertifikat tanah;
 Serta hal-hal yang dianggap penting lainnya.

B. Aspek Pemasaran

Penilaian pada aspek pemasaran berfokus pada permintaan terhadap produk yang
dihasilkan calon nasabah saat ini dan di masa yang akan dating atau prospek usaha
nasabah. Aspek yang diteliti antara lain:

 Pemasaran produknya minimal tiga bulan atau tiga tahun yang lalu;
 Rencana penjualan dan produksi minimal tiga bulan atau tiga tahun yang
akan datang;
 Peta kekuatan pesaing yang ada;
 Prospek produk secara keseluruhan.

113
 C. Aspek Keuangan

Aspek yang dinilai adalah sumber dana dan manajemen keuangannya. Disamping
itu dibuatkan cash flow dari pada perusahaan tersebut. Penilaian bank dari segi
keuangan biasanya dengan suatu kriteria kelayakan investasi yang mencakup antara
lain:

 Rasio-rasio keuangan; likuiditas, sovabilitas, aktivitas, profitabilitas dan

pasar;
 Payback period;
 Net Present Value (NPV);
 Profitability index (PI);
 Internal Rate of Return (IRR);
 Break Even Point (BEP)

D. Aspek Teknis/ Operasi

Aspek ini membahas hal yang berkaitan dengan produksi seperti kapasitas mesin,
masalah lokasi, lay out ruangan dan mesin-mesin termasuk jenis mesin.

E. Aspek Manajemen

Menilai struktur organisasi perusahaan, SDM dan latar belakang

personalia.Pengalaman perusahaan dalam mengelola berbagai proyek dan
pertimbangan lainnya.

F. Aspek Sosial Ekonomi

Menganalisis dampaknya terhadap masyarakat umum dan perekonomian seperti:

 Meningkatkan ekspor barang;

 Mengurangi pengangguran dan lainnya;
 Meningkatkan pendapatan masyarakat;
 Tersedianya sarana dan prasarana;

114
  Membuka isolasi daerah tertentu.

G. Aspek AMDAL

Menyangkut analisis terhadap dampak lingkungan yang ditimbulka jika proyek

tersebut dijalankan. Analisis ini dilakukan secara mendalam apakah apabila kredit
ini disalurkan, maka proyek yang dibiayai akan menyembakan pencemaran:
pencemaran yang sering terjadi antara lain:

 Tanah/ darat menjadi gersang;

 Air, menjadi limbah berbau busuk, berubah warna maupun rasa;
 Mengakibatkan polusi udara, berdebu, bising, panas.

11. A. Pengajuan berkas-berkas

Dalam pengajuan kredit, pemohon harus menuangkan ke dalam proposal yang
dilampiri dengan berbagai berkas yang diperlukan. Pengajuan proposal hendaknya
berisi sebagai berikut:
 Latar belakang perusahaan seperti daftar riwayat hidup singkat perusahaan,
jenis bidang usaha, jenis bidang usaha, identitas perusahaan, latar belakang
organisasi perusahaan perkembangan dan relasi perusahaan dengan pihak
pemerintah dan swasta.
 Maksud dan tujuan.
 Besarnya kredit dan jangka waktu.
 Cara pemohon mengembalikan kreditnya.
 Jaminan kredit. Jaminan berguna untuk menutupi resiko terhadap kredit
macet.

Selanjutnya proposal ini dilampiri berkas-berkas yang telah dipersyaratkan seperti:

 Akte notaris
 TDP (Tanda Daftar Perusahaan)
 NPWP

115
  Laporan Keuangan tiga tahun terakhir. Bukti diri dari pimpinan perusahaan.
 Fotokopi sertifikat jaminan.

B. Penyelidikan berkas pinjaman

Bertujuan untuk memeriksa kelengkapan berkas pengajuan kredit sesuai persyaratan

yang benar.Apakah pihak pemohon mampu melengkapi atau tidak berkas yang
kurang atau tidak lengkap.

C. Wawancara I

Penyidikan kepada calon peminjam, untuk meyakinkan berkas-berkas sudah sesuai

dengan persyaratan pihak bank.Wawancara ini juga bertujuan untuk mengetahui
tujuan dan kebutuhan nasabah sebenarnya.

D. On The Spot

Merupakan kegiatan meninjau secara langsung ke lapangan taerhadap objek yang

dijadikan jaminan, hasil on the spot di crosscheck dengan hasil wawancara I,
sebaiknya on the spot dirahasiakan kepada pihak pemohon agar didapat data yang
benar sesuai kenyataan.

E. Wawancara II

Merupakan kegiatan perbaikan berkas, jika mungkin ada kekurangan setelah

dilakukan on the spot. Catatan yang ada pada pemohon saat wawancara I dicocokkan
dengan hasil on the spot apakah ada kesesuaian atau mengandung suatu kebenaran.

F. Keputusan kredit

Keputusan kredit dalam hal ini adalah menentukan apakah kredit akan diberikan atau
ditolak, jika diterima, maka dipersiapkan administrasinya, biasanya keputusan kredit
yang akan mencakup jumlah uang yang diterima, jangka waktu kredit, dan biaya-
biaya yang harus dibayar.

116
Keputusan kredit biasanya merupakan keputusan team. Begitu pula bagi kredit yang
ditolak, maka hendaknya dikirim surat penolakan sesuai dengan alasannya masing-
masing.

G. Penandatanganan akad kredit/perjanjian lainnya

Kegiatan ini merupakan kelanjutan dari diputuskannya kredit, maka sebelum kredit
dicairkan maka terlebih dulu calon nasabah menandatangani akad kredit, mengikat
jaminan dengan hipotek dan surat perjanjian atau pernyataan yang dianggap perlu.
Penandatanganan dilaksanakan: antara bank dengan debitur secara langsung atau
dengan melalui notaris.

H. Realisasi kredit

Realisasi kredit diberikan setelah penandatanganan surat-surat yang diperlukan

dengan membuka rekening giro atau tabungan di bank yang bersangkutan.

I. Penyaluran/penarikan dana

Adalah pencairan atau pengambilan uang dari rekening sebagai realisasi dari
pemberian kredit dan dapat diambil sesuai ketentuan dan tujuan kredit yaitu:
sekaligus atau secara bertahap.

12. A. Penjadwalan Kembali (Rescheduling)

Langkah pertama yang dapat dilakukan debitur untuk meringankan kredit macet
adalah dengan cara melakukan penjadwalan kembali atau rescheduling. Penjadwalan
kembali atau rescheduling adalah kondisi dimana kreditur memberikan perpanjangan
tenor kepada debitur. Penyesuaian panjang tenor juga disesuaikan dengan
kemampuan bayar debitur. Semakin panjang tenor harapannya akan memperkecil
jumlah angsuran yang dibayarkan setiap bulannya.
B. Persyaratan Kembali (Restructuring)
Cara kedua yang dapat dilakukan debitur kredit macet yaitu dengan mengajukan
persyaratan kembali atau restructuring. Persyaratan kembali atau restructuring adalah

117
kondisi dimana kreditur dapat merubah jadwal pembayaran, jangka waktu, serta
persyaratan lainnya, dengan syarat tidak merubah maksimum plafond kredit.
C. Penataan Kembali (Reconditioning)
Cara terakhir yaitu dengan mengajukan penataan kembali atau reconditioning.
Dalam kondisi ini, kreditur dapat memberikan relaksasi kredit dengan cara
mengubah tunggakan menjadi pokok kredit baru, hingga penjadwalan dan peryaratan
kembali. Selain itu, kreditur juga dapat menurunkan suku bunga yang dibebankan
kepada debitur. Bahkan, jika debitur sudah dianggap tidak dapat membayar
hutangnya lagi setelah berbagai upaya yang dilakukan, kreditur dapat
mempertimbangkan untuk tidak membebankan suku bunga, sehingga debitur yang
mengalami kredit macet hanya akan membayar sisa pokok hutangnya saja.

118
 STUDI KASUS

Berinvestasi adalah menempatkan sejumlah besar uang di masa sekarang dengan harapan
mendapatkan keuntungan di masa depan. Investasi dapat berupa aset keuangan atau aset riil.

Deposito berjangka adalah simpanan berjangka yang penarikannya hanya dapat dilakukan
pada waktu tertentu berdasarkan kesepakatan antara penyimpan dengan bank. Jangka waktu
deposito biasanya 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan, 12 bulan, dst. Namun, jika Anda menariknya
sebelum tanggal jatuh tempo, Anda akan dikenakan penalti. Deposito berjangka
menawarkan keuntungan bagi nasabah dalam bentuk suku bunga yang jauh lebih tinggi
dibandingkan dengan tabungan dan deposito situs. Deposito berjangka hanya dapat ditarik
atas nama yang tertera pada slip pembayaran.

Selain deposito, tersedia juga dana investasi sebagai pilihan investasi yang menawarkan
banyak keuntungan bagi investor. Reksa dana adalah salah satu bentuk perusahaan
penanaman modal (investment company). Dikelola oleh manajer investasi yang ahli di
bidangnya, reksa dana bersifat fleksibel dan dapat disesuaikan dengan keinginan dan
kebutuhan investor. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mempelajari semua tentang
deposito berjangka, khususnya bagaimana prosedur pembukaan dan penarikan deposito
berjangka ini terjadi, manfaat dan risiko yang terkait dengan deposan sebagai investor.
Penelitian yang dilakukan penulis adalah di PT.Jl Bank Mandiri cabang Tajur miliknya.
Raya Tajur No. 121 B-C merupakan salah satu bank yang menawarkan produk simpanan
investasi berupa deposito berjangka.

Temuan menunjukkan bahwa PT. Bank Mandiri Cabang Tajur telah melakukan dengan
sangat baik prosedur pembukaan dan penarikan deposito sesuai ketentuan yang berlaku,
persyaratan mudah dan proses cepat. Nasabah deposan menikmati banyak keuntungan,
antara lain: B. Banyak keuntungan seperti suku bunga yang bersaing dengan bank lain,
penjaminan dan tingkat penjaminan oleh LPS (lembaga penjaminan simpanan), dan jangka
waktu penetapan yang relatif fleksibel. Untuk deposan. Suku bunga deposito yang
ditawarkan Bank Mandiri sangat tinggi dan kompetitif. Selain itu, untuk deposito, bunga
dapat dibayarkan dengan dua cara, pembayaran bulanan dan pembayaran jatuh tempo,
tergantung keinginan deposan.
119
BAB 6 SUKU BUNGA

120
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Suku
Bunga. Yang dimana hal tersebut mencakup tentang pengertian
suku bunga, fungsi suku bunga, cara kerja suku bunga, jenis-jenis
suku bunga, faktor yang mempengaruhi tingkat suku bunga,
manfaat suku bunga dan perbedaan antara bunga dan suku bunga.
Adapun dalam segi teori, suku bunga didefinisikan sebagai salah
satu variabel dalam perekonomian yang senantiasa diamati secara
cermat karena dampaknya yang luas. Ia mempengaruhi secara
langsung kehidupan masyarakat keseharian dan mempunyai
dampak penting terhadap kesehatan perekonomian. Biasanya
suku bunga diekspresikan sebagai persentase pertahun yang
dibebankan atas uang yang dipinjam. Tingkat bunga pada
hakikatnya adalah harga. Seperti halnya harga, suku bunga
menjadi titik pusat dari pasar, dalam hal ini pasar uang dan pasar
modal. Sebagaimana harga, suku bunga dapat dipandang sebagai
sebuah mekanisme untuk mengalokasikan sumber daya dan
perekonomian.

Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari suku bunga adalah

pemahaman tentang pengertian suku bunga, fungsi suku bunga,
cara kerja suku bunga, jenis-jenis suku bunga, faktor yang
mempengaruhi tingkat suku bunga, manfaat suku bunga dan
perbedaan antara bunga dan suku bunga.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Suku
Bunga. Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini akan menjadi
landasan bagi para Mahasiswa untuk memahami lebih jauh
tentang Suku Bunga dan bagian-bagian apa saja yang mencakup
di dalamnya. Adapun bagian-bagian yang dimaksud didalamnya
yaitu, pengertian suku bunga, fungsi suku bunga, cara kerja suku
bunga, jenis-jenis suku bunga, faktor yang mempengaruhi tingkat

121
 suku bunga, manfaat suku bunga dan perbedaan antara bunga dan
suku bunga.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan Suku Bunga. Yang
mencakup, pengertian suku bunga, fungsi suku bunga, cara kerja
suku bunga, jenis-jenis suku bunga, faktor yang mempengaruhi
tingkat suku bunga, manfaat suku bunga dan perbedaan antara
bunga dan suku bunga.

122
 PEMBAHASAN
A. PENGERTIAN SUKU BUNGA
Suku bunga sebagaimana didefinisikan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah
pembayaran yang dilakukan oleh bank kepada nasabah (yang memiliki simpanan di bank)
dan pembayaran yang dilakukan oleh nasabah kepada bank (yang menerima kredit dari
bank).

Bank biasanya memeriksa, menganalisis, dan meneliti beberapa hal sebelum memberikan
pinjaman kepada nasabah. Ini termasuk utang sebagai persentase pendapatan, masalah
keuangan masa lalu, dan peringkat kredit pelanggan.

Pada akhirnya, jika bank setuju untuk meminjamkan, bank membebankan bunga nasabah.
Tujuannya agar bank sebagai pemberi pinjaman merasa aman saat meminjamkan uang.
Nilai bunga pinjaman yang dibebankan kepada nasabah, biaya peluang yang dihemat dan
biaya risiko yang mungkin timbul di masa mendatang.

B. FUNGSI SUKU BUNGA

Berikut adalah beberapa fungsi suku bunga dalam kegiatan ekonomi.

1. Suku bunga mendorong arus investasi dan sangat bermanfaat bagi pertumbuhan
ekonomi.
2. Suku bunga merupakan insentif bagi investor untuk menginvestasikan uangnya.
3. Suku bunga membantu suatu negara menjaga keseimbangan antara jumlah uang yang
beredar dan permintaan uang.
4. Suku bunga dapat menjadi instrumen kebijakan pemerintah untuk meningkatkan
tabungan dan investasi.
5. Suku bunga dapat digunakan untuk meningkatkan produksi dan mengendalikan
inflasi.

C. CARA KERJA SUKU BUNGA

Secara garis besar, tingkat bunga yang ditetapkan bank sebagai pemberi pinjaman
bergantung pada faktor-faktor berikut:

123
 1. Jumlah pinjaman

Semakin berharga Anda meminjam dari seseorang, semakin berharga tingkat bunga
yang Anda berikan.

2. Durasi atau jangka waktu pinjaman

Semakin tinggi jumlah pembayaran, semakin besar jumlah pinjaman. Semakin lama
Anda meminjam, semakin lama waktu yang dibutuhkan untuk mengumpulkan bunga.

3. Suku bunga yang ditetapkan oleh Bank Indonesia (BI rate)

BI rate memiliki dampak yang signifikan terhadap suku bunga layanan kredit atau
pinjaman yang ditawarkan oleh bank atau perusahaan keuangan (leasing).

D. JENIS – JENIS SUKU BUNGA

Dalam industri perbankan, suku bunga dikategorikan menjadi lima jenis:

1. Suku bunga tetap

Seperti namanya, nilai suku bunga tetap sama selama masa pinjaman atau hingga
tanggal jatuh tempo.

2. Suku bunga mengambang

Berbeda dengan tipe pertama, suku bunga variabel biasanya berubah berdasarkan
suku bunga acuan. Artinya, jika suku bunga pasar naik, suku bunga juga akan naik.

3. Biaya tetap

Perhitungan suku bunga flat menggunakan jumlah pokok pinjaman pada setiap awal
periode. Perhitungannya sangat mudah. Umumnya, B. Kredit Tanpa Agunan (KTA)
menggunakan suku bunga tetap.

4. Suku bunga efektif

Perhitungan suku bunga efektif mengacu pada sisa utang nasabah. Oleh karena itu,
besaran pembayaran cicilan setiap bulannya berbeda-beda. Setoran bunga menurun,
tetapi jumlah cicilan tetap sama.

124
 5. Tingkat pensiun

Saat menghitung tingkat bunga anuitas, porsi bunga yang dibayarkan pada periode
pertama sangat besar, namun porsi pelunasannya sangat kecil.

Novianto (2011:22), berdasarkan bentuknya, suku bunga dibedakan menjadi dua jenis.

1. Suku bunga nominal adalah suku bunga yang dinyatakan dalam uang.
2. Tingkat bunga riil adalah tingkat bunga yang disesuaikan dengan inflasi dan
didefinisikan sebagai tingkat bunga nominal dikurangi tingkat inflasi.

Menurut Ismail (2010:132), berdasarkan sifat tingkat bunga, ia dibagi menjadi dua jenis:

1. Bunga deposito. Tingkat harga tertentu yang dibayarkan bank kepada pelanggan
untuk setoran yang dilakukan oleh pelanggan.
2. Bunga Pinjaman atau Bunga Kredit. Harga tertentu yang harus dibayar pelanggan
kepada bank untuk pinjaman yang diterima.

E. FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT SUKU BUNGA

Menurut Kasmir (2010:137-140), faktor-faktor yang mempengaruhi penetapan tingkat suku
bunga (pinjaman dan simpanan) adalah:

1. Kebutuhan dana

Faktor modal yang dibutuhkan khusus untuk dana tabungan. Artinya, seberapa
tinggi kebutuhan modal yang dibutuhkan. Jika bank kekurangan dana saat pengajuan
pinjaman meningkat, mereka akan segera mengisi kembali dana tersebut dengan
menaikkan suku bunga deposito.

2. Target laba

Faktor yang diinginkan diterapkan pada bunga pinjaman. Sebaliknya, jika bank
memiliki saldo simpanan yang besar sementara pengajuan pinjaman sedikit, maka akan
menjadi beban dan bunga simpanan akan berkurang.

125
3. Jaminan kualitas

Kualitas agunan juga ditentukan untuk bunga pinjaman.

4. Kebijakan Pemerintah

Dalam menetapkan baik suku bunga simpanan maupun suku bunga kredit bagi bank,
bank tidak boleh melebihi batas yang ditetapkan oleh pemerintah.

5. Kerangka waktu

Faktor periode sangat penting. Semakin lama jangka waktu pinjaman, semakin
tinggi tingkat bunga, karena kemungkinan gagal bayar di masa depan lebih tinggi.

6. Reputasi perusahaan

Reputasi perusahaan juga menentukan suku bunga, terutama suku bunga pinjaman.
Itikad baik dari perusahaan yang mengambil pinjaman menentukan tingkat bunga yang
dikenakan kemudian, karena perusahaan terkemuka biasanya memiliki risiko kelayakan
kredit yang relatif rendah di masa depan dan sebaliknya.

7. Produk Bersaing

Produk kompetitif memiliki suku bunga kredit yang relatif lebih rendah
dibandingkan produk yang kurang kompetitif. Ini adalah produk kompetitif dengan
tingkat peralihan yang tinggi, sehingga Anda dapat mengharapkan proses pembayaran
yang lancar.

8. Hubungan yang baik

Suku bunga pinjaman biasanya dikaitkan dengan faktor kepercayaan pribadi atau
institusional. Dalam praktiknya, bank mengklasifikasikan nasabahnya menjadi nasabah
utama dan nasabah tetap. Peringkat ini didasarkan pada aktivitas dan loyalitas nasabah
terhadap bank. Nasabah yang memiliki hubungan baik dengan bank tentu saja
menetapkan suku bunga yang berbeda dengan nasabah biasa.

126
 9. Kontes

Dalam kondisi yang tidak menentu dan kelangkaan bank, persaingan

memperebutkan dana simpanan sangat ketat dan bank harus bersaing ketat dengan bank
lain.

10. Jaminan pihak ketiga

Dalam hal ini, para pihak mengasuransikan bank dari segala risiko yang ditanggung
oleh peminjam. Untuk jaminan yang bonafid, bunga biasanya dihitung berbeda
tergantung pada solvabilitas, reputasi dan loyalitas kepada bank.

F. MANFAAT SUKU BUNGA

1. Menambah dana nasabah
2. Sumber pendapatan bagi bank

G. PERBEDAAN ANTARA BUNGA DAN SUKU BUNGA

Minat merupakan bagian dari minat itu sendiri. Meskipun suku bunga dan suku bunga
didefinisikan serupa, ada perbedaan yang perlu dikenali. Untuk informasi lebih lanjut:

1. Pengertian

Perbedaan antara suku bunga dan suku bunga menjadi lebih jelas ketika melihat arti
dan definisi dari masing-masing istilah. Pertama, ada bunga, yaitu suatu bentuk balas
jasa yang diberikan kepada pemberi pinjaman atau pemberi pinjaman. Oleh karena itu,
seorang nasabah yang melakukan pinjaman kepada bank akan membayar bunga dan
suatu bentuk pelunasan atas pinjaman yang diberikan oleh bank tersebut.

Sebaliknya, bank juga membayar kembali uang yang dipinjam dari nasabah dengan
cara menyimpan uang di bank. Oleh karena itu, ada bunga yang secara otomatis
dikreditkan ke rekening nasabah oleh bank setiap bulannya. Baik nasabah maupun bank
membayar biaya untuk pinjaman yang diberikan.

Suku bunga, di sisi lain, adalah persentase dari bunga itu sendiri. Sederhananya,
bunga adalah persentase pokok hutang yang dibayarkan sebagai bunga selama jangka

127
 waktu tertentu. Jika tingkat bunga adalah tingkat pengembalian, tingkat bunga dihitung
sebagai persentase dari bunga itu sendiri dari periode tertentu. Tentu saja hal ini sangat
berbeda ketika minat merupakan bagian dari minat, tetapi minat tidak dapat diartikan
sebagai minat itu sendiri.

2. Menurut jenis

Bunga atau imbal hasil dibagi menjadi dua jenis yaitu bunga sederhana dan bunga
majemuk. Bunga sederhana berasal dari utang pokok, suku bunga untuk jangka waktu,
dan jangka waktu pinjaman. Artinya, perhitungannya adalah kewajiban pokok
dikalikan tingkat bunga (interest rate) dikalikan waktu. Bunga majemuk, di sisi lain,
adalah jenis pengembalian yang berasal dari nilai sekarang kewajiban yang tidak tetap
atau terus berubah pada setiap akhir periode dengan menambahkan perhitungan bunga.
Rumus menghitung bunga majemuk adalah dengan mengalikan pokok dengan jumlah
(1 + suku bunga), kemudian dikalikan dengan waktu.

Ada juga dua jenis suku bunga: suku bunga tetap dan suku bunga variabel. Suku
bunga tetap adalah suku bunga pinjaman yang tetap dan tidak berubah selama jangka
waktu pinjaman. Suku bunga mengambang, di sisi lain, adalah suku bunga yang
berfluktuasi selama masa pinjaman karena mengikuti suku bunga referensi tertentu.

Bagi yang sebelumnya memahami interest rate dan interest rate sebagai istilah yang
sama, jelas keduanya berbeda. Bunga merupakan suatu bentuk imbalan dari pemberi
dana atau pinjaman. Sedangkan suku bunga merupakan persentase dari suku bunga itu
sendiri dilihat berdasarkan jangka waktu pinjaman itu sendiri. Suku bunga di sini
menentukan besarnya bunga yang dibayarkan kepada pemberi dana atau pinjaman.
Beberapa orang membayar bunga dalam jumlah tetap secara teratur, sementara yang
lain melihat tingkat bunga yang berfluktuasi berdasarkan tingkat referensi tertentu.
Namun pada hakikatnya perbedaan antara suku bunga dan suku bunga kurang jelas
karena keduanya saling berkaitan.

H. KOMPONEN- KOMPONEN DALAM MENENTUKAN BUNGA KREDIT.

Komponen untuk menentukan besarnya bunga pinjaman yang dibebankan kepada nasabah
adalah:

128
1. Total biaya dana
2. Biaya operasional
3. Tunjangan utang macet
4. Keuntungan yang diinginkan
5. Pajak

129
 KESIMPULAN

Suku bunga menentukan jenis investasi yang menguntungkan pengusaha. Pengusaha hanya
akan melakukan investasi yang direncanakan jika pengembalian modal melebihi tingkat
bunga. Oleh karena itu, jumlah yang diinvestasikan dalam periode tertentu sama dengan
nilai semua investasi yang pengembalian investasinya lebih besar atau sama dengan tingkat
bunga.

Dengan suku bunga yang lebih rendah, lebih banyak perusahaan akan melihat
pengembalian investasi yang lebih tinggi daripada suku bunga. Semakin rendah tingkat
bunga yang harus dibayar pengusaha, semakin banyak yang dapat dilakukan pengusaha.
Semakin rendah suku bunga, semakin banyak uang yang diinvestasikan pengusaha.

130
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan fungsi bunga bagi bank dan ada berapa jenis bunga yang dibebankan
bank kepada nasabahnya.
2. Bunga dipengaruhi beberapa faktor. Saudara diminta untuk mengidentifikasikan
faktor-faktor apa saja yang menentukan besar kecilnya pembebanan suatu bunga
oleh bank.
3. Untuk menentukan besarnya suku bunga terutama bunga pinjaman terdiri dari
beberapa komponen. Coba jelaskan komponen-komponen apa yang dimaksud
secara lengkap.
4. Pembebanan suku bunga kepada debitur dibedakan kepada jenis kredit yang
akan diambil. Secara garis besar ada tiga jenis pembebanan suku bunga yang
sering dilakukan oleh bank. Saudara minta untuk menjelaskan ketiga jenis
pembebanan suku bunga tersebut dan apa alasan penggunaan masing-masing
jenis pembebanan suku bunga.
5. Tn. Roy Akase memperoleh fasilitas kredit dari BRI senilai Rp 18.000.000 untuk
jangka waktu 12 bulan. Besarnya bunga 21% PA peserta biaya administrasi Rp
300.000 dan biaya provisi dan komisi 1% dari nominal.
Pertanyaan :
Coba saudara buat perhitungan berikut tabelnya yang berisi saldo pinjaman,
pokok pinjaman, bunga dan jumlah angsuran dengan menggunakan metode flate
rate dan sliding rate, kemudian berikan rekomendasi kepada Tn. Roy Akase
metode mana yang paling menguntungkan.

JAWABAN

1. Bunga bank memiliki fungsi dan manfaatnya sendiri bagi bank maupun
nasabah. Bagi bank, fungsi bunga bank adalah sebagai sumber pendapatan.
Misalnya saja saat bank memberikan pinjaman atau kredit kepada nasabah.
Nantinya, pinjaman tersebut akan dibayarkan kembali dengan angsuran setiap
bulan ditambah dengan suku bunga yang telah disepakati oleh kedua belah
pihak. Pada akhirnya, bunga dari angsuran kredit tersebut akan menjadi masukan
bersih bagi bank.

131
 Adapun bagi nasabah, manfaat bunga bank adalah untuk menambah dana. Bank
memerlukan nasabah untuk menghimpun dana, dimana nasabah menyimpan
dana tersebut dalam bentuk deposito. Bank biasanya memberikan bunga kepada
nasabah sebagai tambahan jika saldo di dalam rekening lebih dari Rp 500.000.
Suku bunga bank adalah imbalan jasa atas dana nasabah yang berada di
simpanan atau dana yang dipinjam nasabah. Bunga bank bisa dibedakan ke
dalam dua jenis, yaitu bunga simpanan dan bunga pinjaman.
 Bunga simpanan adalah balas jasa dari bank kepada nasabah atas jasa
nasabah menyimpan uangnya di bank. Contohnya, bunga tabungan,
bunga giro, dan bunga deposito.
 Bunga pinjaman adalah balas jasa yang ditetapkan bank kepada
peminjam atas pinjaman yang didapatkannya. Pinjaman tersebut dapat
dikembalikan secara langsung ataupun bertahap (cicilan/angsuran)
dalam kurun periode waktu tertentu.
2. Ada beberapa faktor yang dapat menentukan besar kecilnya suku bunga
simpanan dan pinjaman, dimana faktor-faktor tersebut antara lain:
1) Kebutuhan dana
Apabila permohonan pinjaman meningkat, maka yang dilakukan oleh
bank agar dana tersebut cepat terpenuhi dengan meningkatkan suku
bunga simpanan. Otomatis bila hal tersebut dilakukan maka suku bunga
pinjaman juga akan mengalami peningkatan.
2) Persaingan
Dalam menarik konsumen agar menyimpan uang dan melakukan
pinjaman kepada sebuah bank, maka yang seharusnya dilakukan bank
tersebut adalah memperhatikan bunga simpanan dan bunga pinjaman
yang ditawarkan oleh pesaing. Dimana bila pesaing memberi harga untuk
bunga simpanan sebesar 12% pertahun maka hendaknya bank yang
bersangkutan memberikan harga diatas harga pesaing, namun dengan
tetap memperhatikan harga bunga simpanan yang telah ditetapkan oleh
BI.

132
 3) Target Laba
Yang Inginkan Harga bunga yang akan ditetapkan didalamnya telah
terkandung target laba yang diharapkan oleh pihak bank.
4) Kualitas Jaminan
Nilai jaminan yang dapat segera dicairkan, misalnya seperti sertifikat
deposito harganya juga akan lebih tinggi bila dibandingkan dengan nilai
jaminan yang tidak dapat segera dicairkan.
3. Untuk menentukan besar kecilnya bunga kredit yang akan ditetapkan bagi
nasabah, komponennya adalah sebagai berikut:
1) Total Biaya Dana
Merupakan total bunga yang dikeluarkan oleh bank untuk memperoleh
dana simpanan baik dalam bentuk simpanan giro, tabungan ataupaun
deposito.Total biaya dana ini tergantung dari seberapa besar bank
menginginkan laba. Namun Total biaya dana ini harus dikurang dengan
cadangan wajib atau Reserve Requirement (RR). Besarnya yang
ditetapkan oleh pemerintah adalah 5%.
2) Biaya Operasi
Biaya operasi adalah sejumlah biaya yang dikeluarkan oleh pihak bank
untuk melaksanakan operasinya, biaya ini terdiri dari biaya gaji pegawai,
biaya administrasi, biaya pemeliharaan atau yang lainnya.
3) Cadangan Resiko Kredit Macet
Pihak bank akan memasukkannya kedalam komponen menentukan
bunga kredit karena setiap kredit yang diberikan pasti ada resiko untuk
tidak dikembalikan, baik secara disengaja ataupun tidak disengaja.
4) Laba yang diinginkan
Keuntungan yang harapkan oleh pihak bank itulah yang dimasukkan ke
dalam komponen ini.
5) Pajak
Pihak bank hendaknya juga memperhitungkan kewajiban yang harus
dibayarkan kepada negara sesuai dengan ketentuan dan undang-undang
yang berlaku.

133
4. A. Bunga Flat

Cara penghitungan bunga flat bisa dianggap paling mudah dibandingkan dua jenis
tipe bunga lainnya. Anda dapat menemukan contoh dari penggunaan cara hitung
bunga ini umumnya pada kredit kepemilikan kendaraan bermotor atau kredit tanpa
agunan. Dalam brosur-brosur iklan kredit kendaraan bermotor, Anda akan
menemukan kolom-kolom yang menampilkan angsuran yang mesti dibayar tiap
bulannya. Angka dalam kolom-kolom tersebut berlaku sampai akhir pinjaman Anda
berakhir atau lunas.
Jika Anda menemukan jumlah angsuran yang tetap seperti itu, bisa dipastikan cara
penghitungan jenis bunga yang dipakai adalah flat atau rata. Di tipe ini, nilai plafon
pinjaman beserta bunganya akan dihitung secara proporsional sesuai dengan jangka
waktu atau tenor pinjaman.Untuk memudahkan Anda membayangkan penerapan
cara hitung bunga flat tersebut, berikut adalah contoh kasus yang bisa Anda pelajari.
Indra mengajukan KTA sebesar Rp120 juta dengan jangka waktu kredit 12 bulan,
dan dikenakan bunga pinjaman sebesar 10% per tahun secara flat. Berapakah
angsuran per bulan yang harus dibayar?

Data:

Pokok pinjaman: Rp120.000.000

Bunga per tahun: 10%

Tenor pinjaman: 12 bulan

134
 Cicilan pokok:

Rp120.000.000 : 12 bulan = Rp10.000.000/bulan

Bunga:

(Rp120.000.000 x 10%) : 12 bulan = Rp1.000.000

Angsuran per bulan:

Rp10.000.000 + Rp1.000.000 = Rp11.000.000

Jadi, dari pinjaman tersebut setelah dihitung dengan cara hitung bunga flat, angsuran
yang harus Anda bayarkan hingga pinjaman tersebut lunas adalah Rp11.000.000 tiap
bulan. Nilai angsuran ini tidak akan berubah-ubah sebab bunga yang dikenakan
adalah jenis bunga flat.

B. Bunga Efektif

Nama lain dari jenis bunga yang satu ini adalah sliding rate. Jenis bunga ini biasa
diterapkan pada kredit dengan jangka waktu atau tenor yang panjang. Contohnya saat
Anda mengajukan kredit pemilikan rumah (KPR) atau kredit pemilikan apartemen
(KPA). Alasan bunga efektif lebih ditujukan kepada kredit jangka panjang karena
tenor yang lama membuat pinjaman tidak terburu-buru harus terlunasi, sementara
suku bunganya tidak terlalu besar. Ya, suku bunga efektif biasa lebih rendah
dibandingkan bunga flat. Inilah yang membuatnya cocok untuk digunakan dalam

135
kredit jangka panjang.

136
Bunga yang lebih kecil itu didapatkan dari cara hitung bunga efektif yang melihat
sisa pinjaman pokok dari debitur. Jika bunga flat melakukan penghitungan dengan
mematok nilai pokok pinjaman dari awal pinjaman, berbeda dengan penerapan bunga
efektif. Yang dihitung saat kreditur menggunakan jenis bunga ini adalah jumlah
utang yang belum terbayarkan tiap bulannya. Jadi kian lama, nilai bunga pinjaman
Anda akan semakin rendah sebab sisa pinjaman Anda semakin berkurang.

Dari nilai bunganya yang semakin kecil itu, angsuran yang mesti Anda
pertanggungjawabkan tiap bulannya juga semakin sedikit. Berikut adalah rumus
untuk menghitung besaran bunga efektif dari sebuah pinjaman.Jika pada bunga flat,
kreditur hanya menghitung pada awal pinjaman untuk menentukan angsuran, pada
pinjaman dengan bunga efektif penghitungan akan dilakukan setiap bulan. Ini karena
sisa pinjaman tentu akan semakin berkurang tiap bulannya sehingga perlu untuk
melakukan penghitungan ulang.

Agar lebih memahami cara hitung bunga efektif, berikut adalah contoh kasus yang
menerapkan pemakaian jenis bunga yang satu ini. Dani mengajukan kredit KPA
sebesar Rp120 juta dengan jangka waktu kredit 12 bulan, dan dikenakan bunga
pinjaman sebesar 10% per tahun secara efektif. Berapakah angsuran per bulan yang
harus dibayar?

Data:

Pokok pinjaman: Rp120.000.000

Bunga per tahun: 10%

Tenor pinjaman: 12 bulan

Cicilan pokok:

Rp120. 000.000 : 12 bulan = Rp10.000.000/bulan

137
 Bunga bulan 1:

((Rp120.000.000 - ((1-1) x Rp10.000.000)) x 10% : 12 = Rp 1.000.000

Maka, cicilan bulan 1 = Rp10.000.000 + Rp1.000.000 = Rp11.000.000

Bunga bulan 2:

((Rp120.000.000 - ((2-1) x Rp10.000.000)) x 10% : 12 = Rp916.667

Maka, cicilan bulan 2 = Rp10.000.000 + Rp916.667 = Rp10.916.667

Bunga bulan 3:

((Rp120.000.000 - ((3-1) x Rp10.000.000)) x 10% : 12 = Rp833.333

Maka, cicilan bulan 3 = Rp10.000.000 + Rp833.333 = Rp10.833.333

Dan seterusnya, hingga

Bunga bulan 12:

((Rp120.000.000 - ((12-1) x Rp10.000.000)) x 10% : 12 = Rp83.333

Maka, cicilan bulan 12 = Rp10.000.000 + Rp83.333 = Rp10.083.333

Terlihat ada pengurangan nilai total angsuran dari bulan pertama, bulan kedua, dan
seterusnya. Ini karena penerapan bunga efektif yang membuat bunga semakin kecil
bergantung sisa pokok pinjaman. Untuk bulan-bulan berikut dengan contoh kasus di
atas, hasil penghitungan bunga akan semakin kecil dan total angsuran akan semakin
rendah.

138
 C. Bunga Anuitas

Perhitungan bunga kredit yang satu ini merupakan modifikasi dari cara hitung bunga
efektif. Nilai pembayaran total angsuran bunga efektif yang tiap bulannya berbeda
sering kali membuat debitur menjadi bingung. Karena itu, pihak kreditur akhirnya
membuat cara penghitungan yang kurang lebih sama seperti penghitungan bunga
efektif tiap bulan, namun angsuran pokoknya yang berbeda. Jika pada penerapan
bunga efektif angsuran pokok didapatkan dari jumlah pinjaman dibagi dengan tenor
kredit, hal berbeda diaplikasikan di pinjaman yang menerapkan bunga anuitas.
Angsuran pokok didapatkan dari total angsuran yang telah ditetapkan dikurangi
dengan hasil penghitungan bunga anuitas. Berikut adalah contoh kasusnya.

Budi mengajukan kredit KPR sebesar Rp120 juta dengan jangka waktu kredit 12
bulan, dan dikenai bunga pinjaman sebesar 10% per tahun secara anuitas. berapakah
angsuran per bulan yang harus dibayar?

Data:

Pokok pinjaman: Rp120.000.000

Bunga per tahun: 10%

Tenor pinjaman: 12 bulan

139
 Cicilan pokok:

= Rp10.549.906

Saat menghitung bunga anuitas, Anda perlu berkosentrasi dengan pokok pinjaman
yang terpakai pada bulan ini untuk menyisakan sisa pokok tabungan guna
menghitung bunga di bulan berikutnya. Dari sana terlihat, meskipun suku bunganya
sama dengan bunga efektif, dengan cara penghitungan bunga anuitas yang berbeda,
hasilnya pun akan lain.

5.

140
141
Jumlah total pembayaran bunga dengan kedua metode di atas adalah sebagai berikut:
- dengan metode flat rate adalah Rp 3.780.000,-
- dengan metode sliding rate adalah Rp 2.023.875,-
Selisih Rp 1.756.125,-
Jadi, metode yang paling menguntungkan adalah dengan menggunakan metode
sliding rate.

142
 STUDI KASUS

Stabilitas keuangan terkait erat dengan pertumbuhan ekonomi. Salah satu indikator
stabilitas keuangan adalah spread suku bunga. Spread suku bunga dapat menunjukkan
efisiensi suatu negara atau tingkat kinerja bank. Spread suku bunga yang lebih tinggi
menyebabkan layanan perbankan kurang efisien. Spread suku bunga di Indonesia
Dibandingkan dengan spread suku bunga di negara-negara tetangga seperti Malaysia,
Singapura, Filipina, Brunei dan Thailand selama periode lima tahun dari tahun 2009 hingga
2012, spread suku bunga di Indonesia merupakan yang tertinggi diantara negara-negara
tersebut. Penelitian ini bertujuan untuk mencari dan menemukan faktor-faktor yang diyakini
mempengaruhi margin suku bunga di Indonesia dan menemukan faktor yang paling
dominan mempengaruhi margin suku bunga di Indonesia. Metode yang digunakan dalam
penelitian ini adalah metode kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Jenis data yang
digunakan adalah data sekunder berupa time series yang diperoleh dari website Bank
Indonesia dan statistik perbankan Indonesia dengan menggunakan teknologi pengumpulan
data dokumen.
Hasil analisis regresi berganda menunjukkan bahwa mayoritas dari seluruh variabel yang
digunakan berpengaruh besar terhadap spread suku bunga. Dari seluruh variabel yang
digunakan yaitu beban usaha, rasio kecukupan modal (CAR), inflasi, pendapatan bebas
bunga, kredit bermasalah, suku bunga simpanan dan rasio pinjaman terhadap simpanan
(LDR) hanya variabel inflasi yang tidak berpengaruh signifikan. Tentang spread suku bunga
di Indonesia. Dari enam variabel yang berpengaruh signifikan terhadap spread suku bunga,
tiga variabel sesuai dengan hipotesis yang digunakan dan sisanya berbanding terbalik
dengan hipotesis yang digunakan. Pengaruh variabel CAR, NPL, dan LDR sesuai dengan
hipotesis yang digunakan bahwa variabel CAR dan LDR berpengaruh negatif terhadap
spread suku bunga, sedangkan variabel NPL berpengaruh positif terhadap suku bunga.
mengembangkan. Pengaruh variabel beban usaha, pendapatan non bunga, dan suku bunga
deposito berbanding terbalik dengan hipotesis yang digunakan. Hasil penelitian
menunjukkan bahwa variabel biaya operasional dan suku bunga simpanan berpengaruh
negatif terhadap spread suku bunga, sedangkan pendapatan non bunga berpengaruh positif.
Tentang spread suku bunga. Di antara semua variabel yang secara signifikan mempengaruhi
spread suku bunga, kredit bermasalah dan suku bunga simpanan merupakan variabel yang

143
paling dominan mempengaruhi spread suku bunga di Indonesia. Hal ini ditunjukkan dengan
nilai konstanta maksimum.

144
BAB 7 JASA BANK LAINNYA

145
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Jasa-Jasa
Bank Lainnya. Yang dimana hal tersebut mencakup tentang
pengertian jasa bank lainnya, keuntungan jasa-jasa bank dan
jenis-jenis jasa bank lainnya. Adapun dalam segi teori, Bank
adalah salah satu lembaga keuangan yang berperan penting
dalam perekonomian di Indonesia. Kondisi dunia perbankan di
Indonesia telah mengalami banyak perubahan dari masa ke masa.
Perubahan ini selain disebabkan oleh berbagai macam kejadian
yang terjadi baik dari sektor internal dunia perbankan maupun di
sektor eksternal, seperti sektor riil dalam perekonomian, politik,
hukum dan sosial. Sehingga bank di masa sekarang tidak hanya
menyediakan jasa tabungan dan kredit saja, melainkan banyak
jasa-jasa atau produk inovasi baru yang disediakan bank untuk
mempertahankan eksistensinya.

Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari tugas-tugas jasa-

jasa bank lainnya adalah pemahaman tentang pengertian jasa
bank lainnya, keuntungan jasa-jasa bank dan jenis-jenis jasa bank
lainnya.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Jasa-Jasa
Bank Lainnya. Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini akan
menjadi landasan bagi para Mahasiswa untuk memahami lebih
jauh tentang Jasa-Jasa Bank Lainnya dan bagian-bagian apa saja
yang mencakup di dalamnya. Adapun bagian-bagian yang
dimaksud didalamnya yaitu, pengertian jasa bank lainnya,
keuntungan jasa-jasa bank dan jenis-jenis jasa bank lainnya.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan Jasa-Jasa Bank Lainnya.
Yang mencakup, pengertian jasa bank lainnya, keuntungan jasa-
jasa bank dan jenis-jenis jasa bank lainnya.

146
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN JASA BANK LAINNYA

Layanan perbankan lainnya membentuk bisnis perbankan tersier. Tujuan dari penyediaan
layanan perbankan ini adalah untuk mendukung dan memfasilitasi kegiatan pendanaan dan
pinjaman. Semakin baik layanan perbankan yang ditawarkan, maka semakin baik dalam
artian jika nasabah ingin melakukan perbankan cukup dengan satu bank saja. Sebaliknya,
jika layanan perbankan yang diberikan tidak lengkap, nasabah harus mencari bank lain yang
menyediakan layanan yang dibutuhkan.

B. KEUNTUNGAN JASA-JASA BANK

Adapun Keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank ini antara lain:

1. biaya adinistrasi
2. biaya kirim
3. biaya tagih
4. biaya provinsi dan komisi
5. biaya sewa
6. biaya iuran
7. biaya lainnya.

C. JENIS-JENIS JASA-JASA BANK LAINNYA

a. Kiriman Uang (Transfer)
Transfer adalah layanan pengiriman uang melalui bank baik lokal, antar kota maupun luar
negeri. Waktu pengiriman tergantung pada metode pengiriman.

Sarana yang digunakan dalam layanan transfer ini bergantung pada kemampuan Anda.
Metode yang Anda pilih mempengaruhi kecepatan pengiriman dan besarnya biaya
pengiriman. Pengiriman uang atau pengiriman uang melalui bank memiliki beberapa
keunggulan bagi pelanggan dibandingkan dengan jasa pengiriman lainnya.

147
Manfaat yang dicapai oleh masing-masing pihak antara lain:

Bagi nasabah:

 Karena pelanggan mendapatkan

 Transfer lebih cepat
 Sampai ke tujuan Anda dengan aman
 Pengiriman dapat dilakukan melalui telepon melalui akun pemuatan Anda.
 Prosedur sederhana dan murah.

Bagi bank:

 Pengiriman
 Biaya negara dan biaya
 Pelayanan pelanggan.

b. Kliring

Kliring adalah jasa penyelesaian utang antar bank yang saling menukarkan wesel dan
kliring wesel di lembaga kliring (memulihkan wesel seperti cek dan BG-nya dari daerah
perkotaan). Lembaga kliring ini dibentuk dan disesuaikan setiap hari oleh Bank Indonesia.
Peserta kliring adalah bank yang mendapat izin dari Bank Indonesia. Tujuan likuidasi Bank
Indonesia antara lain:

 Memfasilitasi dan mempercepat penyelesaian transaksi deposito situs

 Membuat penyelesaian utang lebih mudah, lebih andal, dan lebih efisien.

c. Koleksi (Koleksi)

Inkaso adalah layanan perbankan kertas tagihan dari luar negeri atau luar negeri.

d. Loker (SDB)

Safe Deposit Box (SDB) adalah layanan perbankan yang ditawarkan kepada nasabah.
Layanan ini disebut Vault.

SDB digunakan untuk menyimpan surat berharga dan dokumen penting.

148
 e. Kartu bank

Kartu bank adalah "kartu plastik" yang dikeluarkan oleh bank dan ditawarkan kepada
pelanggan sebagai alat pembayaran di lokasi yang ditentukan.

f. Bank Notes
Uang kertas adalah mata uang asing yang diterbitkan dan didistribusikan oleh bank di luar
negeri. Uang kertas disebut juga “uang tunai” dan memiliki sifat yang mirip dengan uang.

g. Cek Perjalanan

Travelers cheque atau disebut juga dengan Tourist cheque atau traveller's cheque biasanya
digunakan oleh orang yang ingin bepergian atau sering dibawa oleh para traveller. Cek
perjalanan diterbitkan dalam denominasi tertentu, sama seperti mata uang yang diterbitkan
dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing.

Keuntungan dan keuntungan menggunakan cek perjalanan, khususnya bagi para

pelancong/wisatawan, adalah:

 Memberikan kemudahan saat berbelanja

 Mengurangi risiko kehilangan uang
 Memberikan keyakinan
 Dapat digunakan sebagai cedera mata atau sebagai hadiah untuk teman
 Umumnya, tidak ada biaya untuk membeli cek perjalanan.

h. Letter of Credit (L/C)

Letter of Credit (L/C) adalah layanan perbankan yang biasa disediakan untuk memperlancar
arus barang (impor dan ekspor), termasuk barang domestik (antar pulau). Hal ini untuk
mempertimbangkan dan memecahkan masalah pembeli (importir) dan penjual (eksportir)
dalam transaksi komoditi. I. Bank Garansi dan Referensi Bank

Bank garansi adalah jaminan pembayaran yang diberikan oleh bank kepada perorangan,
perusahaan atau badan/lembaga lain dalam bentuk surat jaminan.

149
 i. Bank Garansi dan Referensi Bank

Bank garansi adalah jaminan pembayaran yang diberikan oleh bank kepada perorangan,
perusahaan atau badan/lembaga lain dalam bentuk surat jaminan.

j. Penyediaan jasa di pasar modal

Dalam pasar modal, sektor perbankan memegang peranan yang sangat penting dalam
mendorong perkembangan pasar modal. Perbankan mendukung segala aktivitas yang ada
untuk kelancaran pelaksanaan transaksi pasar modal di bursa efek. Layanan perbankan yang
mendukung kelancaran transaksi pasar modal antara lain:

 Perusahaan asuransi
 Penjamin
 Wali Amanat (Trustee)
 Agen/broker pemindah saham
 Perdagangan saham (dealer)
 Pengelolaan dana (perusahaan investasi)

150
 KESIMPULAN

Jasa-jasa bank lainnya merupakan kegiatan perbankan yang ketiga. Tujuan pemberian
jasa-jasa bank ini adalah untuk mendukung dan memperlancar kegiatan menghimpun
dana dan menyalurkan dana.Adapun keuntungan yang diperoleh dari jasa-jasa bank ini
antara lain :

 Biaya administrasi
 Biaya kirim
 Biaya tagih
 Biaya provisi dan komisi
 Biaya sewa
 Biaya iuran
 Biaya lainnya
Adapun jenis jenis jasa bank lainya adalah sebagai berikut:

 Kiriman uang(transfer)
 Kliring(clearing)
 Inkaso(collection)
 Safe Deposit Box
 Bank Card
 Bank Notes
 Travellers Cheque
 Letter of Credit (L/C)
 Bank Garansi dan Referensi Bank
 Memberikan Jasa-jasa di Pasar Modal
 Menerima Setoran-setoran
 Melakukan Pembayaran
 Dan Kegiatan Lainnya

151
 SOAL LATIHAN

1. Jasa-jasa bank lainnya merupakan pendukung utama dari kegiatan simpanan

dan pinjaman. Jenis dari jasa bank sangatlah beragam. Saudara diminta untuk
menjelaskan hal-hal apa saja yang memengaruhi kelengkapan jasa suatu bank
dalam melayani nasabahnya.
2. Keuntungan dari jasa bank kita sebut dengan istilah fee based. Uraikan secara
lengkap yang dimaksud fee based tersebut bagi bank baik secara material
maupun non material.
3. Saudara diminta untuk menjelaskan jasa-jasa bank yang lengkap sesuai dengan
yang sudah anda pelajari.
4. Dalam jasa transfer, kecepatan pengiriman serta besarnya biaya kirim sangat
tergantung dari sarana yang akan digunakan. Coba saudara jelaskan sarana-
sarana apa saja yang sering digunakan oleh bank untuk melaksanakan transfer.
5. Uraikan secara lengkap perbedaan antara jasa inkaso dengan jasa kliring,
kemudian jelaskan pula persamaan keduanya.
6. Dalam jasa safe deposit box, keuntungan apa saja yang dapat diperoleh oleh
pemegang safe deposit box (SDB) tersebut.
7. Jelaskan pula keuntungan dari menggunakan bank card bagi nasabah dan
pemegang bank card, serta kerugian yang bakal dihadapi oleh bank yang
mengeluarkan bank card tersebut.
8. Dalam jual beli bank notes, pihak perbankan menggolongkan mata uang ke
dalam dua golongan, yaitu golongan kuat dan golongan lemah. Jelaskan
kriteria apa saja yang menentukan suatu mata uang tergolong lemah dan kuat.
9. Uraikan secara lengkap fungsi daripada bank garansi dan referensi bank bagi
bank. Kemudian jelaskan pula pihak-pihak yang terlibat dalam transaksi
tersebut.
10. Untuk memperlancar arus barang baik perdagangan lokal maupun internasional
salah satu caranya adalah dengan menggunakan L/C. Jelaskan fungsi L/C dalam
menunjang kegiatan untuk memperlancar kegiatan ekspor impor.

152
 JAWABAN

1. Lengkap atau tidaknya jasa bang yang diberikan sangat tergantung dari
kemampuan bank tersebut, baik dari segi modal perlengkapan fasilitas sampai
kepada personel yang mengoperasikannya. Semakin lengkap tentunya semakin
banyak modal yang dibutuhkan untuk untuk melengkapi peralatan dan
personelnya. Di samping itu, kelengkapan jasa bank ini juga tergantung dari jenis
Bank apakah bak umum atau Bank Perkreditan Rakyat atau dapat pula dilihat dari
segi status Bank tersebut apakah bank devisa, atau non devisa. Jika berstatus bank
devisa, maka jenis jasa bank yang di tawarkan akan lebih lengkap dibandingkan
dengan non devisa. Kemudian kelengkapan jasa bank dapat pula dilihat dari status
cabangnya, apakah cabang penuh cabang pembantu atau kantor kas.

