Rezim Anti Pencucian Uang

dan Pencegahan Pendanaan

Terorisme
Pelatihan Pelaporan Tranksaksi Keuangan untuk KSP
Depok, 28 Maret 2022
2
3
Agenda Mata Ajar Rezim APUPPT

• Konsep Pencucian Uang dan

Pendanaan Terorisme

• Rezim APU PPT

Konsep Pencucian Uang

5
Pencucian Uang?
 Rangkaian Kegiatan untuk
memproses uang haram
 Menyembunyikan atau
menyamarkan asal – usul uang
haram dari pihak berwenang
 Memasukkan ke sistem keuangan
 Dapat dikeluarkan sebagai uang
halal
(Prof. Sutan Remy Sjahdeini)
Conversion Concealment
Terdapat bermacam-macam
pengertian tentang money
laundering, namun semua tetap
dalam satu tujuan untuk
menyatakan bahwa money
laundering merupakan salah satu
jenis kejahatan yang potensial dalam
mengancam berbagai kepentingan
baik dalam skala nasional maupun
internasional.
(Prof. M. Arief Amrullah)
Acquisition
6
 Pasal 1 angka 1
Pencucian Uang adalah segala perbuatan
yang memenuhi unsur-unsur tindak pidana
sesuai dengan ketentuan dalam Undang-
Undang ini.

7
Kriminalisasi Pencucian Uang dalam UU PP TPPU

8
 KRIMINALISASI PELAKU TPPU

Pasal 3 Pasal 4 Pasal 5 ayat (1)

• menempatkan, mentransfer,
mengalihkan, membelanjakan,
membayarkan, menghibahkan,
menitipkan,membawa ke luar negeri,
mengubah bentuk, menukarkan
dengan mata uang atau surat berharga
atau perbuatan lain
• yang diketahuinya atau patut
diduganya merupakan hasil tindak
pidana
• dengan tujuan menyembunyikan atau
menyamarkan asal usul Harta
Kekayaan
• menyembunyikan atau
menyamarkan asal usul,
sumber, lokasi, peruntukan,
pengalihan hak-hak, atau
kepemilikan
• yang diketahuinya atau patut
diduganya merupakan hasil
tindak pidana
• menerima atau menguasai
penempatan, pentransferan,
pembayaran, hibah,
sumbangan, penitipan,
penukaran
• yang diketahuinya atau patut
diduganya merupakan hasil
tindak pidana

PELAKU AKTIF GATE KEEPER PELAKU PASIF

20 tahun , Rp10 M 20 tahun , Rp5M 5 tahun , Rp1M
Pasal 5 ayat (2): Ketentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) tidak
berlaku bagi Pihak Pelapor yang melaksanakan kewajiban pelaporan
sebagaimana diatur dalam Undang-Undang ini.
Pelaku Korporasi

10
 Tindak Pidana Asal TPPU
(Pasal 2 ayat (1) UU TPPU)

penyelundupan
korupsi penyuapan narkotika psikotropika
tenaga kerja

penyelundupan di bidang di bidang pasar di bidang

kepabeanan
migran perbankan modal perasuransian

perdagangan perdagangan
cukai terorisme penculikan
orang senjata gelap

pencurian penggelapan penipuan pemalsuan uang perjudian

di bidang di bidang
di bidang di bidang
prostitusi lingkungan kelautan dan
perpajakan kehutanan
hidup perikanan

tindak pidana lain yang diancam dengan pidana penjara 4 (empat) tahun atau lebih
Tahapan Pencucian Uang

Layering Integration
Placement

12
PLACEMENT
Upaya penempatan dana yang dihasilkan dari
suatu kegiatan tindak pidana ke dalam sistem
keuangan

 Perubahan mata uang (bisa

termasuk mata uang kripto)
 Perubahan denominasi
 Konversi aset menjadi uang tunai
 Meminjam Rekening Milik Orang
Lain
 Safe Deposit Box
 Penukaran Mata Uang Asing
 Menyelundupkan uang
 Pembayaran utang

