Rbap 2018

BAB I
PENDAHULUAN
A. Gambaran Umum
1. Sejarah dan Landasan Hukum BLUD
Sesuai dengan Undang-Undang nomor 1 tahun 2004 yang

kemudian diatur dalam Peraturan Pemerintah nomor 23 tahun 2005
tentang Badan Layanan Umum dan peraturan Menteri Dalam Negeri
nomor 61 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum Daerah, maka sejak 22 Januari
2015 berdasarkan Keputusan Walikota nomor 75 tahun 2015
Puskesmas Rawt Inap Simpang Tiga Kota Pekanbaru Provinsi Riau
mulai menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan
Umum Daerah secara bertahap, dan pada tahun 2016 sesuai
Keputusan Walikota Pekanbaru nomor 50 tahun 2016 tanggal 5
Januari 2016 status bertahap tersebut ditingkatkan menjadi penuh.
Dalam pelaksanaan tugas Puskesmas mempunyai fungsi sebagai
UKP (Upaya Kesehatan Perorangan), Penyedia data dan Informasi
Kesehatan di wilayah kerjanya serta UKM (Upaya Kesehatan
Masyarakat), fleksibilitas yang diberikan dalam Pola Pengelolaan
Keuangan BLUD Puskesmas ini sangat mendukung dalam
mewujudkan fungsi tersebut secara berkulitas seperti yang
diinginkan oleh seluruh pemangku kepentingan.
Dengan terlaksananya Jaminan Kesehatan Nasional per 1
Januari 2014 maka pembiayaan kesehatan perorangan berubah dari
dana APBD menjadi Dana BPJS Kesehatan, membutuhkan respon
berupa perubahan pengelolaan pelayanan kesehatan perorangan di
Puskesmas dan kebijakan pengelolaan keuangan di Puskesmas serta
bentuk kelembagaan yang sesuai.
16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

2. Karakteristik Kegiatan/Layanan BLUD
BLUD Rawat Inap Simpang Tiga telah melaksanakan upaya

promotif, preventif tanpa mengabaikan kuratif dan rehabilitatif
dalam kaitannya menjalankan fungsi Upaya Kesehatan Masyarakat
dan Upaya Kesehatan Perorangan. Bertujuan untuk meningkatkan
derajat kesehatan masyarakat dengan melibat masyarakat dan lintas
sektoral sebagai mitra dalam mencapai tujuan.
Bentuk pelayanan yang diberikan berupa Penyuluhan dan
Pendidikan kesehatan kepada masyarakat sehat maupun
masyarakat beresiko sebagai wujud dari pelaksanaan upaya promotif
dan preventif. Selain itu kunjungan rumah dengan pendekatan
keluarga merupakan salah satu bentuk pelayanan kontak langsung
petugas ke rumah masyarakat dengan tujuan untuk memandirikan
keluarga dalam menghadapi masalah kesehatan
B. Visi dan Misi BLUD

1. Visi
“ Terwujudnya Masyarakat yang Sehat, Mandiri di Kecamatan
Marpoyan Damai Wilayah Kerja UPTD Puskesmas Rawat Inap
Simpang Tiga”
2. Misi
1. Meningkatkan kepedulian terhadap kesehatan

masyarakat
2. Menggerakkan pembangunan kecamatan yang
berwawasan kesehatan
3. Meningkatkan kemandirian masyarakat dan keluarga
untuk berperilaku hidup bersih dan sehat
4. Meningkatkan pelayanan kesehatan yang bermutu,
merata dan terjangkau
5. Meningkatkan kinerja yang efektif dan efisien
6. Memelihara suasana kerja yang harmonis dan penuh
kekeluargaan

3. Rencana Kerja Tahun Berjalan
Rencana Kerja yang akan dilaksanakan dalam satu tahun

Anggaran, melengkapi sarana dan prasarana, maupun
meningkatkan kompetensi SDM melalui Bimtek dan Kegiatan lain
yang menunjang untuk mendukung kegiatan program maupun
pelayanan
C. Tata Nilai
Untuk mewujudkan visi dan misi di UPTD Puskesmas Rawat Inap