2. Fee based adalah keuntungan dari transaksi yang diberikannya dalam jasa – jasa
bank lainnya. Ada pun keuntungan yang diperoleh dari jasa – jasa bank ini antara
lain :
 Biaya administrasi, Biaya administrasi dikenakan untuk jasa – jasa
memerlukan administrasi khusus. Pembebanan biaya administrasi
biasanya dikenakan untuk pengelolaan sesuatu fasilitas tertentu. Contoh
biaya administrasi seperti biaya administrasi kreditan dan administrasi
lainnya.
 Biaya kirim, Biaya kirim diperoleh dari jasa pengiriman uang (transfer),
baik jasa transfer dalam negeri maupun transfer ke luar negeri.
 Biaya tagih, Biaya tagih merupakan jasa yang dikenakan untuk
menagihkan dokumen – dokumen milik nasabahnya seperti jasa kliring
(penagihan dokumen dalam kota ) dan jasa insako ( penagihan dokumen
keluar kota ). Biaya tagih ini dilakukan baik untuk tagihan dokumen
dalam negeri maupun luar negeri.
 Biaya provisi dan komisi, Biaya provinsi dan komisi biasanya
dibebankan kepada jasa kredit dan jasa transfer serta jasa – jasa atas
bantuan bank terhadap suatu fasilitas perbankan. Besarnya jasa provisi

153
 dan komisi tergantung dari jasa yang di berikan serta status nasabah yang
bersangkutan.
 Biaya sewa, Selanjutnya jasa sewa dikenakan kepada nsabah yang
menggunakan jasa safe deposit box. Besarnya biaya sewa tergantung dari
ukuran box dan jangka waktu yang digunakannya.
 Biaya iuran, Kemudian jasa iuran di peroleh dari jasa pelayanan bank
atau kartu kredit, di mana kepada seriap pemegang kartu dikenakan biaya
iuran. Biasanya permbayaran biaya iudan ini dikenakan pertahun.
 Biaya lainnya.

3. A. Kiriman Uang ( transfer )

Transfer merupakan jasa pengiriman uang lewat bank baik dalam kota, luar kota atau
keluar negeri. Lama pengiriman tergantung dari sarana yang digunakan untuk
mengirim. Kemudian besarnya biaya kirim juga sangat tergantung sarana yang di
gunakan. Sarana yang digunakan dlama jasa transfer ini tergantung kemauan
nasabah. Sarana yang dipilih akan memengaruhi kecepatan pengiriman dan besar
kecinya biaya pengriman.

B. Kliring (Clearing)

Kliring merupakan jasa penyelesaian utang piutang antara bank dengan cara saling
menyerahkan warkat – warkat yang akan dikliringkan di lembaga kliring ( penagihan
warkat seperti cek atau BG yang berasal dari dalam kota ). Lembaga kliring ini
dibentuk dan dikordinasi oleh Bank Indonesia setiap hari kerja. Peserta kliring adalah
bank yang sudah memperoleh izin dari Bank Indonesia.

C. Inkaso (Collection)

Inkaso merupakan jasa bank untuk menagihkan warkat – warkat yang berasal dari
luar kota atau luar negeri. Sebagai contoh apabila kita memperoleh selembar cek
yang di terbitkan oleh bank di kota bandung, maka cek tersebut dapat di cairkan di
Jakarta melalui jasa inkaso. Dalam hal ini bank yang di Jakartalah yang

154
menagihkannya ke bank di Bandung dan proses penagihan ini kita sebut inkaso
dalam negeri. Begitu pula jika cek atau bilyet giro yang kita peroleh dan diterbitkan
oleh bank luar negeri, kemudian kita uangkan di Indonesia, maka proses
penagihannya melalui inkaso luar negeri.

D. Safe Deposit Box

Safe Deposit Box(SDB) merupakan jasa – jasa bank yang diberikan kepada para
nasabahnya. Jasa ini dikenal juga dengan nama safe loket. SDB berbentuk kotak
dengan ukuran tertentu dan disewakan kepada nasabah yang berkepentingan untuk
menyimpan dokumen-dokumen atau benda-benda berharga miliknya. Pembukaan
SDB dilakukan dengan dua buah anak kunci, dimana satu dipegang bank dan satu
lagi dipegang oleh nasabah.

E. Bank Card

Bank card merupakan “kartu plastik“ yang dikeluarkan oleh bank yang diberikan
kepada nasabahnya untuk dapat dipergunakan sebagai alat pembayaran di tempat –
tempat tertentu seperti supermarket, pasar swalayan, hotel, restoran, tempat hiburan,
dan tempat lainnya. Di samping itu, dengan kartu ini juga dapat di uangkan (
mengambil uang tunai ) di berbagai tempat seperti di ATM (Automated Teller
Machine). ATM biasanya tersebar di berbagai tempat yang strategis seperti pusat
perbelanjaan, hiburan dan perkantoran.

F. Bank Notes

Merupakan uang kartal asing yang dikeluarkan dan diterbitkan oleh bank di luar
negeri. Bank notes dikenal dengan istilah “devisa tunai “ yang mempunyai sifat –
sifat seperti uang tunai. Tidak semua notes dapat di perjual berlikan, hal ini
tergantung dari pada peraturan devisa di Negara yang asal bank notes.

155
 G. Travellers Cheque

Travellers Chequedikenal dengan nama cek wisata atau cek perjalanan yang
biasanya digunakan oleh mereka yang hendak berpergian atau sering dibawah oleh
turis. Travellers cheque diterbitkan dalam pecahan-pecahan tertentu seperti halnya
uang kartal dan diterbitkan dalam mata uang rupiah dan mata uang asing.

H. Letter of Credit ( L/C )

Letter of credit(L/C) merupakan salah satu jasa bank yang diberikan kepada
masyarakat untuk memperlancar arus barang (ekspor – impor) termasuk barang
dalam negri (antar pulau). Kegunaan letter of creditadalah untuk menampung dan
menyelesaikan kesulitan – kesulitan dari pihak pembeli (importir) maupun penjual
(eksportir) dalam transaksi dagangannya. Pengertian secara umum L/C merupakan
suatu pernyataan dari bank atas permintaan nasabah (biasanya importir) untuk
menyediakan dan membayar sejumlah uang tertentu untuk kepentingan pihak ke tiga
(penerima L/C atau eksportir). L/C sering disebut dengan kredit berdokumen atau
documentary credit.

I. Bank Garansi dan Referensi Bank

Bank Garansi yaitu jaminan pembayaran yang diberikan oleh bank kepada suatu
pihak, baik perorangan, perusahaan atau badan / lembaga lainnya dalam bentuk surat
jaminan. Pemberian jaminan dengan maksud bank menjamin akan memenuhi
(membayar) kewajiban-kewajiban dari pihak yang dijaminkan kepada pihak yang
menerima jaminan, apabila yang dijamin kemudian hari ternyata tidak memenuhi
kewajiban kepada pihak lain sesuai dengan yang diperjanjikan atau cedera janji.

156
 J. Memberikan Jasa – jasa di Pasar Modal

Di dalam pasar modal pihak perbankan mempunyai peranan yang sangat besar
dalam rangka memajukan perkembangan pasar modal. Perbankan mendukung setiap
kegiatan yang ada demi kelancaran transaksi pasar modal di bursa efek.

K. Menerima Setoran – setoran

Jasa ini diutamakan untuk membantu nasabahnya dalam mengumpulkan setoran

atau pembayaran lewat bank, setoran utau pembayaran yang biasa diterima oleh
bank.

4. Sarana – sarana yang bisa digunakan adalah :

 Surat
 Telex
 Telepon
 Faksimile
 On line computer
 Transfer lewat bank atau ATM

5. Perbedaan kliling dan inkaso

 Kliring adalah suatu cara penyelesaian utang piutang antara bank peserta
kliring dalam bentuk warkat / surat berharga disuatu tempat tertentu.
kliring terjadi dalam satu wilayah yang sama kliring.
 Inkaso merupakan kegiatan jasa bank berupa penagihan sejumlah uang
kepada seseorang atau badan tertentu di kota lain yang telah ditunjuk
oleh pemberi amanat.

157
Persaman kliring dan inkaso

 kliring dan inklaso sama-sama berupa warkat ( cek, bilyet giro, wesel
dan surat berharga.)
 kliring dan inklaso sama-sam merupakan pemindahan kekayaan dari
peserta kliring satu kelainnya

6. Keuntungan bagi nasabah pemegang SDB adalah :

1) Menjamin keharasiaan barang – barang yang disimpan, karena pihak bank
tidak perlu tahu isi SDB selama tidak melanggar aturan yang telah
ditentukan sebelumnya.
2) Keamanan dokumen juga terjamin, hal ini disebabkan :
 Peralatan keamanan canggih
 SDB terbuat dari baja tahan api
 Terdapat dua buah anak kunci dimana SDB hanya dapat dibuka
dengan kedua kunci tersebut yang masing – masing dipegang oleh
bank dan nasabah
 Tidak dapat dibuka oleh salah satu pihak, apakah nasabah pemengang
SDB maupun bank

7. Keuntungan bagi bank:

 Iuran tahunan yang dikenakan kepada setiap pemegang kartu
 Bunga yang dikenakan pada saat berbelanja.
 Biaya administrasi yaitu biaya yang dibebankan kepada setiap
pemegang kartu yang akan menarik ang tunai di ATM.
 Biaya denda terhadap keterlambatan pembayaran di samping bunga.

Keuntungan bagi pemegang kartu:

 Kemudahan berbelanja dengan cara kredit, jadi nasabah tidak perlu

membawa uang tunai untuk melakukan transaksi.

158
  Kemudahan memperoleh uang tunai selama 24 jam dan 7 hari dalam
seminggu di berbagai tempat-tempat strategis sehingga memudahkan
untuk memenuhi keperluan uang tunai yang mendadak.
 Bagi sebagian kalangan memegang kartu kredit memberikan kesan
bonafiditas sehingga memberikan kebanggaan tersendiri.

Kerugian bagi bank:

Jika terjadi kemacetan pembayaran oleh nasabah yang berbelanja atau

mengambil uang tunai sulit untuk ditagih mengingat persetujuan penerbitan
kartu kredit biasanya tanpa jaminan benda-benda berharga sebagaimana
layaknya kredit. Bahkan jaminan hanya dengan jaminan bukti penghasilan
saja sudah cukup untuk memperoleh kartu kredit.

8. Pengelompokkan bank notes yang kuat berdasarkan kategori sebagai berikut :

 bank notes tersebut mudah diperjualbelikan
 nilai tukar terkendali/stabil
 frekuensi penjualan sering terjadi
 pertimbangan lainnya.

Sedangkan kelompok bank notes yang lemah kebalikan dari bank notes yang kuat,
dalam pengelompokkan ini tergantung dari bank yang bersangkutan.

9. Fungsi bank garansi

 Memberikan bantuan fasilitas dan kemudahan dalam memperlancar
transaksi nasabah
 Bagi pemegang jaminan bank garansi adalah untuk memberikan
keyakinan bahwa pemegang jaminan tidak akan menderita kerugian bila
pihak yang dijaminkan melalaikan kewajibannya, karena pemegang akan
mendapat ganti rugi dari pihak perbankan.
 Menumbuhkan rasa saling percaya antara pemberi jaminan, yang
dijaminkan dan yang menerima jaminan.

159
  Memberikan rasa aman dan ketenteraman dalam berusaha baik, bagi
bank maupun bagi pihak lainnya.
 Bagi bank di samping keuntungan yang di atas juga akan memperoleh
keuntungan yang di atas juga akan memperoleh keuntungan dari biaya –
biaya yang harus dibayar nasahabah serta jaminan lawan yang diberikan.

Di dalam pemberian fasilitas bank garansi ada tiga pihak terlibat, yaitu :

 Pihak peminjam ( Bank )

 Pihak terjamin ( nasabah )
 Pihak penerima jaminan ( pihak ketiga )

10. A. Letter of credit dapat digunakan sebagai media untuk menyelesaikan masalah
kedua belah pihak (importir dan eksportir). Dengan kata lain, L/C bisa menjadi
jaminan atas kelancaran proses pengiriman barang dan pembayaran barang
tersebut sesuai kesepakatan.
B. Dengan adanya Leter of Credit, maka kedua pihak akan diuntungkan. Dari
sisi importir, dijamin akan mendapatkan barang sesuai kesepakatan jual-beli.
Sedangkan dari sisi eksportir dijamin akan menerima pembayaran, dengan catata
harus memiliki dokumen pengiriman barang yang sesuai dengan L/C.
C. Dalam Letter of Credit juga terdapat fasilitas kredit eksporti atau importi
melalui perbankan. Artinya, L/C dapat digunakan sebagai fasilitas pembayaran di
muka atau pembayaran dengan tenggang waktu tertentu.
D. Letter of Credit dapat dijadikan sebagai jaminan pembayaran atas kontraktor
dengan beneficiary. L/C yang diberikan issuing bank atas permintaan kontraktor/
peminjam digunakan sebagai jaminan khusus kepada pihak beneficiary jika tidak
mematuhi kontraknya.

160
 STUDI KASUS

Atun yang mencoba mengirimkan sejumlah uang kepada Joko, namun ternyata keduanya
memiliki rekening di bank yang berbeda. Namun, ketika mereka menemukan dua bank di
wilayah yang sama, mereka tidak menemukan apa pun di bagian paling terpencil di negara
tersebut. Ada bank lain di area yang sama karena tidak ada dua bank yang menempati area
yang sama. Anda dapat melihat aliran rotasi pada gambar di bawah ini:

Bank Niaga, tempat Atun menyimpan uang untuk ditransfer ke Joko yang memiliki
rekening di BPD Papua miliknya, ternyata tidak menemukan daerah yang sama tempat
kedua bank itu didirikan. Oleh karena itu, Bank Niaga Jakarta mencari bank lain yang
memiliki cabang di wilayah yang sama dengan BPD Papua. Setelah dilakukan dakwaan,
BRI Makassar ditemukan berada di wilayah yang sama dengan BPD Papua di Makassar.
Bank Niaga akan segera melakukan proses likuidasi ke Bank BRI Jakarta yang akan
mentransfer sebagian dananya ke BRI Makassar. Dana yang diterima BRI Makasar
dikliringkan melalui sistem kliring BPD Papua Makasar. Setelah menerima uang, BPD
Makassar mentransfer sejumlah uang ke BPD Papua miliknya, di mana Joko adalah
nasabah bank. Entri buku harian dapat dilihat pada gambar di atas.

161
BAB 8 TUGAS BANK INDONESIA

162
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Tugas-
tugas Bank Indonesia. Yang dimana hal tersebut mencakup
tentang bank Indonesia, pengertian bank sentral , tugas-tugas
bank Indonesia, kewenangan bank Indonesia, peran bank
Indonesia dalam sistem pembayaran, status dan kedudukan dan
tujuan bank Indonesia. Adapun dalam segi teori, Bank Indonesia
mempunyai satu tujuan tunggal, yakni mencapai dan memelihara
kestabilan nilai rupiah. Kestabilan nilai rupiah mengandung dua
aspek, yaitu kestabilan nilai mata uang terhadap barang dan jasa,
serta kestabilan terhadap mata uang negara lain. Aspek pertama
tercermin pada perkembangan laju inflasi, sementara aspek kedua
tercermin pada perkembangan nilai tukar rupiah terhadap mata
uang negara lain. Perumusan tujuan tunggal ini dimaksudkan
untuk memperjelas sasaran yang harus dicapai Bank Indonesia
serta batas-batas tanggung jawabnya. Dengan demikian, tercapai
atau tidaknya tujuan Bank Indonesia ini kelak akan dapat diukur
dengan mudah.

Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari tugas-tugas bank

Indonesia adalah pemahaman tentang bank Indonesia, pengertian
bank sentral , tugas-tugas bank Indonesia, kewenangan bank
Indonesia, peran bank Indonesia dalam sistem pembayaran,
status dan kedudukan dan tujuan bank Indonesia.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Tugas-
tugas Bank Indonesia. Yang dimana, dengan dasar pemahaman
ini akan menjadi landasan bagi para Mahasiswa untuk
memahami lebih jauh tentang Tugas-tugas Bank Indonesia dan
bagian-bagian apa saja yang mencakup di dalamnya. Adapun
bagian-bagian yang dimaksud didalamnya yaitu, tentang bank
Indonesia, pengertian bank sentral, tugas-tugas bank Indonesia,

163
 kewenangan bank Indonesia, peran bank Indonesia dalam sistem
pembayaran, status dan kedudukan dan tujuan bank Indonesia.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan Tugas-tugas Bank Indonesia.
Yang mencakup, tentang bank Indonesia, pengertian bank sentral
, tugas-tugas bank Indonesia, kewenangan bank Indonesia, peran
bank Indonesia dalam sistem pembayaran, status dan kedudukan
dan tujuan bank Indonesia.

164
 PEMBAHASAN
A. BANK INDONESIA
Bank Indonesia adalah bank sentral negara Republik Indonesia. Instansi pemerintah yang
mandiri bebas dari campur tangan pemerintah dan/atau pihak lain, kecuali yang secara tegas
ditentukan oleh undang-undang. Tidak ada pihak luar yang berhak mencampuri
pelaksanaan kewajiban Bank Indonesia dan Bank Indonesia wajib menolak atau
mengabaikan segala bentuk campur tangan dari pihak manapun. Kedudukan dan status
khusus tersebut diperlukan agar Bank Indonesia dapat menjalankan peran dan fungsinya
sebagai otoritas moneter secara lebih efektif dan efisien. Tujuan Bank Indonesia adalah
untuk mencapai dan mempertahankan kestabilan nilai Rupiah. Bank Indonesia memiliki
tanggung jawab sebagai berikut:

a. Penetapan dan pelaksanaan kebijakan moneter;

b. Mengelola dan menjaga kelancaran sistem pembayaran;
c. Menjaga stabilitas sistem keuangan

B. PENGERTIAN BANK SENTRAL

Bank sentral adalah lembaga yang bertanggung jawab untuk mengawasi sistem keuangan
suatu negara. Demikian pula bank sentral Indonesia adalah Bank Indonesia yang dimiliki
oleh pemerintah dan bertugas untuk menjamin berjalannya lembaga keuangan dalam negeri
untuk meningkatkan dan menstabilkan perekonomian negara secara nasional.
Pada tahun 1968, Undang-Undang Bank Sentral disahkan, yang menetapkan tugas BI dan
memisahkan lembaga tersebut dari bank lain yang biasanya menjalankan fungsi komersial.
Bank Indonesia juga bekerja sama dengan pemerintah sebagai lembaga pembangunan. BI
ikut mendorong kelancaran produksi dan pembangunan ekonomi untuk meningkatkan taraf
hidup masyarakat. Pasca krisis 1998, pemerintah menetapkan target tunggal BI. Pekerjaan
BI difokuskan pada stabilisasi nilai Rupiah.
Namun, pada tahun 2008 aturan tersebut diubah lagi dengan Perpu No. 2 Tahun 2008. Bank
Indonesia juga tercatat mampu membuat sistem perbankan Indonesia lebih tangguh
sehingga mampu bertahan dari krisis global tahun ini. Bank Indonesia telah berkembang
dan eksis hingga saat ini. Selain itu, ada pula Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang berperan
sebagai regulator perbankan. Ini adalah peran yang sebelumnya dia lakukan sebagai BI.
Setelah memahami pentingnya bank sentral, berikut adalah tugas, wewenang dan peran
Bank Indonesia sebagai bank sentral dalam perekonomian.
165
 C. TUGAS – TUGAS BANK INDONESIA
Bank sentral memiliki tugas dan wewenang yang memungkinkan mereka mencapai tujuan
mereka. Bank Indonesia sendiri sebagai Bank Sentral Indonesia memiliki tugas dan
wewenang sebagai berikut:

1. Penetapan dan Implementasi Kebijakan Moneter

Bank Indonesia (BI) mengatur peredaran mata uang melalui kebijakan moneternya.
Caranya, BI menetapkan target moneter dan melakukan pengendalian moneter dengan
mempertimbangkan target tingkat inflasi.

2. Mengelola dan menjaga kelancaran sistem pembayaran

Bank Indonesia berwenang untuk melaksanakan dan menerbitkan izin dan lisensi
untuk menyelenggarakan jasa sistem pembayaran. Selanjutnya Bank Indonesia akan
mewajibkan semua penyelenggara jasa sistem pembayaran untuk menyampaikan
laporan kegiatan jasa keuangannya. Oleh karena itu, Bank Indonesia memiliki aturan
mengenai penggunaan alat pembayaran.

3. Menjaga stabilitas sistem keuangan

Bank Indonesia diberi kewenangan untuk memantau kegiatan lembaga keuangan

dan mengakses informasi yang dianggap dapat mengancam stabilitas keuangan. Selain
itu, Bank Indonesia juga berperan sebagai lender of last resort atau sumber pendanaan
last resort. Artinya, misalnya Bank Indonesia akan memberikan pinjaman atau
pinjaman jika bank mengalami kesulitan likuiditas.

D. KEWENANGAN BANK INDONESIA

Sementara itu, dalam rangka melaksanakan tugasnya secara efektif, Bank Indonesia
memiliki beberapa kewenangan antara lain:

1. Kewenangan Pemberian (Hak Lisensi)

Dalam hal ini, BI berwenang menetapkan prosedur perizinan dan pendirian bank.
Kekuasaan ini meliputi pemberian izin dan pencabutan izin bank, pemberian izin
pembukaan, penutupan dan pemindahan kantor cabang bank, pemberian izin untuk

166
 memiliki dan mengoperasikan bank, pemberian izin kepada bank untuk melakukan
kegiatan usaha tertentu. Itu sudah termasuk.

2. Hak pengambilan keputusan (regulatory rights)

Di sini BI berwenang menetapkan kebijakan yang mengatur kegiatan usaha dan

perbankan guna mewujudkan sistem perbankan yang sehat yang dapat memberikan
layanan perbankan sesuai dengan keinginan masyarakat.

3. Otoritas Pengawasan (Pengendalian)

Bank Indonesia berwenang melakukan pengawasan terhadap bank melalui

pengawasan langsung dan tidak langsung. Di sini Anda bisa mendapatkan pengawasan
langsung berupa ujian utama dan ujian khusus. Sedangkan pengawasan tidak langsung
berarti pengawasan dilakukan oleh bank melalui alat pengawasan seperti laporan
berkala dari bank, laporan pemeriksaan dan informasi lainnya.

4. Kewenangan menjatuhkan sanksi (Hak untuk menjatuhkan sanksi)

Sehubungan dengan kewenangan tersebut, berarti BI memiliki kewenangan untuk

memberikan sanksi kepada bank apabila bank tersebut lalai atau lalai memenuhi
ketentuan tersebut. Tujuan dari pemberian kuasa ini adalah untuk membimbing bank
agar beroperasi sesuai dengan prinsip perbankan yang sehat.

E. PERAN BANK INDONESIA DALAM SISTEM PEMBAYARAN

Bank Indonesia memiliki lima peran dalam sistem pembayaran yakni sebagai berikut:

1. Sebagai regulator
2. Sebagai operator
3. Mengatur perizinan
4. Mengatur pengawasan
5. Sebagai fasilitator

167
F. STATUS DAN KEDUDUKAN
a. Lembaga Negara yang Independen
Sebuah lembaga negara independen melaksanakan tugas dan wewenangnya dengan
diundangkannya undang-undang baru bernama Undang-Undang Bank Indonesia No.
23 Tahun 1999 pada tanggal 17 Mei 1999 dan dinyatakan berlaku pada tanggal 17 Mei
1999 serta diubah dengan Undang-Undang Bank Indonesia; Babak baru sejarah Bank
Indonesia sebagai bank sentral yang mandiri telah dimulai. Republik Indonesia
No.6/2009. Undang-undang ini memberikan kedudukan dan status sebagai lembaga
pemerintah yang mandiri dalam menjalankan tugas dan wewenangnya dari campur
tangan pemerintah dan/atau pihak lain, kecuali yang secara tegas diatur dalam Undang-
undang ini. meningkat.

Bank Indonesia memiliki otonomi penuh untuk menetapkan dan melaksanakan

semua tugas dan wewenang yang diatur dalam undang-undang ini. Tidak ada pihak luar
yang berhak mencampuri pelaksanaan kewajiban Bank Indonesia dan Bank Indonesia
wajib menolak atau mengabaikan segala bentuk campur tangan dari pihak manapun.

Kedudukan dan status khusus tersebut diperlukan agar Bank Indonesia dapat
menjalankan peran dan fungsinya sebagai otoritas moneter secara lebih efektif dan
efisien.

b. Sebagai Badan Hukum

Kedudukan Bank Indonesia sebagai badan hukum publik dan privat ditentukan oleh
undang-undang. Sebagai perusahaan publik, Bank Indonesia berwenang menetapkan
peraturan perundang-undangan, pelaksanaan undang-undang yang mengikat
masyarakat luas sesuai dengan kewajiban dan kewenangannya. Sebagai badan hukum
menurut hukum perdata, Bank Indonesia dapat bertindak atas namanya sendiri baik di
dalam maupun di luar pengadilan.

168
 G. TUJUAN BANK INDONESIA
1. Tujuan Tunggal
Dalam fungsinya sebagai bank sentral, Bank Indonesia mempunyai tujuan tunggal
yaitu mencapai dan memelihara stabilitas Rupiah. Stabilitas nilai rupiah memiliki dua
aspek yaitu stabilitas nilai mata uang barang dan jasa dan stabilitas mata uang negara
lain.

Dimensi pertama tercermin pada perubahan tingkat inflasi dan dimensi kedua
tercermin pada perubahan nilai tukar Rupiah relatif terhadap mata uang lainnya. Bahasa
tujuan tunggal ini bertujuan untuk memperjelas tujuan yang ingin dicapai oleh Bank
Indonesia dan batasan tanggung jawabnya. Hal ini akan memudahkan untuk mengukur
apakah tujuan Bank Indonesia sudah tercapai di masa mendatang.

2. Tiga Pilar

Untuk mencapai tujuan tersebut, Bank Indonesia mengandalkan tiga pilar yang
merupakan tiga bidang tanggung jawabnya. Ketiga bidang tanggung jawab tersebut
harus terintegrasi agar dapat secara efektif dan efisien mencapai tujuan pencapaian dan
pemeliharaan stabilitas rupiah. Berikut uraian tugas dan fungsi Bank Indonesia dalam
bentuk diagram tiga pilar.

H. HUBUNGAN DENGAN PEMERINTAH

Hubungan antara Bank Indonesia dengan pemerintah sebagaimana dimaksud dalam
Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 adalah sebagai berikut:

1. Bertindak sebagai pemegang kas pemerintah.

2. Untuk dan atas nama pemerintah, Bank Indonesia dapat menerima pinjaman luar
negeri, menatausahakan dan menyelesaikan tagihan dan kewajiban keuangan
pemerintah kepada pihak asing.
3. Pemerintah wajib meminta pendapat Bank Indonesia dan/atau mengundang Bank
Indonesia dalam rapat kabinet yang membahas masalah ekonomi, perbankan, dan
keuangan yang berkaitan dengan tugas Bank Indonesia atau kewenangan Bank
Indonesia.

169
 4. Memberikan pendapat dan pertimbangan kepada pemerintah tentang Rancangan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dan kebijakan lain yang berkaitan dengan
tugas dan wewenang Bank Indonesia.
5. Dalam hal pemerintah menerbitkan surat utang negara, pemerintah terlebih dahulu
harus berkonsultasi dengan Bank Indonesia dan pemerintah juga harus berkonsultasi
terlebih dahulu dengan Dewan Perwakilan Rakyat.
6. Bank Indonesia dapat membantu penerbitan obligasi pemerintah yang diterbitkan
pemerintah.
7. Bank Indonesia dilarang memberikan kredit kepada pemerintah.

I. HUBUNGAN DENGAN DUNIA INTERNASIONAL

Untuk hubungan Bank Indonesia dengan Dunia Internasional, lihat Bank Indonesia

1. Kita dapat bekerja sama:

 Bank sentral negara lain
 Organisasi dan institusi internasional
2. Bank Indonesia dapat bertindak atas nama Republik Indonesia sebagai anggota
apabila anggota internasional dan/atau organisasi multilateral tersebut perlu berupa
negara.

170
 KESIMPULAN

Membaca pernyataan tentang tujuan dan misi BI di atas, menjadi jelas bahwa ada perbedaan
antara Bank Indonesia, bank sentral, dan bank umum. Hal ini karena sebagian besar misi
Bank Indonesia tidak melayani masyarakat secara langsung. Bank komersial, di sisi lain,
memberikan layanan perbankan kepada masyarakat umum, dimulai dengan mengumpulkan
dana publik seperti giro, tabungan, dan deposito, dan memberikan kredit dan pinjaman.
Tugas-tugas tersebut tidak dilakukan oleh Bank Indonesia sebagai bank sentral.

171
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan apa yang dimaksud dengan Bank Sentral, bank sirkulasi dan bank to
bank, serta jelaskan pula di mana letak perbedaannya?
2. Uraikan secara lengkap apa yang dimaksud dengan tugas Bank Indonesia?
a. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter
b. Mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran
c. Mengatur dan mengawasi bank
3. Uraikan secara jelas, bagaimana tindakan Bank Indonesia dalam mengawasi
perbankan di Indonesia?
4. Dalam tujuan Bank Indonesia mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah.
Coba saudara jelaskan bagaimana dalam pelaksanaannya agar nilai rupiah stabil?
5. Dalam hal hubungan luar negeri, jelaskan kaitan Bank Indonesia sebagai wakil
pemerintah!

JAWABAN

1. Menurut Iskandar Putong dalam buku Ekonomi Makro (2015), bank sentral
adalah lembaga keuangan yang dimiliki serta dioperasikan oleh pemerintah. Bank
sentral juga dapat diartikan sebagai lembaga keuangan yang bertanggung jawab
untuk menjaga kestabilan nilai rupiah dan untuk mengatur dan mengawasi
kegiatan lembaga keuangan lainnya. Bank sirkulasi adalah bank yang berwenang
dan bertanggung jawab atas semua uang yang beredar di negara ini. Bank to bank
adalah proses transaksi dari satu bank ke bank lainnya. Adapun perbedaannya
yaitu bank sentral memiliki tugas untuk mengatur peredaran mata uang, mengatur
mobilisasi dana, mengatur bank, mengatur kredit, menjaga stabilitas mata uang,
meminta pencetakan/penambahan mata uang rupiah, dll. Hanya ada satu bank
sentral yang menjadi pusat dari seluruh bank di Indonesia. Sedangkan, bank
sirkular merupakan bank yang pengawasan terhadap uang yang beredar dan
penarikan uang dengan peraturan pemerintah dan bank to bank berupa proses
transaksi antarbank.

172
2. a. Bank Indonesia mengatur peredaran uang melalui kebijakan moneternya.
Caranya, BI mempertimbangkan target inflasi dan menetapkan target moneter
dengan menerapkan kontrol moneter. Kebijakan moneter ini menggunakan empat
instrumen: operasi pasar terbuka, tingkat diskonto, persyaratan cadangan hukum,
dan pengaturan kredit atau pendanaan konvensional dan Syariah.
b. Bank Indonesia memiliki kewenangan untuk melaksanakan, menyetujui dan
melisensikan layanan sistem pembayaran. Pada gilirannya, BI juga akan
mewajibkan seluruh penyedia layanan sistem pembayaran untuk menyampaikan
laporan kegiatan jasa keuangannya. Itu sebabnya BI menetapkan aturan untuk
menggunakan instrumen pembayaran.
c. Bank Indonesia berwenang untuk memantau aktivitas lembaga keuangan dan
mengakses informasi yang dianggap mengancam stabilitas keuangan. Selain itu,
BI bertindak sebagai pemberi pinjaman pilihan terakhir. Jadi, misalnya, jika bank
mengalami masalah likuiditas, Bank Indonesia akan memberikan pinjaman atau
pinjaman.
3. Tindakan yang dilakukan Bank Indonesia terdapat dalam dua pengawasan, yaitu:
 Pengawasan Intensif

Pengawasan intensif dilakukan oleh perbankan yang menghadapi potensi

masalah yang dapat membahayakan kelangsungan usahanya dengan meminta
bank untuk melaporkan hal-hal tertentu kepada Bank Indonesia, meningkatkan
frekuensi pembaharuan dan evaluasi rencana kerja dengan menyesuaikan
tujuan yang ingin dicapai, mintalah bank untuk menyusun rencana aksi sesuai
dengan permasalahan yang muncul, menempatkan pengawas dan/atau auditor
Bank Indonesia di bank sebagaimana diperlukan. Dalam hal bank yang berada
di bawah pengawasan ketat dan tidak mengarah pada perbaikan posisi
keuangan dan operasionalnya, analisis Bank Indonesia menunjukkan bahwa
bank tersebut mengalami kesulitan yang dapat membahayakan kelangsungan
usahanya. Diketahui bahwa itu dapat diklasifikasikan. Kemudian, bank
ditunjuk sebagai bank dengan direktur khusus. Selain itu, intensitas inspeksi

173
 langsung di seluruh bank akan ditingkatkan, jika perlu, untuk memantau
peningkatan kinerja.

 Pengawasan Khusus

Seorang direktur bank yang mengalami kesulitan untuk melanjutkan bisnis

akan melakukan indakan memerintahkan bank dan/atau pemegang saham bank
untuk menyampaikan rencana pemulihan modal secara tertulis kepada Bank
Indonesia, instruksikan kepada bank untuk memenuhi kewajiban
melaksanakan pengawasan paksa, dan memerintahkan bank dan/atau
pemegang saham bank untuk melakukan tindakan termasuk, namun tidak
terbatas pada menghapus pinjaman atau pembiayaan berdasarkan prinsip
syariah yang tergolong kredit bermasalah dan memperhitungkan kerugian bank
dalam modal bank, merger atau konsolidasi dengan bank lain menjual bank
kepada pembeli yang bersedia menanggung semua kewajiban bank, dan untuk
mengalihkan kendali atas seluruh atau sebagian kegiatan bank kepada pihak
lain.

4. BI melakukan upaya untuk menjaga stabilitas nilai tukar Rupiah dengan

memberlakukan kebijakan intervensi ganda di pasar valuta asing (Forex) dan
pemberian SBN dari pasar sekunder. BI juga menawarkan FX swap dengan harga
murah. Departemen ini berada di sesi pagi dan BI melakukan pertukaran FX-nya
sebagai bagian dari manajemen likuiditas. Sementara itu, sesi BI pada sore hari
juga menawarkan FX hedge swap bagi perusahaan dengan underlying trading dari
ekspor atau valuta asing, utang luar negeri, dan valuta asing lainnya. Dengan
tujuan meningkatkan investasi dan ekspor, pemerintah juga memperkenalkan One
Single Submission (OSS) atau Electronically Consolidated Business Licensing
Service. Inisiatif penting lainnya adalah promosi sektor pariwisata. Cadangan
devisa meningkat seiring dengan meningkatnya jumlah wisatawan mancanegara
yang berkunjung ke Indonesia.

174
5. Sebagai badan pengatur/penerbit kebijakan Bank Indonesia, perlu dilakukan
untuk memastikan bahwa proses pengambilan kebijakan dilakukan melalui
prosedur dan mekanisme yang terstruktur dan sistematis untuk mencapai hasil
kebijakan yang kredibel serta memenuhi prinsip-prinsip akuntabilitas publik.
Untuk meningkatkan kualitas kebijakan, penelitian, pandangan ke depan, tata
kelola pemerintahan yang baik, pertimbangan dampak antar kebijakan, dan
ketentuan peraturan perundang-undangan yang ada harus diikuti ketika menyusun
kebijakan. Untuk memastikan bahwa pengambilan kebijakan Bank Indonesia
sistematis, Bank Indonesia telah menetapkan kerangka kebijakan yang terintegrasi
antara kebijakan moneter, pengawasan makroprudensial, sistem pembayaran dan
pengelolaan uang rupiah, serta mendukung kebijakan ekonomi daerah dan
kebijakan internasional. Dalam perumusan strategi, fokus pada aspek administrasi
harus mengarah pada kebijakan Bank Indonesia yang lebih efisien, andal, dan
konsisten dengan prinsip-prinsip akuntabilitas publik.

175
 STUDI KASUS

Bank Rakyat Indonesia mengalami masa sulit pada tahun 2008 akibat krisis ekonomi
global. Pada saat itu, situasi ekonomi sedang dilanda masalah, dan tidak hanya bank-bank
kecil, tetapi juga bank-bank milik negara menghadapi masalah likuiditas. Peristiwa tersebut
merupakan akibat dari rentetan krisis ekonomi dan keuangan global pasca runtuhnya
Lehman Brothers yang menimbulkan gejolak dan kepanikan di pasar keuangan global,
termasuk industri perbankan Indonesia. (Bank Indonesia:
Krisis Global dan Bailout Sistem Perbankan Indonesia, 2010). Akibat aliran dana keluar
yang masif, likuiditas mengering dan perbankan kesulitan mengatur aliran dana. Padahal,
jika pemerintah menutup bank kliring, masyarakat akan mengetahui bahwa dana tersebut
akan hilang ke bank yang ditutup, karena BRI merupakan salah satu bank yang ditunjuk
pemerintah untuk membayar dana masyarakat demi kewajaran. jangan khawatir tentang
Bank.
Bank Indonesia juga telah membantu memecahkan masalah ini dengan membelanjakan $15
triliunnya untuk dana yang disetujui pemerintah. Bank Indonesia juga melakukan
restrukturisasi perbankan melalui upaya pemulihan kepercayaan masyarakat terhadap bank,
program restrukturisasi kredit, penyempurnaan regulasi perbankan, dan penguatan peran
pengawasan bank.

176
BAB 9 BANK SYARIAH

177
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Bank
Syariah. Yang dimana hal tersebut mencakup tentang pengertian
bank syariah, tujuan bank syariah, fungsi bank syariah, jenis-
jenis bank syariah, landasan hukum bank syariah, prinsip bank
syariah, ciri-ciri bank syariah, produk-produk bank syariah dan
prinsip operasional bank syariah. Adapun dalam segi teori, Saat
ini keberadaan bank syariah di Indonesia telah di atur dalam
Undang-Undang yaitu UU No. 10 tahun 1998 tentang Perubahan
UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan. Pada dasarnya
operasional perbankan syariah tidak terlalu jauh dari bank
konvensional, tetapi pada perbankan syariah melarang riba,
gharar dan lainnya. Perbankan syariah juga menghimpun dana
dari masyarakat, tetapi menyalurkannya melalui pembiayaan.

Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari bank syariah

adalah pemahaman tentang pengertian bank syariah, tujuan bank
syariah, fungsi bank syariah, jenis-jenis bank syariah, landasan
hukum bank syariah, prinsip bank syariah, ciri-ciri bank syariah,
produk-produk bank syariah dan prinsip operasional bank
syariah.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Bank
Syariah. Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini akan
menjadi landasan bagi para Mahasiswa untuk memahami lebih
jauh tentang Bank Syariah dan bagian-bagian apa saja yang
mencakup di dalamnya. Adapun bagian-bagian yang dimaksud
didalamnya yaitu, pengertian bank syariah, tujuan bank syariah,
fungsi bank syariah, jenis-jenis bank syariah, landasan hukum
bank syariah, prinsip bank syariah, ciri-ciri bank syariah, produk-
produk bank syariah dan prinsip operasional bank syariah.

178
Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang
berbagai hal yang berkaitan dengan Bank Syariah. Yang
mencakup, pengertian bank syariah, tujuan bank syariah, fungsi
bank syariah, jenis-jenis bank syariah, landasan hukum bank
syariah, prinsip bank syariah, ciri-ciri bank syariah, produk-
produk bank syariah dan prinsip operasional bank syariah.

179
 PEMBAHASAN
A. PENGERTIAN BANK SYARIAH MENURUT PARA AHLI
Perbankan syariah adalah sistem perbankan yang dilaksanakan berdasarkan hukum Islam.
Secara terminologi, istilah Bank Syariah adalah lembaga keuangan yang menyediakan
operasi dan produk yang sesuai dengan prinsip-prinsip Islam berdasarkan Alquran dan
Hadits.

Menurut UU Perbankan Syariah No. 21 Tahun 2008, pengertian bank syariah adalah bank
yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah atau prinsip hukum Islam sebagaimana diatur
dalam Fatwa Majelis Ulama Indonesia atau MUI. Tetap. Prinsip-prinsip seperti keadilan
dan keseimbangan ('adl wa tawazun), utilitas (maslahah) dan universalisme (alamiyah)
tidak termasuk Galar, Mysil, riba, curang dan barang haram. Sekarang setelah Anda
mengetahui apa arti perbankan syariah secara umum, berikut adalah sekumpulan definisi
perbankan syariah menurut para ahli. Berikut penjelasannya:

a. Dengan Perbankan Syariah, Sudarsono memahami lembaga keuangan milik negara

yang menyediakan kredit dan layanan lain yang terkait dengan transaksi pembayaran
dan pengedaran mata uang yang beroperasi sesuai dengan syariah atau prinsip
syariah.
b. Menurut Perwataatmadja, konsep perbankan syariah adalah bank yang beroperasi
berdasarkan prinsip Syariah (Islam) dan yang prosedurnya didasarkan pada ketentuan
Alquran dan Hadits.
c. Menurut Syaikh, konsep perbankan syariah adalah bentuk perbankan modern
berdasarkan hukum Islam, menggunakan konsep pembagian risiko sebagai sistem
utama, dan sistem keuangan berdasarkan kepastian dan keuntungan yang diberikan.
dikembangkan pada Abad Pertengahan Islam dengan menghilangkan .

B. TUJUAN BANK SYARIAH

1) Untuk mengarahkan kegiatan ekonomi Muamarat berdasarkan Islam, khususnya
yang berkaitan dengan perbankan, dan untuk menghindari praktik riba dan jenis
bisnis atau transaksi lain yang mengandung unsur ghalal (penipuan), maka bisnis
semacam ini dilarang oleh Islam. Tidak hanya dilarang dalam Islam. berdampak
buruk bagi kehidupan ekonomi masyarakat.

180
 2) Menciptakan pemerataan di bidang ekonomi dengan mendistribusikan pendapatan
dari kegiatan investasi agar tidak menimbulkan kesenjangan yang lebar antara yang
memiliki modal dengan yang membutuhkan.
3) Meningkatkan kualitas hidup masyarakat setempat dengan membuka peluang usaha
yang lebih besar, terutama bagi masyarakat miskin yang bercita-cita untuk
berwirausaha mandiri dan melakukan kegiatan usaha yang produktif.
4) Mengatasi kemiskinan yang umumnya menjadi program utama di negara
berkembang. Upaya Perbankan Syariah untuk mengentaskan kemiskinan datang
dalam bentuk membimbing klien yang menonjol dalam kohesi mereka dari siklus
bisnis penuh, seperti program pengembangan.
5) Menjaga stabilitas ekonomi dan keuangan. Kegiatan ini akan memungkinkan bank
syariah untuk menghindari pemanasan inflasi ekonomi dan persaingan tidak sehat
antar lembaga keuangan.
6) Atasi ketergantungan Muslim pada bank non-Syariah.

C. FUNGSI BANK SYARIAH

1. Fungsi Manajer Investasi
Fungsi ini dilihat dari segi penghimpunan dana melalui bank syariah, khususnya dana
mudharabah yang bertindak sebagai manajer investasi bagi pemilik dana (shahibul maal).
Dana yang terkumpul dapat menghasilkan keuntungan yang dibagi antar bank. Syariah dan
pemilik dana.

2. Fungsi investor
Saat menjual dana, bank syariah bertindak sebagai investor (pemilik dana). Investasi oleh
bank syariah harus dilakukan pada sektor produksi dengan resiko minimal dan tidak boleh
melanggar hukum syariah. Produk investasi meliputi Mudharabah, Musyarakah,
Murabahah, Salam, Istishna dan Ijarah.

3. Fungsi sosial

Dalam memenuhi fungsi sosialnya, sarana zakat, infak, sedekah, wakaf (jiswaf) dan sarana
Qaldur Hasan yang berfungsi untuk menghimpun dana dari pendapatan yang memenuhi
atau tidak memenuhi standar halal dan infak atau sedekah. Dia memiliki dua cara.

181
 4. Fungsi jasa keuangan

Menyediakan kliring, pengiriman uang, penagihan, penggajian, jaminan, letter of credit dan
layanan lainnya.

D. JENIS-JENIS BANK SYARIAH

Perbankan syariah dapat dibagi menjadi dua sektor: Bank Umum Islam dan Bank Rakyat
Islam. Berikut penjelasannya:

1. Bank Umum Syariah

Bank umum syariah adalah bank syariah yang menyediakan layanan transaksi
pembayaran sebagai bagian dari usahanya.

2. Bank Dana Umat Islam

Bank keuangan syariah adalah bank syariah yang tidak menyediakan layanan
transaksi pembayaran sebagai bagian dari usahanya.

E. LANDASAN HUKUM BANK SYARIAH

Landasan hukum perbankan syariah dimulai dengan UU No. 7 Tahun 92 tentang

Perbankan yang hanya mengatur operasional perbankan tradisional, setelah itu perbankan
syariah sendiri yang menjadi sistem operasional dan dasar hukum PP No. 72 dapat dilihat
pada UU No. angka. 1992 tentang shared-based banking.

Akhir, UU No 7 diubah dan UU No 10 Tahun 1998 menjadi dasar hukum perbankan

syariah.
182
“Pasal 1(3) UU No. 10 Tahun 1998 menyatakan: Bank umum adalah bank yang beroperasi
secara adat atau berdasarkan prinsip syariah dan menyediakan layanan transaksi
pembayaran sebagai bagian dari operasinya. ”

Oleh karena itu, berdasarkan UU No. 10 Tahun 1998, bank umum diperbolehkan
melakukan kegiatan sebagai berikut:

1. Sistem konvensional atau

2. Sistem syariah atau
3. Sistem Adat dan Cabang Syariah

F. PRINSIP BANK SYARIAH

Prinsip syariah lebih jelas dijelaskan dalam Pasal 1(13) UU tersebut, yang berbunyi:
“Prinsip syariah mengatur bahwa, antara bank dengan pihak lain, setiap kegiatan bisnis
atau lainnya Adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam untuk mendanai kegiatan
barang modal berdasarkan prinsip partisipasi (musyarakah), pembelian barang yang
menguntungkan oleh prinsip jual beli (murabahah), atau sewa murni tanpa pilihan.
Pembiayaan (ijarah), atau pilihan pengalihan kepemilikan barang yang disewakan dari
bank kepada pihak lain (ijarah wa iqtina)”

G. CIRI-CIRI BANK SYARIAH

a) Dalam mengadakan perjanjian kontraktual, ada mufakat dan persamaan, tidak ada yang
tersinggung atau bersimpati pada salah satu pihak, dan hanya nominal sepanjang masih
dalam batas wajar. Jangan pernah terpaku pada negosiasi jumlah uang.
b) Pengelolaan bank atas dana masyarakat berupa simpanan atau tabungan Wadia
merupakan amanah yang harus dijaga dengan baik agar bank tidak sembarangan
mengalokasikan simpanan tersebut.
c) Penggunaan persentase atau adanya bunga dalam pembayaran atau kontrak harus
dihindari karena dapat merusak cita-cita perbankan bebas bunga.
d) Jangan membuat perjanjian pinjaman dengan perhitungan berdasarkan kepentingan
tertentu yang telah ditetapkan sebelumnya agar peminjam tidak jatuh ke dalam rawa
tirani di masa-masa sulit.
e) Adanya Dewan Syariah yang berperan sebagai jembatan dan pengawasan dari perspektif
Syariah Islam.

183
 H. PRODUK BANK SYARIAH
Produk perbankan syariah terbagi dalam tiga kelompok: penyaluran dana, penghimpunan
dana, dan layanan.

1. Produk penyaluran dana

Sesuai dengan prinsip syariah, distribusi dana terjadi dalam tiga kelompok utamanya:

a. Prinsip jual beli; Ini terdiri dari Murabahah, Salam dan Istishna.
b. Bagi Hasil. Ini terdiri dari mudarava dan musyarakah.
c. Ujroh atau upah yang terdiri dari Ijarah, Ijarah Mumorah Bittamllik dan lanjutan
Ijarah;

2. Produk penggalangan dana

Pembiayaan dari masyarakat mengikuti prinsip Wadiah dan Mudharabah tanpa

membedakan nama produk yang bersangkutan.

3. Produk layanan

Produk layanan perbankan syariah tunduk pada prinsip syariah, antara lain:

a. Wakala, yaitu akad pemberian kuasa dari mwakir kepada agen untuk melakukan
perbuatan hukum tertentu;
b. Kafalah, yaitu perjanjian (akad) dimana penanggung berjanji untuk memberikan
jaminan kepada pihak yang dijamin untuk melaksanakan kewajiban pihak yang
dijamin kepada pihak lain;
c. Sharf, yaitu transaksi jual beli antara satu mata uang dengan mata uang lainnya;
Transaksi penjualan atau penukaran mata uang dapat dilakukan dengan
menggunakan mata uang yang sejenis atau tidak sejenis.
d. Hawala, pengalihan kewajiban dari satu pihak ke pihak lain.
e. Rahn, menahan barang dengan hak untuk menggunakannya sebagai pembayaran
barang.

184
 I. PRINSIP OPERASIONAL BANK SYARIAH
Merujuk pada buku 'Management of Loan Risks in Islamic Banking', bank syariah
beroperasi berdasarkan lima prinsip operasional sebagai berikut:

1. Prinsip neraca berjalan

Prinsip simpanan giro adalah memperbolehkan pihak yang memiliki kelebihan dana
berupa Al Wadiah untuk menyimpan uang yang disediakan untuk tujuan keamanan dan
pemindahbukuan bukan untuk tujuan investasi seperti tabungan dan deposito. Ini adalah
fungsi yang disediakan oleh

2. Kebijakan bagi hasil

Prinsip bagi hasil menyangkut tata cara pembagian usaha antara pemilik dana
(shohibul mal) dan pengelola dana (mudarib).

3. Prinsip Jual Beli dan Premi

Prinsip jual-beli-dan-markup adalah pinjaman bank yang dikenakan tarif tetap sebesar
jumlah kredit yang diterima oleh nasabah yang meminjam dari bank.

4. Prinsip sewa

Prinsip sewa dibagi menjadi dua bagian: sewa murni (sewa awal/Ijara) dan
pembayaran angsuran (financial lease/Bial Tazir).

5. Prinsip pelayanan

Prinsip layanan mencakup semua aset non-keuangan yang disediakan oleh bank.
Contoh: Likuidasi, penagihan utang, transfer, dan lainnya.

185
 J. PERBEDAAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

1. Perbedaan pertama terletak pada akad. Di bank syariah, semua transaksi harus
berdasarkan akad yang dibenarkan oleh syariah. Dengan demikian, semua transaksi
harus mengikuti aturan dan ketentuan yang berlaku pada akad syariah muamalah.
Pada bank konvensional, transaksi pembukaan rekening baik giro, tabungan maupun
deposito didasarkan pada akad penitipan, tetapi prinsip simpanan ini tidak sesuai
dengan aturan syariah misalnya wadi ah, karena giro, tabungan dan deposito
menjanjikan imbalan dengan tingkat bunga tetap atas uang yang disimpan.
2. Perbedaan kedua ada pada reward yang diberikan. Bank konvensional menggunakan
konsep biaya (cost concept) untuk menghitung keuntungan. Artinya, bunga yang
dijanjikan di muka kepada deposan merupakan fee atau biaya yang harus dibayar oleh
bank. Oleh karena itu bank harus “menjual” kepada nasabah lain (peminjam) dengan
biaya bunga yang lebih tinggi. Selisih antara keduanya disebut spread yang
menunjukkan apakah perusahaan tersebut untung atau rugi. Jika spreadnya positif,
dimana beban bunga yang dibebankan kepada peminjam lebih tinggi daripada bunga
yang diberikan kepada penabung, maka dapat dikatakan bank tersebut memperoleh
keuntungan. Kebalikannya juga benar. Sedangkan bank syariah menggunakan
pendekatan bagi hasil, artinya dana yang diterima bank disalurkan untuk pembiayaan.
Keuntungan yang diperoleh dari pembiayaan ini dibagi menjadi dua, untuk bank dan
untuk nasabah, berdasarkan perjanjian bagi hasil terlebih dahulu.
3. Perbedaan ketiga adalah target kredit/pembiayaan. Penabung di bank konvensional
tidak mengetahui bahwa uang yang mereka simpan dipinjamkan ke berbagai usaha,
terlepas dari halal atau tidaknya usaha tersebut. Sedangkan pada bank syariah,
penyaluran dan simpanan dari masyarakat dibatasi oleh prinsip dasar yaitu prinsip
syariah. haram seperti perjudian, minuman haram, pornografi dan bisnis lainnya yang
tidak sesuai dengan syariah.

186
 KESIMPULAN

Dari pembahasan di atas, kami menyimpulkan bahwa bank syariah adalah murni lembaga
perbankan tradisional yang tidak ada hubungannya dengan kegiatan keagamaan yang
bertentangan, dan jika mereka melakukan kesalahan, Islam, termasuk umat Islam, akan
disalahkan. bisa lakukan. .