13
 Upaya pemisahan hasil tindak pidana dari
sumbernya melalui serangkaian transaksi
yang kompleks dan didesain untuk
menyamarkan dan menghilangkan jejak
sumber dana tersebut

• Transfer ke berbagai akun

• Setor tunai di rekening bank lain
• Penggunaan simpanan tunai
sebagai agunan untuk mendukung
transaksi yang sah
• Transfer dengan menggunakan
underlying transaksi yang bukan
sebenarnya
• Memindahkan uang tunai lintas
batas negara melalui jaringan
kegiatan usaha yang sah maupun
shell company.

14
Upaya menggunakan uang atau harta kekayaan hasil
kejahatan yang telah nampak sah
 Pengembangan Usaha
 Pembelian Properti, Emas
 Kendaraan Bermotor
 Pembelian Saham Atau Obligasi
 Bertransaksi Di Balai Lelang
 Investasi dana kedalam berbagai instrument
investasi atau kedalam usaha investasi
patungan (ventures)

15
Modus Umum Pencucian Uang
Structuring
Upaya menghindari pelaporan
transaksi mencurigakan dengan
memecah-mecah transaksi menjadi
lebih kecil
U-turn
upaya untuk mengaburkan asal usul hasil
kejahatan dengan memutarbalikkan
transaksi untuk kemudian dikembalikan
ke rekening asalnya.
Pass by
Perpindahan dana secara cepat
setelah dana diterima
1
Smurfing
2 Upaya menghindari pelaporan dengan
memecah transaksi yang dilakukan
oleh banyak pelaku (‘smurf’)
3
Mingling
4 mencampurkan dana hasil tindak
pidana dengan dana dari hasil kegiatan
usaha yang legal dengan tujuan untuk
mengaburkan sumber asal dananya
5
16
Mungkinkah koperasi jadi sarana TPPU?
Eksternal
Tindak pidana korupsi, suap, narkotika,
judi, & kejahatan lainnya yang
memanfaatkan koperasi untuk pencucian
uang

Internal
Fraud, penggelapan, penipuan,
pencurian oleh pengurus

17
Kenapa Koperasi menarik untuk menjadi sarana TPPU?

Transaksi masih
banyak yang
Awareness pengurus koperasi tentang
berbasis
TPPU masih kurang
cash/transaksi
tunai

Menggunakan Jumlah kantor

sistem Pengawasan banyak dengan
pembukuan belum optimal sebaran yang
tradisional luas

21
 Modus Pencucian pada KSP

• Individu menyimpan uang

• Penyaluran pinjaman
besar di koperasi
kepada perusahaan/CV
• Pejabat publik/pejabat
yanterafiliasi dengan Peminjaman Penyimpanan daerah simpan uang dalam
pengawas atau
jumlah besar di koperasi
pengurus KSP
• Dana yang dihimpun dari
• Dokumen pinjaman
anggota digelapkan
tidak lengkap
• Menghimpun dana dari
• Tidak dilakukan analisis
masyarakat luas tanpa izin
kredit mendalam
• Menyimpan dana yang
berasal dari narkotika
18
 Skema Pencucian Uang yang memanfaatkan koperasi dengan
tindak pidana di bidang perbankan

Sumber: Tipologi Pencucian Uang berdasarkan Putusan Pengadilan tahun 2018 19

 Skema Pencucian Uang yang memanfaatkan koperasi dengan
tindak pidana penipuan

Sumber: Tipologi Pencucian Uang berdasarkan Putusan Pengadilan tahun 2019 20

22
Pendanaan Terorisme

The FATF : Financing of terrorist acts, and of terrorists and terrorist

organisations.
It can also involve the facilitation of terrorist acts using other assets or
stores of value (such as oil and natural resources, property, legal
documents, financial instruments, etc.)