Simpang Tiga dikembangkan nilai-nilai :
SEJUK :
Sabar
Empati
Jelas
Ulurkan Bantuan
Komitmen Dengan Penyelesaian
Dan juga dikembangkan budaya kerja :
PEJAKA TINGTING :
Peduli Lingkungan
Jauhi Berburuk Sangka
Kasih Sayang Landasan Bekerja
Tingkatkan Iman Dan Takwa
Tingkatkan Kinerja
D. Susunan Pejabat Pengelola

a. Tim Penilai BLUD Kota Pekanbaru
Ketua merangkap Anggota : Sekretaris Daerah Kota Pekanbaru
Sekretaris : Kepala BPKAD Kota Pekanbaru
Anggota :
1. Inspektorat Kota
2. Asisten IV
3. Staf Ahli
4. Kepala Dinas Kesehatan Kota Pekanbaru
5. Kepala Bapeda
6. Kepala BKPSDM
7. Kepala Bappeda
8. Kabag. Hukum dan Perundang-undangan
9. Kabag Ortal
b. Susunan Pejabat Unit Kerja Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat

Inap Simpang Tiga terdiri dari:
1. Pemimpin BLUD, adalah Kepala UPTD Pusat Kesehatan
Masyarakat Rawat Inap Simpang Tiga yang pada tahun 2018
dijabat oleh dr. Leny Marzal
2. Pejabat Keuangan BLUD dijabat oleh Nila Kesuma, SKM
3. Pejabat Fungsional BLUD, adalah Pejabat teknis UKP yang
pada tahun 2018 dijabat oleh dr. Sherly Amri
4. Pejabat Fungsional BLUD, adalah Pejabat teknis UKM yang
pada tahun 2018 dijabat oleh dr. Sofyan
5. Pejabat Fungsional BLUD, adalah Pejabat teknis UKM yang
pada tahun 2018 dijabat oleh drg. Dian Maya Sari

BAB II
KINERJA BLUD PUSKESMAS
RAWAT INAP SIMPANG TIGA TAHUN 2018 DAN
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BLUD
PUSKESMAS TAHUN 2018
A. Gambaran Kondisi BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga
1. Kondisi Internal BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

BLUD Rawat Inap Simpang Tiga memiliki sarana dan prasarana
yang sangat representatif dalam menjalan tugas dan fungsinya,
sarana dan prasarana yang baik tersebut ditunjang dengan
Sumber Daya Manusia dan unsur Managemen yang berkualitas
sehingga menghasilkan kualitas pelayanan kesehatan yang baik,
kualitas pelayanan tersebut tentu harus dapat dibuktikan dengan
perolehan predikat akreditasi ( terakreditasi Madya) yang baru
diperoleh bulan Juni 2017. Memang BLUD Rawat Inap Simpang
Tiga belum menerapkan sistem komputerisasi secara maksimal
untuk menghasilkan data kesehatan yang akurat, namun hal ini
juga dikarenakan beberapa faktor teknis yang menghambat
pelaksanaan sistem komputerisasi tersebut. Terhadap masalah
tersebut BLUD Rawat Inap Simpang Tiga telah melakukan
koordinasi dengan OPD Dinas Kesehatan dalam rangka
pelaksanaan Sistem Informasi Kesehatan Daerah (SIKDA) Generik
pada tahun 2018. Untuk tahun 2018 ini Sistem Informasi
Kesehatan Daerah (SIKDA) Generik telah berjalan, tapi masih
terkendala jaringan internet.
Secara keuangan BLUD Rawat Inap Simpang Tiga memiliki
sumber dana yang cukup untuk memberikan pelayanan maksimal
kepada masyarakat, sumber dana tersebut terdiri dari dana
kapitasi, dana non kapitasi dan pendapatan yang bersumber dari
jasa layanan yang diberikan kepada masyarakat. Akan tetapi
BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga merasa perlu

dilakukan revisi Peraturan Daerah (PERDA) tentang jasa layanan
kesehatan agar kualitas pelayanan yang diberikan kepada
masyarakat dapat meningkat.
Untuk meningkatkan pelayanan BLUD Rawat Inap Simpang
Tiga saat ini berencana untuk melakukan perekrutan pegawai non
pns untuk mengisi posisi yang memang membutuhkan keahlian
secara khusus, terutama teknologi informasi agar pelayanan yang
diberikan kepada masyarakat menjadi lebih baik lagi.
2. Kondisi Eksternal BLUD Rawat Inap Simpang Tiga