Namun dalam aktivitasnya, perbankan syariah tidak boleh menyimpang dari dasar dan
prinsip Islam itu sendiri, karena kemunculan perbankan syariah dimaksudkan untuk
melengkapi sistem sosialis dan konvensional. Hal ini tidak hanya menekankan
profitabilitas, tetapi juga bagaimana bank syariah sendiri mengutamakan etika dan moralitas
ketika berbisnis di industri perbankan, sehingga dapat menciptakan bank yang efisien dan
efektif (Riba, Gharar, Maysir dan lainnya). Dampak pada pembangunan ekonomi. ,
kesejahteraan rakyat, penciptaan pasar ekonomi yang sehat, dan penghapusan paradigma
tirani.

187
 SOAL LATIHAN

1. Uraikan secara lengkap pengertian Bank Syariah dan jelaskan pula di mana letak
perbedaannya dengan bank konvensional?
2. Jelaskan apa saja produk-produk yang dikeluarkan atau dijual dan dibeli oleh
Bank Syariah terutama di Indonesia?
3. Kita tahu, bahwa masyarakat Indonesia lebih mengenal bank sistem bunga.
Uraikan secara singkat tetapi jelas, menurut anda bagaimana prospek Bank
Syariah di Indonesia di masa yang akan datang?
4. Tn. Rahman Hakim memiliki rekening giro wadiah di Bank Syariah Koba dengan
saldo rata-rata pada bulan Oktober 2003 adalah Rp5.000.000,-. Bonus yang
diberikan Bank Syariah Koba kepada nasabah adalah 30 % dengan saldo rata-rata
minimal Rp200.000,-. Diasumsikan total dana giro wadiah di Bank Syariah Koba
adalah Rp1.000.000.000,-. Pendapatan Bank Syariah Koba dari penggu naan giro
wadiah adalah Rp90.000.000,-. Pertanyaan: Berapa bonus yang diterima oleh Tn.
Rahman Hakim pada akhir bulan Oktober 2003?
5. Nn. Siti Anindia memiliki tabungan di Bank Syariah Payung. Pada bulan Agustus
2003 Saldo rata-rata tabungan Nn. Siti Anindia adalah sebesar Rp30.000.000,-.
Perbandingan bagi hasil (nisbah) antara Bank Syariah Payung dengan deposan
adalah 40:60. Saldo rata-rata tabungan per bulan di seluruh Bank Syariah Payung
adalah Rp50.000.000.000,-. Kemudian pendapatan Bank Syariah Payung yang
dibagihasilkan adalah Rp140.000.000,-,. Pertanyaan: Berapa keuntungan Nn. Siti
Anindia pada bulan yang bersangkutan?
6. Tn. Arbi Kuris memiliki deposito sebesar Rp250.000.000,- untuk jangka waktu
3 bulan di Bank Syariah Petaling. Bagi hasil (nisbah) antara Bank Syariah Petaling
dengan nasabah adalah 45:55. Saldo rata-rata deposito per bulan di Bank Syariah
Petaling adalah Rp80.000.000.000,-. Kemudian pendapatan yang dibagihasilkan
di Bank Syariah Petaling adalah Rp900.000.000,-. Pertanyaan: Berapa
keuntungan Tn. Arbi Kuris dari nisbah yang ditetapkan?
7. Nn. Arum Cahyani hendak melakukan suatu usaha, tetapi keku rangan modal.
Modal yang dibutuhkan sebesar Rp70.000.000, sedangkan modal yang
dimilikinya hanya tersedia Rp35.000.000,. Ini berarti Nn. Arum Cahyani

188
 kekurangan dana sebesar Rp40.000.000,-. Untuk menutupi kekurangan dana
tersebut Nn. Arum Cahyani meminta bantuan Bank Syariah Baturusa dan dise
tujui. Dengan demikian, modal untuk usaha atau proyek sebesar Rp35.000.000,-
dipenuhi oleh Nn. Arum Cahyani 50% dan Bank Syariah Baturusa 50%. Jika pada
akhirnya proyek tersebut memberikan keuntungan sebesar Rp15.000.000,- maka
berapa keuntungan masing-masing pihak dengan catatan pada akhir suatu usaha
Nn. Arum Cahyani tetap akan mengembalikan uang sebesar Rp30.000.000,-
ditambah keuntungan bank dari bagi hasil?
8. Tn. Ivan Pratama hendak melakukan usaha dengan modal Rp150.000.000,-.
Diperkirakan dari usaha tersebut akan memper oleh pendapatan Rp100.000.000,-
per bulan dan modal disediakan seluruhnya oleh Bank Syariah Lepar Pongok. Dari
keuntungan ini disisihkan dulu untuk mengembalikan modal, misalnya
Rp45.000.000,-. Selebihnya dibagikan antara Bank Syariah Lepar Pongok dengan
Tn. Ivan Pratama sesuai dengan kesepakatan sebelumnya (40: 60).
Pertanyaan: berapa keuntungan masing-masing dari hasil pemba gian secara
nisbah yang telah disepakati?

JAWABAN

1. Bank Syariah : Keuntungan berasal dari pendekatan bagi hasil. Dimana yang
dimaksud dengan bagi hasil di sini adalah keuntungan bank dari berbagai jasa
yang disediakan, seperti bagi hasil usaha dan biaya administrasi dari pinjaman.
Bank Konvensional : Keuntungan berasal dari bunga serta dari kegiatan inti
operasional bank, berupa pengelolaan uang nasabah. Sebagaimana bank syariah,
bank konvensional juga menetapkan biaya administrasi untuk kegiatan pemberian
pinjaman.
Bentuk Usaha
Pada dasarnya fungsi bank adalah untuk mengelola dana dari nasabah atau
masyarakat umum. Bahkan pemutaran keuangan dapat melalui produk apa saja.
Bisa dari tabungan, deposito, kredit, hingga giro. Baik bank syariah maupun
konvensional memiliki sistem tersendiri untuk pengelolaan dana ini.

189
 Bank Syariah : Karena bunga tidak dibenarkan dalam agama Islam, maka
nasabah yang menyimpan uangnya pada bank syariah tidak mendapatkan bunga,
melainkan bagi hasil. Sehingga tidak ada besaran pasti, berapa persen yang akan
diterima oleh nasabah. Jika pihak bank mendapat keuntungan lebih pada bulan
ini, maka nasabah pun akan menerima jumlah yang lebih besar pada bulan yang
sama.
Bank Konvensional : Pengelolaan dana pada bank konvensional yang
menggunakan sistem bunga, presentasenya tetap. Artinya, walaupun bank
mendapat keuntungan berlipat, presentase bunga tidak berubah Faktor ini juga
yang menjadikan estimasi keuntungan tabungan atau deposito pada bank
konvensional mudah dihitung.
2. A. Al-wadi’ah (simpanan)
Merupakan titipan atau simpanan pada bank syariah. Prinsip Al-wadi’ah
merupakan titipan murni dari satu pihak ke pihak lain,baik perorangan
maupun badan hukum yang harus di jaga dan dikembalikan kapan saja bila
sipenitip menghendaki penerima biasa disebut Yad al-amanah yang artinya
tangan amanah . Si penyimpan tidak bertanggung jawab atas segala
kehilangan dan kerusakan yang terjadi pada titipan selama hal itu bukan
akibat dari kelalaian atau kecerobohan dari yang bersangkutan dalam
memelihara barang titipan.

B. Pembiayaan dengan bagi hasil

Penyaluran dana dalam bank syariat disebut pembiayaan dan keuntungan

dalam bank syariah disebut dana bagi hasil .prinsip bagi hasil bank syariah
diterapkan dalam pembiayaan dapat dilakukan dengan 4 akad yaitu :

1) Al-musyarakah
2) Al-mudharabah
3) Al-muza’arah
4) Al-musaqah

190
C. Bai’al-murabahah

Kegiatan jual beli pada harga pokok dengan tambahan keuntungan yang
disepakati .Dalam hal ini penjual harus terlebih dahulu memberitahukan
harga pokok yang dya beli dan di tambah dengan keuntungan yang ingin dia
dapatkan.

D. Bai’as-Salam

Pembelian barang yang diserahkan kemudian hari,sedangkan pembayaran

dilakukan dimuka.prinsip yang harus dianut adalah harus diketahui terlebih
dahulu jenis,kualitas dan jumlah barang dan hokum awal pembayaran harus
dalam bentuk uang.

E. Bai’Al-Istihna

Bai’Al-Istihna Bentuk khusus dari akad Bai as-Salam, oleh karena itu
ketentuan dalam Bai’Al-Istihna mengikuti ketentuan dan aturan Bai as-
Salam.pengertian dari Bai’Al-Istihna sendiri adalah kntrak penujualan antara
pembeli dengan prdusen (pembuat barang).

F. Al-ijarah (Leasing)

Merupakan akad pemindahan hak guna atas barang atau jasa melalui
pembayaran upah sewa tanpa di ikuti dengan pemindahan kepemilikan atas
barang itu sendiri.

G. Al –wakalah (Amanat)

Wakalah atau wakilah artinya penyerahan atau pendelegasian atau

pemberian mandate dari satu pihak kepada pihak lain .Mandat ini harus di
lakukan sesuai dengan yang telah di sepakati oleh si pemberi mandate.

191
 H. Al-Kafalah (garansi)

Jaminan yang diberikan penanggung kepada pihak ketiga dalam memenuhi

kewajiban si pihak kedua yang di tanggung atau pengalihan tanggung jawab
dari satu pihak ke pihak lainnya.

I. Al-Hawalah

Pengalihan utang dari orang yang berutang kepada orang lain yang wajib
menanggungnya .atau dengan kata lain pemindahan beban utang dari satu
pihak ke pihak lain dalam dunia perbankan dikenal dengan anjak piutang
(factoring).

J. Ar-Rahn

Kegiatan menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas
pinjaman yang di terimanya.

3. Perbankan syariah masih potensial di masa depan, mengingat sekarang sudah

ada dukungan pemerintah melalui undang-undang perbankan syariah. Hal
tersebut berarti sekarang sudah ada regulasi yang jelas mengenai praktek
perbankan syariah. Efeknya, di masa depan akan ada lebih banyak lembaga
keuangan syariah yang beroperasi karena sudah ada payung hukumnya. Dari sisi
minat masyarakat juga sudah semakin banyak orang yang menganggap
perbankan syariah sebagai sesuatu yang sifatnya primer, bukan lagi sekunder
dalam pilihan menabung atau investasi.

4. Bonus yang di terima = Rp 5.000.000 X Rp 90.000.000 x 30%

= Rp 135.000 (sebelum Di Potong Pajak)

5. Keuntungan Nn Siti Aninda = Rp 30.000.000 x Rp 140.000.000 x 60%

= Rp 50.400,-.

192
6. Keuntungan Nasabah = Rp 250.000.000 X Rp 900.000.000 x 55%
= Rp 1.546.875,-.

7. Perbandingan dari hasil keuntungan adalah 50:50.

50% dari Rp 15.000.000 adalah Rp7.500.000
Yang dimana artinya 50% keuntungan untuk Bank syariah Baturusa
(Rp.7.500.000,-) dan 50% untuk Nn.Arum (Rp.7.500.000,-) dengan catatan pada
akhir suatu usaha Nn.Anrum tetap mengembalikan uang sebesar
Rp.30.000.000,- ditambah Rp.7.500.000 untuk keuntungan Bank syariah
Baturusa dari bagi hasil, Maka keuntungan yang didapatkan masing-masing
pihak adalah Rp.7.500.000,- Sedangkan pihak Bank Syariah Baturusa mendapat
pula keuntungan dari bagi hasil adalah Rp7.500.000 dengan tetap
mengembalikan uang sebesar Rp.30.000.000.

8. Perolehan laba Rp100.000.000 harus di kurangi untuk disisihkan

pengembalian modal Rp45.000.000 Sehingga Rp100.000.000 -
Rp45.000.000 =Rp55.000.000,-
Untuk Bank syariah Laper Pongok (40% X Rp55.000.000,- = Rp22.000.000,-)
Dan untuk Tn Ivan pratama (60% x Rp55.000.000 = Rp.33.000.000,- )

193
 STUDI KASUS

Perkembangan perekonomian Indonesia tidak dapat dipisahkan dari perkembangan sektor

perbankan. Indonesia telah memiliki sistem perbankan ganda sejak tahun 1992 dan bank
mengakui dua sistemnya, sistem perbankan tradisional dan sistem perbankan Islam. Pada
tahun 2015, 14 bank umum syariah mulai beroperasi di Indonesia, dan sejak itu jumlah
kantor bertambah serta layanan perbankan seperti ATM, e-banking dan SMS banking. Hal
yang sama berlaku untuk penggalangan dana, yang mengalami peningkatan pesat dalam
jumlah pelanggan dari tahun 2012 hingga 2014. Menurut laporan lembaga jasa keuangan
tahun 2014, DPK meningkat sebesar 84,44% year-on-year. Pertumbuhan DPK yang pesat
menunjukkan reaksi masyarakat yang positif terhadap perbankan syariah. Namun, benar
juga bahwa masih banyak nasabah yang belum memahami sistem perbankan syariah itu
sendiri. Hal ini dapat dibuktikan dengan penelitian sebelumnya yang menunjukkan bahwa
pemahaman dan pengetahuan masyarakat terhadap kedua jenis produk, sistem bagi hasil
dan prinsip perbankan syariah masih relatif rendah. Pemahaman dan pengetahuan
masyarakat terhadap perbankan syariah tentunya akan mempengaruhi keputusan mereka
untuk menjadi nasabah perbankan syariah. Menurut teori Peter dan Olson (2010),
pemahaman konsumen dapat dipengaruhi oleh tiga dimensi utama: pengetahuan,
keterlibatan dan lingkungan. Penelitian ini menggunakan mahasiswa S1 Ekonomi Islam
sebagai responden, dan pemilihan responden didasarkan pada tingkat pengetahuan yang
dijelaskan dalam taksonomi Bloom sebelum memasuki tingkat pemahaman. Variabel yang
digunakan adalah jumlah semester, indeks prestasi kumulatif, dan afiliasi pelanggan.
Analisis yang digunakan adalah analisis regresi berganda yang menjawab hipotesis
hubungan antara variabel tetap dan variabel dependen dalam suatu penelitian. Data yang
digunakan adalah data primer dan diperoleh dengan menggunakan kuesioner dan
wawancara untuk mendukung asumsi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa jumlah
semester dan lama afiliasi dengan bank syariah merupakan variabel bebas yang berpengaruh
positif terhadap pemahaman nasabah.

194
BAB 10 PASAR MODAL
BAB 10 PASAR MODAL

195
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Pasar
Modal. Yang dimana hal tersebut mencakup tentang pengertian
pasar modal, sejarah pasar modal, regulasi tentang pasar modal,
struktur instrumen pasar modal, pelaku pasar modal, jenis pasar
modal, fungsi pasar modal, peranan pasar modal, keuntungan
investasi di pasar modal dan manfaat pasar modal. Adapun dalam
segi teori, Dalam perekonomian modern adanya pasar modal
adalah suatu kebutuhan. Pengertian pasar modal sebagaimana
pasar pada umumnya, merupakan tempat bertemunya antara
penjual dan pembeli. Akan tetapi pasar modal berbeda dengan
pasar konkrit, karena dalam pasar modal yang di perjualbelikan
adalah modal atau dana. Pasar modal di negara maju merupakan
salah satu lembaga yang diperhitungkan bagi perkembangan
ekonomi negara tersebut. Oleh sebab itu, Negara mempunyai
alasan untuk ikut mengatur jalannya dinamika pasar modal. Pasar
modal sebagai salah satu pilar perekonomian memberikan
dampak yang besar bagi pertumbuhan perekonomian di
Indonesia.

Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari pasar modal

adalah pemahaman tentang pengertian pasar modal, sejarah pasar
modal, regulasi tentang pasar modal, struktur instrumen pasar
modal, pelaku pasar modal, jenis pasar modal, fungsi pasar
modal, peranan pasar modal, keuntungan investasi di pasar
modal dan manfaat pasar modal.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Pasar
Modal. Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini akan menjadi
landasan bagi para Mahasiswa untuk memahami lebih jauh
tentang Pasar Modal dan bagian-bagian apa saja yang mencakup
di dalamnya. Adapun bagian-bagian yang dimaksud didalamnya
yaitu, pengertian pasar modal, sejarah pasar modal, regulasi

196
 tentang pasar modal, struktur instrumen pasar modal, pelaku
pasar modal, jenis pasar modal, fungsi pasar modal, peranan
pasar modal, keuntungan investasi di pasar modal dan manfaat
pasar modal.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan Pasar Modal. Yang
mencakup, pengertian pasar modal, sejarah pasar modal, regulasi
tentang pasar modal, struktur instrumen pasar modal, pelaku
pasar modal, jenis pasar modal, fungsi pasar modal, peranan
pasar modal, keuntungan investasi di pasar modal dan manfaat
pasar modal.

197
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN PASAR MODAL

Berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995, pengertian pasar modal atau
pasar modal (sebagaimana dijelaskan juga dalam situs OJK atau situs Otoritas Jasa
Keuangan) adalah kegiatan yang berkaitan dengan penawaran umum dan perdagangan efek,
dan merupakan aktivitas publik. Perusahaan investasi yang diterbitkan, dan lembaga serta
profesi yang terkait dengan sekuritas.

Dalam arti yang lebih luas, pasar modal adalah tempat bertemunya dua pihak: investor dan
emiten. Investor bertindak sebagai pihak untuk uang. Emiten, di sisi lain, adalah perusahaan
yang membutuhkan modal dan menerbitkan surat berharga untuk diperdagangkan.

B. SEJARAH PASAR MODAL

Perdagangan saham sejak 1880 berdasarkan buku 1939 "Effectengids" oleh Vereniging
voor den Effectenhandel. Namun, catatan transaksi ini tidak lengkap karena terjadi tanpa
organisasi formal.

Dan pada tahun 1912, tepatnya pada tanggal 14 Desember, perusahaan Amsterdamse
Effectenbueurs membuka cabang bursa saham pertamanya di Batavia (Jakarta), Indonesia.
Seperti diketahui, pasar modal ini merupakan pasar tertua keempat di Asia setelah Bombay,
Hong Kong, dan Tokyo. Pemerintah Belanda mendirikan bursa saham di Batavia karena
berkembangnya industri peternakan skala besar pada awal abad ke-19.

Tentu saja, agar proses pembangunan berjalan, pemerintah kolonial Belanda membutuhkan
modal. Sumber modal yang digunakan pada saat itu adalah tabungan orang-orang Eropa
dan Belanda yang berpenghasilan di atas rata-rata.

Untuk itulah pasar ini resmi didirikannya pada tanggal 14 Desember 1912 dengan nama
Vereniging voor de Effectenhandel. Diterjemahkan ke dalam bahasa Indonesia, namanya
Asosiasi Bursa Efek. Pasar ini berlokasi di Batavia (Jakarta) dan memperdagangkan surat
berharga berupa saham, obligasi dan komoditas lainnya.

C. REGULASI TENTANG PASAR MODAL

Hal tersebut menjadi dasar hukum kegiatan pasar modal Indonesia berdasarkan Undang-
Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995. Kegiatan pasar modal Indonesia juga diawasi oleh
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang menjalankan fungsi sebagai berikut:
198
 1. Menyusun peraturan pelaksanaan di bidang pasar modal.
2. Penerapan Protokol Manajemen Krisis Pasar Modal.
3. Perumusan aturan akuntansi di bidang pasar modal.
4. Pengembangan standar, norma, pedoman dan prosedur yang seragam di bidang
pasar modal.
5. Analisis, pengembangan dan pemantauan pasar modal, termasuk pasar modal
syariah.
6. Penuntutan pidana di bidang pasar modal.
7. Menghilangkan keberatan dari pihak yang terkena sanksi yang dikenakan oleh
lembaga jasa keuangan, bursa efek, lembaga kliring dan penjaminan, kustodian dan
lembaga kliring.
8. Mengembangkan manajemen investasi, bursa efek dan lembaga sekuritas, prinsip
tata kelola perusahaan bagi emiten dan perusahaan publik.
9. Pembinaan dan pengawasan terhadap pihak yang memperoleh izin usaha, izin dan
pendaftaran dari OJK dan pihak lain yang bergerak di bidang pasar modal.
10. Mengeluarkan perintah tertulis dan mengangkat pejabat Anggaran Dasar dari
pihak/lembaga jasa keuangan yang bergerak di bidang pasar modal dan/atau
mencegah dan menanggulangi kerugian konsumen, masyarakat, dan industri jasa
keuangan;

D. STRUKTUR DAN INSTRUMEN-INSTRUMEN PASAR MODAL

Instrumen pasar modal yang umum meliputi ekuitas, reksa dana, obligasi atau surat utang,
sekuritas EFT, dan derivatif ekuitas.

Bagaimana struktur pasar modal? Ini termasuk regulator pasar modal (BAPEPAM), emiten,
organisasi pengatur mandiri (SRO), firma investasi, penasihat investasi, lembaga
pendukung pasar modal, spesialis pendukung pasar modal.

E. PELAKU PASAR MODAL

Ada lima pihak yang perlu diketahui tentang instrumen pasar modal.

1. Penerbit

Menurut Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal, emiten adalah
pihak yang melakukan penawaran umum.

199
2. Investor

Jika emiten bertindak sebagai penjual di pasar modal, maka pembeli disebut
investor. Banyak yang menyebutnya pemodal. Pasalnya, pihak tersebut memiliki dana
untuk membeli sekuritas yang dijual perseroan. Seorang investor tidak harus orang
perseorangan atau perseorangan, tetapi dapat berupa badan atau badan hukum. Kami
memiliki investor dalam dan luar negeri.

3. Perusahaan asuransi

Penjamin emisi adalah pihak yang membuat perjanjian dengan emiten untuk
melakukan penawaran umum. Dari waktu ke waktu, kami dapat membeli sisa sekuritas
yang tidak terjual. Secara umum, tanggung jawabnya di pasar modal antara lain
membantu penyiapan pernyataan pendaftaran emiten dan dokumen pendukung,
memberi nasihat di bidang keuangan, dan menjalankan bisnis, termasuk keuangan,
pemasaran, produksi dan prospektus. Dia menerbitkan saham dan menentukan penerbit
dan harga saham.

4. Pedagang

Distributor adalah pihak yang menjual efek perusahaan publik tanpa perjanjian
dengan emiten. Mitra penjualan juga memperkenalkan calon pelanggan kepada
perusahaan perantara dan membebankan komisi berdasarkan perjanjian kerja sama.

5. Pialang (Broker)

Pialang atau Pialang dianggap sebagai orang atau badan yang bertindak sebagai
perantara atau perantara dalam transaksi antara pembeli dan penjual. Dalam dunia pasar
modal atau investasi, pengertian broker adalah orang perseorangan atau perusahaan
yang bertindak sebagai perantara dalam transaksi antara investor (konsumen) dengan
pasar modal. Dalam dunia pasar modal, fungsi broker adalah memberikan rekomendasi
saham pasar modal kepada investor. Rekomendasi ini harus didasarkan pada analisis
saham, termasuk analisis ekonomi dan pasar, reputasi perusahaan yang sahamnya Anda
miliki, dan informasi lain yang relevan dengan perdagangan saham.

200
 F. JENIS PASAR MODAL
Menurut Badan Jasa Keuangan, ada dua jenis dan contoh pasar modal, pasar primer dan
pasar sekunder, tergantung pada waktu transaksi.

1. Pasar Utama

Pasar primer adalah tempat saham atau sekuritas lainnya pertama kali
diperdagangkan sebelum terdaftar di bursa efek. Atau investor yang membeli sekuritas
atau saham sebelum penawaran umum perdana (IPO) berlangsung.

Membeli sekuritas sebelum IPO memberi Anda harga saham tetap sesuai dengan
harga dan jumlah yang ditetapkan oleh perusahaan. Karena terbatasnya jumlah saham
yang ditawarkan di pasar perdana, tidak semua investor dapat membeli jumlah yang
diharapkan.

Banyak investor yang tertarik untuk membeli saham di pasar perdana karena harga
saham bisa naik begitu saham tersebut tercatat. Dengan cara ini, investor bisa
mendapatkan capital gain atau keuntungan dari selisih harga beli dan jual saham
tersebut.

2. Pasar sekunder

Berbeda dengan pasar perdana, investor dan penjual sekuritas dapat membeli dan
menjual instrumen yang terdaftar. Investor yang membeli sekuritas di pasar perdana
juga dapat menjualnya di pasar sekunder.

Salah satu perbedaannya antara pasar primer dan sekunder adalah siklus jual beli.
Pasar primer adalah tempat terjadinya proses jual beli antara investor dan perusahaan.
Di sisi lain, di pasar sekunder, proses jual beli terjadi antara investor dan investor.

Harga saham juga berfluktuasi di pasar sekunder. Harga dapat berfluktuasi

tergantung pada situasi dan situasi penawaran dan permintaan. Harga pasar primer, di
sisi lain, ditetapkan pada harga yang ditetapkan oleh perusahaan.

G. FUNGSI PASAR MODAL

Fungsi pasar modal tentunya untuk menghubungkan pihak-pihak yang membutuhkan dana
dengan investor agar dapat terjadi transaksi di antara mereka. Kegiatan jual beli yang terjadi

201
di pasar modal dapat menggerakkan dan mengakselerasi perekonomian Indonesia. Dana
yang dihimpun investor nantinya digunakan untuk berbagai kebutuhan bisnis sesuai
prioritasnya. B. Pengembangan usaha, penyerapan tenaga kerja, perluasan mesin produksi,
pelunasan hutang. Berinvestasi, di sisi lain, ditujukan untuk investor yang mencari sumber
pendapatan tambahan dan banyak lagi.

H. PERANAN PASAR MODAL

Setelah mengetahui pentingnya dan fungsi pasar modal, kita juga akan memahami
perannya. Pasar modal juga memegang peranan penting dalam perekonomian suatu negara,
antara lain:

1. Penyediaan ekuitas dan fasilitas perdagangan efek lainnya.

2. Memberikan kesempatan kepada investor dalam hal ini masyarakat umum untuk
mendapatkan keuntungan.
3. Pasar modal memberikan kesempatan kepada perusahaan untuk memenuhi
tuntutan pemegang saham melalui kebijakan dividen reguler dan harga saham
yang stabil.
4. Pasar modal juga memberikan kesempatan kepada investor untuk menjual
kembali sekuritas dan saham lainnya.
5. Pasar modal memberikan kesempatan kepada masyarakat umum untuk
berpartisipasi dalam pembangunan dan kemajuan ekonomi. Orang biasa juga
memiliki kesempatan untuk mempertimbangkan cara-cara alternatif dalam
mengelola uang mereka.
6. Pasar modal juga mengurangi biaya transaksi dan informasi sekuritas. Ini adalah
informasi penting bagi investor yang membutuhkan informasi akurat dan
terpercaya untuk melakukan investasi. Memberikan kesempatan untuk kegiatan
usaha yang berkaitan dengan perluasan usaha, atau mendapatkan dana dari pihak
lain untuk perluasan usaha.
7. Menawarkan kesempatan kepada pemegang sekuritas untuk menjual sekuritas
mereka kepada individu atau perusahaan lain untuk menjaga likuiditas.

I. KEUNTUNGAN INVESTASI DI PASAR MODAL

Tentu saja, investasi memiliki manfaat dan risiko. Ada beberapa keuntungan yang bisa
diperoleh dari berinvestasi di pasar modal.

202
 1. Pembayaran mudah dan nyaman
2. Tingkat kemenangan yang cukup tinggi
3. Anda bisa mulai dengan modal kecil.
4. Nilai investasi dapat terus meningkat
5. Dapat dijadikan jaminan

J. MANFAAT PASAR MODAL

Selain menjadi tempat bagi perusahaan untuk menghimpun modal, bursa memiliki banyak
keuntungan lainnya. Di luar perusahaan dan emiten, manfaat diberikan kepada pemerintah
dan masyarakat umum.

K. LEMBAGA YANG TERLIBAT DI PASAR MODAL

1. Instansi Pemerintah

Badan yang didirikan oleh pemerintah untuk membantu kelancaran fungsi pasar
modal, mulai dari perencanaan hingga penjualan sekuritas.

2. Institusi swasta

Institusi pasar modal swasta yang berkontribusi terhadap kelancaran operasi pasar
modal antara lain notaris, auditor, konsultan umum, penilai dan penasihat sekuritas.

L. PROSEDUR EMISI
Berikut langkah dan tahapan rilisnya:

1. Tahap produksi
2. Persyaratan emisi

Pendaftaran dan penerimaan akan diberikan kepadanya oleh BAPEPAM setelah persyaratan
tertentu dipenuhi. Setelah penerbit mendaftar ke BAPEPAM, ia harus mendaftar ke bursa
dalam waktu 90 hari setelah diberikan izin pendaftaran.

203
 KESIMPULAN

Pasar modal merupakan wahana yang digunakan perusahaan untuk mencari dana guna
memperluas operasinya guna menghasilkan lebih banyak keuntungan. Dana di pasar modal
biasanya disediakan oleh individu yang disebut investor. Investor menggunakan berbagai
teknik analitis untuk membuat keputusan investasi, dan investor harus berinvestasi di
perusahaan dengan probabilitas menghasilkan keuntungan yang tinggi dan risiko yang
rendah. Bentuk investasi pasar modal yang paling umum adalah saham dan obligasi.

Pasar modal memiliki dua fungsi: ekonomi dan keuangan, dan dalam menjalankan
fungsinya, pasar modal dapat dibagi menjadi dua jenis: pasar perdana dan pasar sekunder.
Pelaku pasar modal adalah pelaku utama dan lembaga pendukung lainnya yang terlibat
langsung dalam proses perdagangan instrumen keuangan seperti saham, obligasi, surat
berharga lainnya dan surat berharga jangka panjang yang diperdagangkan di pasar modal.
masa jabatan satu tahun). .lebih dari setahun).

Untuk membangun mekanisme pasar modal yang baik diperlukan lembaga pasar modal.
Lembaga yang dapat mengatur pasar modal antara lain Bapepam, lembaga pemerintah,
penilai, penasihat efek, dan lembaga swasta. Jadi pasar modal adalah tempat orang dengan
lebih banyak uang bertemu dengan orang yang membutuhkannya dan biasanya
menghasilkan lebih banyak uang.

204
 SOAL LATIHAN

1. Uraikan secara lengkap struktur permodalan yang tergambar dalam neraca suatu
perusahaan. Kemudian jelaskan jenis modal yang mana yang dapat dicari di pasar
modal.Uraikan instrumen-instrumen pasar uang yang anda ketahui, terutama di
Indonesia.
2. Untuk memilih modal yang diinginkan emiten dapat memilih dua jenis
instrumen, yaitu instrumen yang bersifat utang dan yang bersifat kepemilikan.
Coba saudara jelaskan maksud dari kedua jenis instrumen tersebut.
3. Kemudian di dalam kegiatan pasar modal terdapat para pemain yang saling
berkepentingan. Saudara diminta untuk menjelaskan para pemain di pasar modal
terutama pemain utamanya.
4. Bagi para pemodal (investor) dalam bermain di pasar modal mem punyai
beberapa tujuan. Jelaskan tujuan daripada para investor tersebut.
5. Kita juga mengenal lembaga penunjang di pasar modal.Jelaskan secara lengkap
lembaga penunjang yang anda ketahui.
6. Jelaskan pula secara lengkap lembaga-lembaga yang terkait dengan pasar modal,
baik lembaga swasta maupun lembaga pemerintah.
7. Selanjutnya jelaskan pula secara lengkap, tetapi singkat prosedur emisi saham
dan obligasi di pasar modal.
8. Uraikan apa yang dimaksud dengan pasar sekunder dan pasar primer, serta kapan
kedua pasar tersebut terjadi.
9. Jelaskan jenis-jenis pasar modal atau bursa efek yang ada di Indonesia sekarang
ini.
10. Sebelum mengajukan emisi, para emiten tentu mempunyai beberapa tujuan.
Uraikan tujuan emiten dalam melakukan emisi saham di bursa efek.

205
 JAWABAN

1. Instrumen-instrumen pasar uang yang anda ketahui, terutama di Indonesia.

A. Hutang: Hutang perusahaan bisa berupa hutang jangka panjang dan hutang
jangka pendek. Hutang jangka panjang biasanya merupakan hutang dari
bank yang digunakan sebagai tambahan modal. Hutang jangka pendek bisa
berupa hutang ke suplier, dsb.
B. Modal: pada perusahaan terbuka (PT), modal berupa total saham yang
dimiliki oleh investor/owner perusahaan.
C. Laba ditahan: bagi perusahaan yang sudah berjalan ada pos berupa laba
ditahan. Laba ditahan adalah laba yang tidak dibagikan sebagai deviden.
Laba ini dijadikan sebagai tambahan modal.
D. Common stock ( saham biasa) = tanda bukti kepemilikan seseorang/badan
usaha dlm suatu perushaan.
E. Preferen stock (saham preferen) = saham yg mempunyai hak utama dalam
bagian keuntungan
F. Bond (obligasi) = surat berharga yg menyatakan bahwa pemilik surat
membeli hutang perusahaan yg menerbitkan obligasi.
G. Mutual Fund (reksadana) = alternatif investasi para pemodal yang memiliki
kemampuan dan waktu yang terbatas.

2. Bentuk dari instrumen kepemilikan adalah saham. Sedangkan bentuk instrumen

utang adalah obligasi.
Pembahasan:
Emiten adalah pihak perusahaan yang menjual surat-surat berharga dalam bentuk
instrumen kepemilikan atau instrumen utang, untuk memperoleh modal. Untuk
mendapatkan modal dari investor, emiten dapat memilih instrumen surat berharga di
pasar modal, yaitu instrumen yang bersifat kepemilikan atau instrumen
utang.Instrumen yang bersifat kepemilikan merupakan surat berharga yang
diterbitkan emiten untuk diperdagangkan dalam bentuk kepemilikan perusahaan atas
besaran persentase penyertaan modal. Bentuk dari instrumen kepemilikan adalah
saham.Sedangkan instrumen yang bersifat utang merupakan surat berharga yang

206
 diterbitkan emiten untuk diperdagangkan dalam bentuk surat utang berbunga dan
memiliki jangka waktu berlaku. Bentuk instrumen utang adalah obligasi.Jadi, bentuk
dari instrumen kepemilikan adalah saham. Sedangkan bentuk instrumen utang adalah
obligasi

3. Pelaku Pasar Modal Pada artikel ini, kita akan membahas siapa saja pelaku pasar
modal yang berperan dalam proses transaksi Para pemain utama yang terlibat di
pasar modal yang terlibat langsung dalam proses transaksi adalah sebagai berikut:
 Emiten, Perusahaan yang menerbitkan surat-surat berharga dan sudah
terdaftar di bursa efek. Perusahaan ini disebut juga sebagai emiten karena
mereka adalah pihak yang melakukan penjualan surat-surat berharga (emisi)
di pasar modal.
 Investor, Para pemilik modal yang akan membeli surat berharga di bursa
efek. Mereka adalah pihak yang menanamkan modalnya di perusahaan yang
melakukan emisi dan dikenal sebagai investor karena mereka melakukan
investasi di berbagai instrumen keuangan yang ditawarkan di pasar modal.
Sebelum membeli surat berharga yang ditawarkan, investor biasanya
melakukan penelitian dan analisis tertentu. Penelitian ini mencakup potensi
perusahaan, prospek usaha emiten dan analisis lainnya.
 Lembaga Penunjang, Di pasar modal ada beberapa lembaga yang berperan
dalam menunjang kegiatan perdagangan di pasar modal. Tugas utamanya
adalah memberikan jasa guna mempermudah pihak penjual (emiten)
maupun pembeli (investor) surat nerharga yang ada di pasar modal.
Lembaga ini dikenal juga sebagai kustodian, yaitu penyelenggara jasa
penitipan efek dan harta lain sehubungan dengan efek serta jasa lain,
termasuk dividen, bunga, dan lain-lain, serta melakukan penyelesaian
transaksi efek.
 Penjamin emisi, Di pasar modal juga ada lembaga-lembaga yang bertugas
untuk menjamin surat berharga yang ditawarkan oleh emiten dapat
terjualnya sampai batas waktu tertentu sehingga dana dapat dihimpun sesuai

207
 dengan target yang ingin dicapai oleh emiten. Lembaga ini dikenal juga
sebagai underwiter.
 Perantara perdagangan efek, Badan atau perorangan juga dapat berperan
sebagai perantara dalam transaksi efek di pasar modal. Tugasnya adalah
sebagai perantara antara penjual (emiten) dengan pembeli (investor) surat-
surat berharga di bursa efek. Badan atau orang yang melakukan hal ini
dikenal sebagai broker atau pialang dan kegiatannya antara lain memberikan
informasi tentang emiten kepada calon investor dan juga melakukan
penawaran efek kepada investor.
 Pedagang efek, Di pasar modal ada juga pihak yang melakukan
perdagangan efek atau biasa dikenal sebagai dealer.
 Penanggung (guarantor), Baik emiten maupun investor kadang
memberikan kepercayaan atau kuasa kepada sebuah lembaga penengah
yang disebut sebagai guarator.
 Wali amanat (trustee), Jasa wali amanat diperlukan sebagai wali dari si
pemberi amanat, yaitu para investor. Kegiatan wali amanat meliputi:
1) Menilai kekayaan emiten
2) Menganalisis kemampuan emiten
3) Melakukan pengawasan dan perkembangan emiten
4) Memberi nasihat kepada para investor dalam hal yang berkaitan
dengan emiten
5) Memonitor pembayaran bunga dan pokok obligasi
6) Bertindak sebagai agen pembayaran
 Perusahaan surat berharga (securities company), Sebuah perusahaan yang
mengkhususkan diri dalam perdagangan surat berharga yang tercatat di
bursa efek dengan kegiatan perusahaan sebagai berikut: Sebagai pedagang
efek Penjamin emisi Perantara perdagangan efek Pengelola dana.
 Perusahaan pengelola dana (investment company), Sebuah perusahaan
yang menawarkan jasa pengelolaan dana bagi para investor yang
tanggungjawabnya adalah untuk mengelola surat-surat berharga yang akan
menguntungkan sesuai dengan keinginan investor.

208
4. Tujuan daripada para investor:
A. Memperoleh deviden. Ditujukan kepada keuntungan yang akan
diperolehnya berupa bunga yang dibayar oleh emiten dalam bentuk deviden.
B. Kepemilikan perusahaan. Semakin banyak saham yang dimiliki maka
semakin besar pengusahaan (menguasai) perusahaan.
C. Berdagang. Saham dijual kembali pada saat harga tinggi, pengharapannya
adalah pada saham yang benar-benar dapat menaikkan keuntungannya dari
jual beli sahamnya.

5. Lembaga penunjang pasar modal terdiri dari Biro Administrasi Efek, Bank
Kustodian, Wali Amanat, dan Pemeringkat Efek.
 Biro Administrasi Efek (BAE )Biro Administrasi Efek adalah badan hukum
yang berbentuk perseroan terbatas. BAE melakukan usaha dalam bidang
pengelolaan administrasi efek dan menerima kepercayaan modal sesuai
ketentuan yang berlaku.
 Bank Kustodian berarti lembaga yang bertanggung jawab untuk
mengamankan aset keuangan perusahaan maupun perorangan. Kustodian
bertindak sebagai penitipan kolektif dari aset, seperti saham, obligasi, dan
penagih hasil penjualan serta menerima deviden. Di Indonesia, contoh bank
kustodian di antaranya adalah PT Bank Central Asia Tbk, PT Bank CIMB
Niaga Tbk, dan PT Bank Mandiri Tbk.
 Wali amanat adalah layanan jasa yang diberikan kepada pemegang efek
untuk menjadi wali investor dalam penerbitan suatu efek yang bersifat
utang. Contoh wali amanat di Indonesia adalah PT Bank Bukopin Tbk, PT
Bank Mandiri Tbk, PT Bank Negara Indonesia, dan PT Bank Rakyat
Indonesia.
 Pemeringkat Efek adalah lembaga yang didirikan atas inisiatif BAPEPAM
dan Bank Indonesia pada 21 Desember 1993. Lembaga ini bertujuan untuk
menyediakan peringkat atas risiko yang objektif, independen, dan dapat
dipertanggungjawabkan.

209
6. A. Peran notaris di pasar modal
Rencana untuk menjual saham atau obligasi di pasar modal terlebih dahulu
dibicarakan dan disetujui dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Dalam
Rapat Umum Pemegang Saham haruslah dicatat dan agar pencatatannya dianggap
sah, maka diperlukanlah jasa notaris untuk pengesahan acara RUPS. Catatan-catatan
yang perlu disahkan oleh notaris antara lain :
1) Membuat berita acara RUPS
2) Menyusun setiap keputusan dalam RUPS
3) Meneliti keabsahan yang berkaitan dengan penyelenggaraan RUPS
seperti keabsahan persiapan RUPS, keabsahan para pemegang saham
4) Meneliti perubahan anggaran
B. Peran konsultan keuangan di pasar modal
Konsultan keuangan dibutuhkan untuk melakukan penilaian dan menentukan
kelayakan dari laporan keuangan seperti neraca, laporan laba rugi, dan laporan
perubahan modal emiten. Setelah melalui beberapa penilaian terhadap laporan
keuangan emiten, maka akan mengeluarkan pernyataan atau pendapat terhadap hasil
penilaian yang telah dilakukannya. Pendapat yang dikeuluarkan oleh konsultan
keuangan antara lain :
1) Wajar tanpa syarat (unqualified opinion), pendapat ini dikeluarkan
apabila laporan keuangan disusun sesuai dengan Prinsip-Prinsip
Akuntansi Indonesia (PAI) tanpa ada sesuatu catatan atau kekurangan.
2) Pendapat kualifikasi (qualified opinion), pendapat wajar dengan
kualifikasi atas penyajian laporan keuangan tersebut, dikarenakan
tidak sesuai dengan PAI.
3) Pendapat tidak setuju (adverse), tidak setuju atas penyusunan laporan
keuangan yang telah disusun.
4) Menolak (decline opinion), menolak untuk memberikan pendapat
secara profesional seperti yang dipersyaratkan oleh NPA.

210
 C. Peran konsultan hukum di pasar modal

Konsultan hukum bertugas memberikan pernyataan-pernyataan tentang keabsahan

dari dokumen-dokumen yang diajukan. Tugas para konsultan hukum adalah meneliti
secara sungguh-sungguh atas dokumen-dokumen yang dipersyaratkan. Hal yang
perlu mendapat penelitian dan pernyataan dari konsultan hukum haruslah meliputi :

1) Akte pendirian dan anggaran perusahaan besrta perubahan-

perubahannya jika ada.
2) Penyertaan modal oleh pemegang saham sebelum go public.
3) Penilaian izin usaha.
4) Status dari kepemilikan aktiva perusahaan.
5) Perjanjian yang telah dibuat dengan pihak ketiga jika ada.
6) Kemungkinan ada gugatan atau tuntutan jika ada.

D. Peran penilai (appraiser) di pasar modal

Untuk menilai kewajaran dari suatu aktiva seperti tanah, mesin-mesin, gedung-
gedung, mobil, dan aktiva lainnya diperlukan jasa penilai profesional. Penilai akan
menilai berapa nilai yang wajar sekarang ini, dan setelah dilakukan revaluasi,
sehingga nilai aktiva dapat diketahui secara jelas dan benar.

E. Peran konsultan efek di pasar modal

Konsultan efek bertugas memberikan pendapat tentang keuangan dan manajemen

emiten. Konsultan efek akan memberikan konsultasi tentang :

1) Jenis dana yang diperlukan

2) Pemilihan sumber dana yang diinginkan

3) Struktur permodalan yang tepat

Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan yang selanjutnya dalam
keputusan ini disebut Bapepam dan LK mempunyai tugas melaksanakan pembinaan,

211
pengaturan, dan pengawasan kegiatan sehari-hari pasar modal serta merumuskan dan
melaksanakan kebijakan dan standardisasi teknis di bidang lembaga keuangan, sesuai
dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan, dan berdasarkan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.

7. Adapun prosedur dan tahapan emisi adalah sebagai berikut :

 Tahap persiapan

Sebelum melakukan penjualan saham atau obligasi di pasar modal, maka tahap
pertama bagi perusahaan yang hendak mencari modal di pasar modal adalah
mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Di dalam RUPS yang dihadiri
para pemegang saham, yang dibicarakan antara lain :

1) Tujuan mencari modal di pasar modal

2) Jenis modal yang diinginkan

3) Jumlah modal yang dibutuhkan dan hal-hal lain yang berkaitan dengan
emisi

 Penyampaian letter of intent

Hasil rapat yang telah disetujui dalam RUPS dituangkan dalam surat. Kemudian
diajukan ke BAPEPAM sebagai wujud hendak menerbitkan efek di pasar modal.
Penyampaian letter of intent meliputi :

1) Pernyataan untuk emisi

2) Jenis efek

3) Nominal efek

4) Waktu emisi

5) Tujuan dan penggunaan dana emisi

212
 6) Data-data mengenai perusahaan

7) Nama dan alamat bank yang menjadi relasi, notaris, akuntan, dan penasihat
hukum

 Penyampaian pernyataan pendaftaran

Langkah selanjutnya setelah penyampaian letter of intent adalah penyampaian

pernyataan pendaftaran. Penyampaian pernyataan pendaftaran memuat
informasi-informasi antara lain :

1) Data tentang manajemen dan komisaris

2) Data tentang struktur modal

3) Kegiatan usaha emiten

4) Rencana emisi

5) Penjamin pelaksana emisi

8. Pasar primer adalah pasar yang untuk pertamakalinya perusahaan melakukan go

publik dalam penjualan saham atau IPO. Pasar primer dapat terjadi ketika
investor ditawari surat berharga oleh pihak penjamin emisi atau underwriter,
lewat perantara broker-dealer sebagai agen penjual surat berharga. Proses ini
lebih dikenal dengan istilah Penawaran Umum Perdana atau Initial Public
Offering (IPO).
Pasar sekunder adalah pasar dimana penjualan atau pemeblian saham tersebut
terjadi dipasar modal atas penjualan dan pembelian antar investor yang
memegang saham tersebut. Pasar sekunder terjadi setelah adanya penawaran
umum pada bursa efek.

213
9. Pasar modal sendiri terdapat beberapa jenis. Berdasarkan waktu transaksinya
pasar modal dibedakan menjadi pasar perdana dan pasar sekunder.
 Pasar Perdana
Pasar perdana adalah pasar di mana surat berharga atau surat berharga pertama
kali diperdagangkan kepada publik sebelum dicatatkan di bursa efek. Periode
pasar perdana adalah ketika saham atau efek lain pertama kali ditawarkan
kepada investor oleh penjamin emisi atau underwriter melalui Perantara
Pedagang Efek atau Broker-Dealer yang bertindak sebagai agen penjualan.
Proses ini biasa disebut dengan Penawaran Umum Perdana (Initial Public
Offering/ IPO).
 Pasar Sekunder
Pasar sekunder merupakan kelanjutan dari pasar perdana, pasar di mana surat
berharga yang secara resmi tercatat di Bursa Efek diperdagangkan secara
publik. Pasar sekunder menawarkan investor memiliki kesempatan untuk
membeli atau menjual efek yang diperdagangkan secara publik setelah
perusahaan tersebut IPO. Di pasar ini, transaksi perdagangan efek bukan antara
investor dan perusahaan, tetapi antara investor satu dengan investor lainnya.

10. Tujuan dari emiten adalah memberikan penawaran surat berharga kepada publik
terhadap perusahaan tersebut. Dengan melepas sahamnya ke publik, maka
investor yang membeli saham itu akan mendapatkan porsi kepemilikan terhadap
perusahaan tersebut dan akan mendapatkan dividen.

214
 STUDI KASUS

Dalam kajian reaksi pasar modal terhadap pengumuman new normal Indonesia ini (studi
kasus perusahaan LQ-45 yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia), bagaimana reaksi pasar
modal Indonesia terhadap pengumuman new normal? sedang menyelidiki apakah Indonesia.
Biasa saja. Penelitian ini merupakan event survey untuk menjelaskan apakah penerapan new
normal di Indonesia menggunakan indikator abnormal return, aktivitas dan kapitalisasi pasar
pada perusahaan LQ-45 yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. adalah. Penelitian
menggunakan data sekunder berupa data stock harian, data volume harian, dan data
inventory harian selama 7 hari sebelum event, 1 hari selama event, dan 7 hari setelah event.
Tanggal masuk adalah 1 Juni 2020. Teknik sampling objektif digunakan untuk pengambilan
sampel. Teknik analisis data untuk menguji hipotesis menggunakan uji-t sampel
berpasangan. Hasil penelitian ini menunjukkan perbedaan yang signifikan rata-rata abnormal
return, aktivitas dan kapitalisasi pasar sebelum dan sesudah pengumuman dimulainya new
normal di Indonesia.

215
BAB 11 PASAR UANG DAN PASAR
VALUTA ASING

216
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang tinjauan umum pasar keuangan
internasional, bahwa bisnis internasional dipermudah oleh pasar
keuangan internasional yang menyebabkan perdagangan valas dan
aliran modal berjalan lancar antar negara

Relevansi: Pada bagian ini dibahas tentang sistem moneter. Dengan dasar
pemahaman ini akan menjadi landasan bagi mahasiswa untuk
memahami apa itu pasar uang dan pasar valuta asing, apa saja
fungsi dan isntrumen pasar uang, apa keuntungan dari pasar uang,
serta mekanisme kerja pasar valuta asing konvensional.

Indikator: Mahasiswa mampu menjelaskan secara detail pengertian pasar

uang dan pasar valuta asing, fungsi dan isntrumen pasar uang,
keuntungan pasar uang, serta mekanisme kerja pasar valuta asing
konvensional.

217
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN PASAR UANG

Pasar keuangan Indonesia (Money Marher) masih merupakan pasar yang relatif baru
dibandingkan dengan negara-negara maju. Namun, dalam situasi dunia saat ini, pasar
keuangan Indonesia juga berkembang, meski tidak sebesar pasar modal (capital market).

Perbedaan pertama adalah komoditas yang diperdagangkan. Dengan kata lain, pasar modal
memperdagangkan sekuritas jangka panjang seperti saham dan obligasi. Di sisi lain, pasar
uang memiliki surat berharga jangka pendek seperti Comerid Paper, Call Money, Sertifikat
Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang dan Banker's Accepted. Untuk jangka waktu
hingga satu tahun.

Kedua, mereka juga berbeda dalam hal pasar di mana sekuritas ini diperdagangkan.
Misalnya dalam perdagangan pasar modal, penjual dan pembeli dapat bertemu di suatu
lokasi tertentu, seperti saham. Artinya, surat berharga ini tidak diperdagangkan di pasar
tertentu, tetapi diperdagangkan melalui sarana elektronik seperti telepon, faksimili atau
telex. Dengan kata lain, pasar keuangan memungkinkan pergerakan langsung antara kreditur
lokal dan investor. Perbedaan lain dari sudut pandang penjual atau penerbit sekuritas. Pasar
keuangan dimaksudkan untuk memenuhi kebutuhan modal jangka pendek seperti modal
kerja, sedangkan pasar modal fokus pada tujuan investasi dan ekspansi perusahaan. Bagi
seorang investor, membeli sekuritas di pasar keuangan adalah murni untuk mengejar
keuntungan, sedangkan di pasar modal tujuannya bukan hanya sekedar keuntungan, tetapi
penguasaan perusahaan.

B. TUJUAN PASAR UANG

Seperti pasar modal, pasar keuangan melibatkan dua pihak yang secara langsung atau tidak
langsung terlibat dengan kepentingan bersama dan tujuan yang unik.

Mereka yang membutuhkan dana dan mencarinya di pasar keuangan memiliki beberapa
tujuan. Tujuan ini didasarkan pada minat dan kebutuhan orang yang mencari dana.
Mengumpulkan uang di pasar keuangan memiliki setidaknya empat tujuan:

218
  Untuk memenuhi kebutuhan pendanaan jangka pendek seperti melunasi hutang
yang akan segera dilunasi
 Untuk menutupi kebutuhan likuiditas karena kemacetan likuiditas.
 Untuk memenuhi kebutuhan modal kerja; Yaitu, untuk memenuhi biaya
karyawan, upah dan gaji, bahan pembelian, dan kebutuhan sumber daya lainnya.
 Mengalami kerugian likuidasi yang ditimbulkan oleh lembaga kliring yang harus
segera dilunasi.

Tujuan mereka yang ingin menginvestasikan uang di pasar modal adalah:

 Menghasilkan pendapatan dengan tingkat bunga tetap.

 Hal ini dimaksudkan untuk membantu orang-orang yang benar-benar dalam
kesulitan keuangan.
 Berspekulasi dengan harapan mendapatkan keuntungan besar dalam waktu yang
relatif singkat dalam kondisi ekonomi tertentu.