24
25
Kriminalisasi TPPT

26
Pelaku TPPT Korporasi

27
 Adakah Persamaannya?
Pencucian Adakah hubungannya? Pendanaan
Uang Terorisme
• terorisme adalah TPA dari
• ada tindak pidana asal
TPPU

• Sumber dana dari hasil • sumber dana bisa legal

tindak pidana (illegal) (dan ilegal)

• Dana sebagai tujuan, • Dana hanya sebagai

sehingga mencari sebanyak sarana, sehingga jumlah
mungkin dana secukupnya saja

• motivasi: greedy • motivasi: ideologis

 Is
Money Laundering
a

? 29
 Bahaya Pencucian Uang

Merongrong
Merongrong
Integritas
Sektor Swasta
Hilangnya Pasar
yang Sah
Kendali Keuangan
Pemerintah
Timbulnya
Hilangnya Terhadap
Distorsi dan
Pendapatan Kebijakan
Ketidakstabila Menimbulkan
Negara dari Ekonomi
n Ekonomi Biaya Sosial
Sumber
yang Tinggi
Pembayaran
Pajak
Konsekuensi lain yang merugikan

Reputasional concentration Legal Operasional

31
 Kenapa Pencucian Uang berkembang?

Kerahasiaan Hubungan Antara

Globalisasi Sistem Lawyer, Akuntan dan Profesi
Keuangan Lainnya dengan Klien

Kemajuan di Bidang Penggunaan Nama

Teknologi Informasi dan Samaran atau Anonim
Finansial
Sulitnya mengungkap
Ultimate Beneficial Owner Tidak Dikriminalisasinya TPPU
Rezim APU PPT
Serangkaian ketentuan, prosedur dan kebijakan dimana semua
pihak yang berkepentingan saling bekerja sama dan
menggambarkan upaya yang sistematis, terstruktur dan
komprehensif dalam pencegahan dan pemberantasan
pencucian uang dan pendanaan terorisme

33
 Pilar Rezim APUPPT
Pencegahan Pemberantasan
Customer Due Diligence Predicate Crimes
(CDD)

Reporting
Investigation

Regulations and Prosecution and

Supervisions Punishment

Sanctions Confiscation
Negara terhindar Negara terhindar
dari Black List dari dampak
FATF negatif pencucian
uang
Manfaat
Penerapan
Memudahkan penegak
hukum menangani Rezim Memudahkan
penanganan tindak
tindak pidana asal
(TPA) dan TPPU nya. APUPPT pidana lintas negara

Lebih berdaya jera

Menurunkan angka dalam penanganan
kriminalitas tindak pidana
Meningkatkan integritas
dan stabilitas sistem
keuangan
 Paradigma Baru

Follow the suspect Follow the money

Ketentuan Domestik

UU No 15 UU No 25 UU No 8 UU No 9
Tahun 2002 Tahun 2003 Tahun 2010 Tahun 2013

Tentang tentang Tentang Tentang

TPPU Perubahan UU No 15 Pencegahan Dan Pencegahan Dan
Tahun 2002 Pemberantasan Tindak Pemberantasan Tindak
Pidana Pencucian Uang Pidana Pendanaan
(PPTPPU) Terorisme

38
 Skema Rezim APU PPT di Indonesia

KOMITE TPPU

LPP
APGAKUM
Pelapor HA - HP
LTKM LTKT LTPBJ LTKL PPATK
PJK PENYIDIK TPPU
PBJ
Profesi PENUNTUT
HAKIM
Transaksi
Keuangan DJBC

Pilar Pencegahan KERJASAMA Pilar Pemberantasan

DOMESTIK
INTERNASIONAL

PJK = Penyedia Jasa Keuangan

LTKM = Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan LTKL = Laporan Transfer Dana dari dan ke Luar Negeri HA = Hasil Analisis
PBJ = Penyedia Barang dan Jasa Lainnya
LTKT = Laporan Transaksi Keuangan Tunai LPUT = Laporan Pembawaan Uang Tunai HP = Hasil Pemeriksaan
LPP = Lembaga Pengawas dan Pengatur
LTPBJ = Laporan Transaksi PBJ
 PPATK Sebagai Focal Point