a. Undang-undang dan peraturan
Pemerintah daerah sangat erat hubungannya dengan
program dan kegiatan yang sudah ada di Permendagri. Dengan
demikian banyak program dan kegiatan upaya kesehatan
perorangan yang tidak bisa masuk dalam penganggaran. Hal
ini menyulitkan dalam penganggaran belanja untuk jasa
pelayanan sehingga puskesmas kesulitan dalam menyusun
penganggaran jasa pelayanan.
Puskesmas selama ini belum punya pos anggaran sendiri
sehingga masih terikat dengan RKA/DPA Dinas Kesehatan
sesuai dengan Permendagri 13 tahun 2006. Operasional
Puskesmas setiap hari harus terpenuhi dengan Pola
Pengelolaan daerah yang diatur oleh UU keuangan daerah
maka setiap awal tahun puskesmas selalu terkendala dalam
pembiayaan operasional karena terlambatnya pengesahan
APBD dan sistem pencairan APBD.
b. Kondisi Ekonomi Daerah
Masyarakat Kota Pekanbaru memiliki kemampuan
ekonomi bervariasi mulai dari miskin sampai kelompok
ekonomi menengah atas, sehingga dalam pengembangan
pelayanan puskesmas harus mampu menjawab keinginan
masyarakat akan mutu pelayanan kesehatan yang berkualitas.

c. Sosial Budaya Masyarakat
Keberhasilan pembangunan kesehatan juga sangat
tergantung pada kondisi sosial dan budaya masyarakat. Tanpa
dukungan Pemerintah Daerah dan keterlibatan serta peran
aktif masyarakat tentu akan sulit untuk mencapai tujuan yang
telah di tetapkan di bidang kesehatan.
d. Perkembangan Tehnologi Kesehatan
Perkembangan teknologi kesehatan yang cukup pesat
tentu menghadirkan berbagai macam metode pelayanan
kesehatan yang terbaru ditawarkan oleh para penyedia fasilitas
layanan kesehatan, BLUD Rawat Inap Simpang Tiga harus bisa
menyikapi perkembangan tersebut dengan bijaksana agar tidak
kehilangan peran dalam memberikan pelayanan kesehatan
kepada masyarakat.
e. Tingkat Inflasi dan Nilai Kurs

Tingkat inflasi mempengaruhi operasional puskesmas
dalam mengadakan bahan habis pakai untuk operasional
pelayanan, walaupun tidak secara langsung berdampak pada
kinerja, namun ada kekhawatiran adanya pengurangan dana
dari berbagai sumber. Nilai kurs rupiah terhadap mata uang
asing juga memacu fluktuasi harga-harga pasar terutama alat-
alat kesehatan dari luar negeri.
3. Asumsi Makro
a. Tingkat Inflasi
Berdasarkan data dari Bank Indonesia target inflasi tahun
2018 adalah 3,5 %.
b. Tingkat Pertumbuhan Ekonomi
Berdasarkan data BPS pada kuartal I tahun 2017 tingkat
pertumbuhan ekonomi mencapai 5,01% dan diprediksikan

secara keseluruhan pada tahun 2018 tingkat pertumbuhan
ekonomi berada pada angka 5,5%.
c. Kurs
Nilai tukar mata uang rupiah terhadap mata uang asing akan
sangat berpengaruh terhadap kebutuhan anggaran untuk
penyediaan pelayanan kesehatan yang berkualitas dan pada
tahun 2018 ini diprediksikan nilai tukar Rupiah terhadap Dolar
Amerika (US$) adalah Rp. 13.4428
d. Tingkat Bunga Deposito
Diprediksikan suku bunga deposito pada tahun 2018 adalah
5,8%
e. Tingkat Bunga Pinjaman
Diprediksikan tingkat bunga pinjaman pada tahun 2018 adalah
10% - 12%
[
4. Asumsi Mikro
a. Kebijakan akuntansi sesuai dengan standar akuntansi yang
berlaku
Kebijakan akuntansi BLUD di Kota Pekanbaru belum ditetapkan
sehingga penyajian laporan keuangan berdasarkan kebijakan
akuntansi yang berlaku umum di lingkungan BLUD bidang
kesehatan.
b. Subsidi yang masih diterima dari Pemerintah

BLUD Rawat Inap Simpang Tiga mendapatkan bantuan dana
APBD yang bersumber dari dana DAK Non Fisik tahun 2018,
namun anggaran tersebut tidak ditetapkan dalam Rencana
Bisnis Anggaran, akan tetapi anggaran tersebut ditetapkan
dalam DPA Dinas Kesehatan Kota Pekanbaru.
c. Asumsi Tarif
Tarif pelayanan berdasarkan Peraturan Daerah Nomor 4 Tahun
2012 Tanggal 7 Maret 2012 Tentang Retribusi Pelayanan
Kesehatan

d. Asumsi Volume Pelayanan
Volume Pelayanan dirinci sebagai berikut :
No Jenis Pelayanan Volume (orang)