C. INSTRUMEN PASAR UANG

Pemilihan dana oleh investor pasar uang tentunya didasarkan pada berbagai pertimbangan.
Seorang investor dapat memilih satu dari banyak sekuritas yang ditawarkan berdasarkan
tujuannya. Sekuritas yang ditawarkan di pasar terbuka disebut produk pasar uang.

Adapun jenis-jenis instrumen pasar uang yang ditawarkan antara lain:

1. Interbank Call Money

2. Sertifikat Bank Indonesia (SBI)
3. Sertifikat Deposito
4. Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)
5. Banker's Acceptance
6. Commercial Paper
7. Treasury Bills
8. Repuchase Agreement
9. Foreign Exchange Market

219
 D. PENGERTIAN PASAR VALUTA ASING
Pasar valuta asing atau sering disebut dengan pasar valuta asing adalah pasar dimana
transaksi valuta asing terjadi di dalam dan antar negara. Transaksi dapat dilakukan oleh
agen/korporasi atau perorangan untuk berbagai keperluan. Nilai tukar digunakan setiap kali
Anda melakukan transaksi mata uang asing. Nilai tukar ini dapat berfluktuasi dari waktu ke
waktu tergantung pada keadaan karena berbagai faktor seperti faktor ekonomi dan politik.

Di Indonesia, Bank Indonesia juga menyelenggarakan devisa, dan bank devisa dapat
melakukan transaksi devisa dengan BI-nya. Nilai tukar ditentukan setiap hari oleh Bank
Indonesia dan berubah setiap hari. Transaksi valuta asing antar bank asing juga dapat
dilakukan di bursa saham bebas dalam negeri dan luar negeri.

Penjualan valas dengan membeli bank dilakukan melalui perantara bank. Pedagang adalah
bankir yang berurusan dengan mata uang asing, dilengkapi dengan berbagai cara berbisnis
dan infrastruktur informasi yang canggih. Dealer berkumpul di ruangan khusus yang disebut
Dealing Room dimana pekerjaan ini berlangsung. Kedalaman ini terlarang bagi siapa pun,
dan peristiwa serta perubahan nilai tukar dapat dipantau di waktu masing-masing negara
menggunakan perangkat seperti layar TV dan jam dinding.

Perdagangan di pasar mata uang internasional seringkali hanya mencakup mata uang yang
diklasifikasikan sebagai "dapat dikonversi", dan mata uang dalam kelompok eksternal ini
jarang diperdagangkan. Yang menentukan kelas mata uang yang dapat dikonversi antara lain
adalah volume perdagangan negara, baik kualitatif maupun kuantitatif.

Yang termasuk ke dalam golongan mata uang yang kuat convertible currencies antara lain:

US Dolar : Dolar Amerika Serikat

FRF : France Perancis

JPN : Yen Jepang

SFR : France Swiss

AUD : Dolar Australia

220
CAD : Dolar Canada

DM : Deutch Mark Jerman

SGD : Dolar Singapura

HKD : Dolar Hongkong

GBP : Poundsterling Inggris dan Mata Uang Lainnya

Kelompok kedua adalah jenis mata uang yang tergolong lemah (weak currency). Mata
uang yang relatif lemah ini jarang diperdagangkan. Mata uang yang umumnya lemah adalah
mata uang negara berkembang seperti rupee India dan peso Filipina, dan mata uang lokal
lainnya, rupee.

Selisih antara kurs jual dan kurs beli disebut spread dan merupakan keuntungan bank, dan
dalam praktiknya kurs jual selalu lebih tinggi dari kurs beli. Saat menentukan kurs, bank
mengacu pada kurs yang diterbitkan harian oleh bank dan menambahkan keuntungan yang
diinginkan. Kurs dapat ditentukan dengan menggunakan kurs langsung dan tidak langsung.
Kurs forward adalah keputusan yang menguntungkan mata uang lokal daripada mata uang
asing.

221
 KESIMPULAN

Dari pembahasan uraian di atas tentang pasar keuangan internasional, dapat disimpulkan
bahwa bisnis internasional difasilitasi oleh pasar keuangan internasional dengan
memfasilitasi transaksi valuta asing dan aliran modal antar negara. Pasar keuangan itu
sendiri dapat berbentuk:

Pasar keuangan adalah penawaran dan permintaan agregat untuk dana, sekuritas, atau
instrumen pasar keuangan yang dapat dijual melalui lembaga keuangan untuk jangka waktu
hingga satu tahun.

Peserta pasar keuangan termasuk bank, perusahaan publik, lembaga pemerintah, individu
dan lembaga keuangan lainnya. Risiko investasi meliputi risiko pasar, risiko reinvestasi,
risiko gagal bayar, risiko inflasi, risiko mata uang, dan risiko politik. Instrumen pasar uang
antara lain SBI, SBPU, sertifikat deposito, commercial paper, call money, repurchase
agreement, bank bills, treasury bills dan promissory notes.

222
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan apa yang dimaksud dengan pasar uang dan di mana letak perbedaannya
dengan pasar modal?
2. Uraikan instrumen-instrumen pasar uang yang anda ketahui, terutama di Indonesia.
3. Jelaskan perbedaan antara Sertifikat Bank Indonesia (SBI) dengan Surat Berharga
Pasar Uang (SBPU).
4. Berikan pengertian saudara apa yang dimaksud dengan banker's acceptance dan
commercial paper dan di mana letak perbedaannya?

5. Uraikan apa yang dimaksud dengan foreigh exchange rate bila perlu dengan contoh.
6. Dalam melakukan transaksi valuta asing (valas) terdapat beberapa tujuan.Jelaskan
tujuan melakukan valas tersebut.
7. Uraikan pula dengan contoh apa yang dimaksud dengan hedging?
8. Jelaskan secara singkat, tetapi jelas apa yang dimaksud dengan transaksi valas?
9. Uraikan pula perbedaan antara spot transaction dengan forward transaction dan
swap transaction.

10. Jelaskan maksud dari interaksi antara pasar valas dengan pasar uang.
11. Nn. Yumiko Maharani memiliki piutang sejumlah 1.000 US$ kepada Tn. Ray
Ibrahim Kurs hari ini 28 Mei 2011 adalah 1 US.$ = Rp9.850,- sementara itu piutang
tersebut jatuh tempo tahun depan (28 Mei 2012). Oleh Nn. Yumiko Maharani
piutang tersebut dihedgingkan kepada PT Abadi dengan kurs 1 US.$ = Rp10.150.

223
 Pertanyaan jika:

a. Pada saat jatuh tempo piutang kurs terapresiasi 5%, maka apa yang terjadi
dengan Nn.Yumiko Maharani dan PT Abadi?
b. Pada saat jatuh tempo piutang kurs terdepresiasi 7%, maka apa yang terjadi
dengan Nn. Yumiko Maharani dan PT Abadi?
c. Pada saat jatuh tempo piutang pemerintah melakukan deva-luasi sebesar 10%,
maka apa yang terjadi dengan Nn. Yumiko Maharani dan PT Abadi?
12. Jika kurs hari ini Jumat tanggal 10 April 2011 adalah hari libur, Pihak investor
memilik dana yang cukup besar. Kurs hari ini 1 US.$ = Rp9.350,- sementara itu
harga pasar uang 15% pa.Hari kerja berikutnya hari Selasa.
Pertanyaan:
Anda diminta untuk memilih membeli valas atau pasar uang, jika diperkirakan
hari Selasa:
a. Kurs pada hari Selasa terdepresiasi 5%
b. Kurs pada hari Selasa terapresiasi 2%

JAWABAN

1. Pasar uang juga diartikan sebagai tempat bagi sebuah pihak atau perseorangan untuk
dapat meminjam dana dengan tingkat bunga sebagai imbalan atau keuntungan yang
ditawarkan kepada pemberi dana. Perbedaan pasar modal dan pasar uang yang
paling umum adalah pasar uang biasanya menjadi tempat transaksi surat berharga
untuk jangka pendek. Sedangkan, pasar modal adalah pasar transaksi untuk surat
berharga yang dilakukan pada jangka panjang
2. Jenis Instrumen Pasar Uang
1) Sertifikat Bank Indonesia (SBI) : Salah satu produk pasar uang yang paling
populer adalah Sertifikat Bank Indonesia. Surat berharga ini merupakan
pengakuan utang dari Bank Indonesia untuk masyarakat yang meminjamkan

224
 dananya. Perjanjian ini biasanya dilakukan dalam 1—3 bulan dengan
pengembalian bunga yang menarik.
2) Surat Berharga Pasar Uang (SPBU) : Surat ini diterbitkan oleh bank yang
ditandatangani oleh nasabah sebagai jaminan pelunasan utang. Nantinya, SPBU
akan melibatkan bank komersial dan Bank Indonesia untuk menerapkan sistem
diskonto dalam pengembaliannya.
3) Surat berharga Komersial : Commercial Paper merupakan surat utang jangka
pendek yang dikeluarkan oleh pihak perusahaan. Surat ini akan digunakan
sebagai utang dagang dengan mengambil keuntungan dari sistem jual-beli yang
dilakukan oleh perusahaan.
4) Deposito : Deposito merupakan produk pasar uang yang paling mudah
dijangkau oleh masyarakat. Instrumen ini bisa dibuat di bank dengan jangka
waktu paling cepat 1 tahun. Dana deposito nantinya akan digunakan oleh bank
untuk pembiayaan untuk produk perbankan lainnya.
5) Banker’s Acceptance : Produk ini muncul saat ada perdagangan luar negeri
oleh sebuah perusahaan. Banker’s Acceptance (BA) juga diperjualbelikan
dalam pasar uang untuk menurunkan risiko gagal bayar oleh para eksportir.
6) Surat Perbendaharaan Negara (SPN) : Instrumen lain yang termasuk ke
dalam pasar uang adalah Surat perbendaharaan Negara. Surat ini akan
mengakui utang dalam mata uang Rupiah maupun valuta asing dan dijamin
pembayaran bunganya. Surat ini memiliki masa berlaku mulai dari 12 bulan.
3. SBI sebagai piranti operasi pasar terbuka digunakan untuk tujuan kontraksi moneter
yaitu untuk mengurangi jumlah uang yang beredar di masyarakat. Sedangkan SBPU
berfungsi sebagai piranti ekspansi moneter yaitu menambah jumlah uang yang
beredar.
4. Banker's Acceptance, yaitu wesel bank dengan stempel “accepted”, yang biasanya
didapatkan dari hasil transaksi jual beli barang antarnegara (ekspor impor) berupa
L/C. Sedangkan Commercial paper adalah Commercial Paper adalah surat sanggup
yang diterbitkan oleh perusahaan non bank, diperjual belikan oleh bank atau
225
 perusahaan efek, memiliki jangka waktu pendek yaitu hanya 270 hari, dan
diperdagangkan dengan sistem diskonto.
Perbedaanya ialah Commercial Paper (CP) merupakan promes yang tidak disertai
dengan jaminan yang diterbitkan oleh perusahaan/bank untuk mendapatkan dana
jangka pendek. CP dijual kepada pemodal yang menanam dananya dalam pasar
uang. Sedangkan Banker’s Acceptance (BA) merupakan wesel bank yang diberi
tanda ‘accepted’ dan dapat diperjualbelikan di pasar uang sebagai salah satu sumber
pendanaan jangka pendek. BA merupakan instrument jangka pendek yang dapat
dipindahtangankan seperti halnya commercial paper. BA pada dasarnya
memberikan alternative untuk mendapatkan kredit pada saat barang-barang yang
diekspor dikapalkan untuk segera dikirimkan keluar
5. Foreign exchange rate adalah harga di mana suatu mata uang dipertukarkan dengan
mata uang lainnya. Contohnya, satu Dollar Australia dibeli dengan 60 Yen Jepang,
maka nilai tukar antara Dollar Australia dan Yen Jepang adalah 60 Yen per Dollar.
6. Tujuan adanya valuta asing Sebagai media untuk bertransaksi di negara lain,
misalnya oleh turis asing. Sebagai media untuk mempertahankan daya beli. Bisa
mengirimkan uang ke luar negeri dengan mudah. Untuk mendapatkan keuntungan
di pasar valas.
7. Hedging adalah penyeimbang yang bisa menyokong semua jenis investasi. Bentuk
hedging yang paling umum adalah berupa kontrak yang nilainya diukur dari
underlying asset. Misalnya, saat seorang investor membeli saham dari sebuah
perusahaan dengan harapan harga sahamnya akan naik.
8. Transaksi Valuta Asing adalah layanan transaksi jual beli valuta asing untuk
memenuhi kebutuhan anda dalam melakukan pembayaran dalam mata uang asing,
maupun lindung nilai (hedging) terhadap kewajiban atau kekayaan nasabah.
9. Pasar spot kontras dengan pasar berjangka (futures market). Di bawah pasar spot,
pihak yang terlibat menyepakati harga sekarang dan pengiriman berlangsung segera
setelah penyelesaian transaksi. Sementara itu, di pasar berjangka, pihak yang terlibat
menyetujui harga sekarang
226
10. Dalam interaksi pasar uang akan selalu berkaitan dengan valuta asing atau yang
sering juga kita sebut sebagai valas. Itu berarti pasar uang dan valas sangat
terkoneksi satu sama lain untuk menjadi penopang dalam kegiatan perdagangan
jual-beli dimanapun kita berada.
11. Jawab
a. kurs pada saat jatuh tempo terapresiasi 5% menjadi = Rp 10.342,5
Jumlah yang harusnya diterima
1.000 US $ x Rp 10.342,5 = Rp 10.342.500
Jumlah yang diterima
1.000 US $ x Rp 10.150 = Rp 10.150.000
Nn. Yumiko Rugi = Rp 192.500
PT. Abadi untung = Rp 192.500
b. Kurs pada saat jatuh tempo terdepresiasi 7% menjadi = Rp 9.160,5
Jumlah yang seharusnya diterima
1.000 US $ x Rp 9.160,5 = Rp 9.160.500
Jumlah yang diterima
1.000 US $ x Rp 10.150 = Rp 10.150.000
Nn. Yumiko untung = Rp 989.500
PT. Abadi Rugi = Rp 989.500
c. Nilai sebelum devaluasi 1 US $ = Rp 9.850
Devaluasi 10% x Rp 9.850 = Rp 985
Nilai 1 US $ setelah devaluasi = Rp 10.835
Jumlah yang seharusnya diterima
1.000 US $ x Rp 10.835 = Rp 10.835.000
Jumlah yang diterima
1.000 US $ x Rp 10.150 = Rp 10.150.000
Nn. Yumiko rugi = Rp 685.000
PT. Abadi untung = Rp 685.000

227
12. Mencari nilai tambah semasa libur :
Kurs tanggal 10 April 2011 adalah 1 US $ = Rp 9.350
Bunga di pasar uang 15% pa
Jangka waktu sampai Selasa 10 – 14 April 2011 ( 4 hari )
Nilai tambah (4 x 0,15 x 9.350) / 360 = Rp 15,58
Mencari nilai total :
Sehingga nilai total Rp 9.350 + Rp 15,58 = Rp 9.365,58
a. Kurs Selasa terdepresiasi 5% menjadi Rp 8.882,5
maka sebaiknya investor membeli pasar uang karena 1 US $ (8.882,5) <
Rp 9.365,58
b. 2. Kurs Selasa terapresiasi 2% menjadi Rp 9.537
maka sebaiknya investor membeli valas karena 1 US $ (9.537) > Rp
9.365,58

228
 STUDI KASUS

Mata uang asing yang diperdagangkan di Bank Indonesia. Sampel yang digunakan adalah
7 mata uang asing.

Dolar AS (USD), Yen Jepang (JPY), Dolar Singapura (SGD), Dolar Hong Kong (HKD),
Dolar Australia (AUD), Dolar Kanada, Euro Eropa (EUR). Data untuk penelitian ini
diperoleh dari data sekunder Bank Indonesia. Khususnya laporan perkembangan pasar valuta
asing Indonesia, data nilai tukar mingguan periode 2000-2005, data perubahan dan penyebab
nilai tukar dan suku bunga SBI. data pabean. Definisi Operasional Pengembalian individual
(Ri), pengembalian yang diharapkan E(Ri) dan pengembalian bebas risiko (Rf) digunakan
sebagai variabel penelitian.

Metode pengumpulan data yang digunakan penulis adalah metode dokumentasi. Dengan
kata lain, pengumpulan data dilakukan dengan melihat catatan atau dokumen yang ada.

Analisis data dilakukan secara kuantitatif dengan menggunakan metode eksponensial

tunggal. Artinya, ikuti langkah-langkah ini:

1) Penghitungan Return Forex Individual, 2) Return Forex Rata-Rata Individual, 3)

Menentukan Portofolio Optimal Menggunakan Indeks Tunggal, 4) Return Portofolio dan
Risiko Portofolio

Sebagai hasil dari penyelidikan tujuh mata uang yang digunakan sebagai sampel analisis,
dolar Australia (AUD) memiliki pengembalian tertinggi di antara enam sampel yang dapat
membentuk portofolio optimal dalam teori portofolio. Pengembalian yang diharapkan dari
mata uang ini sangat besar dibandingkan dengan mata uang asing lainnya.

229
BAB 12 PEGADAIAN

230
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang Bagaimana Tinjauan Menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang Berkaitan dengan Pegadaian .
Yang dimana Hal itu mencakup Tentang Pengertian Pegadain ,
Sejarah Pegadaian , Tujuan Pegadain , Kegiatan Pegadaian ,
Proses Pinjaman atas Dasar Hukum Gadai dan Manfaat dari
Pegadaian . Adapun dalam Segi Teori Pegadadaian di definisikan
sebagai Lembaga keuangan yang secara resmi mempunyai izin
untuk melaksanakan kegiatan operasionalnya berupa pembiayaan
kredit kepada masyarakat dalam bentuk penyaluran dana dengan
jumlah yang relatif kecil maupun jumlah yang besar atas dasar
gadai, juga sebagai jasa titipan, jasa taksiran. Manfaat yang
diharapkan setelah mempelajari Pegadaian adalah Pemahaman
Tentang Pengertian Pegadain, Sejarah Pegadaian, Tujuan
Pegadain, Kegiatan Pegadaian, Proses Pinjaman atas Dasar
Hukum Gadai dan Manfaat dari Pegadaian.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Pegadaian
. Yang dimana , dengan Dasar Pemahaman ini akan menjadi
Landasan Bagi para Mahasiswa untuk memahami lebih jauh
tentang Pegadaian dan bagian-bagian apa yang mencakup di
dalamnya . Adapun bagian-bagian yang dimaksud di dalamnya
yaitu, Tentang Pengertian Pegadain, Sejarah Pegadaian, Tujuan
Pegadain, Kegiatan Pegadaian, Proses Pinjaman atas Dasar
Hukum Gadai dan Manfaat dari Pegadaian.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang berbagai

hal yang berkaitan dengan Pegadaian. Yang mencakup Pengertian
Pegadain, Sejarah Pegadaian, Tujuan Pegadain, Kegiatan
Pegadaian, Proses Pinjaman atas Dasar Hukum Gadai dan
Manfaat dari Pegadaian.

231
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN PEGADAIAN
Pegadaian adalah lembaga atau organisasi yang menjalankan usaha peminjaman uang
dengan menggadaikan barang sebagai jaminan. Nasabah yang menginginkan pinjaman harus
menjamin produk sebagai agunan. Barulah pegadaian akan meminjamkan uang kepada Anda
sesuai dengan nilai agunan. Semua pinjaman memiliki tanggal kedaluwarsa. Bergantung
pada jumlah pinjaman, dimungkinkan untuk menebus pinjaman atau produk dalam jangka
waktu tersebut. Jika pinjaman tidak dilunasi sepenuhnya pada akhir jangka waktu, item
tersebut akan kedaluwarsa. Jika disita, barang tersebut tidak dapat ditebus dan akan dilelang
oleh pegadaian. Ditulis oleh Indra (2009).

Pegadaian juga bekerja sama dengan berbagai pihak eksternal untuk memfasilitasi proses
perdagangan dengan berbagai toko dan pemasok komoditas ternama. Dalam hal ini
pegadaian bekerja sama untuk mendapatkan informasi mengenai harga barang-barang
tersebut di pasaran. Informasi ini nantinya dapat digunakan sebagai acuan dalam
memperkirakan harga pegadaian.

B. SEJARAH PEGADAIAN
Praktik deposit ditemukan di Timur Tengah. Pada zaman dahulu pegadaian digunakan
untuk membantu orang yang membutuhkan barang atau uang untuk perjalanan, bisnis, atau
alasan lainnya. Prinsip titipan didasarkan pada prinsip gotong royong. Dari segi ekonomi,
pegadaian dirancang untuk mendukung permodalan para pedagang dan menjaga agar roda
perekonomian tetap berputar di daerah yang mereka kunjungi. dapat bertahan menggunakan
Misalnya, mesin pertanian yang dibutuhkan pegadaian untuk bekerja di sebuah peternakan.

Ada pegadaian yang hanya berurusan dengan pegadaian dan pegadaian yang membeli dan
menjual barang secara bersamaan. Pekerjaan utama pegadaian adalah menyediakan hipotek.
Pinjaman pegadaian bisa menjadi solusi untuk masalah keuangan, terutama ketika orang
berada dalam kesulitan keuangan yang serius. Masyarakat miskin dan kelas menengah
sangat membutuhkan kredit mikro jangka pendek yang berbiaya rendah. Menurut Robinson
(2000), kredit dalam bentuk kredit mikro merupakan bagian dari upaya pengentasan
kemiskinan.
232
 1. Sejarah Gadai Internasional

1) China

Ada pegadaian di China sekitar 2000 hingga 3000 tahun yang lalu. Bisnis ini diawasi secara
ketat untuk memastikan bahwa hak dan kewajiban nasabah dan pegadaian terlindungi.
Pelanggan biasanya memiliki waktu tiga tahun untuk menebus agunan dan tarif yang
dikenakan tidak boleh melebihi 3% per tahun.

2) Yunani dan Romawi

Orang Yunani dan Romawi dianggap sebagai pencetus sistem pertanian modern. Roma
memiliki sistem/aturan gadai sendiri (hukum Romawi), seperti pegawai pegadaian harus
berseragam, harus menggunakan perabot khusus, dan tidak boleh mengadakan kontrak lain.
Properti kriminal menjadi milik negara di bawah sistem simpanan Romawi. Harta nasional
ini dapat dipinjamkan kepada masyarakat tanpa bunga.

3) Eropa Abad Pertengahan di Italia

Sistem kontrak mulai berlaku dan menyebar ke seluruh Eropa. Ini atas permintaan para
uskup Italia untuk meminjamkan uang kepada orang miskin. Dalam beberapa situasi, Anda
bisa mendapatkan keuntungan dari nilai kontrak yang ada. Selain Italia, perjanjian ini juga
ditandatangani dengan Bavaria pada tahun 1198.

4) Meksiko

Keberadaan jasa simpanan di Meksiko pertama kali diperkenalkan oleh bangsa Spanyol pada
abad ke-18. Setelah itu, perdagangan gadai di Meksiko didominasi oleh perusahaan swasta
dan perorangan, namun pemerintah hanya mengatur perdagangan gadai untuk meningkatkan
kekuatan ekonomi rakyat.

Diselenggarakan oleh swasta atau perseorangan, Pegadaian Nasional memiliki misi sosial
untuk membantu meningkatkan taraf ekonomi masyarakat sekaligus meningkatkan
keuntungan perusahaan. masyarakat miskin dan berpenghasilan rendah.

233
 2. Sejarah Gadai Di Indonesia
Sejak berdirinya sebagai Otoritas Pegadian (Pandhuis Dienst) di bawah pemerintahan
kolonial Belanda pada 1 April 1901, Pegadian telah melalui perkembangan dan transformasi
panjang menjadi PT Pegadian (Persero) sejak 1 April 2012. Anda boleh menyaksikan
prosesnya di bawah ini.

1) Masa Vereenigde East India Company (VOC)

Sejarah pertama pegadaian di Indonesia dimulai pada tanggal 20 Agustus 1746, ketika
pemerintah kolonial Belanda mendirikan Bank van Leening (BvL) di Batavia melalui
Vereenigde Oost Indien Compagnie (VOC). Bank van Leening miliknya di Batavia adalah
perpanjangan (cabang) dari Bank van Leening Belanda yang didirikan pada masa
pemerintahan Gubernur Jenderal Van Imhof. Bank van Leening miliknya di Batavia adalah
pegadaian resmi pertama di Indonesia dan pelopor pegadaian.

2) Masa Kolonial (1900 – 1942)

Pada tahun 1900, pemerintah Hindia Belanda sebagai kepala pemerintahan membentuk tim
yang diketuai oleh De Wolf van Westerode untuk menyelidiki keberadaan, perkembangan
dan pembentukan kebijakan pemerintah di bidang lembaga keuangan. Salah satu tugas
timnya adalah menyelidiki apakah pemerintah sendiri dapat menjalankan Pegadaean-nya.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pegadaian dapat menjadi sarana untuk membantu
peminjam, dalam hal ini masyarakat kecil, dan membasmi para rentenir. Oleh karena itu, tim
menyarankan agar pemerintah mengambil alih kegiatan Pegadaian sendiri untuk
memberikan perlindungan dan manfaat lebih lanjut kepada peminjam.

3) Masa Pendudukan Jepang (1942-1945)

Perang Asia Timur (1939-1945) mengubah banyak hal di kawasan ini, termasuk Indonesia.
Setelah mengalahkan Sekutu di Asia Timur, pasukan Jepang mulai menduduki Indonesia
pada 8 Maret 1942. Aset yang kaya mulai dari perkemahan hingga barang berharga.
Pinjaman masyarakat memastikan mereka mengambil alih dan mengelola.

234
 4) Pegadaian selama Perang Revolusi Amerika (1945-1957)

Dengan Surat Keputusan tanggal 17 Agustus 1945, pegadaian tersebut diambil alih oleh
Pemerintah Republik Indonesia dan menjadi milik Republik Indonesia. Di masa-masa awal
Perang Revolusi Amerika, keberadaan Biro Gadai juga berfluktuasi mengikuti dinamika
perjuangan. Saat itu, kantor pegadaian harus dipindahkan dari Jakarta ke Kabupaten Karang
Anyar di Provinsi Kebumen, Jawa Tengah. Pada masa Invasi Belanda II (1948-1949),
cabang Pegadan pindah lagi ke Magelang.

5) Pasca Kemerdekaan (1958 – 1969)

Pada tahun 1958, Presiden Sukarno menasionalisasikan semua bekas perusahaan Belanda di
Indonesia. Semua perusahaan yang dinasionalisasi digabungkan dengan perusahaan yang
sebelumnya dikendalikan seperti Pegadaian dan Telepon Telegraph (PTT). Untuk
memudahkan status dan kepengurusan BUMN-nya tersebut, Pemerintah mengeluarkan
Keputusan (Perppu) No. Ini menggantikan UU tahun 1960-an. Semua perusahaan yang
didanai pemerintah ditetapkan sebagai Badan Usaha Milik Negara (PN). ).

6) Perkembangan Pegadaian (1969 - 1990)

Bersamaan dengan perubahan status dan penugasan Persia, pemerintah mulai memperkuat
ibu kota Pegadian. Pegadaian Persia dengan total 437 cabang pada tahun 1971 mampu
memberikan pinjaman lebih dari Rp 10.000.000.000,00 yang pada tahun 1969 hampir 2,5
kali lipat dari Rp 4.200.000.000,00.

Pada era Perjan atau Pembangunan, Pegadaian mengalami pertumbuhan yang pesat baik dari
besaran perusahaan maupun jumlah pinjaman yang ditawarkan sehingga memperluas
jaringan layanannya. Secara khusus, jumlah pinjaman telah meningkat lebih dari 90 kali
lipat selama 20 tahun terakhir.

7) Era perusahaan publik (1990-2011)

Konversi pegadaian dari perusahaan saham terbuka menjadi perusahaan saham publik
dilakukan sesuai dengan Surat Keputusan No. 2. No. 10 Tahun 1990 tanggal 10 April 1990,
kemudian diganti dengan Peraturan Pemerintah No. 10. 103 Tahun 2000..
235
 C. TUJUAN PEGADAIAN
Hakikat pegadaian pada dasarnya adalah memberikan pelayanan untuk kepentingan umum
sekaligus menghasilkan keuntungan sesuai dengan prinsip bisnis. Ini juga menampilkan
pinjaman jangka pendek dalam jumlah yang relatif kecil antara 3 hingga 6 bulan. Pinjaman
jangka menengah dan panjang tidak diterima di pegadaian. Oleh karena itu pegadaian
memiliki tujuan sebagai berikut:

1. Ikut serta dalam pelaksanaan dan dukungan kebijakan dan program pemerintah di
bidang perekonomian umum dan pembangunan nasional melalui penyaluran dana
pinjaman yang digadaikan.
2. Pencegahan jeratan hutang, pegadaian ilegal, riba dan pinjaman yang tidak wajar
lainnya.

D. KEGIATAN PEGADAIAN
Kegiatan Pegadaian, yaitu:

1. Penggalangan dana

Dana yang diperlukan agar pegadaian dapat beroperasi adalah:

 Pinjaman jangka pendek dari bank

 Pinjaman jangka pendek dari pihak lain (misalnya hutang rekanan, hutang
pelanggan, hutang pajak, biaya yang dikeluarkan, penghasilan diterima di muka,
dll.);
 Penerbitan obligasi koperasi
 Ekuitas

2. Penggunaan dana

Dana yang berhasil dipulihkan akan digunakan untuk membiayai operasional pegadaian.
Dana tersebut akan digunakan untuk:

 Uang tunai dan cairan lainnya;

 Pembelian dan pengadaan berbagai aset tetap dan letter of intent

236
  Dana kegiatan operasional
 Penyaluran dana
 Investasi lainnya

3. Produk dan Jasa Pegadaian

Produk dan jasa yang ditawarkan pegadaian kepada masyarakat antara lain:

 Pinjaman Gadai
 Memperkirakan nilai barang;
 Penitipan Barang Jasa lain yang ditawarkan pegadaian adalah penitipan barang.
 Layanan lainnya

E. PROSES PINJAMAN ATAS DASAR HUKUM GADAI

1. Barang yang bisa Anda gadaikan

Pada prinsipnya, kecuali beberapa barang, sebagian besar barang bergerak dapat digadaikan
di pegadaian.

2. Penaksiran

Karena besarnya pinjaman sangat tergantung pada nilai barang yang digadaikan, maka nilai
barang yang akan diterima calon kreditur harus ditentukan terlebih dahulu oleh penilai.

3. Pinjaman

Kredit seperti jumlah sewa modal, syarat pembayaran, jadwal, atau waktu lelang. Uang tunai
diteruskan dari kasir ke pelanggan tanpa potongan kecuali asuransi.

F. MANFAAT PEGADAIAN
1. Bagi nasabah

Keuntungan utama bagi nasabah yang meminjam uang di pegadaian adalah prosedurnya
yang relatif sederhana dan waktu penyelesaian yang singkat, terutama dibandingkan dengan
pinjaman bank.

237
 2. Untuk pegadaian

Tergantung pada layanan yang diberikan kepada pelanggan, keuntungan yang diharapkan
untuk pegadaian adalah:

 Penghasilan dari sewa modal yang dibayar oleh penyewa.

 Pendapatan dari komisi yang dibayarkan oleh nasabah yang menggunakan jasa
pegadaian tertentu.
 Memenuhi misi pegadaian sebagai badan usaha milik negara yang memberikan
pinjaman dengan membantu pihak yang membutuhkan dengan prosedur dan metode
yang relatif sederhana.

238
 KESIMPULAN

Pegadaian atau disebut juga pegadaian adalah suatu lembaga yang menawarkan jasa
peminjaman uang kepada masyarakat dengan jaminan harta benda. Produk agunan dapat
ditebus di beberapa titik setelah pinjaman dilunasi. Keuntungan utama bagi nasabah yang
meminjam uang di Pegadaian adalah proses yang relatif mudah dan waktu penyelesaian
yang singkat, terutama dibandingkan dengan pinjaman bank.

Tanggal berdirinya pegadaian adalah 1 April 1901. Hal ini diambil dari peristiwa ia
mendirikan pegadaian pertama milik negara pada 1 April 1901 di Sukabumi, Jawa Barat.
Pada tahun 1905 Pegadaian berbentuk badan resmi Kekuasaan 1905. Pada tahun 1961,
bentuk hukum berubah dari Biro menjadi Perusahaan Negara (PN).

239
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan pengertian usaha gadai kemudian bandingkan dengan usaha yang

dilakukan oleh perbankan terutama dalam hal perbedaan kegiatannya !
2. Uraikan secara lengkap keuntungan usaha gadai bagi perusahaan pegadaian dan
bagi nasabahnya !
3. Jelaskan bagaimana sistem penilaian usaha gadai dalam menentukan besarnya
jumlah pinjaman yang akan diberikan ?
4. Jelaskan dasar-dasar penggolongan nasabah menurut Perum Pegadaian ?
5. Uraikan secara lengkap jenis-jenis barang jaminan yang dapat diterima oleh Perum
Pegadaian !

JAWABAN

1. Pengertian Usaha Gadai adalah kegiatan menjaminkan barang-barang berharga

kepada pihak tertentu, guna memperoleh sejumlah uang dan barang yang
dijaminkan akan ditebus kembali sesuai dengan perjanjian antara nasabah dengan
lembaga gadai. Pegadaian dan bank sama-sama merupakan lembaga keuangan yang
memberikan pinjaman bagi masyarakat. Namun keduanya memiliki perbedaan-
Pegadaian memberikan pinjaman dengan jaminan barang yang simpan oleh
Pegadaian (kolateral), sedangkan bank dapat memberikan pinjaman tanpa jaminan
barang.- pinjaman dari Pegadaian umumnya senilai dengan harga barang jaminan,
sedangkan pinjaman dari bank besarnya dihitung oleh analis kredit sesuai dengan
rating kredit dan kemampuan bayar peminjam- bank dapat menghimpun dana dari
masyarakat yang menjadi nasabahnya, sedangkan Pegadaian tidak bisa.- bank dapat
menerbitkan layanan keuangan lain seperti kartu kredit, giro dan cek, sedangkan
Pegadaian tidak bisa.

240
2. Keuntungan usaha gadai bagi perusahaan pegadaian dan bagi nasabahnya
1) Bagi Nasabah :
a. Waktu yang relatif singkat untuk memperoleh uang, yaitu pada hari itu juga,
hal ini disebabkan prosedurnya yang tidak berbelit-belit
b. Persyaratan yang sangat sederhana sehingga memudahkan konsumen untuk
memenuhinya
c. Pihak pegadaian tidak mempermasalahkan uang tersebut digunakan untuk
apa, jadi sesuai dengan kehendak nasabahnya.
2) Bagi Perusahaan Pegadaian :
a. Penghasilan yang bersumber dari sewa modal yang dibayarkan oleh peminjam
dana
b. Penghasilan yang bersumber dari ongkos yang dibayarkan oleh nasabah
memperoleh jasa tertentu dari Perum pegadaian.
c. Pelaksanaan misi Perum Pegadaian sebagai suatu Badan Usaha Milik Negara
yang bergerak dalam bidang pembiayaan berupa pemberian bantuan kepada
masyarakat yang memerlukan dana dengan prosedur dan cara yang relatif
sederhana.
3. Sistem Penilaian Usaha Gadai dalam menentukan besarnya jumlah pinjaman yang
akan diberikan.

Besarnya jumlah pinjaman tergantung dari nilai jaminan (barang-barang berharga)

yag diberikan. Semakin besar nilainya, semakin besar pula pinjaman yang dapat
diperoleh oleh nasabah demikian pula sebaliknya. Namun, biasanya pegadaian
hanya melayani sampai jumlah tertentu dan biasanya yang menggunakan jasa
pegadaian adalah masyarakat menengah ke bawah. Kepada nasabah yang
memperoleh pinjaman akan dikenakan sewa modal (bunga pinjaman) per bulan
yang besarnya tergantung dari golongan nasabah. Golongan nasabah ditentukan
oleh pegadaian berdasarkan jumlah pinjaman, yaitu golongan A, B, C dan D.
Sedangkan besarnya sewa modal dapat berubah sesuai dengan bunga pasar.

241
 Dalam menentukan besarnya jumlah pinjaman, maka barang-barang jaminan perlu
ditaksir lebih dulu. Untuk menaksir nilai jaminan yang dijaminkan pihak pegadaian
memiliki ahli-ahli taksir, miisalnya jika yang dijaminkan adalah sebuah televisi
merek “x” kelluaran tahun “z”, maka si ahli taksir dengan cepat menaksir berapa
nilai riil televisi tersebut. Yang jelas nilai taksiran pasti lebih rendah dari nilai pasar,
hal ini dimaksudkan jika terjadi kemacetan terhadap pembayaran pinjaman, maka
dengan mudah pihak pegadaian melelang jaminan yang diberikan nasabah di bawah
harga pasar. Disamping itu, pihak pegadaian juga mempunyai timbangan serta alat
ukur tertentu, misalnya untuk mengukur karat emas atau gram emas. Tujuan akhir
dari penilaian ini adalah untuk menentukan besarnya jumlah pinjaman yang dapat
diberikan.

4. Dasar-dasar penggolongan nasabah menurut Perum Pegadaian

Penggolongan Uang Pinjaman

Besarnya jumlah pinjaman yang akan diberikan oleh Perum Pegadaian adalah
disesuaikan dengan nilai taksiran dari barang yang dijadikan sebagai jaminan
tersebut. Sedangkan penggolongan uang pinjaman yang diberikan kepada nasabah
berdasarkan SK. Direksi Nomor: 020/OP.1.0021/2001 tentang perubahan tarif sewa
modal sebagai berikut :

1) Golongan A
Jumlah pijaman antara Rp. 5.000,- sampai dengan Rp. 40.000,- adalah masuk
dalam kategori Surat Bukti Kredit golongan A. Jangka waktunya 120 hari
(empat bulan).
2) Golongan B
Jumlah pinjaman antara Rp. 40.500,- sampai dengan Rp. 150.000,- adalah
dalam kategori Surat Bukti Kredit golongan B. Jangka waktunyaa 120 hari.

242
 3) Golongan C
Jumlah pinjaman antara Rp. 151.000,- sampai dengan Rp. 500.000,- adalah
dalam kategori Surat Bukti Kredit golongan C. Jangka waktunya 120 hari
4) Golongan D
Jumlah pinjaman antara Rp. 510.000,- sampai dengan tidak terbatas adalah
dalam kategori Surat Bukti Kredit golongan D. sedangkan jangka
waktunyaadalah 120 hari (empat bulan).
5. Bagi nasabah yang ingin memperoleh fasilitas pinjaman dari Perum Pegadaian,
maka hal yang paling penting diketahui adalah masalah barang yang dapat dijadikan
jaminan, Perum Pegadaian dalam hal jaminan telah menetapkan ada beberapa jenis
barang berharga yang dapat diterima untuk digadaikan. Barang-barang tersebut
nantinya akan ditaksir nilainya, sehingga dapatlah diketahui berapa nilai taksiran
dari barang yang digadaikan. Besarnya jaminan diperoleh dari 80 hingga 90 persen
dari nilai taksiran. Semakin besar nilai taksiran barang, semakin besar pula pinjaman
yang akan diperoleh.

Jenis-jenis barang berharga yang dapat diterima dan dapat dijadikan barang jaminan
Perum Pegadaian sebagai berikut:

1) Barang-barang atau benda-benda perhiasan antara, lain:

a. Emas
b. Perak
c. Intan
d. Berlian
e. Mutiara
f. Platina
g. Jam

243
2) Barang-barang berupa kendaraan seperti:
a. Mobil (termasuk bajaj dan bemo)
b. Sepeda motor
c. Sepeda biasa (termasuk becak)
3) Barang elektronik antara lain:
a. Televisi
b. Radio
c. Radio tape
d. Video
e. Komputer
f. Kulkas
g. Tustel (kamera)
h. Mesin Tik
4) Mesin-mesin seperti :
a. Mesin jahit
b. Mesin kapal motor
5) Barang-barang rumah tangga seperti :
a. Barang tekstil, berupa pakaian,permadani atau kain batik.
b. Barang - barang pecah belah dengan catatan bahwa semua barang•barang
yang dijaminkan haruslah dalam kondisi baik dalam arti masih dapat
dipergunakan atau bernilai. Hal ini bagi pegadaian penting mengingat
apabila nasabah tidak dapat mengembalikan pinjamannya, maka barang
jaminan akan dilelang sebagai penggantinya.

244
 STUDI KASUS

Ekonomi merupakan faktor penting dalam kehidupan manusia. Uang adalah alat
pembayaran yang sah. Perannya penting dalam aktivitas gadai. Terkadang orang
membutuhkan uang dengan cepat. Ia mengambil jalan pintas dengan menggadaikan barang-
barang berharga. Pegadaian tradisional sebenarnya menggunakan sistem suku bunga. Ini
adalah keberatan debitur. Berdirinya Bank Muamalat Indonesia pada tahun 1992 menandai
awal masuknya ekonomi syariah Islam di Indonesia. Perum Pegadaian memanfaatkan
momentum ini dengan mendirikan pegadaian syariah yang tidak berbasis sistem bunga.

Secara formal, Unit Layanan Gadai Syariah (ULGS) didirikan pada tahun 2003 dengan misi
untuk mencegah praktik riba. ULGS pertama yang dibangun di Jakarta terletak di Jalan
Dewi Sartika di Cawang, Jakarta Timur. Karya ini mencoba untuk menjelaskan bagaimana
ikrar dilaksanakan di lembaga-lembaga tersebut, penyelesaian masalah yang dihadapi dalam
pelaksanaan ikrar Syariah, dan apakah sesuai dengan hukum Islam. Penelitian ini
menggunakan metode kepustakaan dan lapangan. ULGS Dewi Sartika sebenarnya tidak
menggunakan sistem bunga dan hanya menerima perhiasan berwarna merah marun. Sumber
daya diambil dari BMI dan sumber internal dari Perum Pegadaian dipantau oleh DSN-MUI.
Peluang lulusan Hukum Islam dan Ekonomi Islam untuk bekerja di lembaga ini sangat
terbuka. BASYARNAS tidak pernah mengajukan gugatan antara pegadaian syariah dengan
kliennya karena tidak ada sengketa di kedua belah pihak. Pertunjukan aran dilakukan di sana
sesuai dengan hukum dan peraturan Islam. ULGS Dewi Sartika akan menerima sebagai
Marhun tidak hanya perhiasan tetapi juga barang berharga lainnya. ULGS harus lebih
proaktif dalam akuisisi pelanggan. Untuk lebih memperkuat keberadaan lembaga
penyimpanan syariah di Indonesia, pemerintah harus membuat peraturan perundang-
undangan yang mengatur tentang ar- Rahn.

245
BAB 13 SEWA GUNA USAHA

246
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Peran Perusahaan pembiayaan saat ini terasa sangat dibutuhkan,
sejalan dengan berkembangannya dunia bisnis dan persaingan
yang ketat, lembaga pembiayaan dapat menjadi alternative bagi
pengembangan beberapa sector usaha. Peranan dari industri jasa
pembiayaan adalah menyediakan dana bagi masyarakat yang
memerlukan sumber dana pembiayaan baik untuk keperluan
investasi, modal kerja, atau konsumsi, yang diharapkan dapat
bermanfaat mendorong perekonomian nasional.

Relevansi: Memperhatikan fenomena yang terjadi saat ini, banyaknya

keinginan dan kemampuan masyarakat memiliki kendaraan
pribadi, motor atau mobil. Adanya kemudahan dalam proses
pembelian kendaraan bermotor dan banyaknya penawaran dari
perusahaan pembiayaan yang menyebabkan keinginan untuk
memiliki kendaraan impian menjadi kenyataan.

Indikator: Mahasiswa mampu menjelaskan tetantang pasar uang dan pasar

valuta asing, pegadaian, sewa guna usaha, koperasi simpan
pinjam, perusahaan asing,anjak piutang, modal ventura, dana
pensiun, kartu plastik, lembaga keuangan internasional, otoritas
jasa keuangan.

247
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN SEWA GUNA USAHA

Sewa adalah pengaturan di mana lessor menyediakan komoditas (aset) dengan hak untuk
digunakan oleh penyewa dalam pertukaran untuk angsuran sewa, opsi (sewa pembiayaan),
atau pembayaran sewa operasi untuk jangka waktu tertentu. Pembayaran Berkala Oleh
karena itu, sewa adalah kontrak atau sewa. Karena subjek sewa adalah barang modal dan
perusahaan leasing mengharapkan keuntungan dari penjualan barang modal sewaan atau
beberapa sewa lainnya, penyewa memiliki opsi dengan harga berdasarkan nilai sisa. Sewa
operasi nyata memerlukan keterampilan khusus, terutama dalam pemeliharaan dan
pemasaran ulang barang modal sewaan. Berbeda dengan sewa pembiayaan, dalam sewa
operasi barang yang disewa menjadi milik lessor pada akhir masa kontrak, sehingga barang
modal dapat dijual lebih lanjut. Lessor dari sewa operasi bertanggung jawab atas semua
biaya pelaksanaan sewa, termasuk premi asuransi, pembayaran pajak, dan pemeliharaan
peralatan modal. Perbedaan lain dari sewa pembiayaan adalah bahwa tarif sewa operasi tidak
mencerminkan total biaya barang. Karena lessor mengharapkan keuntungan dari sewa
berikutnya. Kegiatan leasing operasi kurang umum di Indonesia karena alasan tertentu
seperti kurangnya dukungan pasar sekunder untuk barang sewaan bekas dan alasan teknis
lainnya.

Keuntungan dan kerugian leasing

Keuntungan leasing
 Kontrak lebih fleksibel karena memungkinkan penyesuaian terhadap situasi
keuangan penyewa.
 Pembayaran atau transaksi awal yang relatif rendah.
 Pinjaman alternatif yang mudah dikelola.
Kerugian leasing
 Jika nilai barang modal tinggi, ada risiko biaya yang lebih tinggi.
 Terikat oleh perjanjian atau kontrak.
 Penurunan kualitas barang modal setelah digunakan oleh penyewa yang kurang
bertanggung jawab
248
 B. JENIS SEWA GUNA USAHA
1) Sewa modal
Jenis leasing yang memungkinkan Anda untuk memilih alat produksi atau barang modal
yang Anda butuhkan sesuai dengan kriteria Anda sendiri. Selain itu, tipe ini menegosiasikan
persyaratan dan kontrak secara langsung.

2) Sewa operasi
Ini adalah bentuk sewa di mana hanya biaya sewa yang dibayarkan. Hal ini karena barang
modal yang diterima merupakan hasil pembelian dari lessor, dan biaya lainnya ditanggung
oleh lessor sendiri.

3) Penjualan jenis sewa

Jenis leasing yang menyediakan peralatan atau barang modal hasil produksi sendiri oleh
lessor. Oleh karena itu, dalam jenis ini ada dua pendapatan yang diakui: pendapatan
penjualan dan pendapatan bunga dari sewa.

4) Sewa Leverage
Suatu bentuk persewaan yang tidak hanya melibatkan lessor dan lessee, tetapi juga pihak
ketiga. Pihak ketiga ini sering disebut pemberi pinjaman. Sisanya ditanggung pemberi
pinjaman masing-masing sehingga penyewa hanya menanggung biaya 20%-40%.

5) Sewa lintas batas

Ini adalah semacam sewa yang diikuti oleh dua negara. Artinya, sewa ini tidak hanya
domestik, tetapi juga dapat ditebus di negara lain. Sebagai aturan umum, barang modal
dalam jenis sewa ini memiliki nilai material yang tinggi, seperti pesawat terbang atau senjata
nuklir.

C. TUJUAN SEWA GUNA USAHA

 Memberikan pembiayaan berupa sewa sarana produksi atau barang modal tertentu
bagi yang membutuhkan;
249
  Memudahkan masyarakat, khususnya pengusaha dan pemilik usaha, untuk
mendapatkan barang modal.
 Memberikan jaminan keamanan atas peralatan dan barang modal yang disewakan
kepada masyarakat;

D. MANFAAT SEWA GUNA USAHA

 Tidak ada biaya tambahan untuk membeli peralatan produksi, menghemat sumber
daya seperti modal perusahaan dan arus kas.
 Mengembangkan usaha atau bisnis dalam waktu yang cukup cepat
 Memberikan kemudahan pendanaan kegiatan dan proyek berskala besar. Inflasi
menguntungkan karena tidak mempengaruhi nilai riil yang harus Anda bayar

E. BERBAGAI CONTOH KATEGORI DAN JENIS LEASING

1) Operasional
Ini memungkinkan Anda untuk membiayai investasi jangka menengah yang berkelanjutan
seperti pembelian kendaraan, mesin, dan properti pribadi. Sewa operasi mencakup
komponen layanan dan pemeliharaan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan sudah termasuk
dalam biaya sewa, dan peralatan yang bermasalah selama masa kontrak akan diganti secara
gratis.
Keuangan (juga dikenal sebagai sewa modal atau penjualan) memungkinkan Anda untuk
menyewakan properti Anda untuk jangka panjang. Tidak seperti sewa operasi, formulir ini
tidak termasuk layanan. Barang sewaan dikapitalisasi pada neraca penyewa. Periode
biasanya sesuai dengan periode amortisasi aset terkait dan proses (keuangan) berorientasi
laba. Contoh pembiayaan sewa peralatan biasanya disediakan oleh bank, tawanan, dan
perusahaan keuangan independen.

2) Anjak piutang
Anjak piutang adalah pembiayaan piutang dimana piutang dijadikan jaminan atau dijual
untuk mendapatkan pinjaman atau tambahan modal kerja.

250
Misalnya, pembelian piutang pelanggan tanpa jaminan (customer account piutang). Jika
piutang menjadi tidak tertagih, misalnya karena kebangkrutan debitur semula, tidak seperti
diskon, pelanggan tidak berkewajiban untuk membeli kembali piutang tersebut. Anjak
memungkinkan klien untuk melindungi debitur asli mereka dari risiko kredit, merampingkan
neraca mereka, meningkatkan arus kas dan mendiversifikasi pendanaan mereka.

3) Dampak akuntansi
Ketika sewa pembiayaan dikapitalisasi, mereka menambahkan aset dan kewajiban di neraca.
Akibatnya, modal kerja tetap sama, namun rasio hutang atau ekuitas meningkat,
menciptakan leverage tambahan.
Biaya sewa pembiayaan dibagi antara beban bunga dan pokok obligasi, pinjaman, dan
lainnya. Oleh karena itu, sebagian pembayaran sewa pada laporan arus kas muncul dalam
arus kas operasi, sementara sebagian lainnya muncul dalam arus kas pembiayaan.
Akibatnya, arus kas operasi meningkat.

4) Real estat atau properti;

Ini termasuk pembiayaan pengembangan properti komersial dan pembelian bangunan yang
ada.
Leasing adalah solusi pembiayaan yang sangat menarik untuk semua bisnis. Ini adalah cara
yang efektif untuk memperoleh peralatan tanpa membebani anggaran perusahaan Anda.
Oleh karena itu, dimungkinkan untuk menjaga kelayakan kredit perusahaan untuk investasi
lainnya. Adalah umum untuk memberi karyawan mobil perusahaan atau untuk membiayai
mesin industri.
5) Jenis sewa properti komersial yang paling umum adalah:
 Sewa bersih tunggal:
Dengan jenis sewa ini, penyewa bertanggung jawab untuk membayar pajak properti.
 Sewa bersih ganda:
Sewa ini membuat penyewa bertanggung jawab atas pajak properti dan asuransi.
 Sewa bersih tiga kali lipat:
Penyewa yang masuk ke dalam sewa ini membayar pajak properti, asuransi, dan biaya
pemeliharaan.
251
  Sewa kotor:
Penyewa membayar sewa dan tuan tanah harus membayar biaya lainnya.

6) Jual & Sewa Balik

Jual dan sewa kembali adalah proses di mana perusahaan mentransfer sebagian peralatan
modalnya ke perusahaan leasing, yang segera menyewakannya kembali. Ini biasanya
berbentuk sewa pembiayaan.
Misalnya, dengan membeli aset seperti mesin dan peralatan milik pelanggan,
menyewakannya, dan mengembalikannya kepada pelanggan, kita dapat terus menggunakan
aset yang dijual pelanggan dan menerima dana sesuai pertimbangan. Ini adalah pinjaman
yang dapat berupa aset yang dijual.

7) penyedia
Ini adalah penyedia barang modal bergerak (modal bergerak, seperti mobil, uang, dan
lainnya.) Dalam model bisnis yang secara otomatis menawarkan sewa atau perjanjian sewa.
Layanan terkait lainnya (seperti asuransi dan manajemen properti) biasanya juga disediakan
di bawah atau di luar perjanjian sewa atau sewa. Perjanjian ini dan/atau klaim apa pun
berdasarkan Perjanjian ini akan dialihkan oleh Pemasok kepada Perusahaan Leasing untuk
tujuan pembiayaan kembali, dengan atau tanpa hak atas Peralatan.