Receiving Analyzing Disseminating

Informasi dari:
Pihak Pelapor
Penyidik
Masyarakat Proses analisis,
FIU negara lain pengawasan,
pemeriksaan/audit Meneruskan hasil
analisis ke
apgakum atau
instansi terkait

Proses
Hukum

• Riset
• Sosialisasi
• Asistensi
• Pelatihan
 Pihak Pelapor
• Bank
• Perusahaan Pembiayaan • Perusahaan Yang Bergerak Di Bidang
• Perusahaan Asuransi Dan Perusahaan Perdagangan Berjangka Komoditi
Pialang Asuransi • Penyelenggara Kegiatan Usaha
• Dana Pensiun Lembaga Keuangan Pengiriman Uang
• Perusahaan Efek • Perusahaan Modal Ventura
• Manajer Investasi • Perusahaan Pembiayaan Infrastruktur
• Kustodian • Lembaga Keuangan Mikro
• Wali Amanat • Lembaga Pembiayaan Ekspor
• Perposan Sebagai Penyedia Jasa Giro • Penyelenggara layanan pinjam
• Pedagang Valuta Asing meminjam uang berbasis teknologi
• Penyelenggara Alat Pembayaran informasi
Menggunakan Kartu • Penyelenggara layanan urun dana
PJK • Penyelenggara E-money Dan/Atau E-
wallet
melalui penawaran saham berbasis
teknologi informasi
• Koperasi Yang Melakukan • Penyelenggara layanan transaksi
keuangan berbasis teknologi informasi
Kegiatan Simpan Pinjam
• Pegadaian

• Perusahaan properti/agen
properti
• Pedagang kendaraan
bermotor
• Notaris
• Pedagang permata dan • Advokat

•
perhiasan/logam mulia
Pedagang barang seni dan
PBJ Profesi •
•
Pejabat pembuat akta tanah
Akuntan
antik • Akuntan Publik
• Balai lelang • Perencana Keuangan
Dengan menjadi pihak pelapor
maka KSP akan terlindungi
 Perlindungan Kepada Pihak Pelapor
Pasal 5 ayat (2)
Ketentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1)
tidak berlaku bagi Pihak Pelapor yang
melaksanakan kewajiban pelaporan
sebagaimana diatur dalam Undang Undang ini.
Pasal 29
Kecuali terdapat unsur penyalahgunaan wewenang,
Pihak Pelapor, pejabat, dan pegawainya tidak dapat
dituntut, baik secara perdata maupun pidana, atas
pelaksanaan kewajiban pelaporan menurut Undang-
Undang ini.
Pasal 28
Pelaksanaan kewajiban pelaporan oleh Pihak
Pelapor dikecualikan dari ketentuan kerahasiaan
yang berlaku bagi Pihak Pelapor yang
bersangkutan.
Pasal 83
(1) Pejabat dan pegawai PPATK, penyidik, penuntut umum,
atau hakim wajib merahasiakan Pihak Pelapor dan pelapor.
(2) Pelanggaran terhadap ketentuan sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) memberikan hak kepada pelapor
atau ahli warisnya untuk menuntut ganti kerugian melalui
pengadilan
Kewajiban Pihak Pelapor - PJK
• Menerapkan PMPJ - [Pasal 18 ayat (2) UU PPTPPU]

• Menyampaikan laporan ke PPATK [Pasal 23 ayat (1) UU PPTPPU]

 Laporan Transaksi Keungan Mencurigakan (LTKM),
 Laporan Transaksi Keuangan Tunai (LT)
 Laporan Transfer dana dari dan Ke Luar Negeri (LTKL)

• Menjaga kerahasiaan (anti tipping off) – [Pasal 12 ayat (1) UU PPTPPU]