1 Tata Usaha 677
2 Poli Umum 5.917
3 Poli Gigi 2.758
4 Poli Anak 1.439
5 Poli Usila 6.838
6 Poli KIA-KB 657
7 Layanan Penunjang (Laboratorium) 2.940
8 IGD 3.383
9 Rawat Inap 34
10 Poned 48
11 Pustu 3.749
12 Puskel 404
13 VCT 261
14 IMS 50
e. Pengembangan Pelayanan Baru

Rencana Pengembangan Jenis Layanan di tahun 2018 adalah:
1. Merenofasi ruang loket pendaftaran dan ruang tunggu agar
lebih nyaman bagi petugas dan penerima layanan
2. Merenofasi ruang farmasi dan poli usila agar lebih nyaman
bagi petugas dan penerima layanan
3. Memaksimalkan seluruh layanan dengan SIKDA BRIDGING
PCARE
4. Menyiapkan Ruang bermain anak yang nyaman digunakan
untuk anak pasien yang sedang berobat maupun berkunjung
ke Rawat Inap Simpang Tiga

5. Menyiapkan ruang menyusui
6. Menambah Puskel untuk peningkatan layanan luar gedung
B. Proses Penilaian Kinerja BLUD
Saat ini belum dibentuk tim penilai kinerja BLUD Kesehatan di Kota
Pekanbaru
C. Pencapaian Kinerja dan Target Kinerja BLUD Puskesmas Rawat

Inap Simpang Tiga
Pada tahun anggaran 2017 Pendapatan BLUD dianggarkan

dalam DPA sebesar Rp. 2.104.151.200,- dan dapat direalisasikan
sebesar Rp. 2.104.151.200,- (100%) yang terdiri dari Pendapatan jasa
layanan terhadap masyarakat, Dana Kapitasi JKN, dan Dana Non
Kapitasi 2017. Anggaran belanja pada tahun 2017 sebesar Rp.
3.630.681.263,- lebih besar bila dibandingkan nilai pendapatan
dikarena kan adanya SILPA tahun 2016 sebesar Rp. 1.526.530.063,-.
Dari anggaran tersebut yang sudah terealisasi sampai Akhir

bulan Desember 2017 sebesar Rp. 2.551.569.255,42,- (70,28%)
meningkat jika dibandingkan dengan tahun lalu 2016 sebesar Rp.
2.113.483.344,- (67,35), dengan SILPA 2017 sebesar Rp.
1.014.838.648.
Target Pendapatan dari Anggaran Murni Tahun 2018 sebesar Rp
2.205.608.760,-, yang terdiri dari Pendapatan Jasa Layanan Rp.
69.436.500,- Kapitasi tahun 2018 Rp. 2.061.172.260-, Non Kapitasi
tahun 2017 Rp.75.000.000,-. Sedangkan dari Anggaran belanja Murni
tahun 2018 sebesar Rp.3.732.138.823,- yang terdiri dari biaya ,-
Biaya Jasa Pelayanan sebesar Rp. 2.243.099.823,-, biaya operasional
sebesar Rp. 3.732.138.823,-
Sedangkan realisasi pendapatan sampai dengan bulan Juni 2018
sebesar Rp. 15.580.000 ( 22,44%). Berhubung realisasi pendapatan
masih 22, 44% dari target 100 %, maka perlu dilakukan perubahan
terhadap rencana anggaran belanja operasional sebesar Rp.
2.934.804.643.

Target Pendapatan dari Anggaran Perubahan Tahun 2018
sebesar Rp 2.205.608.760,- yang terdiri dari Pendapatan Jasa
Layanan Rp. 69.436.500,- Kapitasi tahun 2018 Rp. 2.061.172.260-,
Non Kapitasi Rp. 75.000.000,-. Sedangkan dari Anggaran belanja
perubahan tahun 2018 sebesar Rp.2.934.304.643,- yang terdiri dari
biaya jasa pelayanan sebesar Rp. 2.051.469.200,-, biaya umum dan
administrasi sebesar Rp. 882.835.443,-
1. Pendapatan
TAHUN ANGGARAN 2017 Tahun 2018