F. MANFAAT SEWA GUNA USAHA

 Tidak ada biaya tambahan untuk memperoleh peralatan produksi, menghemat sumber
daya seperti modal perusahaan dan arus kas (cash flow).
 Mengembangkan usaha atau bisnis dalam waktu yang cukup cepat.
 Memberikan kemudahan pendanaan kegiatan dan proyek berskala besar.
 Untung saat terjadi inflasi karena tidak mempengaruhi nilai aktual yang harus dibayar.

G. DASAR HUKUM SEWA GUNA USAHA

Undang-undang Hukum Perdata Pasal 1338.

SK Menteri Keuangan No. 650/MK/IV/5/1974 Tentang Ketentuan Pajak Sewa Guna Usaha
dan Bea Materai.
252
SK Menteri Dagang No. 32/M/SK/1974 Tentang Perjanjian Sewa Guna Usaha

H. KETENTUAN MENGENAI LEASING

Kegiatan leasing secara resmi diperbolehkan beroperasi di Indonesia dengan dikeluarkannya
Surat Perintah Bersama No. Kep.122/MK/IV/2/1974, No.32/M/SK/2/74 dari Menteri
Keuangan, Menteri Perindustrian dan Menteri Perdagangan dan Nomor 30/Kpb/I/74 tanggal
7 Februari 1974 tentang izin usaha persewaan di Indonesia.
Izin usaha leasing diberikan oleh Menteri Keuangan melalui Keputusan Pemerintah No.
649/MK/IV/5/1974 tanggal 6 Mei 1974 yang mengatur tata cara perizinan dan kegiatan
usaha leasing di Indonesia. sawah.
Perkembangan berikutnya adalah dikeluarkannya Kebijakan Deregulasi (Pakdes 20 1988)
pada tanggal 20 Desember 1988 yang mengatur tentang usaha persewaan di Indonesia.
Selanjutnya konsep pembiayaan diperkenalkan melalui Keputusan Presiden No. 61 Tahun
1988 dan Keputusan Menteri Keuangan No. 1251/KMK.013/1988 tanggal 20 Desember
1988. dana atau barang modal dengan tidak menarik dana langsung dari masyarakat luas .
Lembaga keuangan berdasarkan ketentuan ini dapat melakukan salah satu dari kegiatan
keuangan berikut:
1. Sewa
2. Modal ventura
3. Anjak piutang
4. Pembiayaan Konsumen
5. Kartu kredit
Otorisasi untuk melakukan kegiatan pembiayaan tersebut harus terlebih dahulu disetujui
oleh Menteri Keuangan.

I. KEGIATAN LEASING
Kegiatan yang dilakukan antara perusahaan leasing dan perusahaan leasing lainnya mungkin
berbeda. Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 1169/KMK.01/1991 tanggal 21
November 1191, kegiatan leasing dapat dilakukan dengan dua cara:

1. Leasing dengan Hak Opsi Penyewa (finance lease)

2. Sewa tanpa opsi penyewa (operating lease).

253
 J. PERJANJIAN LEASING
Kontrak antara pemberi sewa dan penyewa disebut "kontrak sewa", dan ini adalah kontrak
yang mencakup kontrak kerja bersyarat antara pemberi sewa dan penyewa.

254
 KESIMPULAN

Leasing adalah kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal baik dengan
cara sewa pembiayaan atau sewa operasi untuk digunakan oleh penyewa selama jangka
waktu tertentu berdasarkan pembayaran yang teratur secara berkala.

255
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan pengertian sewa guna usaha secara lengkap.

2. Jelaskan lembaga-lembaga pembiayaan yang diperkenankan me-lakukan usaha
leasing sesuai dengan peraturan pemerintah.
3. Uraikan pihak-pihak yang terlibat dalam proses leasing dan jelas-kan peranannya
masing-masing.
4. Uraikan minimal tiga perbedaan antara finance lease dengan operating lease secara
lengkap bila perlu dengan contoh.
5. Jelaskan isi kontrak (lease agrement) antara lessee dengan lessor.
6. Uraikan proses permohonan leasing secara lengkap berikut persyaratannya.

JAWABAN

1. Sewa guna usaha (leasing) adalah kegiatan penyediaan barang modal untuk sebuah
usaha dalam jangka waktu tertentu. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sendiri
mendefinisikan sewa guna usaha (leasing) sebagai sebuah bentuk penyediaan
barang modal, baik sewa guna usaha dengan hak opsi (finance lease), dan sewa guna
usaha tanpa hak opsi (operating lease).
2. Lembaga Pembiayaan adalah badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan
dalam bentuk penyediaan dana atau barang modal. Sedangkan pengertian
perusahaan Pembiayaan adalah badan usaha yang khusus didirikan untuk
melakukan Sewa Guna Usaha, Anjak Piutang, Pembiayaan Konsumen, dan/atau
usaha Kartu Kredit.
3. Setiap transaksi leasing sekurang-kurangnya melibatkan 4 empat pihak yang
berkepentingan, yaitu : lessor, lessee, supplier, dan bank atau kreditor. Lessor adalah
perusahaan leasing atau pihak yang memberikan jasa pembiayaan kepada pihak
lessee dalam bentuk barang modal.
4. perbedaan antaraa finance lease dengan operating lease
• Perbedaan dari Pengertiannya

256
 Untuk memahami perbedaannya, mari kita pahami pengertian dari kedua istilah
tersebut terlebih dahulu.

Operating lease adalah kontrak komersial di mana lessor (perusahaan yang

meminjamkan) mengizinkan lessee (perusahaan atau perorangan yang meminjam)
untuk menggunakan aset sebagai pengganti pembayaran berkala untuk jangka waktu
yang pendek. Setelah kontrak berakhir, barang harus dikembalikan kepada pemiliknya.

Sementara itu, finance lease adalah kontrak komersial di mana lessor mengizinkan
lessee untuk menggunakan aset sebagai pengganti pembayaran berkala untuk jangka
waktu yang biasanya panjang. Biasanya, finance lease memberikan hak opsi untuk
membeli objek yang disewa kepada lessee dengan nilai atau harga yang disepakati
bersama pada akhir masa kontrak.

• Kepemilikan Barang

Pada operating lease, kepemilikan barang tetap ada pada lessor. Sementara itu, pada

finance lease, kepemilikan barang dipindahkan kepada lessee.

Hal ini berarti semua hal yang berkaitan dengan barang atau objek sewa tersebut
(administrasi, asuransi, dan sebagainya ) harus dilakukan oleh pihak yang memiliki
kepemilikan barang tersebut.

• Sifat Kontrak

Pada operating lease, kontrak dari leasing ini disebut rental agreement atau kontrak
sewa. Sedangkan pada finance lease, kontrak leasing disebut sebagai loan agreement
atau kontrak pinjaman.

5. Perjanjian yang dibuat antara lessor dengan lessee disebut dengan “lease
agreement”, di mana di dalam perjanjian tersebut dimuat kontrak kerja bersyarat
antara kedua belah pihak, lessor dan lessee.

257
 Isi kontrak yang dibuat secara umum tersebut memuat antara lain :

 Nama dan alamat lessee

 Jenis barang modal yang diinginkan
 Jumlah atau nilai barang yang dileasingkan
 Syarat-syarat pembayaran
 Syarat-syarat kepemilikan atau syarat lainnya
 Biaya-biaya yang dikenakan
 Sangsi-sangsi apabila lessee ingkar janji
 Dan lain-lain.

Jika seluruh persyaratan sudah disetujui, maka pihak lessor akan mengubungi
supplier untuk negosiasi barang dan menghubungi pihak asuransi untuk menanggung
risiko kemacetan pembayaran oleh lessee. Namun, dalam praktiknya dapat pula
sebelum nasabah mengajukan permohonan ke perusahaan leasing, pihak lessee terlebih
dahulu melakukan negosiasi dengan suppliernya, kemudian barulah mencari
perusahaan leasing yang akan menjadi lessornya.

6. Pihak lessee mengajukan permohonan untuk memperoleh fasilitas suatu barang

modal baik secara lisan maupun tertulis.
Pihal lessor akan meneliti maksud dan tujuan permohonan lessee. Penelitian tentang
kelengkapan dokumen yang dipersyaratkan. Jika masih ada dokumen atau informasi
yang kurang, pemohon diminta untuk melengkapinya selengkap mungkin.

258
 STUDI KASUS

Suatu hari, Pak Siwon meminta barang modal untuk disewa dan diproduksi selama tiga
tahun dengan pembayaran bulanan Rp 3.000.000,00. Selain pembayaran pokok, kontrak
leasing Pak Siwon juga termasuk biaya pelaksanaan bulanan sebesar Rp. 500.000,00 untuk
perawatan alat produksi. Sebaliknya, lessor mengatakan bahwa pada akhir tahun ketiga, nilai
residu Pak Siwon adalah Rp. 10.000.0000,00.

Pembahasan:

Pembayaran sewa guna usaha (tanpa biaya eksekutori) = [(Rp. 3000.000,00 – Rp.
500.000,00) x (12 bulan x 3)] x (Rp. 3000.000,00 x 3 tahun) = Rp. 180.000.000,00

Pembayaran minimum awal sewa guna usaha (diikuti dengan nilai residu) = (Rp.
3000.000,00 x 3 tahun) + Rp. 10.000.000,00 = Rp. 100.000.000,00

Jadi, Bapak Siwon akan membayar penyewaan pada jatuh tempo di akhir tahun ke-3 sebesar
Rp. 180.000.000,00 dengan minimum pembayaran awal sebesar Rp. 100.000.000,00.

259
BAB 14 KOPERASI SIMPAN
PINJAM

260
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang Bagaimana pelaksanaan Simpan
Pinjam pada Koperasi Simpan Pinjam Yang dimana hal tersebut
mencakup tentang pengertian Koperasi simpanan dan pinjam.
Koperasi merupakan suatu badan usaha berbentuk badan hukum
yang anggotanya terdiri dari orang perorangan atau badan hukum
koperasi dimana kegiatannya didasarkan atas prinsip ekonomi
kerakyatan berdasarkan atas asas kekeluargaan untuk mencapai
tujuan kemakmuran anggota. Koperasi merupakan bentuk usaha
dengan visi, misi dan tujuan-tujuan yang ideal, sehingga sangat
mulia jika koperasi ini dapat berkembang pesat sebagaimana juga
dengan usaha- usaha swasta atau Badan Usaha Milik Negara.
Tujuan adalah kepentingan ekonomi berupa peningkatan
kesejahteraan bersama.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam koperasi
simpanan dan pinjam. Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini
akan menjadi landasan bagi para mahasiswa untuk memahami
lebih jauh tentang Perusahaan koperasi dan bagian-bagian apa
saja yang mencakup di dalamnya. Adapun bagian-bagian yang
dimaksud didalamnya yaitu, pengertian koperasi simpan dan
pinjam, jenis jenis koperasi simpan dan pinjam, unsur unsur
koperasi dan,jenis jenis simpan.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang berbagai

hal yang berkaitan dengan Koperasi simpan dan pinjaman. Yang
mencakup, pengertian koperasi, simpan dan pinjam. Serta jenis
jenis koperasi, unsur unsur koperasi serta syarat dalam simpan
dan pinjam.

261
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN KOPERASI
Dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia, koperasi adalah perkumpulan yang tujuannya
memenuhi kebutuhan anggotanya dengan cara menjual kebutuhan sehari-hari dengan harga
murah (untuk tujuan nonkomersial). Kata koperasi berasal dari bahasa Inggris cooperation
atau bahasa Belanda cooperatie, Ini berarti kerja sama antara banyak orang untuk mencapai
tujuan yang sulit dicapai secara individu. Tujuan yang sama adalah keuntungan ekonomi
berupa meningkatnya kepentingan bersama. Koperasi adalah sekelompok orang yang
menyadari bahwa ada kebutuhan khusus di antara mereka. Pemenuhan kebutuhan yang sama
ini diupayakan secara kolektif melalui usaha bersama dalam koperasi. Dengan demikian,
tidak ada unsur paksaan, intimidasi atau campur tangan dari pihak lain di dalam koperasi,
karena individu berpartisipasi secara sukarela sebagai pengakuan atas kebutuhan bersama.
Koperasi merupakan bentuk hukum kuno di Indonesia. Pelopor perkembangan koperasi
Indonesia adalah Bung Hatta, dan hingga saat ini dikenal sebagai bapak koperasi Indonesia.
Koperasi adalah sekelompok orang yang memiliki tujuan dan kepentingan yang sama. Oleh
karena itu, koperasi adalah pembentukan sekelompok orang dengan tujuan bersama.
Sekelompok orang ini menjadi anggota koperasi yang sudah mapan.
Koperasi atau Organisasi Koperasi berarti entitas yang dimiliki dan dioperasikan oleh
individu untuk kepentingan mereka yang menggunakan Layanan. Koperasi diartikan sebagai
“kerja bersama” karena berasal dari kata “komunitas” yang berarti bersama dan “operasi”
yang berarti kerja. Pengertian umum koperasi saat ini adalah kumpulan orang yang
mempunyai tujuan yang sama dan terikat bersama untuk kepentingan anggotanya atas dasar
kekerabatan.
Koperasi simpan pinjam adalah koperasi dengan tujuan usaha tunggal menghimpun simpan
pinjam anggotanya. Anggota tabungan (akumulasi) menerima biaya layanan dan peminjam
bertanggung jawab atas layanan tersebut. Manfaat bagi penabung dan peminjam ditentukan
oleh Majelis Umum. Dari sini kegiatan usaha koperasi dapat dilakukan oleh anggota, daro
anggota, untuk anggota. Koperasi simpan pinjam menghimpun dana dari anggotanya, yang
menyalurkan dana tersebut kepada anggotanya. Menurut Widiyanti dan Sunindhia (2003),
koperasi simpan pinjam bertujuan mendidik anggotanya untuk hidup hemat dan menambah

262
pengetahuan tentang koperasi. Keberadaan Koperasi Simpan Pinjam (KSP) memberikan
kontribusi yang besar bagi kehidupan masyarakat sekitar, seperti mendukung pinjaman
untuk ekspansi usaha dan menerima simpanan dari masyarakat. Sebagai lembaga keuangan
yang bergerak di sektor jasa keuangan, KSP sangat penting dalam mendukung sektor riil
yang dibina oleh masyarakat koperasi. Bagi kelompok ekonomi lemah dan pemilik usaha
kecil dengan modal terbatas, unit ini diperlukan dan digunakan pemilik untuk menambah
modal kerja guna memenuhi kebutuhannya.

B. SUMBER-SUMBER DANA KOPERASI

Sumber pendanaan sangat penting bagi kelangsungan hidup koperasi simpan pinjam untuk
memenuhi kebutuhan keuangan para anggotanya. Anggota koperasi yang kelebihan dana
diharapkan untuk menginvestasikan uangnya di koperasi dan mengembalikannya kepada
anggota yang membutuhkan, dan sedapat mungkin koperasi meminjamkan uang kepada
masyarakat luas. Anda juga bisa.
Sumber pendanaan koperasi pada umumnya adalah:

1. Oleh anggota koperasi dari jenis-jenis sebagai berikut: Sumbangan wajib,

sumbangan dasar, sumbangan sukarela.
2. Dari luar koperasi: Pihak berwenang, bank dan lembaga swasta lainnya.

C. KEUNTUNGAN KOPERASI
Keuntungan koperasi adalah bunga yang dibebankan kepada peminjam. Semakin banyak
uang yang dikirim, semakin besar keuntungan koperasi. Keunggulan lainnya adalah
tercapainya biaya administrasi yang dibebankan kepada peminjam. Kedua, Anda juga bisa
mendapatkan keuntungan dari hasil investasi lain yang dilakukan di luar bisnis pinjaman.
Misalnya, investasi pada sekuritas.

D. PENDIRIAN KOPERASI
Mendirikan koperasi sangat sederhana, minimal 20 orang menandatangani kontrak dengan
akta notaris, yang kemudian didaftarkan dan disetujui oleh kantor wilayah Kementerian

263
Koperasi. Dalam struktur organisasi koperasi, pengurus mengangkat pengurus dan
pengawas. Sedangkan kegiatan sehari-hari diserahkan kepada pengelola koperasi.
Dalam hal pinjaman, serikat simpan pinjam lebih suka meminjamkan kepada anggotanya
dengan tingkat bunga yang relatif rendah sekitar 12% per tahun. Jumlah pinjaman biasanya
terbatas pada jumlah tertentu mengingat jumlah anggota koperasi, tetapi dana yang tersedia
sebagian besar terbatas. Koperasi dapat mengeluarkan pinjaman kepada anggota
nonkoperasi jika anggota tersebut tidak benar-benar membutuhkannya dan masih memiliki
sisa dana.

E. 5 UNSUR KOPERASI INDONESIA

1. Koperasi adalah badan usaha
2. Koperasi adalah kumpulan orang-orang atau badan hukum koperasi
3. Koperasi Indonesia,nkoperasi yang bekerja berdasarkan prinsip-prinsip koperasi
4. Koperasi Indonesia adalah gerakan ekonomi rakyat
5. Koperasi Indonesia berazaskan kekeluargaan

F. PRINSIP-PRINSIP KOPERASI
Prinsip-prinsip koperasi koperasi adalah:
1. Sukarela dan terbuka untuk anggota.
2. Karakter keluarga yang demokratis dalam pemerintahan.
3. Cara pembagian hasil adalah adil dan proporsional dengan tingkat kinerja anggota.
4. Mengutamakan prinsip kesejahteraan anggota.
5. Prinsip kemandirian, penentuan nasib sendiri dan swasembada

G. JENIS-JENIS KOPERASI
Menurut ketentuan Pasal 16 Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1992, koperasi secara garis
besar dapat dibagi menjadi koperasi konsumen, koperasi produsen, dan koperasi simpan
pinjam (jasa keuangan). Secara garis besar jenis-jenis koperasi yang ada menurut beliau
dapat dibagi menjadi lima kelompok (Anoraga, 2007).
1. Konsumsi
2. Koperasi simpan pinjam atau simpan pinjam;
3. Koperasi produksi

264
 4. Koperasi jasa
5. Koperasi multi usaha

H. JENIS-JENIS SIMPANAN
Menurut Djoko Muljono (2012:2) selain simpanan pokok dan simpanan wajib, simpanan
koperasi terdiri dari:
1. Simpanan Sukarela
2. Simpanan Serbaguna
3. Simpanan Tujuan
4. Simpanan Sejahtera

I. PENGERTIAN SIMPAN PINJAM

Penyelenggaraan simpan pinjam adalah penyediaan dana melalui kegiatan simpan pinjam
oleh dan untuk anggota koperasi yang bersangkutan, calon anggota koperasi yang
bersangkutan, koperasi lain dan/atau anggotanya. Kegiatan dilakukan untuk pengadaan dan
pendistribusiannya.

J. JENIS-JENIS PINJAMAN
1. Jenis pinjaman berdasarkan jangka waktunya
 Pinjaman jangka pendek adalah pinjaman satu tahun.
 Pinjaman jangka menengah yaitu pinjaman dengan jangka waktu 1-3 tahun.
 Pinjaman jangka panjang adalah pinjaman dengan jangka waktu 3 tahun atau lebih.

2. Pinjaman berdasarkan kegunaan

 Kredit konsumsi yaitu kepercayaan dalam penyediaan barang.
 Penyediaan barang untuk konsumsi habis atau kebutuhan pangan lainnya.
 Kredit produktif adalah kredit yang digunakan untuk produksi.

3. Pinjaman menurut penarikan

 Pinjaman langsung, pinjaman diatur dan dikelola sendiri oleh peminjam dengan
menggunakan formulir pinjaman anggota
 Pinjaman tidak langsung adalah pinjaman yang diberikan melalui pengiriman uang.

265
 KESIMPULAN

Koperasi simpan pinjam atau credit union adalah jenis koperasi yang kegiatan utamanya
memberikan jasa penitipan dan meminjamkan uang kepada anggota koperasi dengan tujuan
untuk memajukan kesejahteraan anggota dan masyarakat. Mereka merasa aman ketika
mereka menyimpan uang. Dalam hal peminjaman, juga dimungkinkan untuk meminjamkan
kepada koperasi dengan bunga rendah. Perbedaannya dengan bank adalah bank
meminjamkan uang dengan tingkat bunga yang relatif tinggi, yang tidak dapat dilunasi oleh
peminjam. Koperasi juga membutuhkan modal untuk membiayai operasionalnya. Tingkat
modal koperasi menentukan besar kecilnya wilayah usaha yang dijalankannya. Permodalan
koperasi diatur dalam Pasal 66 Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang
Perkoperasian. Dari sini dapat disimpulkan bahwa koperasi Indonesia dapat bergerak lintas
perekonomian dan berperan besar dalam kehidupan ekonomi masyarakat.

266
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan apa yang di maksud dengan koperasi ?

2. Uraikan unsur-unsur koperasi Indonesia?
3. Sebutkan dan jelaskan jenis-jenis koperasi?
4. Sebutkan prinsip-prinsip koperasi yang anda ketahui ?
5. Jelaskan pengertian simpan pinjam dan uraikan jenis-jenis pinjaman ?

JAWABAN

1. Dalam kamus besar bahasa indonesia Koperasi adalah perserikatan yang bertujuan
memenuhi keperluan para anggotanya dengan cara menjual barang keperluan sehari
hari dengan harga murah (tidak bermaksud mencari untung) . Kata koperasi berasal
dari bahasa Inggris cooperation atau bahasa Belanda cooperatie, artinya kerja sama
yang terjadi antara beberapa orang untuk mencapai tujuan yang sulit dicapai secara
perseorangan. Tujuan yang sama itu adalah kepentingan ekonomi berupa peningkatan
kesejahteraan bersama. Koperasi adalah perkumpulan orang-orang yang mengakui
adanya kebutuhan tertentu yang sama dikalangan mereka.
2. Jawaban sebagai berikut:
a) Koperasi adalah badan usaha
b) Koperasi adalah kumpulan orang-orang atau badan hukum koperasi
c) Koperasi Indonesia , koperasi yang bekerja berdasarkan prinsip-prinsip
koperasi
d) Koperasi Indonesia adalah gerakan ekonomi rakyat
e) Koperasi Indonesia berazaskan kekeluargaan
3.
1) Koperasi Konsumsi
Koperasi konsumsi ialah Koperasi yang anggota-anggotanya terdiri dari tiap-tiap
orang yang mempunyai kepentingan langsung dalam lapangan konsumsi.

267
 2) Koperasi Kredit atau Koperasi Simpan Pinjam
Koperasi Kredit atau Koperasi Simpan Pinjam ialah Koperasi yang bergerak dalam
lapangan usaha pembentukan modal melalui tabungan- tabungan para anggota
secara teratur dan terus-menerus untuk kemudian dipinjamkan kepada para
anggota dengan cara mudah, murah, cepat, dan tepat untuk tujuan produktif dan
kesejahteraan.
3) Koperasi Produksi
Koperasi Produksi adalah Koperasi yang bergerak dalam bidang kegiatan ekonomi
pembuatan dan penjualan barang, baik yang dilakukan oleh Koperasi sebagai
organisasi maupun orang-orang anggota Koperasi.
4) Koperasi Jasa
Koperasi Jasa adalah Koperasi yang berusaha di bidang penyediaan jasa tertentu
bagi para anggota maupun masyarakat umum.
5) Koperasi Serba Usaha
Koperasi Serba Usaha adalah Koperasi yang berusaha dalam beberapa macam
kegiatan ekonomi yang sesuai dengan kepentingan para anggota
4. Jawaban sebagai berikut
a) Sifat sukarela dan terbuka bagi para anggota.
b) Sifat demokratis kekeluargaan dalam pengelolaanya.
c) Sifat pembagian hasil yang adil dan sebanding (proposional) dengan besarnya
jasa para anggota.
d) Mengutamakan prinsip kesejahteraan anggota.
e) Prinsip kemandirian, swakarsa dan swasembada
5. Koperasi Kredit atau Koperasi Simpan Pinjam ialah Koperasi yang bergerak dalam
lapangan usaha pembentukan modal melalui tabungan-tabungan para anggota
secara teratur dan terus-menerus untuk kemudian dipinjamkan kepada para
anggota dengan cara mudah, murah, cepat, dan tepat untuk tujuan produktif dan
kesejahteraan(Anoraga Pandji 2007).
Simpan pinjam adalah kegiatan yang dilakukan untuk menghimpun dana dan
268
 menyalurkannya melalui kegiatan usaha simpan pinjam dari dan untuk anggota
koperasi yang bersangkutan, calon anggota koperasi yang bersangkutan, koperasi
lain dan atau anggotanya. Jenis-jenis Pinjaman sebagai berikut :

i. Jenis Pinjaman menurut jangka waktunya diantaranya :

a. Pinjaman jangka pendek yaitu pinjaman berjangka satu tahun.

b. Pinjaman jangka menegah yaitu pinjaman berjangka 1-3 tahun.
c. Pinjaman jangka panjang yaitu pinjaman yang berjangka waktu diatas 3 tahun.

ii. Pinjaman menurut kegunaannya diantaranya :

a. Pinjaman konsumtif yaitu pinjaman digunakan untuk pemberian barang-barang

konsumsi yang sifatnya bila digunakan sekali habis atau pemberian barang
untuk kebutuhan pangan lainnya.
b. Pinjaman produktif yaitu pinjaman yang digunakan untuk berproduksi seperti
pinjaman modal kerja.

iii. Pinjaman menurut penarikanya diantaranya :

a. Pinjaman langsung yaitu pinjaman yang diatur dan diakukan sendiri oleh
peminjamnya dengan menggunakan formulir pinjaman anggota.
b. Pinjaman tidak langsung yaitu pinjaman yang dilakukan melalui transfer.

269
 STUDI KASUS

Kondisi ekonomi yang sulit saat ini membuat kelas menengah ke bawah sulit untuk mencari
nafkah. Begitu pula dengan pelaku ekonomi di sektor mikro, kecil, dan menengah. Para
pelaku usaha ini mengalami kesulitan untuk membangun dan mengembangkan usahanya
karena sulitnya mendapatkan modal. Ternyata masyarakat mulai lupa bahwa koperasi itu
ada. Sekalipun keadaan ekonomi negara kita masih berkembang, peran koperasi sangat
bermanfaat. Menurut Pasal 4 Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1992, fungsi dan peranan
koperasi meliputi potensi anggotanya dan masyarakat luas, khususnya untuk meningkatkan
kesejahteraan ekonomi dan sosial anggotanya. Dinyatakan termasuk membangun dan
mengembangkan kapasitas ekonomi. Berpartisipasi aktif dalam upaya peningkatan kualitas
kehidupan manusia dan masyarakat, memperkuat perekonomian nasional sebagai tumpuan
kekuatan dan ketahanan nasional, serta menggarap fondasi koperasi. Berdasarkan fungsi dan
peranan koperasi dapat disimpulkan bahwa koperasi merupakan salah satu solusi yang tepat
untuk membantu permasalahan ekonomi rakyat. Bahkan di era global, koperasi masih
memegang peranan penting dan perlu tumbuh dan berkembang.

Salah satu bentuk koperasi yang paling dibutuhkan masyarakat menengah ke bawah adalah
koperasi simpan pinjam. Koperasi simpan pinjam adalah koperasi yang menyelenggarakan
usaha simpan pinjam. Koperasi memiliki satu toko yang dirancang untuk menerima
simpanan anggota dan pinjaman layanan. Jenis koperasi ini dibuat untuk memberikan
kesempatan kepada anggota untuk meminjam dengan mudah dengan suku bunga rendah.
Dengan mengaktifkan simpanan dan mengatur penyediaan uang dengan bunga serendah-
rendahnya, keberadaan koperasi ini dapat menghindarkan anggota dari jerat riba ketika
membutuhkan uang. Serikat kredit. Pendirian pertama dilakukan oleh pimpinannya dari
sekian banyak masyarakat yang tinggal di wilayah Dusun Gowak kecamatan Grabag
Kabupaten Magelan. Kini Koperasi Perisai dan Pinjaman, kendali Shield Waja punya
kelemahan lain. Masih menggunakan sistem manual. Administrasi, termasuk pendataan
anggota, pengelolaan anggota, dan pelaporan masih manual. Hal ini mempengaruhi kinerja
koperasi seperti : Pengolahan data lambat, sulit mencari data, potensi kehilangan data tinggi.
Diharapkan dengan adanya penelitian ini dapat membangun aplikasi sistem informasi

270
simpan pinjam yang memudahkan administrasi dan berdampak positif bagi perkembangan
koperasi ke depan.

271
BAB 15 PERUSAHAAN ASURANSI

272
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Perusahaan
Asuransi. Yang dimana hal tersebut mencakup tentang pengertian
asuransi, perkembangan asuransi, jenis-jenis asuransi, keuntungan
asuransi, prinsip-prinsip asuransi dan jenis-jenis risiko.
Perusahaan Asuransi adalah perusahaan yang memberikan jasa
pertanggungan risiko yang memberikan penggantian karena
kerugian, kerusakan, biaya yang timbul, kehilangan keuntungan,
atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin
diderita tertanggung atau pemegang polis karena terjadinya suatu
peristiwa yang tidak pasti. Manfaat yang diharapkan setelah
mempelajari Perusahaan Asuransi adalah pemahaman tentang
pengertian asuransi, perkembangan asuransi, jenis-jenis asuransi,
keuntungan asuransi, prinsip-prinsip asuransi serta jenis-jenis
risiko.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam
Perusahaan Asuransi. Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini
akan menjadi landasan bagi para mahasiswa untuk memahami
lebih jauh tentang Perusahaan Asuransi dan bagian-bagian apa
saja yang mencakup di dalamnya. Adapun bagian-bagian yang
dimaksud didalamnya yaitu, pengertian asuransi, perkembangan
asuransi, jenis-jenis asuransi, keuntungan asuransi, prinsip-prinsip
asuransi serta jenis-jenis risiko.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang berbagai

hal yang berkaitan dengan Perusahaan Asuransi. Yang mencakup,
pengertian asuransi, perkembangan asuransi, jenis-jenis asuransi,
keuntungan asuransi, prinsip-prinsip asuransi serta jenis-jenis
risiko.

273
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN ASURANSI
Kata Belanda untuk asuransi adalah Assurantie, terdiri dari kata ``assuradeur'' yang berarti
penjamin dan ``geassureerde'' yang berarti orang yang diasuransikan. Artinya bertahan.
Dalam bahasa Latin, itu disebut "accesulare," yang berarti meyakinkan orang. Juga, Bahasa
Inggris Versicherung disebut "Asuransi" yang berarti "membawa sesuatu yang mungkin atau
mungkin tidak terjadi" dan "Jaminan" yang berarti membawa sesuatu yang pasti akan terjadi.
Di Indonesia, pengertian asuransi menurut Undang-undang No. 1 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian adalah: Asuransi atau Pertanggungan berarti bahwa penanggung, melalui
penerimaan premi, melindungi tertanggung terhadap kerugian, kerusakan atau kehilangan
keuntungan yang diantisipasi atau kehilangan tanggung jawab yang mungkin ditimbulkan
oleh tertanggung terhadap tertanggung. Suatu kontrak antara dua pihak atau lebih yang
berjanji untuk mengganti kerugian yang diderita. Jika asuransi membayar berdasarkan
kematian atau kehidupan orang yang diasuransikan.
Selanjutnya, menurut Pasal 246 KUHP, asuransi atau ganti rugi didefinisikan sebagai suatu
perjanjian dengan mana penanggung menjanjikan ganti rugi kepada tertanggung dalam hal
terjadi kerugian, kerusakan, atau kegagalan untuk mencapai manfaat yang diharapkan,
dengan menerima premi.

Berdasarkan definisi tersebut, maka unsur-unsur asuransi atau pertanggungan adalah:

1. Pihak yang menjadi subjek pertanggungan adalah pemegang polis yaitu:

 Penjamin
 Tertanggung
 Pemegang Polis
2. Keadaan Para Pihak
Penanggung harus berbadan hukum, yang dapat berbentuk perseroan terbatas (PT),
perseroan terbatas (Persero), atau koperasi.

274
 3. Barang asuransi
Itu bisa berupa barang, hak atau kepentingan dalam barang, dan jumlah yang dikenal sebagai
premi atau hadiah.
4. Acara asuransi
Peristiwa yang diasuransikan adalah perjanjian atau segala bentuk perjanjian antara
penanggung dan pemegang polis mengenai obyek yang diasuransikan, peristiwa yang tidak
pasti yang membahayakan subyek yang diasuransikan, dan syarat dan ketentuan yang
mengatur pertanggungan.
5. Asuransi
Hubungan asuransi yang timbul antara penanggung dan pemegang polis merupakan suatu
perjanjian (yang mengikat secara hukum) yang timbul dari kontrak atau perjanjian bebas.
6. Tujuan yang ingin dicapai dituangkan dalam KUHD 250 dan KUHD 268.
7. Risiko dan Premi yang Dimuat dalam KUHD Pasal 246 dan KUHD Pasal 256(7)
8. Kehadiran dan kompensasi peristiwa (peristiwa tidak pasti) (Pasal 256 ayat 4)
9. Persyaratan yang berlaku (KUHD Pasal 256(8)
10. Polis Asuransi (Pasal 255 KUHD)

B. PERKEMBANGAN ASURANSI
Asal muasal kegiatan perasuransian yang dilakukan di Indonesia adalah kelanjutan dari
perasuransian yang diwariskan oleh pemerintah Hindia Belanda. Di sisi lain, peraturan
asuransi pemerintah Indonesia baru diundangkan pada tahun 1976, ketika dikeluarkan
keputusan Menteri Keuangan saat itu.
Kedua, Keputusan Menteri Keuangan No. 1136/KMK/IV/1976 tentang Penetapan Cadangan
Premi dan Iuran Perusahaan Perasuransian Indonesia. Selanjutnya, Keputusan Menteri
Keuangan No. 1249/KMK013/1988 tanggal 20 Desember 1988 tentang peraturan dan tata
cara pelaksanaan di bidang asuransi kerugian dan No. 1250/KMK.013/ tanggal 20 Desember
1988 tentang asuransi jiwa. 1988 diumumkan. .
Peraturan Menteri Keuangan ini tidak berlaku lagi pada saat diundangkan. Undang-Undang
Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian di Indonesia dan Keputusan Pemerintah
Nomor 73 Tahun 1992 tentang Penyelenggaraan Usaha Perasuransian di Indonesia. Selain

275
kedua peraturan perundang-undangan tersebut, standar acuan pembinaan dan pengawasan
usaha asuransi di Indonesia juga berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No.

 23/KMK.017/1993 tanggal 26 Februari 1993 tentang Perizinan Perusahaan Asuransi

dan Perusahaan Reasuransi.
 224/KMK.017/1993 tanggal 26 Februari 1993 tentang kesehatan keuangan
perusahaan asuransi dan reasuransi.
 225/KMK017/1993 tanggal 26 Februari 1993 tentang Penyelenggaraan Usaha
Asuransi dan Perusahaan Reasuransi.
 2261 KMK. 017/1993 tanggal 26 Februari 1993 tentang perizinan usaha
perasuransian dan penyelenggaraan kegiatan penunjang usaha.

C. JENIS-JENIS ASURANSI
Saat ini jenis asuransi yang berkembang di Indonesia dari berbagai aspek adalah:

1. Dari segi fungsi

a. Asuransi non-jiwa (Non-life insurance)

Jenis-jenis asuransi harta benda dan kecelakaan yang termasuk dalam Undang-Undang
Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian adalah: Asuransi non jiwa memberikan
jasa untuk mengatasi resiko kerusakan, kehilangan keuntungan, tanggung jawab kepada
pihak ketiga dan kejadian yang tidak pasti. Ini menjelaskan bahwa itu mengoperasikan bisnis
yang menyediakan. Jenis asuransi ini tidak diperbolehkan melakukan usaha selain asuransi
umum dan reasuransi.

b. Asuransi jiwa (asuransi jiwa)

Asuransi jiwa adalah bisnis asuransi yang mengatur hidup dan matinya tertanggung.

c. Reasuransi

Perusahaan yang menyediakan jasa asuransi dalam reasuransi atas risiko yang dihadapi oleh
perusahaan asuransi non jiwa.

276
 2. Secara finansial

Dalam hal ini, kita tahu siapa pemilik dan perusahaan asuransinya, apakah itu asuransi
properti/kecelakaan, asuransi jiwa, atau reasuransi.

a. Asuransi pemerintah
b. Asuransi swasta nasional
c. Asuransi untuk perusahaan asing
d. Asuransi properti campuran

D. KEUNTUNGAN ASURANSI
Perusahaan asuransi, sebagai lembaga keuangan, tentu mengharapkan keuntungan dari
bisnisnya. Keuntungan ini akan digunakan untuk mendanai semua kegiatannya. Pelanggan
yang mengharapkan asuransi juga mendapat manfaat dari layanan asuransi yang ditagih.

E. PRINSIP-PRINSIP ASURANSI
Pelaksanaan kontrak asuransi antara perusahaan asuransi dan nasabahnya tidak boleh
sembarangan. Semua kontrak menyimpulkan mengandung prinsip asuransi. Tujuannya
adalah untuk menghindari hal-hal yang tidak diinginkan antara penanggung dan nasabahnya
di kemudian hari.

Prinsip-prinsip asuransi yang dimaksud adalah:

1. keuangan yang diakui secara hukum dan dapat menimbulkan hak dan kewajiban
keuangan menurut undang-undang antara tertanggung dan tertanggung.
2. Itikad baik atau “itikad baik” dalam pelaksanaan kontrak harus didasarkan pada itikad
baik antara tertanggung dan penanggung mengenai semua informasi yang berwujud dan
tidak berwujud.
3. Santunan atau Ganti Rugi adalah pengurusan keadaan keuangan tertanggung setelah
terjadinya kerugian maupun sebelum terjadinya kerugian.
4. Penyebab terdekat adalah penyebab positif dan efisien yang mengarah pada terjadinya
rangkaian atau rangkaian peristiwa, intervensi kekuatan lain yang bertindak secara
positif dimulai dari sumber independen baru.

277
5. Subrogasi adalah hak penanggung untuk menuntut pihak lain yang telah merugikan
tertanggung.
6. Asas iuran adalah asas bahwa penanggung berhak mengikutsertakan penanggung lain
yang mempunyai kepentingan yang sama untuk ikut serta membayar ganti rugi kepada
tertanggung, sekalipun jumlah tanggungan tertanggung belum tentu sama.

F. JENIS-JENIS RISIKO
Dalam praktiknya, risiko yang timbul dari semua transaksi asuransi adalah:

1. Risiko Murni, Ketidakpastian terjadinya kerusakan atau hanya kemungkinan

kerugian, tidak ada kemungkinan menang.
2. Risiko Spekulatif. Risiko dari dua kemungkinan kejadian: kemungkinan kerugian
finansial atau keuntungan.
3. Risiko Individu. Risiko individu dapat dibagi menjadi tiga jenisnya:
 Risiko pribadi
 Risiko aset
 Risiko kewajiban

278
 KESIMPULAN

Asuransi atau pertanggungan adalah kontrak antara dua pihak atau lebih di mana
perusahaan asuransi terikat oleh seorang tertanggung. Menurut Pasal 246 KUHP,
tertanggung adalah seseorang yang membayar premi dan menerima ganti rugi dalam hal
terjadi kerugian, kerusakan, atau kegagalan memperoleh manfaat yang diharapkan yang
mungkin timbul akibat peristiwa yang tidak pasti. Saya adalah sebuah pesta. Dalam bahasa
Belanda, kata Versicherung adalah Assurantie-nya, terdiri dari kata 'assuradeur' dan
'geassureerde', artinya 'diasuransikan'. Dalam bahasa Prancis, "Jaminan" berarti menanggung
apa yang pasti akan terjadi. Dalam kontrak asuransi, tertanggung dan penanggung mencapai
kesepakatan tentang hak dan kewajiban mereka. Perusahaan asuransi akan menghitung
jumlah premi yang harus dibayar oleh tertanggung. Jumlah yang harus dibayar diperkirakan.
Pada tahun 1845 Belanda mendirikan perusahaan asuransi di Indonesia dengan nama
Nederlandsch Indisch Leven Verzekering En Liefrente Maatschappij. Setelah kemerdekaan
juga terjadi merger perusahaan asuransi Indonesia seperti Asuransi Jasindo. Barulah pada
tahun 1976 Pemerintah Indonesia mengeluarkan Peraturan Perasuransian dengan Surat
Keputusan Menteri Keuangan saat itu. Selain kedua peraturan perundang-undangan tersebut,
standar dasar pembinaan dan pengawasan perusahaan asuransi di Indonesia juga didasarkan
pada Keputusan tersebut. Undang-Undang Nomor 2 Tahun 1992 dan Peraturan Umum ke-1
Nomor 73 Tahun 1992 Tentang Usaha Perasuransian di Indonesia. Tujuan yang hendak
dicapai diatur dalam Pasal 250 KUHP.

279
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan pengertian asuransi setelah anda mempelajari dari penjelasan

sebelumnya.
2. Uraikan jenis-jenis asuransi yang anda ketahui berikut contohnya.
3. Uraikan risiko-risiko yang ditanggung perusahaan asuransi.
4. Jelaskan keuntungan bagi perusahaan asuransi dan bagi nasabah asuransi dengan
adanya kontrak asuransi.
5. Uraikan prinsip-prinsip dalam pemberian asuransi secara lengkap.

JAWABAN

1. Asuransi adalah bentuk perjanjian antara kedua belah pihak, yaitu Tertanggung
dan Penanggung, di mana Tertanggung membayar sebuah iuran kepada
Penanggung demi mendapatkan bentuk ganti rugi atas risiko finansial yang dapat
terjadi secara tidak terduga.
2.
 Asuransi kesehatan. Penggantian biaya atau sepenuhnya atas risiko yang
ditanggung.
 Asuransi properti. Mengurangi tingkat kerugian akibat musibah yang menimpa
properti.
 Asuransi kredit. Melindungi risiko atas ketidaksanggupan seseorang dalam
melunasi kredit.
 Asuransi dana pension. Memastikan masa pensiun dijalani dengan lancar dan
berkecukupan.
 Asuransi bisnis. Melindungi risiko yang bisa menimpa aset bisnis, dari peralatan
kerja hingga karyawan.
 Asuransi pendidikan. Meringankan pengeluaran untuk membiayai pendidikan
anak hingga jenjang kuliah.

280
  Asuransi perjalanan. Meringankan biaya yang timbul akibat insiden yang terjadi
saat dalam perjalanan.
 Asuransi jiwa. Memberikan perlindungan khusus atas risiko kematian atau
kondisi ketika seseorang tak lagi bisa mencari nafkah, misalnya akibat
kecelakaan.
 Asuransi kendaraan. Melindungi risiko atas kejadian yang menimpa diri atau
kendaraan yang diasuransikan.
 Asuransi kelautan. Memproteksi usaha logistik via laut atau kelautan lain lebih.
 Asuransi disabilitas. Asuransi yang menjadi payung atas risiko yang membuat
seseorang menjadi difabel atau cacat.

3.
 Objek yang diasuransikan tidak bertentangan dengan aturan yang berlaku dan
kepentingan umum. Misalnya, narkoba tidak bisa dijadikan sebagai objek
asuransi.
 Harus ada objek yang dipertanggungkan atau yang diasuransikan misalnya harta
benda, sakit, kerugian dan lain sebagainya.
 Dampak dari risiko tersebut bisa dinilai dengan uang atau secara finansial.
 Risiko yang dapat ditanggung harus bersifat homogen dan umum terjadi.
 Risiko harus terjadi dengan ketidaksengajaan dan tidak bisa diprediksi.
 Premi yang dibebankan harus sesuai dengan tingkat risiko yang diasuransikan.
Meskipun pertanggungan boleh melebihi harga atau kepentingan yang
sebenarnya, namun hanya dalam batas tertentu saja, atau disebut sebagai asuransi
ganda.

281
4.

1. Bagi Perusahaan Asuransi

a. Keuntungan dari premi yang diberikan ke nasabah

b. Keuntungan dari hasil penyertaan modal di perusahaan lain

c. Keuntungan dari hasil bunga dan investsi di surat-surat berharga

2. Bagi Nasabah

a. Memberikan rasa aman.

b. Merupakan simpanan yang pada saat jatuh tempo dapat ditarik kembali.

c. Terhindar dari risiko kerugian atau kehilangan.

d. Memperoleb penghasllan di masa yang akan datang.

e. Mernperoleh penggantian akibat kerusakan atau kehilangan.

5.

1. Insurable Interest merupakan hal berdasarkan hukum untuk

mempertanggungkan suatu risiko berkaitan dengan keuangan, yang diakui sah
secara hukum antara tertanggung dan suatu yang dipertanggungkan dan dapat
menimbulkan hak dan kewajiban keuangan secara hukum. Semua ini tergambar
dari kontrak asuransi. Kemudian dalam hal ini perlu menyebutkan adanya
kepentingan terhadap barang yang dipertanggungkan.
2. Utnost Good Faith atau “itikad baik” dalam penerapan tiap kontrak haruslah
didasarkan kepada itikad baik antara tertanggung dan penanggung mengenai
seluruh informasi baik materiil maupun inmateriil.
3. Indemnity atau ganti rugi artinya rncngendalikan posisi keuangan tertanggung
setelah terjadi kerugian seperti pada posisi sebelum terjadinya kerugian tersebut.

282
 Dalam hal ini tidak berlaku kontrak asuransi jiwa dan asuransi kecelakaan karena
prinsip ini didasarkan kepada kerugian yang bersifat keuangan.
4. Proximate Cause adalah suatu sebab aktif, efisien yang mengakibatkan
terjadinya suatu peristiwa secara berantai atau berurutan dan intervensi kekuatan
lain, diawali dan bekerja dengan aktif dari suatu sumber baru dan independen.
5. Subrogation rnerupakan hak penanggung yang telah mernberikan ganti rugi
kepada tertanggung untuk menuntut pihak lain yang mengakíbatkan kepentingan
asuransinya mengalarni suatu peristiwa kerugian. Artinya dengan prinsip ini
penggantian kerugian tidak mungkin lebih besar dari kerugian yang benar-benar
dideritanya.
6. Contribution suatu prinsip di mana penanggung berhak mengajak penanggung-
penanggung lain yang memiliki kepentingan yang sama untuk ikut bersama
membayar ganti rugi kepada seseorang tertanggung, meskipun jumlah
tanggungan masing-masing penanggung belum tentu sama besarnya.

283
 STUDI KASUS

Saat ini lembaga asuransi atau pertanggungan merupakan salah satu lembaga yang populer
di masyarakat. Hal ini terlihat dari banyaknya lembaga asuransi yang berkembang di
Indonesia. Asuransi ini mulai berkembang di Indonesia sejak zaman penjajahan Belanda dan
negara Indonesia pada saat itu masih bernama Nederlands Indie. Asuransi dalam terminologi
hukum adalah perjanjian. Perkembangan asuransi di Indonesia menunjukkan tingkat
kemajuan yang cukup baik. Perusahaan asuransi menunjukkan geliat pertumbuhan dalam
bisnis yang dijalankannya, dimana semakin banyak nasabah yang menggunakan jasa
asuransi dalam kehidupannya. Kesadaran masyarakat akan pentingnya perlindungan
terhadap berbagai risiko yang dapat terjadi dan menimpanya sewaktu-waktu menjadi salah
satu penyebab tingginya jumlah pengguna asuransi akhir-akhir ini. Perkembangan industri
asuransi dapat dilihat selama empat tahun terakhir, tepatnya dari tahun 2011 hingga 2014,
dimana aset industri asuransi konvensional mengalami pertumbuhan rata-rata lebih dari
16%. Hal ini juga terlihat dari rata-rata pertumbuhan nilai investasi dan premi yang masing-
masing meningkat sebesar 14,4% dan 21,0%. Salah satunya adalah asuransi AJB
Bumiputera 1912 yang didirikan 103 tahun lalu. AJB Bumiputera merupakan asuransi
Indonesia yang menjadi pionir asuransi di Indonesia dan jauh sebelum asuransi asing masuk
ke Indonesia, AJB Bumiputera telah beroperasi dan merintis menjadi asuransi jiwa nasional
terbesar di Indonesia dan merupakan salah satu aset nasional. Oleh karena itu, dari latar
belakang diatas, penulis ingin mengetahui bagaimana nasabah AJB Bumiputera lebih
memilih asuransi syariah dan konvensional. Untuk mendapatkan hasil yang sesuai dengan
tujuan diatas, maka peneliti mengambil variabel Religiusitas, Klaim, Prosedur dan
Pelayanan. Dan diperoleh hasil yang positif dan signifikan pada variabel prosedur dan
pelayanan dan diperoleh hasil negatif dan tidak signifikan pada variabel religiusitas dan
klaim terhadap preferensi nasabah AJB Bumiputera pada asuransi syariah dan konvensional.

284
BAB 16 ANJAK PIUTANG

285
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Anjak
Piutang. Yang dimana hal tersebut mencakup tentang pengertian
anjak piutang, kegiatan anjak piutang, pihak yang terlibat dan
fasilitas yang diberikan, jasa-jasa dan biaya yang diberikan dan
keuntungan anjak piutang. Pengertian anjak piutang menurut
Keputusan Menteri Keuangan Nomor 1251/KMK.013/1988
Tanggal 20 Desember 1988 adalah badan usaha yang melakukan
kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau
pengalihan serta pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek
suatu perusahaan dari transaksi perdagangan dalam atau luar
negeri. Tiga pihak yang terlibat dalam anjak piutang adalah
penjual, debitur, dan pihak yang membiayai (factor). Manfaat
yang diharapkan setelah mempelajari Anjak Piutang adalah
pemahaman tentang pengertian anjak piutang, kegiatan anjak
piutang, pihak yang terlibat dan fasilitas yang diberikan, jasa-jasa
dan biaya yang diberikan serta keuntungan anjak piutang.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Anjak
Piutang. Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini akan
menjadi landasan bagi para mahasiswa untuk memahami lebih
jauh tentang Anjak Piutang dan bagian-bagian apa saja yang
mencakup di dalamnya. Adapun bagian-bagian yang dimaksud
didalamnya yaitu, pengertian anjak piutang, kegiatan anjak
piutang, pihak yang terlibat dan fasilitas yang diberikan, jasa-jasa
dan biaya yang diberikan serta keuntungan anjak piutang.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang berbagai

hal yang berkaitan dengan Anjak Piutang. Yang mencakup,
pengertian anjak piutang, kegiatan anjak piutang, pihak yang

286
terlibat dan fasilitas yang diberikan, jasa-jasa dan biaya yang
diberikan serta keuntungan anjak piutang.

287
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN ANJAK PIUTANG

Yang dimaksud dengan perusahaan anjak piutang atau biasa disebut dengan anjak piutang
adalah perusahaan yang melakukan kegiatan menagih, membeli, mengambil alih, atau
mengurus hutang perusahaan dengan imbalan atau pembayaran tertentu yang dimiliki oleh
perusahaan.

Menurut istilah, anjak piutang secara longgar diterjemahkan menjadi penjualan piutang dari
perusahaan (pelanggan) ke faktor dengan harga diskon, piutang yang timbul dari transaksi
yang dimiliki oleh perusahaan (pelanggan).

Keputusan Menteri Keuangan No. 1251/KMK.013/1988 tanggal 20 Desember 1988

mendefinisikan anjak piutang sebagai badan yang melakukan kegiatan keuangan berupa
pembelian dan/atau transfer serta mempunyai pengendalian jangka pendek. Hutang
berjangka internal atau eksternal atau perubahan perusahaan.

Sebagaimana diatur dalam Keputusan Menteri Keuangan, kegiatan anjak piutang dilakukan
dalam bentuk sebagai berikut:

 Beli dan beralih

 Pengelolaan

Memasukkan definisi ini merupakan kegiatan yang paling penting untuk diketahui di
Indonesia:

1. Transaksi anjak piutang ada dua macam, yaitu anjak piutang yang berkaitan dengan
pembiayaan yang timbul dari penjualan dan pengalihan piutang, dan anjak piutang
yang tidak melibatkan pembiayaan berupa pengelolaan piutang dan tagihan.
2. Melalui transaksi anjak piutang, dimungkinkan transaksi perdagangan dalam negeri
berupa transaksi seperti ekspor impor dan transaksi antar negara.
3. Tujuan pembiayaan dalam anjak piutang dapat berupa piutang atau melalui surat
wesel jangka pendek melalui transaksi perdagangan luar negeri dan dalam negeri
perusahaan.
288
 4. Anjak piutang hanya dapat digunakan oleh bisnis, bukan perorangan atau
perorangan.

Dengan demikian jelas bahwa perusahaan anjak piutang melakukan kegiatan pembiayaannya
dengan cara membeli, mengelola atau mengambil alih piutang dari perusahaan tersebut. Ada
beberapa jenis perusahaan anjak piutang dalam menjalankan kegiatannya. Jenis ini unggul
dalam keterampilan dan variasi produk yang mereka tawarkan kepada publik.