• Penyimpanan dokumen identitas pelaku transaksi minimal 5 tahun sejak

berakhirnya hubungan usaha - [Pasal 21 ayat (2) UU PPTPPU]
Lembaga Pengawas dan Pengatur (LPP)

Bappebti-
Otoritas Jasa Kementerian
Bank Indonesia Kemkominfo
Keuangan (OJK) Perdagangan

DJKN-
Kementerian Kementerian
Kemenkumham Kementerian
Koperasi-UKM Keuangan
Keuangan

Kementerian Kementerian
PPATK
Perdagangan ATR/BPN
 Capaian LPP - KSP
Peraturan Menteri Koperasi dan UKM Nomor 06/PER/M.KUKM/V/2017
tentang Penerapan Prinsip Mengenali Pengguna Jasa Bagi Koperasi yang
Melakukan Kegiatan Usaha Simpan Pinjam.

Penilaian Risiko Sektoral Pada Koperasi Yang Melakukan Kegiatan Simpan

Pinjam terhadap Tindak Pidana Pencucian Uang dan Tindak Pidana
Pendanaan Terorisme Tahun 2018.

Pembentukan Jabatan Fungsional Pengawas Koperasi di Internal

Kementerian Koperasi dan UKM.

Pelaksanaan sosialisasi program APU-PPT pada Koperasi.

Pelaksanaan program Joint Audit dengan PPATK dan OJK.

Pembentukan tim goAML Kementerian Koperasi dan UKM.

Aparat Penegak Hukum

Penyidik TPPU Pengadilan

o Kepolisian RI
o Kejaksaan
o KPK
o BNN
o
o
Ditjen Pajak
Ditjen Bea dan Cukai
Kejaksaan
o Penyidik TPPU lainnya
Komite Kordinasi Nasional TPPU
 Peran Aktif Pihak Pelapor

PPATK • TPPU/TPPT Menurun

• Kuantitas • Proses hukum • TPA menurun
Laporan • Hasil analisis berjalan efektif
• Kualitas • Hasil
Pelaporan Pemeriksaan
Pihak
Apgakum
Pelapor
Rezim APUPPT Global
Financial Action Task Force (FATF)
Badan antar pemerintah yang memiliki tugas untuk menetapkan standar dan mendorong
implemetasi Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU PPT) yang
efektif, melakukan mutual evaluation secara periodik terhadap anggota-anggotanya

Mutual Evaluation Review (MER) merupakan serangkaian kegiatan yang dilakukan oleh FATF
untuk mengetahui sejauh mana kepatuhan rezim APU PPT suatu jurisdiksi/negara dapat tercapai
dengan baik terhadap 40 Rekomendasi FATF.

Fungsi FATF, antara lain :

Memonitor kemajuan negara anggota FATF dalam melaksanakan Pencegahan dan
Pemberantasan PU dan PT;
Melakukan kajian mengenai trend dan tipologi PU;
Mempromosikan penerapan standar APU PPT.

Produk
FATF 40 Recommedations: untuk memperkuat pemerintah di seluruh dunia dalam melindungi
integritas sistem keuangan serta memerangi pencucian uang dan pendanaan terorisme
NCCT/Public Statement/Blacklist
Kerjasama Domestik dan Internasional

52
 Kerjasama Domestik

Pertukaran informasi

Penyelenggaraan
Pembahasan pelatihan bersama;
kasus bersama

Penunjukkan petugas
Hal-hal lain yang dipandang penghubung (LO) atau
perlu (misal : penelitian) penempatan pegawai antar
instansi
 Kerjasama internasional

Pertukaran informasi
Menjadi anggota forum
intelijen keuangan dengan
internasional
FIU negara lain

Korespondesi, pendekatan
Menjembatani komunikasi
dan negosiasi dengan FIU
antara lembaga/negara
negara lain dalam rangka
donor dengan instansi
MoU maupun kerjasama
penerima
lainnya

Mediator komunikasi Membina hubungan dan

antara pemerintah RI korespondensi organisasi
dengan FATF dan APG internasional;
Terima kasih