NO URAIAN Target
TARGET (Rp) REALISASI (Rp) % PROGNOSA (Rp) (Rp)
1 2 3 4 5=4:3 6 7
1 Rawat Jalan (PAD) 66,130,000 77,315,000 116.91 66,130,000 69,436,500
2 Kapitasi JKN 1,963,021,200 1,943,362,500 99.00 1,963,021,200 2,061,172,260
3 Non Kapitasi 75,000,000 18,255,500 24.34 75,000,000 75,000,000.0
4 Pendapatan lain-lain 944,840 0

Total Pendapatan 2,104,151,200 2,039,877,840 96.95 2,104,151,200 2,205,608,760
2. Belanja
2017 2018 (APBDP)
NO URAIAN VOLUME DANA

VOL SUMBER
TARGET (Rp)
TAR REALI SATUAN DANA
SUMBER
GET SASI % TARGET REALISASI % DANA
Program
Peningkatan
Pelayanan
1 Kesehatan BLUD
Puskesmas RI
Simpang Tiga
Kegiatan
Peningkatan
Jasa Jasa
Pelayanan
1 1 100 3,630,681,263 2,551,569,255.42 70.28 Layanan, 1 2,934,304,643 Layanan,
Kesehatan BLUD
JKN JKN
Puskesmas RI
Simpang Tiga
3. Ikhtisar Target Pendapatan Perubahan Tahun 2018

Target pendapatan BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga
yang akan dicapai pada tahun 2018 adalah sebagai berikut :
NO SUMBER PENDAPATAN TARGET (Rp)
1. Jasa Layanan 69.436.500

2. Kapitasi 2.061.172.260
3. Non Kapitasi 75.000.000
Jumlah Pendapatan 2.205.608.760
4. Ikhtisar Target Belanja Perubahan Tahun 2018
Target belanja BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga pada

Perubahan tahun 2018 adalah sebagai berikut :
ALOKASI (Rp)
BELANJA BELANJA TARGET/
N BELANJA
URAIAN BELANJA MODAL MODAL VOLUME
O BELANJA MODAL
BARANG DAN GEDUNG ASET TETAP SATUAN
PEGAWAI PERALATAN
JASA DAN LAINNYA
DAN MESIN
BANGUNAN
I Program
Peningkatan
Pelayanan
Kesehatan
BLUD
Puskesmas
1 Kegiatan
. Peningkatan
Pelayanan
Kesehatan
0 2.438.084.143 204.200.000 86.124.500 205.896.000 2.934.304.643
BLUD
Puskesmas
RI Simpang
Tiga

5. Pendapatan dan Belanja Agregat

REALISASI S.D JUNI 2018
NO URAIAN REALISASI 2017 (Rp)
(R.p)
I PENDAPATAN BLUD 2,039,877,840.00 2,206,553,600
1 JASA LAYANAN 77,315,000.00 69,436,500
2 KAPITASI 1,943,362,500.00 2,061,172,260
3 NON KAPITASI 18,255,500.00 75,000,000
4 PENDAPATAN LAIN-LAIN 944,840.00 944,840
II BELANJA OPERASIONAL 2,551,569,255.42 600,276,968
A. BELANJA BLUD 1,976,823,715.42 581,286,968
1. Belanja Pegawai 97,304,000.00 33,672,000
2. Belanja Barang dan Jasa 1,879,519,715.42 547,614,968
B. BELANJA APBD/APBN - -
1. Belanja APBD - -
- Belanja Pegawai
- Belanja Barang dan Jasa -
- Belanja Lainnya
2. Belanja APBN - -
- Belanja Pegawai
- Belanja Barang dan Jasa
- Belanja Lainnya
C. BELANJA MODAL 574,745,540.00 18,990,000
a. Belanja Modal BLUD 574,745,540.00 18,990,000
1. Belanja Modal Tanah
2. Belanja Modal Gedung/Bangunan
3. Belanja Modal Peralatan dan Mesin 574,745,540.00 18,990,000
4. Belanja Modal Jalan dan Jaringan
5. Belanja Modal Lainnya -
b. Belanja Modal APBD/APBN 0.00 -
1. Belanja Modal Tanah
2. Belanja Modal Gedung/Bangunan
3. Belanja Modal Peralatan dan Mesin
4. Belanja Modal Jalan dan Jaringan
5. Belanja Modal Lainnya
6. Biaya Operasional
No Uraian Realisasi 2017 (Rp) Tahun 2018 (Rp)
1 2 3 4
1 Biaya Pelayanan
Biaya Pegawai 0.00 -
Biaya Bahan 354,425,739.42 398,649,200
Biaya Jasa Layanan 1,160,000,003.00 1,313,505,000
Biaya Pemeliharaan 2,970,000.00 10,000,000
Biaya Barang dan Jasa 407,224,460.00 329,315,000
Biaya Penyusutan 0.00 -
Biaya Lainnya 0.00 -
Jumlah Biaya Pelayanan 1,924,620,202.42 2,051,469,200
2 Biaya Umum dan Administrasi
Biaya Pegawai 97,304,000.00 -
Biaya Administrasi Perkantoran 10,218,090.00 16,200,000
Biaya Pemeliharaan 0.00 63,375,500
Biaya Barang dan Jasa 333,338,637.00 579,747,800
Biaya Promosi/Marketing 0.00 40,000,000
Biaya Penyusutan 0.00 -
Biaya Bunga 0.00 -
Biaya Administrasi Bank 0.00 -
Biaya umum dan Administrasi Lainnya 186,088,326.00 183,512,143
Jumlah Biaya Umum dan Administrasi 626,949,053.00 882,835,443
TOTAL BIAYA 2,551,569,255.42 2,934,304,643
D. Informasi Lainnya Yang Perlu Disampaikan