B. KEGIATAN ANJAK PIUTANG

Usaha utama perusahaan anjak piutang adalah mengambil alih pengelolaan kredit
perusahaan dengan tanggung jawab tertentu berdasarkan perjanjian dengan kreditur
(kreditur). Transaksi yang dilakukan oleh perusahaan anjak piutang berkaitan dengan
pengambilalihan dan pengurusan piutang perusahaan atas permintaan kreditur. Bagi
perusahaan pembiayaan, kehadiran perusahaan anjak piutang dapat sangat membantu dalam
mengurangi risiko yang mereka hadapi akibat buruknya rekening perusahaan. Selain itu,
mereka dapat fokus pada kegiatan lain yang lebih strategis dalam organisasi.

Kegiatan anjak piutang di Indonesia diatur dengan Keputusan Menteri Keuangan tanggal 20
Desember 1988. Berdasarkan perintah Menteri Keuangan dapat disimpulkan bahwa kegiatan
anjak piutang meliputi:

1. Memperoleh faktur perusahaan dengan biaya yang ditentukan.

2. Pembelian obligasi korporasi dalam transaksi komersial dengan harga kontrak.
3. Pengelolaan bisnis perkreditan perusahaan. Artinya, perusahaan anjak piutang dapat
mengelola kegiatan perkreditan perusahaan sesuai dengan kontrak.

Perusahaan anjak piutang, seperti perusahaan lainnya, memiliki tujuan tertentu dalam
mengelola kegiatan sehari-harinya yaitu untuk menghasilkan keuntungan. Keuntungan
perusahaan anjak termasuk berbagai biaya yang dibebankan kepada pelanggannya.
Perusahaan kemudian dapat menggunakan keuntungan ini untuk membiayai semua kegiatan
operasionalnya.

289
Dalam praktiknya, manfaat komisi yang dibebankan kepada nasabah adalah:

1. Layanan Penagihan (Biaya Layanan)

2. Biaya manajemen

C. PIHAK YANG TERLIBAT DAN FASILITAS YANG DIBERIKAN

Kegiatan perdagangan perusahaan anjak piutang melibatkan tiga pihak yang saling terlibat.
Tanpa keterlibatan ketiga pihak tersebut, kegiatan perusahaan anjak piutang tidak akan
berjalan sesuai dengan yang diharapkan.

Pihak-pihak yang terlibat dalam kegiatan jual beli anjak piutang adalah:

1. Vendor atau nasabah yang mengajukan tagihan kepada pihak anjak piutang untuk
penyelesaian atau pengelolaan atau akuisisi oleh manajemen atau pembelian
berdasarkan perjanjian dan diadakan.
2. Perusahaan anjak piutang, yaitu perusahaan yang mengambil alih atau mengurus
piutang atau penjualan kredit debitur.
3. Debitur, yaitu nasabah yang bermasalah (hutang) dengan kreditur (nasabah).

Fungsi yang dapat diberikan oleh perusahaan anjak piutang dalam pengelolaan penagihan
atau penjualan kredit kepada kreditur (nasabah). Dari sudut yang berbeda terlihat seperti ini:

1. Berdasarkan pemberitahuan
a. Diungkapkan
Artinya, kemudahan yang diberikan kepada perusahaan anjak piutang dalam menagih
piutang dengan sepengetahuan debitur.
b. Tidak diungkapkan
Keringanan yang diberikan kepada perusahaan anjak piutang tanpa sepengetahuan
debitur, kecuali perusahaan anjak piutang tersebut mempunyai resiko wanprestasi.

290
2. Berdasarkan tanggung jawab
a. Dengan sumber daya
Jika debitur gagal membayar semua utangnya, risiko kredit dialihkan kepada kreditur
dan mitra anjak piutang melepaskan kewajiban penagihan.
b. Tidak ada sumber daya
Dalam fitur ini, segala risiko yang tidak diungkapkan dalam penagihan utang
merupakan tanggung jawab kreditur dan bukan sepenuhnya tanggung jawab mitra
anjak piutangnya.

3. Berbasis pelanggan
a. Anjak layanan penuh
Perusahaan anjak piutang yang menyediakan segala jenis jasa anjak piutang, baik
finansial maupun non finansial, termasuk fasilitas pengambilan risiko piutang tak
tertagih.
b. Faktorisasi sumber daya
Layanan perusahaan anjak piutang mencakup hampir semua fitur layanan anjak
piutang, kecuali perlindungan terhadap risiko tidak terbayarnya tagihan. Dalam hal ini,
risiko kredit tetap berada pada kreditur.
c. Anjak massal
Satu-satunya layanan kepada kreditur adalah layanan pinjaman dan pemberitahuan
jatuh tempo kepada debitur.

d. Faktor runtime
Dalam jenis usaha ini, layanan yang diberikan kepada kreditur Fasilitasnya terdiri dari
mengelola penjualan, menagih debitur, dan perlindungan kredit, termasuk
perlindungan klaim, dan pinjaman yang terlibat dalam jenis layanan ini tidak ada.
e. Tagihan didiskon
Pemberian fasilitas pelayanan hanya berupa pembiayaan anjak piutang.
f. Anjak dirahasiakan
Perusahaan anjak piutang mencegah keterlambatan penyelesaian klaim hingga
persentase tertentu dari jumlah klaim yang disetujui.
291
 g. Pembayaran di muka
Ini adalah alokasi transaksi piutang yang dibayar tepat waktu dan jumlahnya sekitar
80% dari jumlah tagihan.

4. Wilayah
a. Anjak piutang dalam negeri
Ini adalah perusahaan anjak piutang yang hanya beroperasi di Indonesia.
b. Anjak piutang internasional
Ini adalah kegiatan anjak piutang dan kegiatan tersebut dapat dilakukan lintas batas.

D. JASA-JASA DAN BIAYA YANG DIBERIKAN

Perusahaan anjak umumnya menawarkan dua jenis layanan dalam operasi sehari-hari
mereka. Layanan yang disediakan oleh perusahaan anjak piutang adalah sebagai berikut:

1. Layanan keuangan

Dalam hal jasa pembiayaan, perusahaan anjak piutang melakukan pembayaran

prapembiayaan kepada kreditur yang besarnya tergantung kesepakatan para pihak. Kontrak
dalam perjanjian dapat dibuat dengan atau tanpa jaminan. Dalam hal ini, jumlah pinjaman
kira-kira 60% sampai 80% dari jumlah total yang ditagih setelah berakhirnya kontrak
sertifikasi penjualan.

2. Layanan non-keuangan (non-financial services)

Untuk jasa non-keuangan, kegiatan yang dilakukan antara lain memberikan jasa pengelolaan
kredit. Kegiatan layanan ini biasanya meliputi:

 Analisis kredit;
 Kelola kredit.
 Pengawasan kredit, termasuk administrasinya;
 Perlindungan risiko kredit.

292
 E. KEUNTUNGAN ANJAK PIUTANG
Keterlibatan berbagai pihak dalam kegiatan anjak piutang menguntungkan atau mencapai
keuntungan bagi masing-masing pihak yang terlibat, baik perusahaan anjak piutang
maupun kreditur dan debitur.

293
 KESIMPULAN

Perusahaan anjak piutang adalah perusahaan yang menyediakan pengelolaan tagihan,

pembelian, dan layanan kredit kepada klien sehingga mereka dapat lebih fokus pada
kegiatan bisnis lainnya. Berbagai jenis fasilitas yang ditawarkan oleh perusahaan anjak
piutang semuanya berdasarkan pertimbangan faktor risiko piutang macet atau piutang macet.

Kegiatan anjak piutang merupakan sumber pendanaan bagi usaha yang benar-benar
membutuhkan uang tunai. Semua kegiatan diatur sesuai dengan hukum yang berlaku dan
tidak merugikan pihak manapun.

Transaksi anjak piutang biasanya diawali dengan negosiasi antara perusahaan (klien) dengan
agen anjak piutang yang disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan dan memiliki
kemampuan perusahaan anjak piutang. Transaksi anjak piutang difasilitasi dan dipercepat
ketika perusahaan memahami kebutuhan Anda sejak awal. Pihak yang terlibat dalam anjak
piutang:

a. Kreditur atau pelanggan;

b. Perusahaan anjak piutang
c. Obligor adalah pelanggan

294
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan pengertian perusahaan anjak piutang yang anda pahami dan yang sudah
anda pelajari sebeluinnya.

2. Jelaskan jenis-jenis kegiatan yang diberikan oleh perusahaan anjak piutang secara
umum dan lengkap.

3. Uraikan pihak-pihak yang terlibat dalam kegiatan transaksi anjak piutang serta
peranannya masing-masing dalam transaksi tersebut.

4. Jelaskan fasilitas yang dapat diberikan perusahaa anjak piutang kepada para
kreditornya serta jenis-jenis biaya yang timbul akibat fasilitas tersebut.

5. Uraikan keuntungan yang diperoleh dari berbagai aktivitas yang dilakukan oleh
pihak-pihak yang terlibat dalam anjak piutang.

Jawaban

1. Anjak piutang adalah suatu transaksi keuangan sewaktu suatu perusahaan menjual
piutangnya (misalnya tagihan) dengan memberikan suatu diskon. Kegiatan
pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta pengurusan piutang
atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan atas transaksi perdagangan dalam atau
luar negeri; perusahaan yang melakukan anjakpiutang disebut perusahaan anjak
piutang (factoring). Pengertian perusahaan anjak piutang adalah perusahaan yang
kegiatannya adalah melakukan penagihan atau pembelian, atau pengambilalihan
atau pengelolaan piutang suatu perusahaan dengan imbalan atau pembayaran
tertentu milik perusahaan.

295
2.
 Pengambilalihan tagihan suatu perusahaan dengan fee tertentu;
 Pembelian piutang perusahaan dalam suatu transaksi perdangangan dengan harga
yang sesuai dengan kesepakatan.
 Mengelola usaha penjualan kredit suatu perusahaan, artinya perusahaan anjak
piutang dapat mengelola kegiatan kredit suatu perusahaan sesuai kesepakatan.
3.
 Kreditor atau klien yang menyerahkan tagihannya kepada pihak anjak piutang
untuk ditagih atau dikelola atau diambil alih dengan cara dikelola atau dibeli
sesuai perjanjian dan kesepakatan yang telah dibuat.
 Perusahaan anjak piutang (factoring) yaitu perusahaan yang akan mengambil alih
atau mengelola piutang atau penjualan kredit debiturnya.
 Debitur, yaitu nasabah yang mempunyai masalah (utang) kepada kreditor (klien).

4.

1. Jasa Pembiayaan (financing service)

Dalam hal jasa pembiayaan, perusahaan anjak piutang melakukan pembayaran di

muka (prefinancing) kepada kreditor yang besarnya tergantung dari kesepakatan kedua
belah pihak. Kontrak dalam perjanjian dapat dibuat berdasarkan withrecourse atau
dengan without recourse. Dalam hal ini besarnya pembiayaan yang dilakukan sekitar
60% sampai 80% dari total piutang setelah dilakukan kontrak penyerahan buktì-bukti
penjualan.

2. Jasa Non Pernbiayaan (non financing service)

Dalam jasa non pembiayaan kegiatan yang dilakukan meliputi pemberian jasa
pengelolaan administrasi kredit. Biasanya kegiatan jasa ini meliputi:

296
 a. analisis kelayakan suatu kredit;

b. melakukan administrasi kredit;

c. pengawasan terhadap kredit termasuk pengendaliannya;

d. perlindungan terhadap suatu risiko kredit.

Kemudian berkaitan dengan jasa-jasa yang diberikan pihak anjak piutang juga akan
membebankan sejumlah biaya kepada kreditor seperti yang sudah dijelaskan
sebelumnya. Dalam praktiknya paling tidak ada dua jenis biaya yang dibebankan
kepada kliennya akibat dari pembiayaan yang dilakukan perusahaan anjak piutang
yaitu fee dan biaya administrasi terhadap pembiayaan tertentu.

5. Keuntungan yang diperoleh masing-masing pihak adalah sebagai berikut.

1. Bagi Perusahaan Anjak Piutang

a. Memperoleh keuntungan berupa fee dan biaya administrasi.
b. Membantu menyelesaikan pertikaian di antara kreditor dan debitur.
c. Membantu manajemen pihak kreditur di dalam penyelenggaraan kredit.
2. Bagi Kreditor (klien)
a. Mengurangi risiko kerugian dengan tertagihnya piutangnya.
b. Memperbaiki sistem administrasi yang semrawut.
c. Memperlancar kcgiatan usaha.
d. Dengan ditagihnya piutang oleh perusahaan anjak piutang, kreditor dapat
berkonsentrasi ke usaha lainnya.
3. Bagi Debitur

Memberikan motivasi kepada debitur untuk segera membayar secepatnya, karena ada
rasa malu sehingga berusaha sekuat tenaga untuk segera membayar dengan berbagai
cara.

297
 STUDI KASUS

Dunia bisnis di era globalisasi saat ini serba cepat dan fleksibel, proses seperti produksi,
distribusi, dan lain-lain berlangsung cepat dan membutuhkan sumber dana yang dapat terus
mengalir untuk menjalankan kegiatan bisnis tersebut. adalah. Oleh karena itu, ada lembaga
keuangan lain (non bank) yang dapat membantu pengusaha secara finansial. Anjak Piutang
adalah kegiatan keuangan yang ditetapkan berdasarkan Keputusan Presiden No. 61 Tahun
1988 bagi lembaga keuangan untuk membeli piutang dagang jangka pendek perusahaan dan
mengelola piutang tersebut. Namun, meski keberadaannya tidak sepopuler jasa keuangan
lainnya, anjak piutang bisa menjadi alternatif pembiayaan yang sangat baik jika digunakan
dengan benar. Untuk mengetahuinya, dari Keputusan No. 464 K/Pdt/2002, saya sampaikan
makalah ini beserta kasus tidak dipenuhinya perjanjian anjak piutang antara PT Dana Reksa
Finance dengan PT Delta Florin Ishvara. dapat terjadi. PT Dana Reksa Finance mengadakan
perjanjian anjak piutang dengan PT Delta Florin Ishvara dari perjanjian surat promes yang
telah diubah. PT Delta Florin Ishvara miliknya yang berkali-kali ingkar janji akhirnya
digugat oleh PT Dana Reksa Finance dan memenangkan pengadilan banding dan
pembatalan tingkat pertama. Tiga faktor yang menyebabkan gagal bayar PT Delta Florin
Ishvara adalah karena sifat perjanjian anjak piutang yang cenderung merugikan PT Delta
Florin Ishvara, yaitu kelalaian PT Delta Florin Ishvara sendiri; bahwa ada juga faktor
pelanggan yaitu Perm Permunas.

298
BAB 17 MODAL VENTURA

299
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang tinjauan umum dalam melakukan
suatu investasi, tidak semua investasi dapat dilakukan dengan
mudah

Relevansi: Pada bagian ini dibahas tentang pengertian modal ventura ,

landasan hukum untuk mendirikan modal ventura, tujuan
pendirian modal ventura, keuntungan yang diperoleh dan masih
banyak lagi. Bagian ini merupakan dasar untuk mempelajari,
mendalami serta memahami pentingnya mengetahui Bank Dan
Lembaga Keuangan.

Indikator: Mahasiswa mampu menjelaskan tentang pengertian perusahaan

modal ventura , menjelaskan tentang landasan hukum perusahaan
modal ventura dan menjelaskan keuntungan perusahaan modal
ventura.

300
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN MODAL VENTURA

Istilah venture berasal dari kata venture dan secara harfiah dapat berarti sesuatu yang
mengandung resiko atau dapat diartikan sebagai bisnis. Modal ventura adalah modal yang
berinvestasi pada bisnis berisiko tinggi.

Dari pengertian di atas, dapat disimpulkan bahwa modal ventura merupakan bentuk
pembiayaan yang berisiko. Pendanaan modal ventura berbeda dengan bank, yang
menyediakan pendanaan dalam bentuk pinjaman dan kredit. Karena modal ventura
menyediakan pendanaan dengan berinvestasi langsung pada perusahaan penyedia
pendanaan. Perusahaan yang menerima dana modal ventura dikenal sebagai perusahaan
mitra bisnis (PPU) atau perusahaan modal ventura. Wahana lain yang bisa dijadikan modal
ventura adalah obligasi konversi yang memiliki opsi untuk ditukarkan dengan saham PPU.
Secara umum, sebagian besar pendanaan modal ventura disertai dengan kewajiban untuk
berpartisipasi dalam pengelolaan PPU. Ini biasanya termasuk dalam perjanjian modal
ventura.

Perusahaan modal ventura didefinisikan oleh Keputusan Presiden No. 61 Tahun 1988
sebagai "perusahaan yang mengatur pembiayaan dalam bentuk penyertaan modal pada
perusahaan yang didanai."

Perbedaan antara perbankan dan modal ventura terletak pada sifat aktivitasnya. Bank
mendanai aktivitas tetapi tidak memasuki perusahaan yang mendanainya, sementara
perusahaan modal ventura mendanainya dengan berinvestasi langsung di perusahaan yang
mendanainya.

Artinya, kegiatan modal ventura memiliki karakteristik yang unik dibandingkan dengan
lembaga keuangan lainnya. Ciri-ciri atau karakteristik modal ventura adalah:

301
 1. Kegiatan yang dilakukan adalah penyertaan langsung dalam perusahaan.
2. Investasi dalam perusahaan bersifat jangka panjang, biasanya berlangsung selama 3
tahun.
3. Bisnis berbadan hukum adalah bisnis berisiko tinggi.
4. Keuntungan bisa berasal dari capital gain, dividen atau bagi hasil tergantung
investasi di bidang yang diinginkan.
5. Sebagian besar kegiatan adalah untuk memulai usaha baru atau mengembangkan
usaha.

Ketentuan lain mengenai kegiatan modal ventura diatur dengan Keputusan Menteri
Keuangan No. 469/KMK.17/1995 tanggal 3 Oktober 1995. Kegiatan modal ventura di
Indonesia digerakkan oleh PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (BPUI) sejak tahun
1973. PT BPUI didirikan berdasarkan Keputusan Pemerintah No. 18 Tahun 1973 tentang
Penanaman Modal untuk mendirikan suatu perseroan terbatas yang bergerak di bidang
penanaman modal. Bentuk modal ventura lainnya diatur dalam Keputusan Menteri
Keuangan No. 469/KMK.17/1995 tanggal 3 Oktober 1995 tentang Pendirian dan Penyediaan
Modal Ventura.

B. LANDASAN HUKUM UNTUK MENDIRIKAN MODAL VENTURA

Berbagai peraturan menentukan dasar hukum kegiatan terkait modal ventura di Indonesia.
Peraturan tersebut merupakan dasar hukum untuk mendirikan dan menjalankan kegiatan
modal ventura di Indonesia.

Dasar hukumnya adalah ketentuan sebagai berikut.

1. Keputusan Menteri Keuangan No. 469/KMK.017/1995 tanggal 3 Oktober 1995

tentang Pendirian dan Pengembangan Perusahaan Modal Ventura.
2. Keputusan Nomor 4 Tahun 1995 tentang Pajak Penghasilan Badan Usaha Modal
Ventura.
3. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 227/KMK.01/1994 tanggal 06-09-1994
tentang Ruang Lingkup Perusahaan Afiliasi Perusahaan Modal Ventura.

302
 4. Keputusan No. 62 Tahun 1992 tentang Kegiatan Usaha Perusahaan Modal Ventura
(PPU).
5. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 1251/KMK.013/1988 tanggal 20 Desember
1988 tentang Peraturan Dan Tata Cara Penyelenggaraan Lembaga Keuangan.
6. Keputusan Presiden Nomor 61 Tahun 1988 tentang Lembaga Keuangan

C. TUJUAN PENDIRIAN MODAL VENTURA

Secara garis besar maksud dan tujuan didirikannya perusahaan modal ventura adalah:

 Untuk pengembangan proyek tertentu, seperti proyek penelitian. Proyek ini biasanya
bersifat pengembangan ilmiah daripada semata-mata berorientasi pada keuntungan.
 Pengembangan teknologi baru atau pengembangan produk baru. Membiayai bisnis
ini hanya akan terbayar dalam jangka panjang.
 Mengambil kepemilikan perusahaan. Tujuan mengumpulkan uang dengan
mengambil kepemilikan bisnis perusahaan lain adalah untuk membuatnya lebih
menguntungkan.
 Kemitraan Pengentasan Kemiskinan. Ini bertujuan untuk membantu pengusaha
rentan yang kekurangan modal tetapi tidak memiliki keamanan fisik, sehingga sulit
mendapatkan kredit. Memasukkan modal dari modal ventura dapat membantu
mengatasi kesulitan keuangan.
 Alih teknologi kepada perusahaan yang masih menggunakan teknologi lama untuk
meningkatkan kapasitas produksi dan kualitas produk.
 Dukungan untuk perusahaan yang tidak likuid.
 Membantu menciptakan bisnis baru dengan risiko kerugian yang sangat tinggi.

303
 D. KEUNTUNGAN YANG DIPEROLEH
Seperti disebutkan di atas, pemodal ventura berpartisipasi dalam bisnis berisiko tinggi untuk
tujuan menghasilkan keuntungan.

Manfaat bagi semua pihak yang terlibat dalam kegiatan modal ventura meliputi:

1. Untuk perusahaan modal ventura

 Menerima keuntungan berupa dividen dari penyertaan modal berupa saham.
 Menghasilkan keuntungan berupa capital gain berdasarkan selisih jual beli surat
berharga (saham).
 Menerima keuntungan berupa bagi hasil dari perusahaan tertentu sesuai kontrak
yang ditandatangani.
2. Bagi Perusahaan Mitra Usaha (PPU)
 Membantu membiayai usaha yang kekurangan modal (likuiditas).
 Transfer teknologi lama ke teknologi baru untuk meningkatkan teknologi,
meningkatkan kapasitas produksi dan meningkatkan kualitas produk.
 Mendukung pengembangan usaha melalui perluasan pasar dan usaha baru, seperti
diversifikasi usaha.
 Mengurangi risiko kerugian. Artinya, ketika perusahaan beroperasi dengan modal
sendiri, risiko kerugian ditanggung sendiri, tetapi ketika beroperasi dengan modal
ventura, risiko ditanggung bersama oleh kedua belah pihak

E. JENIS PEMBIAYAAN MODAL VENTURA

Jenis pendanaan yang dihimpun oleh perusahaan modal ventura adalah:

 Pembiayaan ekuitas, yang merupakan bentuk pembiayaan langsung.

 Finansial semi ekuitas, yaitu pembiayaan dengan pembelian obligasi konversi yang
diterbitkan oleh perusahaan PPU.
 Memulai bisnis baru.
 Bagi Hasil

304
 F. SUMBER-SUMBER DANA MODAL VENTURA
Perusahaan modal ventura perlu memiliki dana yang cukup untuk berinvestasi di bidang
bisnis yang berbeda. Dana yang dibutuhkan tersedia dari berbagai sumber di berbagai lokasi.
Semakin banyak dana yang kita butuhkan, semakin aktif kita mencari dana dari berbagai
sumber dana yang ada. Setiap sumber pendanaan memiliki manfaat dan keterbatasannya
masing-masing.

G. KONSEP KELEMBAGAAN DAN MEKANISME MODAL VENTURA

Fitur utama modal ventura adalah untuk mengumpulkan dana dalam bentuk pembiayaan
ekuitas jangka tetap. Suatu bentuk investasi ekuitas juga dapat dikonversi menjadi
pembiayaan semi-ekuitas.

Di Indonesia, Mekanisme Modal Ventura merupakan konsep pemisahan hukum modal

ventura. Pada dasarnya perusahaan modal ventura yang telah memperoleh izin usaha dari
Menteri Keuangan dapat dikendalikan atau dikelola oleh perusahaan modal ventura lain.
Pelaksanaan kebijakan dan pengelolaan penanaman modal ventura dalam mekanisme modal
ventura tradisional sepenuhnya dilakukan oleh perusahaan modal ventura itu sendiri sebagai
badan hukum. Dengan kata lain, perusahaan modal ventura dapat berfungsi sebagai dana
modal ventura. Sekaligus menjadi perusahaan modal ventura manajemen. Oleh karena itu,
kebijakan dan analisis investasi:

pemantauan implementasi; keterlibatan dalam manajemen perusahaan mitra; Mirip dengan

implementasi dalam proses divestasi oleh masing-masing perusahaan modal ventura

Mekanisme modal ventura dalam pendekatan perusahaan dana modal ventura berbeda
dengan metode pertamanya yang disebutkan di atas. Merupakan tugas dan tanggung jawab
manajer investasi untuk menerapkan semua kebijakan dan strategi investasi, mulai dari
analisis dan pengawasan hingga proses pembuangan dan tinjauan. Semua tugas dan
tanggung jawab yang diberikan kepadanya disepakati dalam kontrak manajemen. Untuk
tanggung jawab ini, perusahaan manajemen menerima biaya kontrak atau biaya manajemen
dan biaya kinerja.

305
 H. KARAKTERISTIK MODAL VENTURA
Pembiayaan modal ventura memiliki beberapa karakteristik yang membedakannya dengan
jenis pembiayaan lain seperti bank dan perusahaan keuangan.
Leasing, Anjak Piutang, Pembiayaan Konsumen. Perbedaan karakteristik pendanaan modal
ventura ini menjadikannya bentuk pendanaan yang unik. Ciri-ciri modal ventura adalah:

1. Pembiayaan modal ventura adalah ekuitas (quasi-equity financing).

2. Modal ventura adalah investasi jangka panjang
3. Modal ventura adalah pendanaan modal ventura
4. Pendanaan modal ventura yang agresif untuk investasi
5. Pendanaan modal ventura selalu melibatkan keterlibatan perusahaan modal ventura
dalam pengelolaan perusahaan pendanaan. Manajemen keuangan, pemasaran dan
pengawasan operasional.
6. Modal ventura bersifat sementara
7. Keuntungan dari Capital Gain dan Dividen
8. Pengembalian tinggi

I. TAHAP-TAHAP PEMBIAYAAN
Pendanaan modal ventura sangat bergantung pada tahap operasional perusahaan modal
ventura yang mencari pendanaan. Pendanaan modal ventura tidak hanya berfokus pada
perusahaan yang baru didirikan, tetapi juga pada perusahaan yang sudah dalam tahap
ekspansi. H. Modal ventura tersedia di setiap tahap pengembangan usaha. Penggunaan dana
modal ventura tidak terbatas pada investasi pengembangan produk awal dengan tingkat
risiko yang tinggi. Pada prinsipnya, modal ventura dapat digunakan untuk membiayai setiap
tahap produksi perusahaan mana pun, terlepas dari industri atau tahap perkembangannya.
Namun dalam praktiknya, perusahaan modal ventura lebih memilih mendanai perusahaan
manufaktur daripada perusahaan jasa.

306
 KESIMPULAN

Selama ini dapat dikatakan bahwa modal ventura adalah suatu bentuk investasi untuk
mendapatkan dana berupa penyertaan saham di perusahaan swasta dalam jangka waktu
tertentu. Selain itu, ia memiliki dua jenis metode pendanaan: berbasis penggalangan dana
dan berbasis kepemilikan. Keuntungan modal ventura adalah meningkatkan aktivitas dan
potensi bisnis, membuat pemasaran produk lebih efisien, meningkatkan likuiditas dan
profitabilitas.

307
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan pengertian modal ventura menurut pandangan dan pemahaman anda.

2. Uraikan karakteristik usaha modal ventura secara umum.
3. Jelaskan alasan mengapa perusahaan modal ventura berani melakukan investasi
dalam kondisi tingkat risiko yang tinggi.
4. Jelaskan maksud dan tujuan pendirian perusahaan modal ventura.
5. Jelaskan jenis-jenis pembiayaan modal ventura yang anda ketahui.
6. Uraikan keuntungan yang diperoleh dengan adanya kegiatan modal ventura baik
bagi perusahaan modal ventura maupun PPU.
7. Jelaskan sumber-sumber dana perusahaan modal ventura secara lengkap.

JAWABAN

1. Perusahaan Modal Ventura (Venture Capital Company) adalah badan usaha yang
melakukan usaha pembiayaan/penyertaan modal ke dalam suatu Perusahaan yang
menerima bantuan pembiayaan (investee Company) untuk jangka waktu tertentu
dalam bentuk penyertaan saham, penyertaan melalui pembelian obligasi konversi,
dan/atau pembiayaan berdasarkan pembagian atas hasil usaha.
2. karakteristik usaha modal ventura secara umum.
a) Modal ventura memiliki sifat dengan penyertaan langsung ke suatu perusahaan.
b) Penyertaan modal ventura dalam perusahaan memiliki sifat jangka panjang
diatas tiga tahun.
c) Modal ventura merupakan investasi yang memiliki resiko tinggi.
d) Keuntungan modal ventura berasal dari capital gain, deviden atau bagi hasil
tergantung dari penyertaan modalnya.
e) Modal ventura lebih banyak dilakukan untuk pembentukan usaha baru atau
pengembangan suatu usaha.
3. Modal ventura merupakan pembiayaan yang bersifat risk capital. Beresiko tinggi
karena pembiayaan modal ventura tidak disertai dengan jaminan seperti halnya

308
 dengan kredit perbankan. Resiko tinggi tersebut sebenarnya diimbangi dengan
harapan mendapatkan return yang lebih besar.
4. Berdasarkan ketentuan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia
(Permenkeu) No.18 Tahun 2021 tentang Perusahaan Modal Ventura, terdapat
beberapa tujuan yang diatur antara lain:
a) Pelaksanaan pendirian atau pembentukan sebuah perusahaan baru
b) Membantu perusahaan yang sedang mengalami kesulitan dana dalam
pengembangan usahanya khususnya pada tahap awal.
c) Membantu perusahaan yang sedang mengembangkan produk serta perusahaan
yang sedang mengalami kemunduran bisnis
d) Merealisasikan gagasan menjadi produk, terutama teknologi yang siap
dipasarkan tanpa bergabung dari pembiayaan kredit bank.
e) Memperlancar mekanisme investasi dalam dan luar negeri
f) Mengembangkan proyek penelitian dan pengembangan
g) Mengembangkan teknologi baru dan alih teknologi
h) Mengalihkan kepemilikan sebuah perusahaan.
5. jenis-jenis pembiayaan modal ventura
1) Equity Financing – Perusahaan modal ventura mengambil bagian dari total
saham yang dimiliki perusahaan mitra bisnis.
2) Semi Equity Financing – Perusahaan modal ventura membeli obligasi konversi
yang diterbitkan oleh perusahaan mitra bisnis.
3) Membangun Bisnis Baru – Perusahaan modal ventura bekerja sama dengan
perusahaan mitra dalam membangun bisnis yang baru.
4) Bagi Hasil – Kedua belah pihak mendapatkan sebagian dari keuntungan yang
dihasilkan oleh bisnis.
6. keuntungan yang diperoleh dengan adanya kegiatan modal ventura
1) Meningkatkan kegiatan dan potensi usaha
Perusahaan yang menerima suntikan dana menjadi investor tidak hanya dalam
kegiatan penggalangan dana tetapi juga sebagai mitra
309
 2) Pemasaran produk lebih efisien
Startup atau UMKM umumnya memiliki strategi pemasaran yang kurang
maksimal karena keterbatasan sumber daya.
3) Likuiditas meningkat
Modal pendanaan yang tersedia tidak mewajibkan perusahaan untuk membayar
angsuran bunga.
4) Rentabilitas membaik
Perusahaan tidak hanya mendapat dukungan secara finansial, namun juga
secara atau dari sisi manajemen
5) Kepercayaan bank
Start-up atau perusahaan rintisan tentu akan sulit mendapatkan kepercayaan
bank karena belum adanya pengelolaan secara efektif dan stabil.
7. sumber-sumber dana perusahaan modal ventura.
1) Dari dalam perusahaan sendiri:
- setoran modal dari pemegang saham
- Cadangan laba yang belum terpakai
- Laba yang ditahan
2) Dari luar perusahaan :
- Investor baik perorangan atau industri.
- Pinjaman dari lembaga perbankan.
- Pinjaman dari lembaga Asuransi.
- Pinjaman dari dana Pensiun.

310
 STUDI KASUS

Kajian tentang aspek hukum pembiayaan modal ventura pada perusahaan agribisnis
bertujuan untuk menemukan pola kerjasama bisnis yang dilakukan oleh PT. Baik itu kontrak
antara Sarana Kaltim Ventura dengan perusahaan rekanan bisnis di kota Tarakan. Sarana
Kaltim Ventura dan Mitra Usaha Kota Tarakan telah disetujui. Meminimalkan risiko bisnis
yang dihadapi para pihak. Metode penelitian menggunakan analisis deskriptif dan
eksplanatori untuk mendeskripsikan dan menjelaskan hasil penelitian, menganalisisnya
dengan logika pemikiran hukum, dan mencari solusi dari permasalahan yang ditemukan.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa:

(1)PT. Perjanjian Kerjasama Proyek Model. Sarana Kaltim Ventura dan perusahaan aliansi
bisnis Kota Tarakan adalah dalam bentuk pinjaman, hutang dari PT. Dihitung berdasarkan
suku bunga harian flat selama setahun dan semua risiko ditanggung oleh PPU. (2)
Kesepakatan antara PT. Sarana Kaltim Ventura dan PT. Sarana Kaltim Ventura, perusahaan
rekanan bisnis di Kota Tarakan, telah menyikapi risiko bisnis yang dihadapi dengan adanya
klausul persetujuan utang terkait jaminan fisik dengan nilai aset yang lebih tinggi dari
jumlah fasilitas kredit yang diberikan kepada PPU. Kami bisa meminimalkannya, tapi tidak
ada konsensus di PPU. Karena fasilitas dana tersebut merupakan pinjaman, bukan investasi,
maka segala risiko yang timbul menjadi tanggung jawab PPU-nya dan tidak ada klausul
force majeure.

311
BAB 18 DANA PENSIUN

BAB 18 DANA PENSIUN

312
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tentang bagaimana tinjauan menyeluruh
Bank dan Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Dana
Pensiun. Yang dimana hal tersebut mencakup tentang latar
belakang dana pensiun, pengertian pensiun dan perusahaan dana
pensiun, tujuan pensiun, jenis-jenis pensiun, jenis-jenis dana
pensiun, sistem pembayaran pensiun serta asas-asas dana pensiun.
Dana Pensiun adalah dana yang dikumpulkan oleh lembaga
tertentu dengan menggunakan iuran pekerja. Selanjutnya, dana
tersebut diberikan kembali kepada pekerja saat masa pensiun.
Dana pensiun tentu sangat dibutuhkan untuk menunjang
kebutuhan hidup seseorang di masa tua atau ketika tidak lagi bisa
bekerja dengan baik. Manfaat dana pensiun sangat besar, karena
itu setiap orang perlu menyiapkannya jauh-jauh hari. Manfaat
yang diharapkan setelah mempelajari Dana Pensiun adalah
pemahaman tentang latar belakang dana pensiun, pengertian
pensiun dan perusahaan dana pensiun, tujuan pensiun, jenis-jenis
pensiun, jenis-jenis dana pensiun, sistem pembayaran pensiun
serta asas-asas dana pensiun

Relevansi: Pada bagian ini dibahas apa saja yang mencakup dalam Dana
Pensiun. Yang dimana, dengan dasar pemahaman ini akan
menjadi landasan bagi para mahasiswa untuk memahami lebih
jauh tentang Dana Pensiun dan bagian-bagian apa saja yang
mencakup di dalamnya. Adapun bagian-bagian yang dimaksud
didalamnya yaitu, latar belakang dana pensiun, pengertian
pensiun dan perusahaan dana pensiun, tujuan pensiun, jenis-jenis
pensiun, jenis-jenis dana pensiun, sistem pembayaran pensiun
serta asas-asas dana pensiun

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang berbagai

hal yang berkaitan dengan Dana Pensiun. Yang mencakup, latar
313
belakang dana pensiun, pengertian pensiun dan perusahaan dana
pensiun, tujuan pensiun, jenis-jenis pensiun, jenis-jenis dana
pensiun, sistem pembayaran pensiun serta asas-asas dana pensiun.

314
 PEMBAHASAN

A. LATAR BELAKANG DANA PENSIUN

Selama tahun 1970-an dan 1980-an, masyarakat Indonesia bersaing untuk mendapatkan
pensiun hari tua sebagai pegawai negeri. Pensiun adalah keinginan untuk memperoleh
penghasilan setelah pensiun, dan pada saat ini masyarakat masih menganggap mendekati
usia pensiun sebagai waktu yang tidak produktif. Tidak mengherankan jika pilihan
pertamanya untuk masuk ke dunia kerja adalah pegawai negeri.

Jika beberapa perusahaan menawarkan dana pensiun kepada karyawannya pada tahun
1970-an dan 1980-an, pada tahun 1990-an justru sebaliknya. Apalagi setelah
diberlakukannya UU No. 11 Tahun 1992 yang mengatur dana pensiun. Saat ini, hampir
semua perusahaan memiliki dana pensiun bagi karyawannya, baik yang dikelola sendiri
maupun melalui lembaga lain. Bahkan perusahaan yang tidak menyelenggarakan dana
pensiun bagi karyawannya memiliki banyak cara untuk menarik dana pensiun dari lembaga
lain.

Manfaat pensiun tidak hanya menjamin penghasilan Anda di masa depan, tetapi juga
memotivasi Anda untuk meningkatkan kinerja Anda. Memberikan program layanan pensiun
memberi karyawan ketenangan pikiran. Hal tersebut juga menjadi motivasi perusahaan
untuk menggunakan jasanya, terutama bagi mereka yang masih merasa produktif, apalagi
bagi mereka yang merasa kurang produktif di usia pensiun.

Perkembangan layanan pensiun saat ini telah menyebabkan beberapa lembaga mendirikan
dana pensiun. Karena mengelola dana pensiun sangat menguntungkan dari segi bisnis. Bisa
dibayangkan keuntungan yang didapat dari pengeluaran tanpa bunga. Ini diinvestasikan
kembali dalam bentuk berbagai bidang investasi.

B. PENGERTIAN PENSIUN DAN PERUSAHAAN DANA PENSIUN

Definisi umum perusahaan dana pensiun dapat dikatakan sebagai perusahaan yang
menghimpun dana dari karyawan perusahaan dan memberikan penghasilan kepada
pensiunan sesuai dengan suatu kontrak. Artinya, dana pensiun dikelola oleh suatu lembaga,
menghimpun dana dari penghasilan pegawai perusahaan, dan membayarkannya kembali

315
dalam bentuk anuitas setelah jangka waktu tertentu sesuai kesepakatan kedua belah pihak.
Yang dimaksud dengan perjanjian adalah bahwa pekerja dapat menerima pensiun pada saat
ia mencapai usia pensiun atau jika ia berhak atas pensiun karena alasan lain.

Sedangkan menurut UU No. 11 Tahun 1992 dana pensiun adalah “badan hukum yang
mengelola dan melaksanakan program yang menjanjikan manfaat pensiun”. Berdasarkan
pengertian di atas, dana pensiun adalah badan atau badan hukum yang menyelenggarakan
program pensiun yang dimaksudkan untuk menghidupi karyawan suatu perusahaan,
khususnya pensiunan. Lebih lanjut, pengertian pensiun adalah hak seseorang atas
penghasilan setelah bertahun-tahun melakukan aktivitas profesional dan mencapai usia
pensiun atau alasan lain, sesuai dengan perjanjian yang disepakati.

Oleh karena itu, kegiatan perusahaan dana pensiun adalah menghimpun dana dari iuran
yang dipotong dari penghasilan karyawan perusahaan. Kontribusi ini diinvestasikan kembali
dalam berbagai kegiatan bisnis yang dianggap paling menguntungkan. Untuk perusahaan
dana pensiun, iuran yang dipungut dari karyawan perusahaan tidak dikenakan pajak.

C. TUJUAN DAN FUNGSI DANA PENSIUN

Tujuan penyelenggaraan program pensiun dari sisi kepentingan perusahaan, peserta dan
penyelenggara pensiun dapat dijelaskan sebagai berikut.

1. Perusahaan
 Kewajiban moral. Karena karyawan memiliki penghasilan setelah pensiun, mereka
memiliki kewajiban moral untuk memastikan bahwa mereka merasa aman dari
keramaian di masa depan.
 Loyalitas, karyawan diharapkan bersumpah setia kepada perusahaan dan memotivasi
karyawan untuk menyelesaikan tugasnya sehari-hari.
 Persaingan di pasar tenaga kerja, di mana perusahaan bersaing untuk menemukan
karyawan yang berkualitas dan profesional di pasar tenaga kerja.
 Dengan kata lain, berikan penghargaan kepada karyawan yang telah berkontribusi
pada perusahaan
 Memastikan bahwa ketika karyawan mencapai usia pensiun, mereka dapat terus
mencapai hasil yang mereka capai setelah bekerja di perusahaan.
316
  Meningkatkan citra perusahaan di mata masyarakat dan pemerintah

2. Peserta
 Peserta merasa masa depan mereka terjamin karena mereka akan memiliki
penghasilan setelah pensiun.
 Imbalan yang lebih baik, Peserta menerima tambahan imbalan, namun tidak dapat
menikmatinya sampai mencapai usia pensiun atau berhenti bekerja.

3. Pengelolaan dana pensiun

 Kelola dana pensiun secara menguntungkan.
 Membantu dan mendukung program pemerintah.
 Sebagai pengabdian masyarakat kepada peserta.

Fitur program dana pensiun bagi peserta antara lain:

1) Asuransi, peserta yang meninggal dunia atau menjadi cacat sebelum mencapai usia
pensiun berhak atas santunan tanggung jawab biaya solidaritas dari Dana Pensiun.
2) Simpanan, yaitu kumpulan iuran dari peserta dan iuran dari pemberi kerja, simpanan
bagi peserta itu sendiri. Iuran yang dibayarkan oleh karyawan dapat dilihat sebagai
tabungan bulanan peserta.
3) Pensiun, yaitu seluruh iuran peserta dan iuran pemberi kerja serta pelaksanaan
usahanya dibayarkan dalam bentuk manfaat pensiun dari tercapainya usia pensiun
seumur hidup peserta.

D. JENIS-JENIS PENSIUN
Pengunduran diri dapat dilakukan sesuai dengan kebijakan perusahaan. Pensiunan dapat
memilih dari berbagai pilihan pensiun tergantung pada tujuan mereka. Jenis anuitas yang
ditawarkan bisa dicek dari berbagai kondisi atau disesuaikan dengan kondisi yang ada.
Secara umum, jenis anuitas yang tersedia untuk pensiunan karyawan meliputi:

317
 1) Pensiun normal

Pensiun bagi karyawan yang telah mencapai usia pensiun yang ditetapkan oleh perusahaan.

2) Pensiun dini

Jenis anuitas ini diberikan dalam kondisi tertentu, seperti perampingan perusahaan.

3) Penundaan pensiun

Pensiun bagi pegawai yang telah mengajukan permohonan pensiun sukarela namun belum
mencapai usia pensiun. Dalam hal ini, pemohon pensiun dan pensiun akan dibayarkan hanya
ketika batas usia tercapai.

4) Pensiun cacat

Pensiun tidak diberikan atas dasar usia, tetapi atas dasar kecelakaan yang dianggap cacat.

E. JENIS-JENIS DANA PENSIUN

Menurut UU No. 11 Tahun 1992, dana pensiun dapat dibedakan menjadi beberapa jenis.

1. Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK)

2. Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)

Dana pensiun lembaga keuangan juga dapat distrukturkan oleh bank umum atau perusahaan
asuransi jiwa setelah mendapat persetujuan Menteri Keuangan (DPLK).

Menurut ketentuan di atas, skema pensiun dapat dilaksanakan sebagai berikut:

1. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP)

Ini adalah sistem pensiun yang besarnya manfaat pensiun diatur dalam peraturan dana
pensiun. Semua kontribusi adalah biaya karyawan dan dipotong dari gaji.

2. Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)

Besarnya manfaat pensiun tergantung pada evolusi aset dana pensiun. Kontribusi dibagi oleh
karyawan dan pemberi kerja.

318
 F. SISTEM PEMBAYARAN PENSIUN
Saat pensiun, perusahaan biasanya dapat menawarkan dua jenis sistem pembayaran kepada
karyawannya. Pembayaran ini didasarkan pada kepentingan perusahaan dan karyawan itu
sendiri. Dengan kata lain, setiap sistem pembayaran memiliki tujuan tertentu yang saling
menguntungkan.

Ada dua jenis pembayaran pensiun yang umum dilakukan perusahaan: Program Pensiun
Manfaat Pasti (PPMP) dan Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP). Ketentuan ini sesuai dengan
Keputusan Menteri Keuangan No. 343/KMK.017/1998 tanggal 13 Juli 1998. Menurut
ketentuan ini, pembayaran anuitas dapat dilakukan dengan dua cara: pembayaran bulanan
dan pembayaran sekaligus.

1. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP)

Pembayaran anuitas dilakukan segera oleh perusahaan, dengan mempertimbangkan:

a. Pengusaha tidak mau peduli dengan pensiunan karyawan.

b. Membiarkan pensiunan bekerja untuk dana pensiun yang mereka terima untuk
berbisnis, karena pensiunan juga cenderung memiliki uang dalam jumlah besar
c. Atas permintaan pensiunan itu sendiri.

Perhitungan menggunakan Rumus Sekaligus bagi PPMP sebagai berikut:

MP = FPd x MK x PDP

Di mana:

MP = Manfaat Pensiun

FPd = Faktor Penghargaan dalam desimal

MK = Masa Kerja

PDP = Penghasilan Dasar Pensiun bulan terakhir atau rata-rata bebe rapa bulan terakhir.

319
Dalam hal manfaat pensiun dihitung dengan menggunakan rumus sekaligus besar faktor
penghargaan per tahun masa kerja tidak boleh melebihi 2,5% dan total manfaat pensiun
tidak boleh 80 kali pengha silan dasar pensiun.

Sedangkan perhitungan dengan Rumus Bulanan PPMP adalah sebagai berikut:

MP = FPe x MK x PDP

Di mana:

MP = Manfaat Pensiun

FPe = Faktor Penghargaan dalam persentase (%)

MK = Masa Kerja

PDP = Penghasilan Dasar Pensiun bulan terakhir atau rata-rata beberapa bulan terakhir.

Dalam hal manfaat pensiun dihitung dengan menggunakan Rumus Bulanan besar faktor
penghargaan per tahun masa kerja tidak boleh melebihi 2,5% dan total manfaat pensiun
tidak boleh 80 kali penghasilan dasar pensiun.

2. Program Pensiun luran Pasti (PPIP)

Perhitungan menggunakan Rumus Sekaligus bagi PPIP adalah tebagai berikut:

IP-3x FPdx PDP

Di mana:

IP = Iuran Pensiun

FDd = Faktor Penghargaan per tahun dalam desimal

PDP = Penghasilan Dasar Pensiun per tahun.

Sedangkan perhitungan dengan Rumus Bulanan adalah:

IP = 3 x FPe x PDP

320
Di mana:

IP = Iuran Pensiun

FDe = Faktor Penghargaan per tahun dalam persentase (%)

PDP = Penghasilan Dasar Pensiun per tahun

G. ASAS-ASAS DANA PENSIUN

1. Prinsip pemisahan kekayaan dana pensiun dari kekayaan badan hukum pendiri
2. Prinsip implementasi dalam sistem pendanaan
3. Prinsip kepemimpinan dan pengawasan
4. Prinsip tenggang waktu
5. Prinsip Kebebasan Mendirikan Dana Pensiun

H. KELEMAHAN DAN KEUNTUNGAN DANA PENSIUN

Dana pensiun memiliki kelemahan dan kelebihan sebagai berikut:

1. Kelemahan dana pensiun

 Tidak ada aturan dasar tentang pemenuhan hak dan kewajiban penyedia pensiun.
 Manajer YDP-nya banyak yang masih tidak profesional.
 Arah investasi tidak jelas dan tidak sejalan dengan pencapaian tujuan program
pensiun.
 Banyak investasi yang dilakukan pada aset tetap yang kurang produktif dan tidak
dapat diproduksi dengan cepat.
 Belum ada pedoman pengelolaan keuangan yang menjadi pedoman pengelolaan aset
dana pensiun.
 Investasi berlebihan atau boros di gedung perkantoran.
 Beberapa manajemen bersifat statis dan tidak terlalu tertarik untuk meningkatkan
manfaat pensiun.
 Banyak manajer yang bangga dan puas dengan peningkatan laba dan aset dana
pensiun, tetapi kurang memperhatikan tujuan utama mereka untuk meningkatkan
manfaat pensiun.

321
  Pengembalian yang tinggi dari dana pensiun atau yayasan tidak diimbangi dengan
peningkatan manfaat pensiun yang sesuai.
 Beberapa program pensiun membedakan tingkat manfaat pensiun untuk pensiunan,
janda atau duda, dan yatim piatu dari pensiunan.

2. Manfaat Dana Pensiun

Secara umum, dana pensiun memiliki potensi manfaat, yaitu:

 Seorang manajer yang ditunjuk yang setidaknya profesional, setia, teliti, dan mampu
membuat perencanaan dan pemikiran jangka panjang.
 Dana pensiun dibebaskan dari pajak penghasilan menurut UU No. 11/1992. Hal ini
memungkinkan peserta untuk menikmati manfaat pensiun setidaknya 15% lebih
banyak daripada program lainnya.
 Seluruh pendapatan dari donasi dan pendapatan dari pengelolaan aset dan investasi
akan dibagikan secara proporsional kepada penerima manfaat atau ahli waris sesuai
dengan jumlah donasi dan lama kepesertaan.
 Dengan kata lain, biaya tetap biasanya relatif murah karena ditanggung bersama oleh
pihak terkait melalui pemegang saham pendiri, dan ditanggung oleh pengguna karena
skala ekonomis, sehingga menghasilkan efisiensi yang tinggi.
 Dana pensiun dapat berupa lembaga keuangan yang sangat likuid dan solvabel,
menawarkan daya tawar yang kuat saat bekerja sama dengan lembaga keuangan
lainnya.
 Untuk mengurangi resiko kematian atau kecelakaan bagi peserta.
 Manfaat pensiun dapat diklaim secara berkala setiap bulan bagi peserta dan
duda/janda peserta serta anak yatim piatu peserta sampai dengan usia 25 tahun.
 Dana Pensiun memiliki ciri-ciri sebagai berikut:Tabungan, asuransi, pensiun. Fungsi
ini dapat dilakukan dengan kerjasama tiga lembaga.

322
 KESIMPULAN

Perusahaan dana pensiun secara longgar dapat digambarkan sebagai perusahaan yang
mengumpulkan dana dari karyawan perusahaan dan memberikan penghasilan kepada
pensiunan sesuai dengan kontrak. Artinya, dana pensiun dikelola oleh suatu lembaga yang
menghimpun dana dari penghasilan karyawan perusahaan dan mengembalikan dana
tersebut.

Sedangkan menurut UU No. 11 Tahun 1992 dana pensiun adalah “badan hukum yang
mengelola dan melaksanakan program yang menjanjikan manfaat pensiun”. Secara umum,
jenis dana pensiun yang dapat dipilih oleh pekerja menjelang pensiun adalah: Pensiun Biasa,
Pensiun Dini, Pensiun Ditangguhkan, Pensiun Cacat.

Menurut UU No. 11 Tahun 1992, dana pensiun dapat dibedakan menjadi beberapa jenis
yaitu Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK) dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK).
Ada dua jenis program pensiun: program pensiun manfaat pasti dan program pensiun iuran
pasti. Berdasarkan UU No. 11 Tahun 1992, penyelenggaraan program dana pensiun
didasarkan pada asas. 1. asas pemisahan kekayaan dana pensiun dari kekayaan perseroan
berbadan hukum 2. asas penyelenggaraan dalam sistem keuangan 3. asas pembinaan dan
pengawasan; 4. Prinsip kinerja yang ditangguhkan; 5. Asas kebebasan mendirikan atau tidak
mendirikan dana pensiun;

323
 SOAL LATIHAN

1. Uraikan latar belakang timbulnya Perusahaan Dana Pensiun.

2. Jelaskan pengertian Pensiun dan Perusahaan Dana Pensiun serta kaitan antara
keduanya.
3. Uraikan tujuan penyelenggaraan program pensiun bagi Pemberi Kerja, Karyawan,
dan Lembaga Pengelola Dana Pensiun.
4. Uraikan jenis-jenis pensiun yang diterima karyawan, bila perlu dengan contoh.
5. Jelaskan jenis-jenis perusahaan dana pensiun yang anda ketahui.
6. Uraikan sistem pembayaran pensiun bagi PPMP dan PPIP.

Jawaban

1. Latar belakang munculnya perusahaan dana pensiun yaitu :

 Perusahaan dana pensiun umumnya dapat diartikan sebagai perusahaan yang
memungut dana yang bersumber dari karyawan suatu perusahaan serta
memberikan pendapatan kepada kayawan pensiun sesuai perjanjian.
 Dana pensiun merupakan badan hukum yang menjalankan dan mengelola
program yang memberikan janji manfaat pensiun. Pensiun yaitu suatu hak
seseorang untuk memperoleh pendapatan atau penghasilan setelah bekerja
puluhan tahun lalu telah memasuki usia pensiun (60 tahun) atau terdapat sebab
lain sesuai dengan perjanjian yang telah ditetapkan.
 Setelah UU No. 11 tahun 1992 dikeluarkan yang berisi peraturan tentang dana
pensiun, hampir semua perusahaan lama atau dewasa telah mengadakan program
dana pensiun bagi karyawannya lewat lembaga lain ataupun yang dikelola
sendiri.

2. Pensiun adalah seseorang yang sudah tidak bekerja lagi disebabkan karena usia
lanjut atau diberhentikan dari pekerjaannya. Sedangkan, Perusahaan dana pensiun
adalah perusahaan yang menanggung dana pensiun, yang menanggung asuransi

324
 bagi orang-orang yang sudah pensiun baik perorangan maupun karyawan yang
sudah berusia lanjut atau diberhentikan dari pekerjaannya. Kaitan pensiun dan
perusahaan dana pensiun adalah sama-sama seseorang yang sudah diberhentikan
dari pekerjaan dan mendapatkan asuransi dan dana dari pemerintah atau
perusahaan yang dibayar sebab orang tersebut sudah usia lanjut atau diberhentikan
dari pekerjaannya.

3. a. Bagi Pemberi Kerja

 Memberikan rasa aman kepada karyawan yang telah lama mengabdi pada
perusahaan, terhadap masa yang akan datang (masa pensiun).
 Diharapkan dapat meningkatkan loyalitas karyawan terhadap perusahaan serta
meningkatkan motivasi kerja.
 Meningkatkan citra perusahaan di mata masyarakat dan pemerintahan.
 Memberi penghargaan kepada karyawan yang mengabdi di perusahaan.
b. Bagi Karyawan
 Mendapat jaminan terhadap masa pensiun karena tetap memiliki penghasilan.
 Memberikan rasa aman dan meningkatkan motivasi untuk bekerja.
c. Bagi Lembaga Pengelola Dana Pensiun
 Mengelola dana pensiun untuk menghasilkan keuntungan, karena iuran dana
pensiun dapat dikategorikan dalam kegiatan investasi.
 Membantu menyelenggarakan program pemerintah.
 Sebagai bentuk bakti sosial terhadap peserta dana pensiun.

4.
a. Pensiun Normal – Pensiun yang diberikan untuk karyawan yang usianya sudah
mencapai masa pensiun yang ditetapkan perusahaan. Di Indonesia, usia pensiun
normal biasanya 55 tahun.

325
 b. Pensiun Dipercepat – Pensiun yang diberikan karena kondisi tertentu, seperti
pengurangan pegawai di perusahaan. Pensiun ini memungkinkan karyawan
untuk pensiun lebih awal sebelum mencapai usia pensiun yang sudah ditentukan.
Biasanya wajib ada alasan yang jelas untuk mengajukan permohonan agar
pensiunnya dipercepat.
c. Pensiun Ditunda – Pensiun ditunda adalah karyawan yang berhenti bekerja
sebelum mencapai usia pensiun normal, sehingga pembayaran dana pensiunnya
ditunda sampai karyawan tersebut mencapai usia pensiun normal.
d. Pensiun Cacat – Pensiun yang diberikan karena adanya sebuah kecelakaan,
sehingga pekerja dianggap tidak mampu lagi untuk dipekerjakan pada
perusahaan. Pensiun cacat tidak berhubungan dengan usia, dan akan diberikan
jika tidak lagi cakap atau tidak mampu melakukan pekerjaannya.

5.
a. Perusahaan Dana Pensiun Pemberi Kerja. Dana pensiun yang didapatkan berasal
dari lembaga atau badan keuangan yang akan meperkerjakan karyawan.
b. Perusahaan Dana Pensiun Lembaga Keuangan. Dana pensiun jenis inimerupakan
dana yang diselenggarakan oleh pihak asuransi jiwa untuk perorangan atau
individu.
c. Dana Pensiun berdasarkan Keuntungan. Ini merukapan skema dana pensiun yang
didapat dari iuran yang bersifat pasti.
6. Ada dua jenis pembayaran uang pensiun yang biasa dilakukan oleh perusahaan
baik untuk Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) maupun Program Pensiun
Iuran Pasti (PPIP). Ketentuan ini sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan
Nomor 343/Kmk.017/1998 Tanggal 13 Juli 1998. Menurut ketentuan ini
pembayaran pensiun dapat dilakukan dengan dua rumus yang tersedia yaitu
Rumus Bulanan Atau Rumus Sekaligus.
a. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP)
Perhitungan menggunakan Rumus Sekaligus bagi PPMP Sebagai berikut :
326
 Mp = FPd x MK x PDP

Dimana :

MP= Manfaat pensiun

FPd= Faktor Penghargaan dalam Desimal

MK= Masa Kerja

PDP= Penghasilan Dasar Pensiun bulan terakhir atau rata-rata beberapa bulan terakhir.

Dalam hal manfaat pensiun dihitung dengan menggunakan rumus sekaligus besar
faktor penghargaan per tahun masa kerja tidak boleh melebihi 2,5% dan total manfaat
pensiun tidak boleh 80 kali penghasilan dasar pension.

Sedangkan perhitungan dengan Rumus Bulanan bagi PPMP sebagai berikut :

MP = FPe x MK x PDP

Dimana :

MP= Manfaat pensiun

FPe= Faktor Penghargaan Dalam Persentase (%)

MK= Masa Kerja

PDP= Penghasilan Dasar Pensiun bulan terakhir atau rata-rata beberapa bulan terakhir.

Dalam hal manfaat pensiun dihitung dengan menggunakan Rumus Bulanan besar
faktor penghargaan per tahun masa kerja tidak boleh melebihi 2,5% dan total manfaat
pensiun tidak boleh 80 kali penghasilan dasar pensiun.

327
 b. Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)

Iuran peserta dalam 1 tahun untuk program pensiun iuran pasti yang menggunakan
rumus sekaligus maksimal 3 kali faktor penghargaan per tahun masa kerja yang
dinyatakan dalam decimal kali penghasilan dasar pensiun per tahun,sedangkan rumus
bulanan maksimal 3 kali faktor penghargaan per tahun masa kerja yang dinyatakan
dalam persentase kali penghasilan dasar pensiun per tahun.

Perhitungan menggunakan Rumus Sekaligus bagi PPIP adalah sebagai berikut

:

IP = 3 x FPd x PDP

Dimana :

IP= Iuran Pensiun

FDp= Faktor Penghargaan Per Tahun Dalam Decimal

PDP= Penghasilan Dasar Pensiun Per Tahun

Sedangkan perhitungan dengan Rumus Bulanan adalah :

IP = 3 x FPe x PDP

Dimana :

IP= Iuran Pensiun

FDe= Faktor Penghargaan Per Tahun Dalam Persentase (%)

PDP= Penghasilan Dasar Pensiun Per Tahun

328
 STUDI KASUS

Organisasi dan karyawan pada hakekatnya merupakan bagian integral yang saling
membutuhkan. Kerja sama yang saling menguntungkan dapat dipadukan antara
keduanya. Dalam hal ini, upaya untuk menjamin kesinambungan pendapatan di hari tua
perlu mendapatkan perhatian dan penanganan yang serius. Untuk itu perlu dibentuk
suatu lembaga yang diharapkan dapat mendukungnya yaitu dana pensiun. Tujuan dari
makalah ini adalah untuk menganalisis sistem manajemen administrasi sistem pensiun
dan mengusulkan desain sistem. Penatausahaan penyelenggaraan program pensiun yang
berlaku di Dana Pensiun Jaya. Metode penelitian yang digunakan adalah metode
analisis deskriptif yang mengolah dan mengolah data dengan menggunakan Data Flow.
Diagram, grafik entitas-hubungan, dan normalisasi. Berdasarkan hasil penelitian yang
dilakukan, sistem administrasi pengelolaan program pensiun sudah baik, namun dalam
pelaksanaannya masih terdapat beberapa kendala.

329
BAB 19 KARTU PLASTIK

330
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tinjauan menyeluruh tentang Bank dan
Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Kartu Plastik
(Kartu Kredit). Yang dimana, Kartu kredit (KK) adalah alat
pembayaran pengganti uang tunai, berbentuk kartu yang
memberikan fasilitas kredit kepada pemiliknya, di mana saat
jatuh tempo dapat dibayar dengan jumlah minimum dan
sisanya dijadikan kredit. Pertumbuhan bisnis KK sangat
pesat, yaitu mulai banyaknya pasar swalayan dan juga toko-
toko kecil yang mulai menerima KK sebagai alternatif alat
pembayaran dibandingkan dengan uang tunai. Selain dari
fitur-fiturnya semakin beragam dan berkembang, maka
fleksibilitasnya juga sudah sangat tinggi. Menurut PBI No.
11/11/PBI/2009, kartu kredit adalah Alat Pembayaran dengan
Menggunakan Kartu (APMK) yang dapat digunakan untuk
melakukan pembayaran atas kewajiban yang timbul dari
suatu kegiatan ekonomi, termasuk transaksi pembelanjaan
dan/ atau untuk melakukan penarikan tunai, di mana
kewajiban pembayaran pemegang kartu dipenuhi terlebih
dahulu oleh acquirer atau penerbit, dan pemegang kartu
berkewajiban untuk melakukan pembayaran pada waktu yang
disepakati baik dengan pelunasan secara sekaligus (charge
card) ataupun dengan pembayaran secara angsuran.

Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari Kartu Kredit

adalah pemahaman tentang definisi kartu kredit, pihak yang
terkait dalam penggunaan kartu kredit, sistem kerja kartu
plastik (kredit), jenis-jenis kartu kredit, cara memilih kartu
kredit, keuntungan dan kerugian kartu kredit, persyaratan
pemegang kartu, serta pelayanan ATM.

331
Relevansi: Pada bagian ini dibahas tentang bagaimana bentuk dari
materi pembahasan tentang definisi kartu kredit, pihak yang
terkait dalam penggunaan kartu kredit, sistem kerja kartu
plastik (kredit), jenis-jenis kartu kredit, cara memilih kartu
kredit, keuntungan dan kerugian kartu kredit, persyaratan
pemegang kartu, serta pelayanan atm, yang dengan dasar
pemahaman ini akan menjadi landasan bagi para mahasiswa
untuk memahami lebih jauh tentang Kartu Kredit.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan Kartu Kredit, yang
dimana Kartu Kredit tersebut mencakup tentang definisi kartu
kredit, pihak yang terkait dalam penggunaan kartu kredit,
sistem kerja kartu plastik (kredit), jenis-jenis kartu kredit,
cara memilih kartu kredit, keuntungan dan kerugian kartu
kredit, persyaratan pemegang kartu, serta pelayanan ATM.

332
 PEMBAHASAN

A. PENGERTIAN KARTU KREDIT

Kartu kredit adalah benda berbentuk kartu plastik yang digunakan untuk transaksi
keuangan. Transaksi keuangan yang dilakukan dengan kartu kredit ini bergantung pada
jenis kartu yang Anda gunakan. Kartu kredit dikeluarkan oleh lembaga keuangan,
khususnya bank. Kartu kredit mulai digunakan untuk transaksi keuangan di Indonesia
pada tahun 1980-an. Dalam perkembangan industri perbankan yang luar biasa sebagai
akibat dari deregulasi ekonomi dan perbankan sejak awal 1980-an, kartu plastik
semakin banyak digunakan sebagai sarana untuk melakukan transaksi keuangan. Kartu
kredit (CC) adalah alat pembayaran berupa kartu yang menawarkan fungsi kredit
sebagai pengganti uang tunai. Ini memungkinkan Anda untuk membayar jumlah
minimum pada tanggal jatuh tempo dan menggunakan sisanya sebagai kredit. Bisnis
kartu kredit tumbuh sangat cepat dan banyak supermarket dan toko kecil mulai
menerima kartu kredit sebagai metode pembayaran alternatif selain uang tunai. Selain
kemampuannya yang semakin beragam dan berkembang, ia juga sangat fleksibel.

Menurut PBI No. 11/11/PBI/2009, kartu kredit adalah alat pembayaran dengan
menggunakan kartu (APMK) yang dapat digunakan untuk membayar kewajiban yang
timbul dari kegiatan ekonomi seperti transaksi pembelian dan penarikan tunai.
Kewajiban pembayaran pemegang kartu dapat dibayar segera (kartu isi ulang) atau
dengan mencicil pada saat kartu diisi sebelumnya oleh pengakuisisi atau penerbit dan
disetujui oleh pemegang kartu.

Di sisi lain, menurut Financial and Consumer Agency of Canada (FCAC), kartu kredit
adalah kartu pembayaran yang memungkinkan pemegangnya memperoleh barang dan
jasa secara kredit tanpa membayar tunai. Kartu kredit adalah jenis layanan perbankan
yang ditawarkan kepada pelanggan untuk mendapatkan kredit dari bank untuk membeli
barang, mendapatkan uang tunai, melakukan pembayaran, dan layanan lainnya. Kartu
kredit berfungsi sebagai alternatif metode pembayaran tunai saat berbelanja di lokasi

333
tertentu, seperti department store, supermarket, hotel, restoran, dan tempat-tempat yang
memiliki perjanjian dengan penerbit kartu kredit.

B. PIHAK YANG TERKAIT DALAM PENGGUNAAN KARTU KREDIT

Berbagai pihak dengan kepentingan yang sama terlibat dalam transaksi kartu
plastik/kartu kredit. Masing-masing pihak terikat oleh perjanjian baik hak maupun
kewajibannya. Para pihak pada akhirnya akan membentuk sendiri sistem kartu kredit
yang berfungsi. Mereka yang terlibat adalah:

 Penerbit, adalah pihak atau lembaga yang menerbitkan dan menguasai Kartu.
Emiten di sini meliputi bank, lembaga keuangan bukan bank, dan korporasi
nonkeuangan. Perusahaan yang khusus ingin menerbitkan kartu harus mendapat
persetujuan terlebih dahulu dari Kementerian Keuangan. Jika penerbit adalah
bank, maka harus memenuhi ketentuan Bank Indonesia.
 Acquirer, adalah administrator yaitu pihak yang bertanggung jawab untuk
mendistribusikan kartu kredit, billing cardholder, merchant atau melakukan
pembayaran kepada merchant untuk kepentingan penerbit.
 Pemegang Kartu, adalah pihak yang menggunakan kartu kredit dalam aktivitas
pembayaran dan pemegang kartu diterima sebagai anggota sesuai dengan
prosedur atau persyaratan yang ditetapkan oleh penerbit kartu dan Anda berhak
menggunakan kartu tersebut untuk tujuan apapun.
 Merchant, adalah pihak yang menerima pembayaran kartu untuk pembelian dan
penjualan barang dan jasa dengan menggunakan kartu kreditnya. Sebelum
menerima pembayaran kartu kredit, merchant harus membuat perjanjian kerja
sama dengan penerbit dan administrator terlebih dahulu.

C. SISTEM KERJA KARTU PLASTIK (KREDIT)

Cara kerja kartu kredit adalah dengan melibatkan pihak-pihak yang memiliki
kepentingan bersama. Pemegang kartu, penerbit kartu dan pedagang terlibat dalam
sistem kerja ini.

334
Sistem fungsional kartu plastik dapat dijelaskan sebagai berikut, mulai dari permohonan
penerbitan kartu hingga prosedur pembelian dan penagihan oleh lembaga pembayaran.

1. Nasabah mengajukan permohonan sebagai pemegang kartu dengan

memenuhi semua peraturan yang dibuat.
2. Bank dan lembaga keuangan meneliti kredibilitas dan kemampuan calon
pelanggan, dan ketika "disetujui", mengeluarkan kartu dan menyerahkannya
kepada pelanggan.
3. Gunakan kartu yang disetujui pemegang kartu Anda untuk berbelanja di
mana saja dengan bukti pembayaran.

D. JENIS-JENIS KARTU KREDIT

Fleksibilitas dan kebebasan penggunaan sangat dibatasi oleh jenis kartu kredit. Untuk
setiap jenis kartu kredit, Anda harus pintar-pintar memilih kartu plastik yang sesuai
dengan kebutuhan Anda. Ada pro dan kontra.
Jenis-jenis kartu kredit yang ada saat ini diulas dari halaman berikut.

1. Secara fungsional
a. Kartu biaya
Ini adalah kartu kredit yang mengharuskan pemegang kartu kredit untuk
membayar seluruh tagihan sekaligus pada tanggal jatuh tempo.
b. Kartu kredit
Sistem yang memungkinkan pemegang kartu membayar tagihan tepat waktu
atau mengangsur pada saat jatuh tempo
c. Kartu debit
Kartu kredit yang membayar tagihan pelanggan dengan mendebit rekening bank
yang membuka kartu tersebut. Debit ini mengurangi dana pelanggan saat
transaksi didebet dan mengkreditkannya ke rekening pedagang tempat
pelanggan melakukan pembelian.

335
 d. Kartu kredit
Kartu yang memungkinkan Anda menarik uang tunai langsung dari ATM atau
loket bank. Namun, pembayaran tunai tidak dapat dilakukan di luar bank.
e. Periksa garansi
Kartu yang berfungsi sebagai jaminan saat mencairkan cek dan juga dapat
digunakan untuk menarik uang tunai.

2. Berdasarkan wilayah
a. Peta lokal
Merupakan kartu kredit yang hanya dapat diterbitkan di wilayah tertentu,
seperti di seluruh Indonesia.
b. Peta internasional
Ini adalah kartu kredit yang dapat digunakan lintas batas atau nasional.

E. CARA MEMILIH KARTU KREDIT

Setiap nasabah pemilik kartu kredit selalu mendambakan berbagai kemudahan dan
keuntungan lainnya. Ini sesuai dengan tujuan penggunaan kartu kredit. Selain itu,
keputusan untuk memegang kartu harus dilakukan dengan lebih hati-hati, karena setiap
jenis kartu memiliki kelebihan dan kekurangan, sehingga nasabah tidak mengalami
berbagai kesulitan dalam memegang kartu yang diterimanya. .

Cara memilih jenis kartu yang baik bisa dilihat dari berbagai sudut pandang. Ada
beberapa cara untuk memilih kartu kredit yang baik. Tentunya hal ini disesuaikan
dengan keinginan pelamar. Setiap kartu memiliki kekuatan dan kelemahan.

336
 F. KEUNTUNGAN DAN KERUGIAN KARTU KREDIT

Keuntungan yang dapat diperoleh oleh pihak-pihak yang terlibat dalam transaksi
melalui penggunaan kartu kredit antara lain:

1. Untuk pemegang kartu:

 Lebih aman dan nyaman karena Anda tidak perlu membawa uang tunai
dalam jumlah besar.
 Kartu kredit diterima sebagai metode pembayaran di hampir setiap kota
di dunia, memberi Anda lebih banyak fleksibilitas (Visa, Master Card,
dll.).
 Sistem pembayaran yang fleksibel. Faktur dapat dibayar dengan
mencicil.
 Program merchandising adalah kemampuan untuk membeli produk
secara mencicil tanpa bunga.
 Dukungan perjalanan, terutama dukungan di luar negeri. contoh:
Rujukan, Dokter, Rumah Sakit, Bantuan Hukum. Masih banyak fasilitas
menarik lainnya.
2. Untuk emiten:
 Iuran tahunan merupakan komitmen bagi semua pemegang kartu.
Akuisisi kontribusi ini sangat besar setiap tahun untuk bank dan lembaga
keuangan.
 Biaya administrasi yang dibebankan kepada setiap pemegang kartu yang
menarik uang tunai dari berbagai ATM.
3. Dealer:
 Pedagang tidak menerima atau menyimpan uang hasil penjualan,
sehingga keamanan terjamin.
 Selama penjual mematuhi tata cara dan ketentuan yang ditetapkan oleh
penjual, maka penjual menjamin pembayaran harga jual.
 Mengurangi usaha dan menyederhanakan akuntansi.

337
 4. Acquirer
Keuntungan yang diharapkan oleh acquirer adalah komisi yang diterima dari
merchant.

Kerugian yang diderita pihak-pihak dalam transaksi kartu kredit antara lain:

1. Kehilangan pelanggan
2. Pelanggan biasanya merasa bahwa mereka tidak mengeluarkan uang untuk
berbelanja, sehingga mereka sedikit berbelanja secara royal. Kerugian pelanggan
juga karena pedagang mengenakan biaya tambahan untuk setiap transaksi.
3. Kerugian Emiten: Otorisasi kartu kredit biasanya tidak memiliki keamanan
berkualitas tinggi untuk barang berharga, jadi jika pelanggan gagal melakukan
pembelian atau menarik uang tunai, hal ini menjadi sulit untuk diperhitungkan.

G. PERSYARATAN PEMEGANG KARTU

Persyaratan untuk mendapatkan kartu plastik berbeda-beda tergantung bank atau

lembaga yang menerbitkan kartu tersebut. Namun, secara umum, persyaratan yang
dibutuhkan tidak berbeda secara signifikan dari satu institusi ke institusi lainnya.
Persyaratan umum untuk kartu kredit adalah sebagai berikut:

1. Pelanggan mengisi item yang diperlukan pada formulir aplikasi yang disiapkan
oleh otoritas penerbit dan menyerahkan formulir aplikasi.
2. Pelanggan memenuhi persyaratan yang diperlukan, seperti: Kiriman salinan ID
Anda seperti KTP, Menyerahkan slip gaji atau laporan laba rugi
3. Bank atau lembaga keuangan melakukan survey secara langsung dengan
menghubungi alamat calon pemegang kartu. Tujuan dari penelitian ini adalah
untuk menemukan kebenaran data yang dihasilkan dan kepercayaan serta

338
 kompetensi pelanggan. Riset juga diarahkan pada instansi lain untuk
memasukkan kliennya ke dalam daftar hitam.
4. Bank atau lembaga keuangan akan menyetujui penerbitan kartu tersebut dan
mengirimkan kartu tersebut kepada nasabah jika hasil investigasi dianggap tepat.

H. PELAYANAN ATM
Salah satu perangkat yang berperan penting dalam penggunaan kartu kredit adalah
mesin anjungan tunai mandiri (ATM). ATM ini merupakan mesin yang dapat menjawab
kebutuhan nasabah secara otomatis setiap saat, 24 jam sehari, 365 hari setahun,
termasuk hari libur. ATM kemudian tersebar di berbagai lokasi strategis. Pengertian
ATM saat ini diterjemahkan menjadi ATM dalam bahasa Indonesia.

Beberapa layanan yang dapat diberikan oleh ATM antara lain:

1. Penarikan tunai. Dalam hal ini, jumlah penarikan dibatasi pada jumlah tertentu
sesuai dengan batas yang ditentukan. Kedua, jumlah penarikan dari ATM
dibatasi.
2. Dapat digunakan sebagai buku cek atau order point untuk BG-nya.
3. Dapat digunakan sebagai tempat untuk mengajukan rekening giro.
4. Anda dapat menggunakannya sebagai tempat untuk memeriksa saldo akun
Anda.
5. Layanan Lainnya.

339
 KESIMPULAN

Kartu plastik (kartu kredit) adalah kartu yang diterbitkan oleh bank dan bukan bank.
Kami menyediakan pelanggan kami kartu plastik yang dapat digunakan sebagai alat
pembayaran di berbagai tempat seperti supermarket, supermarket, hotel, restoran, dan
tempat hiburan. Selain itu, kartu juga dapat ditukarkan di berbagai lokasi seperti ATM
(Anjungan Tunai Mandiri).

Tiga jenis terlibat dalam sistem kartu kredit:

1. Bank atau perusahaan keuangan sebagai penerbit dan pembayar

2. Pedagang sebagai tempat perbelanjaan seperti hotel, supermarket, tempat
hiburan, restoran, dan tempat lain dimana bank mengadakan kontrak
3. Pemegang Kartu adalah nasabah yang namanya tertera pada kartu dan berhak
menggunakan kartu tersebut untuk berbagai keperluan transaksi.

Tipe-tipe kartu kredit:

1. Berdasarkan fungsinya
 Kartu kredit
 Kartu pengisian daya
 Kartu tunai (kartu bank)
 Periksa garansi Anda

2. Berdasarkan ruang lingkup

 Kartu plastik lokal
 Kartu plastik internasional

340
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan pengertian kartu plastik yang anda ketahui.

2. Jelaskan jenis-jenis kartu kredit secara lengkap, bila perlu dengan contoh.
3. Jelaskan perbedaan antara charge card, credit card, dan debit card bila perlu
dengancontoh.
4. Uraikan keuntungan-keuntungan yang dapat diperoleh dengan menggunakan
kartu plastik, baik bagi perusahaan yang menge luarkan kartu, pedagang
maupun nasabahpemegang kartu.
5. Uraikan cara terbaik untuk memilih kartu plastik sehingga memberikan
keuntunganbagi pemegang kartu.
6. Uraikan pengertian ATM dan manfaat atau fasilitas yang dapat diberikan
ATM kepada pemegang kartu.

JAWABAN

1. Kartu plastik atau yang lebih dikenal dengan nama kartu kredit atau uang
plastik merupakan kartu yang dikeluarkan oleh bank atau lembaga non bank
yang diberikan kepada nasabah untuk dapat dipergunakan sebagai alat
pembayaran di berbagai tempat seperti supermarket, hotel, restoran dan
tempat lainnya. Dan disamping itu, dengan kartu ini juga dapat diuangkan di
berbagai tempat seperti di ATM (Automated Teller Machine).
2. i. Dilihat dari segi fungsi:
 Change Card
Merupakan kartu kredit dimana pemegang kartu melunasi semua
penagihan yang terjadi atas dirinya sekaligus pada saat jatuh tempo
Sebagai contoh jika nasabah melakukan suatu transaksi senilai Rp
500.000,-,maka pada saat jatuh tempo pembayaran harus dilakukan atas
seluruh nilai transaksi tersebut dan tidak dapat dicicil.

341
  Credit Card
Adalah suatu sistem dimana pemegang kartu dapat melunasi penagihan
yang terjadi atas dirinya sekaligus atau secara angsuran pada saat jatuh
tempo. Sama dengan contoh di atas, hanya yang menjadi perbedaan pada
jenis kartu ini pembayarannya daapat dicicil asal memenuhi ketentuan
minimal pembayaran yang harus dipenuhi dan biasanya besarnya minimal
10% dari nilai tagihan.
 Debit Card
Merupakan kartu kredit yang pembayaran atas penagihan nasabah
melalui pendebitan atas rekening yang ada di bank dimana pada saat
membuka kartu. Dengan pendebitan tersebut, maka sejumlah uang
nasabah yang sesuai dengan nominal transaksi berkurang dan dikreditkan
kepada rekening pedagang tempatnasabah berbelanja.
 Cash Card
Merupakan kartu yang berfungsi sebagai alat penarikan tunai pada ATM
maupung langsung di Teller bank. Namun, pembayaran cash ini tidak
dapat dilakukan di luar bank.
 Check Guarantee
Merupakan kartu yang digunakan sebagai jaminan dalam penarikan cek
dan dapat pula digunakan untuk menarik uang tunai.

ii. Berdasarkan Wilayah:

 Kartu Lokal
Merupakan kartu kredit yang hanya dapat dilakukan dalam suatu wilayah
tertentu misalnya di seluruh wilayah negara Indonesia. Contoh jenis kartu
ini adalah BCA Card, BRI Card dan lainnya.

342
  Kartu Internasional
Yaitu kartu kredit yang dapat dilakukan lintas negara atau dapat
digunakan di seluruh negara. Contoh jenis kartu ini adalah Visa Card,
Master Card, DinnersCard atau American Card.

3. Perbedaan antara charge card, credit card, dan debit card beserta dengan
contohnya

a. Change Card

Merupakan kartu kredit dimana pemegang kartu melunasi semua penagihan yang
terjadi atas dirinya sekaligus pada saat jatuh tempo Sebagai contoh jika nasabah
melakukan suatu transaksi senilai Rp 500.000,-,maka pada saat jatuh tempo
pembayaran harus dilakukan atas seluruh nilai transaksi tersebut dan tidak dapat
dicicil.

b. Credit Card

Adalah suatu sistem dimana pemegang kartu dapat melunasi penagihan yang
terjadi atas dirinya sekaligus atau secara angsuran pada saat jatuh tempo. Sama
dengan contoh di atas, hanya yang menjadi perbedaan pada jenis kartu ini
pembayarannya daapat dicicil asal memenuhi ketentuan minimal pembayaran
yang harus dipenuhi dan biasanya besarnya minimal 10% dari nilai tagihan.

c. Debit Card

Merupakan kartu kredit yang pembayaran atas penagihan nasabah melalui

pendebitan atas rekening yang ada di bank dimana pada saat membuka kartu.
Dengan pendebitan tersebut, maka sejumlah uang nasabah yang sesuai dengan
nominal transaksi berkurang dan dikreditkan kepada rekening pedagang tempat
nasabah berbelanja.

343
4. Keuntungan-keuntungan yang dapat diperoleh dengan menggunakan kartu
plastik, baik bagi perusahaan yang mengeluarkan kartu, pedagang maupun
nasabah pemegangkartu.

1. Keuntungan bagi bank atau lembaga yang mengeluarkan kartu

 Iuran tahunan yang dikenakan kepada setiap pemegang kartu. Perolehan

iuran ini sangat besar setiap tahunnya. Bayangkan jika sebuah bank
memiliki
1.000.000 orang pemegang kartu kredit dengan iuran Rp 150.000,- per
tahun, maka uang yang diperoleh dari iuran saja berjumlah Rp
150.000.000.000,- (150 miliar) per tahun. Dengan demikian, semakin
banyak pemegang kartu, maka semakin banyak iuran yang akan
diperolehnya.
 Bunga yang dikenakan pada saat berbelanja. Masih dengan contoh di atas
jika nasabah berbelanja atau mengambil uang tunai sebesar Rp 100 miliar
per bulandan dianggap 60% saja (berarti Rp 60 miliar terkena bunga) dari
nasabah tersebut terlambat melakukan pembayaran, maka akan dikenakan
bunga sekitar 2,5% samapai 5% per bulan. Dan kita anggap nasabah
dikenakan bunga 3% saja, maka penghasilan dari bunga adalah 3% x Rp
60 miliar sama dengan Rp 1,8 miliar per bulan atau Rp 21,6 miliar per
tahun dan semakin besar yang menunggak berarti semakin besar
perolehan bunganya.
 Biaya administrasi yaitu biaya yang dibebankan kepada setiap pemegang
kartuyang akan menarik uang tunai di ATM.
 Biaya denda terhadap keterlambatan pembayaran disamping bunga.

2. Keuntungan bagi pemegang kartu

 Kemudahan berbelanja dengan cara kredit, jadi nasabah tidak perlu

membawauang tunai untuk melakukan transaksi.

344
  Kemudahan memperoleh uang tunai selama 24 jam dan 7 hari dalam
seminggu di berbagai tempat-tempat strategis sehingga memudahkan
untuk memenuhi keperluan uang tunai yang mendadak.
 Bagi sebagian kalangan memegang kartu kredit memberikan kesan
bonafiditassehingga memberikan kebanggaan tersendiri.

3. Keuntungan bagi pedagang (merchant)

 Dapat meningkatkan omset penjualan, hal ini disebabkan adanya minimal

pembelanjaan serta akibat pemegang kartu merasa tidak membayar tunai
sehingga menggunakan sekehendaknya, maka biasanya pemegang kartu
borosmelakukan transaksi.
 Sebagai bentuk pelayanan yang diberikan kepada para pelanggannya
sehinggapelanggan selalu kembali untuk melakukan hal yang sama secara
berulang- ulang.

5. Cara memilih jenis kartu yang baik dapat dilihat dari berbagai segi. Ada
beberapa cara untuk memilih kartu kredit yang baik. Tentu saja hal ini lebih
banyak disesuaikan dengan keinginan pemohon. Setiap kartu mempunyai
kelebihan dan kekurangannya masing-masing.

Secara umum kartu kredit dikatakan baik apabila :

 persyaratan untuk memperoleh kartu kredit relatif ringan;

 proses cepat dan mudah serta tidak bertele-tele;
 mempunyai jaringan luas, sehingga dengan mudah dapat dibelanjakan di
berbagai tempat yang diinginkan;
 biaya penggunaan yang relatif rendah seperti uang iuran tahunan dan
bunga yang dibebankan ke pemegang kartu;
 kartu harus dapat digunakan dengan multi fungsi;
 penggunaan kartu memberikan rasa bangga kepada pemakainya.

345
6. Automated Teller Machine (ATM) ini merupakan mesin yang dapat melayani
kebutuhan nasabah secara otomatis setiap saat selama 24 jam dan 7 hari dalam
seminggu termasuk hari libur. Kemudian lokasi ATM tersebar di berbagai
tempat- tempat strategis.

Fasilitas yang diberikan ATM antara lain :

 Penarikan uang tunai. Dalam hal ini jumlah penarikan dibatasi kepada
jumlah tertentu tergantung dari limit yang diberikan. Kemudian jumlah
penarikan dalam satu mesin ATM pun dibatasi;
 Dapat digunakan sebagai tempat untuk memesan buku cek dan BG;
 Dapat digunakan sebagai tempat untuk meminta rekening koran;
 Dapat digunakan sebagai tempat untuk mengecek saldo rekening nasabah;
 dan pelayanan lainnya

Manfaat yang diberikan ATM antara lain :

 praktis dan efisien dalam pelayannya;

 pengoperasiannya mesin ATM relatif mudah;
 melayani 24 jam termasuk hari libur;
 menjamin keamanan dan privacy;
 memungkinkan mengambil uang tunai lebih dari 1 kali sehari;
 terdapat di berbagai tempat yang strategis.

346
 STUDI KASUS

Investigasi ini dimaksudkan untuk mengidentifikasi tindakan ilegal yang dilakukan oleh
PT. Mengenakan denda kartu kredit kepada Bank Mega Tbk. Pertanyaan yang diangkat
dalam penelitian ini adalah apakah tindakan bank terhadap pembebanan biaya
keterlambatan kartu kredit merupakan perbuatan melawan hukum. Dan apa tanggung
jawab bank untuk menghukum kartu kredit pada tanggal jatuh tempo terakhir PT. Bank
Mega Tbk Cabang Yogyakarta? Sebuah penelitian dilakukan dengan menggunakan data
empiris. Data penelitian dikumpulkan dengan cara memperolehnya langsung dari subjek
penelitian, dengan sumber hukum utama seperti peraturan perundang-undangan, buku,
literatur, jurnal, hasil penelitian, dan karya. Sumber akademis lainnya, dan sumber
hukum tersier, Kamus Besar Bahasa Indonesia. Akibatnya, Bank Mega Tbk atas
pembebanan PT. Denda kartu kredit memenuhi unsur kegiatan ilegal dan dapat
digolongkan sebagai kegiatan ilegal. Unsur-unsurnya adalah ada tidaknya perbuatan,
ada tidaknya perbuatan melawan hukum, ada tidaknya kesalahan, ada tidaknya
kerugian, dan ada tidaknya hubungan sebab akibat (hubungan sebab akibat) antara
perbuatan dan kerugian. Tanggung jawab dilimpahkan dari PT. Bank Mega Tbk jika
kesalahan dari PT. Menyetor Mega Tbk ke bank dengan keberatan tertulis dalam waktu
30 hari sejak tanggal pencetakan pemberitahuan tagihan. Namun sebelum PT. Bank
Mega Tbk mengambil keputusan. Jika terjadi kesalahan atau perselisihan, pemegang
kartu wajib melakukan pembayaran minimal.

347
BAB 20 LEMBAGA KEUANGAN INTERNASIONAL

348
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Dalam bab ini hanya akan dibahas 3 buah lembaga keuangan
internasional yang memegang peranan sangat penting dalam
pem-bangunan internasional. Namun demikian, sebenarnya
lembaga keuangan internasional jumlahnya cukup banyak
apalagi lembaga keuangan internasional yang dimiliki oleh
swasta.

Relevansi: Lembaga keuangan internasional didirikan untuk menangani

masalah-masalah keuangan yang bersifat internasional, baik
berupa bantuan pinjaman atau bantuan lainnya. Pemberian
bantuan yang dilakukan oleh lembaga keuangan internasional
dapat bersifat lunak artinya dengan suku bunga yang rendah
dan jangka waktu pengembaliannya relatif
panjang.Kemudian bantuan internasional juga dilakukan
dengan tujuan komersil, yang biasanya dilakukan oleh
lembaga keuangan internasional swasta.

Indikator: Mahasiswa mampu memahami pentingnya pengelolaan dan

pengawasan, menguraikan dan memahami visi,misi dan
tujuan dari otoritas jasa keuangan, menjelaskan peran dari
otoritas jasa keuangan.

349
 PEMBAHASAN

A. BANK DUNIA

Bank Dunia menelusuri asal-usulnya ke Bank Internasional untuk Rekonstruksi

dan Pembangunan (IBRD). IBRD didirikan untuk memecahkan masalah mata uang
dan keuangan lainnya. Pembentukan Bank Dunia pada tahun 1945 bertepatan dengan
pembentukan Dana Moneter Internasional (IMF). Tujuan didirikannya kedua
lembaga ini adalah sama. Itu dalam kerangka penyediaan mata uang dan instrumen
keuangan untuk kemakmuran global. Bank Dunia memulai kegiatannya pada tahun
1946. Bank Dunia adalah lembaga keuangan internasional yang secara struktural
berada di bawah Perserikatan Bangsa-Bangsa dan disebut "badan khusus". Bank
Dunia didirikan pada tahun 1944 sebagai hasil dari Konferensi Bretton Woods di
Amerika Serikat. Konferensi tersebut dihadiri oleh perwakilan dari 44 negara, namun
Amerika Serikat dan Inggris memainkan peran paling penting dalam merundingkan
pendirian Bank Dunia. Tujuan awal Bank Dunia adalah mengatur keuangan dunia
setelah Perang Dunia II dan membantu negara-negara yang terkena dampak perang.
Sejak tahun 1960-an, pinjaman difokuskan pada negara-negara non-Eropa,
mendanai proyek-proyek seperti proyek pembangunan pelabuhan yang dapat
menghasilkan dana untuk membantu negara-negara ini melunasi utangnya. jalan
raya. Atau pembangkit listrik. 1968-1980-an. Banyak pinjaman Bank Dunia masuk
ke negara dunia ketiga dengan tujuan ideal mengentaskan kemiskinan di negara
dunia ketiga. Selama periode tersebut, pinjaman negara-negara Dunia Ketiga kepada
Bank Dunia meningkat sebesar 20% setiap tahunnya (Suyatno, tanggal tidak
bertanggal).
Bank Dunia, sebuah badan Perserikatan Bangsa-Bangsa, diberi mandat untuk
membantu meningkatkan kesejahteraan bangsa. Bank Dunia malah memfokuskan
upayanya pada penguatan pasar dan keuangan melalui ekspansi ekonomi
multinasional, menjerumuskan Indonesia ke dalam perangkap utang yang tak
berkesudahan (Mangani dan Ktut, 2009).

350
Bank Dunia saat ini memiliki dua afiliasi yang mencakup keanggotaan.

1. Korporasi Keuangan Internasional (IFC)

Kegiatan badan tersebut terkait dengan pemberian bantuan kepada sektor swasta di
negara-negara berkembang.

2. Asosiasi Pembangunan Internasional (IDA)

Kegiatannya serupa dengan IFC, kecuali bahwa bantuan difokuskan pada negara-negara
miskin dan memiliki jangka waktu kredit yang lebih menguntungkan. IDA juga
mensponsori kegiatan ICSID (International for Settlement and Investment
Development).

3. Bank Internasional untuk Rekonstruksi dan Pembangunan (IBRD)

Mendanai proyek publik untuk membangun infrastruktur fisik dan sosial,

mengembangkan kapasitas kelembagaan, mendanai program pemerintah negara bagian
untuk membantu mencapai tujuan, menyediakan keuangan anggaran dan fungsi
keahlian global dalam menyediakan dana pembangunan keuangan, termasuk dukungan
untuk kebijakan pemerintah negara bagian dan reformasi kelembagaan.

4. Badan Penjamin Investasi Multilateral (MIGA)

Ini membantu mengamankan risiko politik untuk berbagai proyek pembangunan di

berbagai sektor di negara-negara berkembang yang menjadi anggotanya di seluruh
dunia. MIGA tidak hanya memastikan bahwa perusahaan asuransi memulihkan
kerugian untuk kepentingan investor dan pemberi pinjaman (Bradlow dan Park, 2021;
Júnior, 2020)

351
 5. Pusat Penyelesaian Sengketa Investasi Internasional (ICSID)

Kemampuan untuk menyelesaikan sengketa investasi. ICSID menyediakan layanan

penyelesaian sengketa internasional, khususnya antara investor dan negara investee,
serta memberikan solusi atas sengketa internasional antar negara.

B. INTERNATIONAL MONETARY FUND

Seperti diketahui, lahirnya Dana Moneter Internasional (IMF) bertepatan dengan

lahirnya Bank Dunia. IMF atau Dana Moneter Internasional lahir setelah konferensi di
Bretton Woods, AS. Saat itu, 44 negara sedang bernegosiasi dengan IMF-nya untuk
mendirikan Bank Dunia. Hasil dari negosiasi ini adalah kompromi antara Rencana Putih
dan Rencana Keynesian sebelumnya.

Struktur organisasi IMF terdiri dari anggota yang diketuai oleh Dewan Gubernur,
Gubernur, dan pengganti yang ditunjuk oleh masing-masing anggota. Dewan ini
memiliki otoritas tertinggi dan biasanya bertemu setahun sekali. Tugas dan wewenang
tertentu telah didelegasikan kepada Managing Director. Direktur Eksekutif bertanggung
jawab atas operasi sehari-hari dan ditunjuk oleh total 12 anggota terpilih IMF.

Pendirian IMF didasarkan pada beberapa tujuan yang ditetapkan dalam Piagamnya.
Sasarannya adalah:

1. Menjadi forum pertemuan dan perundingan yang tetap untuk mewujudkan

kerjasama internasional di bidang keuangan.
2. Mendukung perluasan perdagangan internasional yang berimbang antar anggota
dan mendukung ekonomi anggota.
3. Kami berusaha menghilangkan penghapusan kompetitif dan mencapai nilai tukar
yang stabil.
4. Hilangkan pembatasan pertukaran.

352
 5. Membantu Anggota yang menghadapi masalah kredit luar negeri dan menghindari
tindakan yang dapat merugikan negara dan negara lain. Kami bertujuan untuk
mendapatkan kepercayaan dari anggota kami.
6. Mengurangi waktu dan besarnya ketidakseimbangan neraca pembayaran negara-
negara anggota IMF.

Kegiatan IMF diprioritaskan untuk membantu negara anggota melalui bank sentral
masing-masing.

C. BANK PEMBANGUNAN ASIA

Bank Pembangunan Asia didirikan untuk memberikan bantuan keuangan kepada
negara-negara Asia. Asian Development Bank didirikan pada tahun 1966 sebagai
bentuk solidaritas terhadap masyarakat Asia yang sangat membutuhkan dana untuk
pembangunan negaranya. Pendirian Bank of Asia didasarkan pada kerangka kerja sama
ekonomi dan pembangunan karena sulit mendapatkan dukungan dari negara maju.

Tugas Bank Pembangunan Asia adalah mencoba dan memperbaikinya. Mendorong

pertumbuhan ekonomi negara-negara di benua Asia dan mendorong kerjasama yang
lebih erat di berbagai bidang dengan anggota lainnya. Dukungan kepada anggotanya
diberikan dalam bentuk bantuan keuangan atau teknis secara teratur atau sesuai
kebutuhan.

Sumber dana Asian Development Bank, terutama dari negara-negara Asia. Demikian
pula, kepemimpinan presiden dan anggota dewan adalah orang Asia. Selain itu, struktur
permodalan Asian Development Bank juga bersumber dari negara-negara Asia lainnya.
Saat ini, negara-negara anggota Asian Development Bank tidak hanya mencakup
negara-negara di kawasan Asia, tetapi juga negara-negara di luar Asia.

D. BANK PEMBANGUNAN ISLAM

Ide awal pendirian bank Islam internasional untuk menutupi sistem keuangan negara-
negara Islam di seluruh dunia diusulkan oleh Mesir pada Konferensi Islam Menteri Luar
Negeri (OKI) di Karachi, Pakistan, pada Desember 1970. . Proposal tersebut mencakup

353
studi tentang pendirian International Islamic Bank for Irade and Development dengan
fokus pada perdagangan dan pembangunan dan Federation of Islamic Banks. Usulan
tersebut kemudian dipertimbangkan oleh 18 negara Islam. Isi proposal tersebut
menetapkan bahwa sistem keuangan berbasis bunga saat ini harus diganti dengan sistem
bersama baik bagi hasil maupun bagi hasil.
Fungsi lembaga ini adalah:

1. Mengatur investasi syariah

2. Menyeimbangkan investasi dan pembangunan di negara-negara Islam
3. Memilih bidang/sektor yang cocok untuk investasi dan mengatur penelitian
4. Memberikan saran dan dukungan teknis untuk proyek-proyek yang ditujukan
untuk investasi regional di negara-negara Islam.

E. ASIAN DEVELOPMENT BANK

Bank Pembangunan Asia (ADB) adalah bank internasional yang berbasis di Filipina
yang mendukung pertumbuhan sosial ekonomi Asia melalui pinjaman ke negara-negara
miskin. ADB juga didirikan di Manila pada 19 Desember 1966, dan Anggaran Dasarnya
ditandatangani oleh perwakilan dari 31 negaranya. ADB telah berkembang dari hanya
31 negara saat pertama kali didirikan menjadi 59 negara, termasuk 43 di Asia dan 16 di
luar Asia. ADB berkantor pusat di Manila, Filipina, dan memiliki 22 kantor/perwakilan
di beberapa negara Asia dan Amerika Serikat.

Tujuan ADB:

1. Kami memberikan pinjaman dan penanaman modal untuk mempercepat

pembangunan ekonomi dan sosial negara-negara berkembang.
2. Memberikan bantuan teknis dalam penyiapan dan pelaksanaan proyek
pembangunan.
3. Mendorong investasi sektor publik dan swasta untuk tujuan pembangunan.
4. Menanggapi permintaan staf teknis dari Negara Anggota terkait koordinasi
perencanaan dan pengembangan kebijakan (Suyatno dan Pengusuk, 2007).

354
 F. BRICS DEVELOPMENT BANK
Tujuan BRICS Development Bank adalah untuk mempromosikan kerja sama yang
lebih besar dengan menghilangkan ketergantungan pada negara maju. Dengan latar
belakang banyaknya bank pembangunan multilateral dan lembaga keuangan
internasional yang ada, mandat Bank Pembangunan BRICS adalah mengembangkan
berbagai macam praktik dan norma yang ditiru dan diadopsi oleh dua bank
pembangunan daerah terpilih, yaitu Bank Pembangunan Asia. . adalah untuk
mengidentifikasi (ADB). dan Corporación Andina de Fomento/Latin American
Development Bank (CAF) mengusulkan pendekatan yang berbeda. Melalui BRICS
Development Bank, kami bersama-sama mengejar agenda pembangunan untuk
kepentingan negara anggota kami serta negara berkembang lainnya di luar BRICS
(Preet, Sapra, Mehdi, 2014). Bank Pembangunan BRICS memiliki tanggung jawab
khusus untuk membantu dunia mencapai tujuannya mengakhiri kemiskinan ekstrim dan
mengurangi ketidaksetaraan untuk pembangunan berkelanjutan. Terlepas dari kemajuan
mengesankan dalam pengentasan kemiskinan di India dan Cina, negara-negara anggota
Bank Pembangunan BRICS, kecuali Brasil, di mana ketimpangan meningkat dalam
beberapa tahun terakhir, melaporkan bahwa hampir setengah dari penduduk miskin
dunia memiliki akses ke Bank Pembangunan BRICS. (Preet, Sapra, Medhi, 2014).

355
 KESIMPULAN

Berikut adalah beberapa alasan mengapa Bank Dunia dan Indonesia bekerja sama: 1.
Kekuatan nasional Indonesia sebagai negara pengutang memiliki faktor-faktor kekuatan
nasional, seperti geografi, sumber daya alam, penduduk atau populasi, kapasitas
industri, dan kualitas pemerintahan, yang merupakan faktor kekuatan Indonesia. Salah
satu faktor kekuatan yang kuat untuk menciptakan lebih banyak kerjasama antar negara
dan lembaga/organisasi internasional. 2. Kesamaan Misi dengan Bank Dunia Untuk
mencapai visi dan misi Bank Dunia yang juga pengentasan kemiskinan, sebagai bagian
dari sejarah Bank Dunia, Bank Dunia memberikan pinjaman untuk program-program
penanggulangan kemiskinan.

356
BAB 21 OTORITAS JASA
KEUANGAN

357
 PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat: Pada Bab ini dibahas tinjauan menyeluruh tentang Bank dan
Lembaga Keuangan yang berkaitan dengan Otoritas Jasa
Keuangan (OJK). Yang dimana, Salah satu dari fungsi
manajemen adalah melakukan pengawasan, selain dari
perencanaan, pengorganisasian dan pelaksanaan. Artinya
pengawasan harus dilakukan setiap perusahaan agar
manajemen perusahaan berjalan secara benar. Fungsi
pengawasan dilakukan terhadap seluruh aktivitas perusahaan
baik yang belum berjalan atau yang sedang berjalan.
Pengawasan dilakukan terhadap sumber daya manusia, sistem
yang dijalankan, proses, output serta sarana dan
prasarananya. Tujuannya tidak lain adalah agar pencapaian
target yang telah ditetapkan perusahaan akan mudah dicapai.
Tujuan lainnya adalah agar jangan sampai terjadi
penyimpangan atas apa yang telah direncanakan sebelumnya.
Seluruh kegiatan harus berjalan di atas rel sehingga jika ada
indikasi penyimpangan, maka segera bisa dikendalikan ke
arah yang sebenarnya. Visi Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
adalah menjadi lembaga pengawas industri jasa keuangan
yang terpercaya, melindungi kepen tingan konsumen dan
masyarakat, dan mampu mewujudkan industri jasa keuangan
menjadi pilar perekonomian nasional yang berdaya saing
global serta dapat memajukan kesejahteraan umum. Artinya
cita-cita OJK utamanya adalah menginginkan jasa keuangan
yang dijalankan oleh lembaga keuangan mampu memberikan
manfaat yang sebesar besarnya untuk kepentingan
masyarakat.

358
 Manfaat yang diharapkan setelah mempelajari OJK adalah
pemahaman tentang definisi pengawasan, peran otoritas jasa
keuangan, arti penting otoritas jasa keuangan, dasar
pembentukan otoritas jasa keuangan, ruang lingkup
pengaturan, struktur organisasi otoritas jasa keuangan, nilai
strategis otoritas jasa keuangan, perlindungan konsumen dan
masyarakat, anggaran dan akuntabilitas pelaksanaan tugas,
hubungan kelembagaan, penyidikan dan pemidanaan,
kegiatan otoritas jasa keuangan, beberapa tindakan otoritas
jasa keuangan, serta kode etik otoritas jasa keuangan.

Relevansi: Pada bagian ini dibahas tentang bagaimana bentuk dari

materi pembahasan tentang definisi pengawasan, peran
otoritas jasa keuangan, arti penting otoritas jasa keuangan,
dasar pembentukan otoritas jasa keuangan, ruang lingkup
pengaturan, struktur organisasi otoritas jasa keuangan, nilai
strategis otoritas jasa keuangan, perlindungan konsumen dan
masyarakat, anggaran dan akuntabilitas pelaksanaan tugas,
hubungan kelembagaan, penyidikan dan pemidanaan,
kegiatan otoritas jasa keuangan, beberapa tindakan otoritas
jasa keuangan, serta kode etik otoritas jasa keuangan, yang
dengan dasar pemahaman ini akan menjadi landasan bagi
para mahasiswa untuk memahami lebih jauh tentang OJK.

Indikator: Mahasiswa mampu mengetahui dan menjelaskan tentang

berbagai hal yang berkaitan dengan OJK, yang dimana OJK
tersebut mencakup tentang definisi pengawasan, peran
otoritas jasa keuangan, arti penting otoritas jasa keuangan,
dasar pembentukan otoritas jasa keuangan, ruang lingkup
pengaturan, struktur organisasi otoritas jasa keuangan, nilai

359
strategis otoritas jasa keuangan, perlindungan konsumen dan
masyarakat, anggaran dan akuntabilitas pelaksanaan tugas,
hubungan kelembagaan, penyidikan dan pemidanaan,
kegiatan otoritas jasa keuangan, beberapa tindakan otoritas
jasa keuangan, serta kode etik otoritas jasa keuangan.

360
 PEMBAHASAN
A. PENGERTIAN PENGAWASAN

Selain perencanaan, pengorganisasian dan pelaksanaan, fungsi manajemen juga

mencakup pengawasan. Dengan kata lain, semua perusahaan perlu memantau agar tata
kelola perusahaan berfungsi dengan baik. Fungsi pengawasan dilakukan terhadap
seluruh kegiatan perusahaan, baik yang belum dilaksanakan maupun yang sedang
berlangsung. Pemantauan dilakukan lintas sumber daya manusia, sistem operasi, proses,
hasil, sarana dan prasarana. Tujuan tidak lebih dari tujuan yang ditetapkan oleh
perusahaan yang mudah dicapai. Tujuan lainnya adalah agar tidak menyimpang dari
rencana sebelumnya. Semua kegiatan harus dilakukan di atas rel sehingga jika ada
indikasi penyimpangan dapat segera diarahkan ke arah yang benar.

Selain itu, pengawasan dilakukan untuk mencegah terjadinya penyimpangan kegiatan

sebelum kegiatan dilaksanakan. Kegiatan pemantauan harus dilakukan sedini mungkin,
karena hal ini berarti sudah terjadi penyimpangan sebelum kegiatan, misalnya
penyusunan anggaran. Dengan pemantauan, maka dapat dengan mudah ditangkap
pergerakan perbuatan curang, sehingga perbuatan tidak wajar dapat segera dicegah.
Pada tingkat yang lebih luas, kegiatan pengawasan harus dilakukan oleh organisasi atau
perusahaan. Ini berarti bahwa tidak boleh ada organisasi atau bisnis yang menyimpang
dari bisnisnya sehingga merugikan masyarakat atau pemerintah. Penyimpangan yang
dilakukan oleh korporasi berdampak sangat luas bagi masyarakat. Misalnya, perusahaan
melakukan penipuan dan melakukan kejahatan dalam kegiatan bisnisnya. Dalam
praktiknya, klasifikasi kegiatan korporasi dibagi menjadi dua jenis yaitu perusahaan
yang bergerak di sektor jasa keuangan dan perusahaan yang beroperasi di luar sektor
jasa keuangan. Setiap sektor diawasi oleh badan terpisah yang diamanatkan oleh
pemerintah. Apa artinya? Semua lini bisnis dan perusahaan harus memantau aktivitas
mereka untuk anomali.

361
 B. PESAN OTORITAS JASA KEUANGAN

Setiap lembaga atau perusahaan yang dibentuk memiliki visi, misi dan tujuan yang
ingin dicapai. Visi adalah impian atau cita-cita yang ingin dicapai oleh suatu organisasi.
Untuk mewujudkan visi suatu organisasi atau perusahaan, maka perlu ditetapkan misi.
Setelah visi dan misi ditetapkan, langkah selanjutnya adalah menetapkan tujuan kinerja
yang diharapkan baik untuk jangka pendek maupun jangka panjang. Begitu pula dengan
pembentukan dan pembentukan OJK, juga terdapat visi, misi, dan tujuan yang ingin
dicapai. Visi Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah menjadi regulator industri jasa
keuangan yang terpercaya, melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat, serta
menjadikan industri jasa keuangan sebagai pilar kompetitif perekonomian global yang
mampu mendorong pertumbuhan ekonomi global. kebaikan bersama. Singkatnya,
tujuan utama OJK adalah agar jasa keuangan yang diselenggarakan oleh lembaga
keuangan dapat memberikan manfaat sebesar-besarnya bagi kepentingan masyarakat.

Misi Organisasi Jasa Keuangan (OJK) untuk mencapai visi tersebut adalah:

a) Menyelenggarakan seluruh kegiatan di sektor jasa keuangan secara tertib, adil,

transparan, dan akuntabel;
b) Terwujudnya sistem keuangan yang tumbuh secara berkesinambungan dan
stabil.
c) Melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat;

Sementara itu, tujuan Organisasi Jasa Keuangan (OJK) adalah agar seluruh kegiatan
jasa keuangan:

a) Terorganisir secara teratur, adil, transparan dan akuntabel.

b) Mewujudkan sistem keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan dan stabil.
c) Dapat melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat.

362
 C. ARTI PENTING OTORITAS JASA KEUANGAN

FSA sangat penting tidak hanya untuk masyarakat umum dan pemerintah, tetapi juga
untuk komunitas bisnis. Bagi masyarakat luas, keberadaan OJK tentunya berarti
perlindungan dan keamanan investasi dan transaksi yang dilakukan melalui lembaga
jasa keuangan. Bagi pemerintah, ini membawa ketenangan pikiran bagi warganya dan
manfaat dari pendapatan bisnis dalam bentuk pajak dan penyediaan barang dan jasa
berkualitas. Dalam dunia bisnis, kehadiran OJK memperbaiki manajemen, membuat
perusahaan berjalan lebih sehat dan lancar, dan pada akhirnya membawa kemenangan
ganda.

Otoritas Jasa Keuangan (selanjutnya disingkat OJK) adalah lembaga yang independen
dan tidak terputus yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan,
pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan sebagaimana diatur dalam Undang-Undang
ini. OJK berkantor pusat di ibukota negara kesatuan Republik Indonesia dan dapat
memiliki cabang baik di dalam maupun di luar wilayah negara kesatuan Republik
Indonesia sesuai kebutuhan. Artinya, keberadaan OJK dalam mendukung lembaga jasa
keuangan dapat memberikan layanan di seluruh negara bagian jika diperlukan.

Namun setelah tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan
pengawasan kegiatan jasa keuangan bukan bank seperti pasar modal, perasuransian,
dana pensiun, lembaga keuangan, dan lembaga jasa keuangan lainnya berada di tangan
Lembaga Jasa Keuangan. Otoritas. Diawasi. (OJK).

Setahun kemudian (31 Desember 2013), terjadi pengalihan pengaturan dan pengawasan
kegiatan jasa keuangan di sektor perbankan yang sama dari Bank Indonesia (BI) ke
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Artinya, dengan berlakunya Undang-Undang Nomor 21
Tahun 2011, maka semua pengawasan yang berkaitan dengan jasa keuangan, baik jasa
keuangan perbankan maupun jasa non perbankan, akan dilakukan oleh Otoritas Jasa
Keuangan (OJK). Undang-Undang Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada dasarnya
memuat ketentuan mengenai organisasi dan tata kelola lembaga yang memiliki otoritas

363
pengaturan dan pengawasan sektor jasa keuangan. Artinya, kehadiran OJK memastikan
administrasi lembaga berjalan dengan baik dan akurat, dan OJK bukan merupakan pihak
yang terkait dengan Perusahaan.

D. DASAR PEMBENTUKAN OTORITAS JASA KEUANGAN

Dasar pemikiran pembentukan Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan Perintah Pasal 34
Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia, yang mensyaratkan
pembentukan Otoritas Jasa Keuangan baru yang independen dengan undang-undang.
Sebagai perwujudan dari ketentuan tersebut, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dibentuk
dengan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan.
Pengawasan dan pengaturan sektor jasa keuangan telah berubah secara mendasar
dengan dibentuknya badan pengatur baru yang disebut Otoritas Jasa Keuangan. Sejak
31 Desember 2012, pengawasan dan pengaturan industri jasa keuangan non bank dan
pasar modal dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-
LK) telah dialihkan ke Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan digantikan oleh Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (OJK). Otoritas Jasa Keuangan. (OJK).

Sementara itu, pengawasan dan pengaturan sektor perbankan dari Bank Indonesia sejak
31 Desember 2013 dialihkan ke Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Pengaturan dan
pengawasan Lembaga Keuangan Mikro juga telah dilakukan oleh Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) sejak tahun 2015, dua tahun kemudian berdasarkan Pasal 28 UU
Lembaga Keuangan Mikro Tahun 2013. kekuasaan untuk mengawasi semua lembaga
keuangan formal di Indonesia. Pengaturan dan pengawasan industri jasa keuangan
meliputi sektor perbankan, pasar modal, perasuransian, dana pensiun, lembaga
keuangan, dan lembaga jasa keuangan lainnya.
Latar belakang lahirnya Lembaga Jasa Keuangan karena berbagai alasan:

 Adanya kombinasi bisnis.

 Integrasi produk dan layanan keuangan.
 Produk hibrid.

364
  Arbitrasi Peraturan.
 Koordinasi antar bagian.
 Perlindungan Konsumen.

E. RUANG LINGKUP PENGATURAN

Sebagaimana telah dijelaskan, Undang-Undang Pengawasan Jasa Keuangan (OJK) pada

intinya mengatur tentang pengaturan dan pengelolaan badan yang memiliki kewenangan
pengaturan dan pengawasan sektor jasa keuangan.

F. STRUKTUR ORGANISASI OTORITAS JASA KEUANGAN

Setiap pembentukan organisasi harus diberikan struktur organisasi yang dikandungnya.

Karena kita tahu bahwa organisasi adalah tempat atau tempat berlangsungnya suatu
kegiatan. Struktur organisasi adalah diagram atau komponen yang ada dalam suatu
organisasi. Setiap komponen memiliki tugas, tanggung jawab, dan wewenangnya
masing-masing. Dengan demikian, struktur kelembagaan pengawasan jasa keuangan
adalah:

Otoritas Jasa Keuangan memiliki dua struktur, dewan direksi dan pelaksana kegiatan
operasional. Komisi Otoritas Jasa Keuangan beranggotakan sebagai berikut:

1. Anggota dan Ketua sekaligus.

2. Wakil Ketua adalah Ketua dan Anggota Komite Etik.
3. Anggota dan kepala pengawasan perbankan.
4. Ketua dan Anggota Otoritas Pengawas Pasar Modal.
5. Pengurus umum yang bertanggung jawab atas pengawasan perusahaan asuransi,
dana pensiun, lembaga keuangan dan penyedia jasa keuangan lainnya juga
menjadi anggota.
6. Ketua Komite Peninjau merangkap sebagai anggota.
7. Anggota yang bertanggung jawab atas pendidikan dan perlindungan konsumen.

365
 8. Anggota ex-officio Bank Indonesia yang menjadi anggota Dewan Gubernur
Bank Indonesia.
9. Anggota ex-officio Kementerian Keuangan yang merupakan Pejabat Tingkat I
Kementerian Keuangan.

Pelaksana kegiatan operasional Otoritas Jasa Keuangan terdiri dari:

1. Ketua Pembina mengarahkan Strategic Management I.

2. Wakil Ketua Komite memimpin Departemen Strategic Management II.
3. Direktur Jenderal Pengawasan Perbankan mengepalai Pengawasan Perbankan.
4. Kepala Pengawas Pasar Modal membawahi bidang pasar modal.
5. Pejabat Utama Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Keuangan dan Lembaga
Jasa Keuangan Lainnya memimpin pengawasan Divisi IKNB.
6. Ketua Komite Audit bertanggung jawab atas audit internal dan manajemen
risiko.
7. Anggota Komisi Edukasi dan Perlindungan Konsumen mengepalai Departemen
Edukasi dan Perlindungan Konsumen.

Setiap Chief Executive Officer dibantu oleh Wakil Ketua dan Kepala Departemen, yang
masing-masing membawahi bidang tertentu. Misalnya, Kepala Eksekutif Pasar Modal
didukung oleh Wakil Ketua Pengawas Pasar Modal I dan Wakil Ketua Pengawas Pasar
Modal II. Dibawah kedua Wakil Kepala tersebut adalah Divisi Monitoring PM 1A,
Divisi Monitoring PM 1B, Divisi Monitoring PM 2A dan Divisi Monitoring PM 2B.

G. NILAI STRATEGIS OTORITAS JASA KEUANGAN

Otoritas Jasa Keuangan memiliki beberapa nilai strategis dalam memenuhi wewenang,
tanggung jawab dan kewajibannya. Aset strategis utama lembaga OJK adalah:

366
 1. Kejujuran

Nilai ini berarti bertindak secara konsisten, adil dan objektif sesuai dengan kode etik
dan kebijakan organisasi dengan menjunjung tinggi nilai komitmen dan integritas.

2. Profesionalisme

Sikap profesionalisme yang patut dipertanyakan adalah bekerja atas dasar kompetensi
yang tinggi dengan penuh tanggung jawab sehingga dapat bekerja dengan sebaik-
baiknya.

3. Sinergi

Pengaturan selanjutnya adalah Synergy. Berkolaborasi penuh dengan seluruh pemangku

kepentingan internal dan eksternal secara produktif dan berkualitas.

4. Inklusif

Inklusif berarti terbuka dan inklusif terhadap beragam pemangku kepentingan,

memperluas akses publik terhadap semua peluang dan industri keuangan.

5. Visioner

Sikap visioner adalah sifat yang memungkinkan Anda untuk melihat dan berpikir di luar
kotak serta berwawasan luas dan berwawasan ke depan.

H. PERLINDUNGAN KONSUMEN DAN MASYARAKAT

OJK berwenang mengambil langkah-langkah berikut untuk mencegah kerugian

konsumen dan masyarakat.

Memberikan informasi dan edukasi kepada masyarakat tentang keistimewaan sektor

jasa keuangan, layanan dan produknya. Mewajibkan lembaga jasa keuangan untuk
menghentikan kegiatannya jika dianggap merugikan masyarakat. Perbuatan lain yang
dianggap perlu berdasarkan ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang jasa

367
keuangan. Selain upaya preventif, OJK juga memberikan layanan pengaduan konsumen
dan juga diberdayakan untuk melakukan pembelaan hukum seperti: (b) Memerintahkan
lembaga keuangan untuk menyelesaikan pengaduan konsumen yang dirugikan, meminta
pengembalian aset korban , atau mengambil tindakan tertentu; Memperoleh kerugian
dari pelaku pencemar dan/atau memperoleh ganti rugi dari pelaku pencemar kepada
konsumen dan/atau lembaga jasa keuangan atas pelanggaran peraturan perundang-
undangan di sektor jasa keuangan.

I. ANGGARAN DAN AKUNTABILITAS PELAKSANAAN TUGAS

Hal ini dikarenakan lembaga membutuhkan dana dalam jumlah tertentu agar dapat
beroperasi dengan lembaga tersebut untuk menjalankan kegiatannya semaksimal
mungkin. Tanpa dukungan finansial, sulit mengharapkan hasil yang maksimal.
Kehadirannya di OJK juga membutuhkan dana yang tidak sedikit, namun jumlahnya
tergantung beban kerja yang diberikan. Sumber pendanaan atau anggaran OJK-nya
berasal dari royalti APBN dan/atau pihak yang bergerak dalam kegiatan sektor jasa
keuangan.

Sebagai bentuk pertanggungjawaban dalam perencanaan dan penggunaan anggaran,

anggaran OJK harus disetujui terlebih dahulu oleh DPR-nya. Selain itu, sebagai bentuk
pertanggungjawaban dalam pelaksanaan tugasnya, OJK wajib memberikan laporan
berkala yang terdiri dari laporan kegiatan kepada Presiden dan DPR. Selain laporan
kegiatan, OJK juga wajib menyusun laporan keuangan tahunan yang diperiksa oleh
Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) atau lembaga pemeriksa yang ditunjuk oleh BPK.

J. HUBUNGAN KELEMBAGAAN

Setelah berlakunya Undang-Undang Otoritas Jasa Keuangan No. 21 Tahun 2011,

pengaturan dan pengawasan sektor perbankan yang semula menjadi milik Bank
Indonesia sebagai Bank Indonesia beralih ke Otoritas Jasa Keuangan. Badan ini
independen dalam menjalankan tugasnya, berdiri di luar pemerintahan dan wajib
melapor kepada Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) dan Badan Perwakilan Rakyat

368
(DPR). Dalam menjalankan tugasnya, lembaga OJK akan berkoordinasi dan bekerja
sama dengan Bank Indonesia sebagai bank sentral. Bank sentral diatur oleh undang-
undang yang membentuk badan pengawas ini. Regulator ini dapat bekerja sama dengan
Bank Indonesia untuk menerbitkan peraturan untuk melakukan pengawasan perbankan
dan meminta Bank Indonesia untuk menjelaskan informasi dan data makro yang
diperlukan. Independensi OJK mengacu pada poin pertama, independensi dalam hal
pemberhentian anggota organisasi. Ini hanya dapat dilakukan karena alasan yang
ditentukan oleh undang-undang yang membentuk organisasi. Kepada presiden kapan
saja, karena jelas mereka adalah bagian dari cabang eksekutif.

K. PENYIDIKAN DAN PEMIDANAAN

Selain penyidik dari Kepolisian Negara Republik Indonesia (POLRI), pemeriksaan juga
akan dilakukan oleh pejabat yang ditunjuk yang tugas dan tanggung jawabnya meliputi
pengawasan sektor jasa keuangan di OJK.

Ketentuan pidana UU OJK meliputi:

1. Tindakan terhadap pelanggaran kerahasiaan di mana subjek data adalah individu

atau perusahaan;
2. Gugatan terhadap pelaksanaan kewenangan OJK di bidang perlindungan
konsumen.
3. Tindakan agar perintah tertulis dari OJK tidak diabaikan.

L. KEGIATAN OTORITAS JASA KEUANGAN

Otoritas Jasa Keuangan (OJK) diundangkan pada 1 Januari 2013 berdasarkan UU No.
21 Tahun 2011 dan bertugas mengatur lembaga keuangan, baik bank maupun bukan
bank. Lembaga ini didirikan berdasarkan amanat Pasal 34 Undang-Undang Nomor 23
Tahun 1999 tentang Bank Indonesia. Menurut bunyi Pasal 34, tugas pengawasan
perbankan dialihkan, tetapi tugas pengaturan perbankan juga diwariskan secara sengaja,
yang tidak sesuai dengan bunyi Pasal 34. Bank Indonesia mengambil alih tugas

369
pengaturan perbankan dapat mengganggu penyelenggaraan kas operasi manajemen
Seperti disebutkan sebelumnya, bank adalah lembaga yang menguasai sekitar 80% dari
sistem keuangan negara.

Yang baru dalam UU OJK adalah OJK memiliki kewenangan untuk melakukan
penyidikan. Kewenangan tersebut belum dimiliki Bank Indonesia sebagai regulator
perbankan. Kekuasaan selanjutnya dalam rangka pemeriksaan ini adalah kewenangan
petugas Lapas. OJK dapat bertindak lebih tegas apabila ditemukan
pelanggaran/penyimpangan dari hasil pemeriksaan. Namun, sebagaimana disebutkan di
atas, kita tidak boleh lupa bahwa industri perbankan adalah industri kepercayaan yang
terstruktur. Pengawas/pemeriksa bank memiliki kewajiban untuk melihat dari dua sisi.
Penegak hukum/regulator dan pihak lain perlu menyusun strategi karena sektor
perbankan negara terus tumbuh sehat, sehingga jika menemukan pelanggaran, seperti
menangkap ikan dan airnya keruh. Ini sedikit berbeda dari petugas penegak hukum
lainnya.

M. BEBERAPA TINDAKAN OTORITAS JASA KEUANGAN

Sejak awal berdirinya, Otoritas Jasa Keuangan telah memenuhi beberapa tanggung
jawab yang berdampak signifikan bagi masyarakat. Tindakan yang berkaitan dengan
upaya hukum, teguran, pembekuan kegiatan, dan pencabutan izin usaha lembaga jasa
keuangan. Berikut adalah beberapa tindakan yang dilakukan oleh Otoritas Jasa
Keuangan pada tahun 2013 dan 2014.

Pada 10 Maret 2014, Otoritas Jasa Keuangan membekukan operasional perusahaan

modal ventura atas nama PT Ventura Overseas Capital. Pembekuan usaha tersebut
dilakukan karena melanggar ketentuan Pasal 42(8) Peraturan Menteri Keuangan Nomor
18/PMK.010/2012 tentang Perusahaan Modal Ventura. Sesuai dengan nomor
pemberitahuan OJK:

370
 Berdasarkan PENG-04/NB.2/2014 dan Surat No. S-46/NB.2/2014, perusahaan afiliasi
tunduk pada Peraturan Menteri Keuangan No.18/PMK. 010/2012 tentang perusahaan
modal ventura.

Nomor urut Otoritas Jasa Keuangan melalui Komisi OJK tanggal 25 Februari 2014:

KEP-3/NB.15/2014 mengatur tentang pembatalan izin operasi Unit Syariah PT

Asuransi Tokio Marine Indonesia. Akibat pencabutan izin usaha tersebut, Unit Syariah
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia dilarang melakukan usaha asuransi kerugian
dengan prinsip syariah.

Keputusan Komite Perwakilan OJK ini dapat diubah dan dipertimbangkan kembali di
kemudian hari jika terjadi kekeliruan atau kekeliruan. Keputusan tersebut
mempertimbangkan pedoman untuk berurusan dengan perusahaan asuransi dan
perusahaan reasuransi yang tergolong tidak sehat. Pada tanggal 14 Februari 2014,
Otoritas Jasa Keuangan menghentikan sementara kegiatan perusahaan pembiayaan atas
nama PT Tata International Multi Finance. Pembekuan usaha tersebut karena melanggar
ketentuan Pasal 28 (1) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 84/PMK.012/2006 tentang
Perusahaan Keuangan.

Sesuai dengan nomor pemberitahuan OJK:

PENG-01/NB.2/2014 diberitahukan melalui Surat No. S-8/NB.2/2014 bahwa PT Tata

International Multi Finance yang berkedudukan di Jakarta telah berhenti beroperasi
sebagai perusahaan pembiayaan. Akibat penghentian kegiatan usaha tersebut, PT Tata
International Multi Finance dilarang membuat perjanjian pembiayaan baru.

29 Januari 2014 Otoritas Jasa Keuangan telah mewanti-wanti kepada seluruh direktur
dan pelaksana IKNB bahwa ada oknum yang mengatasnamakan Dirut Pengawas IKNB
OJK. Peringatan ini resmi disebarluaskan melalui Surat Edaran No.

SE-1/D.05/2014 (terlampir dalam bentuk PDF).

371
 Surat edaran ini terbit karena OJK baru-baru ini mengimbau donasi atas nama Dirut
IKNB, Firdaus Djaelani, atas nama Firdaus Djaelani miliknya. diterima dari berbagai
pihak. Dalam surat edaran tersebut, OJK menegaskan tidak menugaskan siapapun untuk
meminta sumbangan dalam bentuk apapun.

Oleh karena itu, para pelaku industri keuangan nonbank harus lebih waspada. Untuk
pertanyaan OJK, silakan hubungi customer service di (kode area) 500.655. Sementara
itu, jika Anda mengetahui adanya pelanggaran Kode Etik Pegawai OJK, Anda dapat
melaporkannya melalui Sistem Pelaporan Pelanggaran Kode Etik. #40;SPP-OJK).

Pada tanggal 29 Januari 2014, OJK menghentikan operasi PT Cahyagold Prasetya

Finance sebagai perusahaan keuangan. Pemblokiran tersebut dilakukan berdasarkan
Surat No. S-367/NB.2/2013 tanggal 30 Desember 2013. Alasan OJK membekukan
operasi perusahaan dianggap telah memenuhi ketentuan Pasal 11, 28(1) dan 32
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 84/PMK.012/2006. Itu untuk Perusahaan. PT
Cahyagold Prasetya Finance juga ditemukan tidak memenuhi ketentuan Pasal 4 (5)
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 30/PMK.010/2010 tentang Penerapan Prinsip
Mengenal Nasabah Pada Lembaga Keuangan Non Bank. telah melakukan. .

PT Cahyagold Prasetya Finance dilarang membuat perjanjian pinjaman baru karena

operasi perusahaan pembiayaan telah dibekukan.

Pada tanggal 9 Januari 2014, Otoritas Jasa Keuangan mencabut izin operasional PT
Paladin International sebagai perantara asuransi. Berdasarkan Surat Keputusan Komisi
OJK No. KEP-155/D.05/2013, pencabutan izin PT Paladin International berlaku efektif
27 Desember 2013. Dengan dicabutnya izin usaha tersebut, PT Paladin International
dilarang melakukan kegiatan usaha di sektor broker asuransi. PT Paladin International
juga diwajibkan untuk mencopot nametag dan melunasi semua hutang dan kewajiban
baik di kantor pusatnya maupun di kantor non kantor pusat lainnya.

372
Menurut data terakhir, alamat kantor pusat perantara asuransi adalah Menara Bidakara
Gedung I Lantai 5, Menteng Dalam, Tebet, Jalan Jenderal Gatot Subroto Kav. 71-73,
Jakarta 12870.

27 November 2013 Otoritas Jasa Keuangan (OJK) akan menerbitkan Surat Edaran OJK
(SEOJK). Terkait hal tersebut, OJK sangat menantikan reaksi dan pendapat masyarakat,
khususnya pelaku industri pasar. SEOJK ini menyangkut komite yang dibentuk oleh
Dewan Pengawas Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Juga menyangkut
bentuk, struktur dan tata cara penyusunan rencana korporasi dan bisnis bagi perusahaan
asuransi dan reasuransi.

22 Oktober 2013 OJK telah mencabut izin operasi PT Asuransi Jiwa Bumi Asih Jaya.
Afiliasi dilarang terlibat dalam bisnis asuransi jiwa dan harus menghapus tanda
pengenal mereka dan melunasi utangnya. 9 Oktober 2013 Otoritas Jasa Keuangan
mencabut pembekuan lima perusahaan modal ventura karena memenuhi ketentuan Pasal
42(2) Peraturan Menteri Keuangan No. 18/PMK.010/2012 tentang Perusahaan Modal
Ventura.

Pada tanggal 11 September 2013, Komisi OJK memberikan izin kepada PT Asuransi
Jiwa Indosurya Sukses untuk beroperasi sebagai perusahaan asuransi jiwa. Afiliasi
harus selalu menjalankan bisnis dengan menggunakan praktik bisnis yang sehat dan
mengacu pada peraturan yang berlaku.

Pada tanggal 14 Agustus 2013, Dewan OJK membatalkan izin usaha PT Asuransi
Karyama Sentralindo sebagai perusahaan asuransi kerugian. Pembatalan Izin Usaha
berdasarkan Keputusan Komisi No. KEP-78/D.05/2013 tanggal 14 Agustus 2013. Pada
tanggal 29 Agustus 2013, OJK mengumumkan telah membekukan 15 perusahaan modal
ventura karena diduga tidak memenuhi ketentuan yang berlaku. Afiliasi dilarang terlibat
dalam aktivitas bisnis apa pun selain memenuhi nilai investasi ekuitas mereka.

373
 N. KODE ETIK OTORITAS JASA KEUANGAN

Kode Etik OJK adalah pedoman dan prinsip kepatutan dan kepatutan yang dipatuhi
dan dijalankan oleh seluruh anggota, pejabat, dan pegawai Direksi OJK dalam
menjalankan tugasnya. Komite Etik adalah organ pendukung Komite yang bertugas
mengawasi kepatuhan terhadap Kode Etik oleh Komite, pejabat, dan pegawai OJK.
Nilai-nilai inti Kode Etik OJK tercermin dalam tindakan yang sejalan dengan nilai-nilai
strategis organisasi OJK yaitu integritas, profesionalisme, transparansi, akuntabilitas,
sinergi, dan kesetaraan. Sektor keuangan Indonesia memiliki informasi tentang istilah
tertentu dalam berbagai kegiatan ekonomi. Dibuat dengan tujuan menjadi kamus
lembaga jasa keuangan, OJK-Pedia menyediakan uraian alfabetis dari ratusan istilah
informasi yang relevan dengan dunia perbankan dan keuangan.

374
 KESIMPULAN

Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah lembaga baru yang mengawasi secara ketat
lembaga keuangan seperti bank, pasar modal, reksa dana, perusahaan pembiayaan, dana
pensiun, dan perusahaan asuransi. Tujuan utama dibentuknya OJK adalah: Pertama,
meningkatkan dan menjaga kepercayaan masyarakat terhadap sektor jasa keuangan.
Kedua, menegakkan hukum dan peraturan jasa keuangan. Ketiga, meningkatkan
pemahaman masyarakat terhadap sektor jasa keuangan. Keempat, melindungi
kepentingan konsumen dalam jasa keuangan. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) memiliki
visi dan misi, tujuan, peran dan mandat yang semuanya dijelaskan pada Bab II bagian
pembahasan. Minimnya peran pengawasan OJK dan kembalinya peran OJK kepada
Bank Indonesia merupakan kontribusi yang paling mendasar.

375
 SOAL LATIHAN

1. Jelaskan arti penting pengelolan dan pengawasan bagi suatu usaha.

2. Uraikan Visi, Misi dan Tujuan dari Otoritas Jasa keuangan (OJK) yang
andaketahui secara lengkap.
3. Jelaskan peran dari OJK yang anda ketahui secara lengkap.
4. Uraikan fungsi, tugas, dan wewenang OJK yang anda ketahui secara lengkap.
5. Jelaskan kegiatan dari OJK yang anda ketahui secara lengkap.
6. Uraikan dasar pembentukan OJK yang anda ketahui secara lengkap.
7. Jelaskan ruang lingkup OJK yang anda ketahui secara lengkap.
8. Jelaskan Nilai Strategis OJK yang anda ketahui secara lengkap.
9. Uraikan struktur organisasi OJK yang anda ketahui secara lengkap.
10. Jelaskan beberapa tindakan nyata yang telah dilakukan OJK yang anda
ketahui.

JAWABAN

1. Arti penting dilakukannya penglolaan dan pengawasan adalah :

a. Agar aktivitas perusahaan berjalan sesuai dengan rencana yang telah dibuat,
baikproses, sistem dan hasil yang dicapai.

b. Agar jangan sampai terjadi penyimpangan, artinya keluar dari yang telah
direncankan, jika terjadi, perlu segera diambil tindakan pengendalian.

c. Mengurangi nilai karyawan untuk melakukan penyimpangan, dengan cara

memubat seseorang menjadi bekerja dengan baik, karena merasa ada
pengawasanterhadap aktivitasnya.

d. Memudahkan pencegahan, artinya jika ada indikasi atau gelagat atau gejala
akan adanya penyimpangan, maka mudah untuk diambil tindakan
pencegahan, tidak terjadi penyimpangan.

376
 e. Pengendalian biaya, artinya dengan adanya pengelolaan dan pengawasan
maka biaya yang tidak perlu keluar dapat diminimalkan segala bentuk
kebocoran sehingga terjadi efisiensi.

f. Agar tujuan perusahaan tercapai, artinya jika semua aktivitas perusahaan

berjalan sesuai dengan yang telah direncanakan, maka pencapaian target
akan mudah tercapai, misalnya laba perusahaan akan meningkat.

2. Visi Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah menjadi lembaga pengawas industri
jasa keuangan yang terpercaya, melindungi kepentingan konsumen dan
masyarakat, dan mampu mewujudkan industri jasa keuangan menjadi pilar
perekonomian nasional yang berdaya saing global serta dapat memajukan
kesejahteraan umum.

Misi dari Otoritas Jasa Keuangan.

a. Mewujudkan terselanggaranya seluruh kegiatan di dalam sektor jasa

keuangan secara teratur, adil, transparan, dan akuntabel.

b. Mewujudkan sistem keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan dan stabil.

c. Melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat pengguna jasa keuangan.

Tujuan Pembentukan Otoritas Jasa Keuangan.

a. Tercapainya seluruh pelaksanaan kegiatan jasa keuangan secara teratur, adil,

transparan dan akuntabel.

b. Tercapainya pelaksanaan kegiatan jasa keuangan dengan sistem keuangan

yang tumbuh secara berkelanjutan dan stabil.

c. Tercapainya perlindungan terhadap kepentingan konsumen dan masyarakat

377
 pengguna jasa keuangan.

3. Peran penting OJK adalah menyangkut tentang pengawasan serta pengaturan

terhadap perbankan dan lembaga keuangan lainnya yang dilakukan secara
microprudensial. Maksudnya OJK atau otoritas jasa keuangan merupakan salah
satu lembaga resmi indonesia yang bertanggung jawab atas pengawasan terhadap
kinerja perbankan dan lembaga keuangan lainnya, OJK ini bekerja secara
independen tanpa ada satu pihakpun yang dapat mengintervensinya.

Dalam perekonomian Indonesia peran OJK sangat dibutuhkan, OJK dibentuk

sebagaigambaran bentuk tanggung jawab pemerintah terhadap semua masyarakat
yang menggunakan jasa perbankan maupun lembaga keuanagn agar tetap
terlindungi dari modus serta kerugian yang diderita akibat maraknya investasi-
investasi yang dapat merugikan masyarakat. Hal ini dilakukan karena Bank
mempunyai peranan yang cukup vital bagi perekonomian sebuah negara, jika
Bank yang tidak sehat luput dari pengawasan, maka dikhawatirkan dapat
mempengaruhi perekonomian nasional sebuahnegara.

4. Fungsi Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berfungsi menyelenggarakan sistem

pengaturan dan pengawasan yang terintegrasi terhadap keseluruhan kegiatan di
dalamsektor jasa keuangan.

Tugas Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melaksanakan tugas pengatuan dan

pengawasanterhadap kegiatan jasa keuangan yaitu :

o Perbankan’
o Pasar modal;
o Asuransi;
o Dana Pensiun;
o Lembaga Pembiayaan;
o Pegadaian;
o Lembaga Penjamin;

378
 o Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia;
o Perusahaan Pembiayaan Sekunder Perumahan;
o Penyelenggaraan program jaminan sosial, pensiun dan kesejahteraan.

Wewenang Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah :

a. Tugas Pengaturan :

Menetapkan peraturan pelaksanaan undang-undang OJK, peraturan perundang-

undangan di sektor jasa keuangan, peraturan dan keputusan OJK, peraturan
mengenai pengawasan di sektor jasa keuangan, kebijakan mengenai pelaksanaan
tugas OJK, peraturan mengenai tata cara penetapan perintah tertulis terhadap
lembaga jasa keuangan dan pihak tertentu, peraturan mengenai tata cara
pengelolaan statuter, struktur organisasi dan infrastruktur, serta peraturan
mengenai tata cara pengenaan sanksi.

b. Tugas Pengawasan :

OJK menetapkan kebijakan operasional pengawasan, melakukan pengawasan,

pemeriksaan, penyidikan, perlindungan konsumen, dan tindakan lain terhadap
lembaga jasa keuangan, pelaku dan/atau penunjang kegiatan jasa keuangan,
penunjukkan dan pengelolaan statute, memberikan perintah tertulis kepada
lembaga jasa keuangan atau pihak lain, menetapkan sanksi administrative
terhadap pelaku pelanggaran peraturan perundang-undangan di sektor jasa
keuangan, termasuk kewenangan perizinan kepadalembaga jasa keuangan.

5. Kegiatan dari OJK yaitu :

a. Kegiatan jasa keuangan di sektor perbankan;

b. Kegiatan jasa keuangan di sektor pasar modal;

379
 c. Kegiatan jasa keuangan di sektor Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga
Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya.

6. Dasar Pembentukan OJK yaitu :

Pembentukan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) didasarkan kepada tiga landasan

yaitu:

1. Landasan Fisiologis :

Mewujudkan perekonomian nasional yang mampu tumbuh dengan stabil dan

berkelanjutan, menciptakan kesempatan kerja yang luas dan seimbang disemua
sektor perekonomian, serta memberikan kesejahteraan secara adil kepada seluruh
rakyat Indonesia.

2. Landasan Yuridis :

a. Pasal 34 UU No.23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia.

b. UU No.6 Tahun 2009 tentang Penetapan Perppu No.2 Tahun 2008 tentang
Perubahan Kedua Atas Undang-Undang No.23 Tahun 1999 tentang Bank
Indonesia menjadi undang-undang.

3. Landasan Sosiologis :

a. Globalisasi dalam sistem keuangan dan pesatnya kemajuan di bidang teknologi

dan informasi serta inovasi finansial telah menciptakan sistem keuangan
yang sangat kompleks, dinamis, dan saling terkait antar subsector keuangan
baik dalam hal produk maupun kelembagaan.

b. Adanya lembaga jasa keuangan yang memiliki hubungan kepemilikan di

berbagai subsector keuangan (konglomerasi) menambah kompleksitas
transaksi dan interaksi antar lembaga jasa keuangan di dalam sistem

380
 keuangan.

c. Banyaknya permasalahan lintas sektoral di sektor jasa keuangan yang

meliputi tindakan moral hazard, belum optimalnya perlindungan konsumen
jasa keuangan,dan terganggunya stabilitas sistem keuangan.

7. Ruang Lingkup OJK yaitu :

Undang-undang Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada dasarnya memuat

ketentuan tentang organisasi dan tata kelola (governance) dari lembaga yang
memiliki otoritas pengaturan dan pengawasan terhadap sektor jasa keuangan.

Pengecualian Undang-Undang Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tehadap :

 Jenis-jenis produk jasa keuangan,

 Cakupan dan batas-batas kegiatan lembaga jasa keuangan,
 Tingkat kesehatan dan pengaturan prudensial,
 Serta ketentuan tentang jasa penunjang sektor jasa keuangan dan lain
sebagainya yang menyangkut transaksi jasa keuangan diatur oleh Undang-
Undang tersendiri.

Sedangkan status kelembagaan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah :

 Merupakan lembaga pengawasan sektor jasa keuangan;

 Independen;
 Berkedudukan di Ibukota Negara;
 Berkantor di dalam dan luar negeri.

8. Nilai Strategis OJK

a. Integritas

b. Profesionalisme

381
 c. Sinergi

d. Inklusif

e. Visioner

Integritas adalah bertindak objektif, adil dan konsisten sesuai dengan kode etik
dan kebijakan organisasi dengan menjunjung tinggi kejujuran dan komitmen
mewujudkansistem keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan dan stabil.

Sinergi adalah berkolaborasi dengan seluruh pemangku kepentingan baik

internal daneksternal secara produktif dan berkualitas.

Inklusif adalah terbuka dan menerima keberagaman pemangku kepentingan

serta memperluas kesempatan dan akses masyarakat terhadap industri keuangan.

Visioner adalah memiliki wawasan yang luas dan mampu melihat ke depan
(forwardlooking) serta dapat berpikir diluar kebiasaan (Out of the box thinking)

9. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) memiliki struktur organisasi terdiri atas :

1. Dewan Komisioner OJK

2. Pelaksana Kegiatan Operasional

Struktur Dewan Komisaris terdiri

atas :

 Ketua merangkap anggota;

 Wakil Ketua sebagai Ketua Komite Etik merangkap anggota;
 Kepala Eksekutif Pengawas Perbankan merangkap anggota;
 Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal merangkap anggota;

382
  Kepala Eksekutif Pengawas Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga
Pembiayaan,dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya merangkap anggota;
 Ketua Dewan Audit merangkap anggota;

 Anggota yang membidangi Edukasi dan Perlindungan Konsumen;

 Anggota Ex-offcio dari Bank Indonesia yang merupakan anggota Dewan
Gubernur Bank Indonesia; dan
 Anggota Ex-officio dari Kementerian Keuangan yang merupakan pejabat
setingkat Eselon I Kementerian Keuangan.

Pelaksana Kegiatan Operasional terdiri atas :

 Ketua Dewan Komisioner memimpin bidang Manajemen Strategis I;

 Wakil Ketua Dewan Komisioner memimpin bidang Manajemen Strategis II;
 Kepala Eksekutif Pengawas Perbankan memimpin bidang Pengawasan
Sektor Perbankan;
 Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal memimpin bidang Pengawasan
Sektor Pasar Modal;
 Kepala Eksekutif Pengawas Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga
Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya memimpin bidang
Pengawasan Sektor IKNB;
 Ketua Dewan Audit memimpin bidang Audit Internal dan Manajemen Risiko;
dan
 Anggota Dewan Komisioner Bidang Edukasi dan Perlindungan Konsumen
memimpin bidang Edukasi dan Perlindungan Konsumen.

10. Berikut ini adalah sebagian kegiatan tindakan yang dilakukan Otoritas Jasa
Keuangan selama tahun 2013 dan 2014 yaitu :

Tanggal 10 Maret 2014 Otoritas Jasa Keuangan membekukan kegiatan usaha

Perusahaan Modal Ventura atas nama PT Ventura Overseas Capital. Pembekuan

383
kegiatan usaha tesebut berdasarkan tidak terpenuhinya Ketentuan Pasal 42 ayat
(8) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 18/PMK.010/2012 tentang Perusahaan
Modal Ventura.

Sesuai Pengumuman OJK Nomor : PENG-04/NB.15/2014 dengan nomor surat

S- 46/NB.2/2014, maka perusahaan terkait dilarang melakukan kegiatan usaha,
kecuali untuk pemenuhan pasal 38 ayat (1) Peraturan Menteri Keuangan Nomr
18/PMK.010/2012 Tentang Perusahaan Modal Ventura.

Tanggal 25 Februari 2014 Otoritas Jasa Keuangan melalui Keputusan Dewan

Komisioner OJK Nomor : KEP-3/NB.15/2014 menetapkan pencabutan izin usaha
Unit Syariah PT Asuransi Tokio Marine Indonesia. Dengan dicabutnya izin usaha
tersebut, Unit Syariah PT Asuransi Tokio Marine Indonesia dilarang melakukan
kegiatan usahadi bidang asuransi dengan prinsip syariah

Keputusan Dewan Komisioner OJK ini dapat diubah dan ditinjau kembali
apabila dikemudian hari terdapat kekeliruan atau kesalahan. Keputusan tersebut
sudah memerhatikan pedoman penanganan perusahaan asuransi dan perusahaan
reasuransi yang dinilai tidak sehat.

Tanggal 09 Oktober 2013 Otoritas Jasa Keuangan telah mencabut sanksi

pembekuankegiatan usaha terhadap lima Perusahaan Modal Ventura karena telah
memenuhi ketentuan Pasal 42 ayat (2) Peraturan Menteri Keuangan Nomor
18/PMK/010/2012 tentang Perusahaan Modal Ventura.

384
 STUDI KASUS

Jakarta, 21 Agustus 2018. Otoritas Jasa Keuangan mengungkap kasus tindak pidana
perbankan yang dilakukan Komisaris BPR Multi Artha Mas Sejahtera. Inisial H
dihargai Rp 6,28 miliar dan digunakan untuk kepentingan pribadi. Rokhmad Sunanto,
Kepala Bagian Investigasi Departemen Jasa Keuangan, menjelaskan pengungkapan
kasus tersebut berawal dari temuan proses pengawasan yang dilakukan OJK terhadap
kegiatan BPR-MAMS-nya, setelah itu diikuti oleh Pokja Investigasi Departemen Jasa
Keuangan. ke atas. satuan.

Beliau bekerja sebagai komisaris PT. BPR MAMS tidak akan selama pemrosesan
pembukuan atau laporan apapun, salah mengartikan dokumen atau laporan kegiatan
usaha, laporan transaksi atau rekening bank dan/atau dengan sengaja Hal ini karena
tidak dicatat dalam laporan. kegiatan usaha, transaksi atau rekening PT; BPR Multi
Artha Mas Sejahtera Bekasi.

Di antara banyak tindakan investigasi yang dilakukan OJK terkait kejadian ini adalah:

Pemeriksaan silang enam saksi, termasuk karyawan PT. BPR MAMS Bekasi, salah satu
tenaga ahlinya di Lembaga Informasi dan Keuangan Bank Asia (PERBANAS) di
Jakarta. Menginterogasi satu tersangka.

Kemudian, atas perintah penyitaan dari Pengadilan Negeri Bekasi, akan disita barang
bukti berupa surat kepercayaan dan lampirannya. Serahkan berkas ke kejaksaan.
Penyerahan tersangka dan barang bukti kepada kejaksaan.

titik. Bank Perkreditan Rakyat Multi Artha Mas Sejahtera yang berlokasi di Revo Town
(dahulu Pusat Perbelanjaan Bekasi Square) Nomor 78, Pekayon Jaya, Kota Bekasi, telah
dicabut izinnya oleh OJK selama dua tahun sejak tanggal 26 Agustus 2016.

385
 DAFTAR PUSTAKA

Kasmir.(2014).Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.Jakarta:Rajawali Pers,2012

Totok, Budisantoso. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lain.Palembang: Salemba

Empat

Tim Penyusun Buku OJK. 2016. Lembaga Jasa Keuangan Lainnya. Jakarta: Otoritas
Jasa Keuangan ( OJK )

BUKU BANK DAN KEUANGAN LAIN, BAB 10 PEGADAIAN

http://staffnew.uny.ac.id/upload/132318570/pendidikan/pegadaian.pdf

Yoganita, Agnes, Gitta, Solikhah. 2016. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya
“Pegadaian”. Diakses 25 Oktober 2022 dari http://solikhah.blogs.uny.ac.id/wp-
content/uploads/sites/1254/2017/03/PEGADAIAN-MAkalah.pdf

Dahlan Siamat. Manajemen Lembaga Keuangan. Kebijakan Moneter dan Perbankan.

Edisi Kelima. Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
2005.

Kashmir. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta. PT Raja Grafindo Persada.
2008.

Martono. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Cetakan keempat. Yogyakarta. Ekonisia
Kampus Fakultas Ekonomi UII. 2007.

Economics, Accounting, and Tax ( ECOTAX ). (2021). Diakses 3 November 2022, Dari
https://candraekonom.blogspot.com/

PINTERpandai. (2022). Diakses 3 November 2022, dari https://www.pinterpandai.com/

Ade putra .2019. APLIKASI SIMPAN PINJAM PADA KOPERASI PT. TELKOM
PALEMBANG (KOPEGTEL) MENGGUNAKAN METODE

386
 BERORIENTASI OBJEK DENGAN PENDEKATAN UNIFIED APPROACH
(UA). Jurnal Informanika, Volume 5 No 2, Juli – Desember 2019 ISSN :2407-
173

Anonim, 2007, Pemberdayaan Koperasi dan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah. Badan
Perencanaan Pembangunan Nasional Jakarta.

Badan Penelitian dan Pengembangan Propinsi Jawa Timur. 2005. Pengembangan

Lembaga Keuangan Non Bank Untuk Pemberdayaan UKM.

Fikriyah, Luluk. 2018. “Sistem Dan Prosedur Akad Murabahah pada Pembiayaan
Rumah Sehat (PARAS) di KSPPS BMT Al-Hikmah Cabang Gunungjati”. Tugas
Akhir Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Walisongo
Semarang.

Hidayat, Farid. 2016. “Alternative Sistem Pengawasan Pada Koperasi Simpan Pinjam
Dan Pembiayaan Syariah (KSPPS) Dalam Mewujudkan Shariah Compliance”.
Jurnal Mahkamah: Kajian Ilmu Hukum Dan Hukum Islam 1 (2), 383-407.

Tatak Subagio, Dwi. (2016). Hukum Asuransi. Surabaya: Revka Petra Media

Min, Super. (2021). Sejarah Asuransi dan Perkembangannya. Di akses pada 26 Oktober
2022, dari https://superyou.co.id/blog/keuangan/sejarah-asuransi/

Dr. Kasmir, S.E., M.M. 2015. Bank dan lembaga keuangan lainnya. Jakarta:Indonesia
PT RajaGrafindo persada. Edisi 2014.

Rasyid, Y. (2022). Sistem Pembayaran Pensiun. Diakses 3 November 2022, dari

https://www.solopos.com/sistem-pembayaran-pensiun-1259922

JaSoemitra, Andri. 2010. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta : Kencana
Prenada.katra: Rajawali Pers.

Rivai, Veithzal.et.al., 3013. Financial Instituation Management Manajemen

Kelembagaan Keuangan: Disajikan Secara Lengkap Dari Teori Hingga Aplikasi.

387
amtiran, r. (2022). KARTU KREDIT. Diakses 3 November 2022, dari
https://www.academia.edu/12065640/KARTU_KREDIT

Margaretha, F., & Sari, S. (2015). Faktor Penentu Tingkat Literasi Keuangan Para
Pengguna Kartu Kredit di Indonesia. Journal Of Accounting And Investment,
16(2), 132-144. Diakses dari
https://journal.umy.ac.id/index.php/ai/article/view/1354/1401

Siregar,Prima dkk.(2021). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya:Yayasan kita

menulis,2021

Sembiring,Lenny dkk.(2022).Bank dan Fintech Eksistensi Bank Kini dan

Esok,Bandung:Media Sains Indonesia

Wijaya, R. (2021). OJK: Tugas, Wewenang, Fungsi, Tujuan, Nilai Strategis dan
Asasnya - Gramedia Literasi. Diakses 3 November 2022, Dari
https://www.gramedia.com/literasi/ojk/

Abdi, H. (2021). Pengertian OJK, Tugas, Tujuan, dan Fungsinya yang Perlu Diketahui.
Diakses 3 November 2022, Dari
https://hot.liputan6.com/read/4700149/pengertian-ojk-tugas-tujuan-dan-
fungsinya-yang-perlu-diketahui

OJK: Sejarah, Fungsi, Struktur Lembaga & Kebijakan. (2018). Diakses 3 November
2022, dari https://www.online-pajak.com/tentang-pajak/otoritas-jasa-keuangan

Inkiriwang, J. (2017). HUBUNGAN OTORITAS JASA KEUANGAN (OJK)

SEBAGAI LEMBAGA INDEPENDEN DENGAN SEKTOR PERBANKAN.
LEX PRIVATUM, 5(2). Diakses dari
https://ejournal.unsrat.ac.id/index.php/lexprivatum/article/view/15270/14824

388
Sistem Moneter Indonesia: Pengertian Fungsi Pelaku Otoritas Lembaga Bank,. (2016).
Diakses 18 October 2022, dari https://ardra.biz/ekonomi/ekonomi-makro/fungsi-sistem-
moneter-indonesia/

Moneter . (2022). diakses 18 October 2022, dari https://www.bi.go.id/id/fungsi-

utama/moneter/default.aspx

Elvis, Ridhon. 1997. Uang dan Lembaga Keuangan. Medan: Universitas HKBP
Nommensen Medan.

Ruang Lingkup Lembaga Keuangan Bank. (2015). Diakses 18 October 2022, dari
https://catatanmanajemenbank.blogspot.com/2015/12/ruang-lingkup-lembaga-
keuangan-bank.html

20 Januari 2022, Kikit Azeharie. Suku Bunga adalah: Pengertian, Fungsi dan Contoh
Rumusnya. Diakses 10 September 2022, dari majoo.
https://majoo.id/solusi/detail/pengertian-jenis-rumus-suku-bunga

22 Maret 2018, Muchlisin Riadi. Pengertian, Jenis, Fungsi dan Faktor Tingkat Suku
Bunga. Diakses 10 September 2022, dari Kajianpustaka.com.
https://www.kajianpustaka.com/2018/03/pengertian-jenis-fungsi-dan-faktor-tingkat-
suku-bunga.html

3 Januari 2022, Arlyz Savan Religa. Berikut 2 Perbedaan Bunga dan Suku Bunga,
Wajib Tahu!. Diakses 10 September 2022, dari investree.
https://blog.investree.id/perencanaan-finansial/berikut-2-perbedaan-bunga-dan-suku-
bunga-wajib-tahu/

Alam, S. (2013). Ekonomi untuk SMA dan MA Kelas X Kurikulum 2013. Jakarta:
Erlangga.

bi.go.id. (2020). Profil. Diakses pada 27 September 2022, dari

https://www.bi.go.id/id/tentang-bi/profil/default.aspx

389
Fauzia, Mutia. (2021). Tujuan dan Tugas Bank Indonesia. Di akses pada 27 September
2022, dari https://money.kompas.com/read/2021/08/07/210552126/beda-dengan-bank-
umum-ini-tujuan-dan-tugas-bank-indonesia

Teniwut, Meilani. (2021). Tugas dan Peran Bank Indonesia sebagai Bank Sentral
dalam Perekonomian Indonesia. Di akses pada 27 September 2022, dari
https://mediaindonesia.com/ekonomi/513468/tugas-dan-peran-bank-indonesia-sebagai-
bank-sentral-dalam-perekonomian-indonesia

JURNAL ANALISIS SUMBER DANA DAN PENYALURAN DANA DALAM

HUBUNGANNYA DENGAN LABA BERSIH PT. BANK BUMIPUTERA Tbk,
INDONESIA

Sumber Dana dan Penggunaan Dana Bank - Bank dan Lembaga Keuangan Non Bank
(Makalah). Fakultas ekonomi dan bisnis Program Studi Manajemen Universitas Bina
Bangsa.2018

MODUL 6 BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN Konsep Penerimaan dan

Penggunaan Dana Pada Bank dan Lembaga Keuanga.

BUKU AJAR MANAJEMEN PERBANKAN Penulis SUMARTIK, SE., MM MISTI

HARIASIH, SE., MM Diterbitkan oleh UMSIDA PRESS Jl. Mojopahit 666 B Sidoarjo
ISBN

390