1. Capaian SPM Tahun 2018
Realisasi
Target
No Jenis Pelayanan Satuan s.d juni Ket
2018
2018
1 2 3 4 5 6
A Rawat Jalan
Contact Rate (cakupan
1. pengunjung baru rawat jalan % 100
dalam 1 thn)
Cakupan Kunjungan Ibu hamil
2. % 95
K4
Cakupan Komplikasi Kebidanan
3. % 80
yang ditangani
Cakupan pertolongan persalinan
4. oleh tenaga kesehatan yang % 90
memiliki kompetensi kebidanan
5. Cakupan pelayanan nifas % 90
Cakupan neonatus dengan
6. % 80
komplikasi yang ditangani
7. Cakupan kunjungan bayi % 90
Cakupan kunjungan Neonatus
8. % 90
KN2
9. Cakupan Desa UCI % 100
Cakupan deteksi tumbuh
10. kembang anak balita 2 x per % 90
tahun
Cakupan pemberian makanan
11. pendamping ASI pada anak usia % 100
6-24 bulan keluarga miskin
Cakupan balita gizi buruk
12. % 100
mendapat perawatan
Cakupan penjaringan kesehatan
13. % 100
siswa SD dan Setingkat
14. Cakupan peserta KB Aktif % 70
Penemuan kasus AFP di lakukan
15. % 100
pelacakan
Penemuan penderita Pneumonia
16. % 100
Balita dilakukan penanganan
Penemuan pasien baru TB BTA
17 % 70
positif/CDR
Angka kesakitan DBD per
18. orang 51
100.000 penduduk
Penderita Diare yang ditemukan
19. % 100
dan dilayani
Cakupan pelayanan kesehatan
20. % 100
dasar pasien masyarakat miskin
Cakupan Desa mengalami KLB
21. % 100
yang dilakukan PE <24 jam
22. Cakupan Desa Siaga Aktif % 100
E. Ambang Batas BLUD

Belum ada penetapan Ambang Batas Belanja BLUD
F. Prakiraan Maju Pendapatan dan Prakiraan Maju Belanja

1. Prakiraan Maju Pendapatan BLUD
No Sumber Pendapatan 2017 2018 2019 2020 2021

1 2 3 4 5 6 7
1 Jasa Layanan 66,130,000 69,436,500 72,908,325 76,553,741 80,381,428
2 Kapitasi 1,963,021,200 2,061,172,260 2,164,230,873 2,272,442,417 2,386,064,537
3 Non Kapitasi 75,000,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000
4 APBD - - - - -
Jumlah Pendapatan 2,104,151,200 2,205,608,760 2,312,139,198 2,423,996,158 2,541,445,966
2. Prakiraan Maju Belanja BLUD
Kode Program/ Kegiatan 2017 2018 2019 2020 2021
1 2 3 4 5 6 7
Program
Peningkatan
Pelayanan
1.02.1.02.01.33
Kesehatan BLUD
Puskesmas RI
Simpang Tiga
1.02.1.02.01.33.002 3,360,681,263 2,934,304,643 3,132,513,700 3,226,489,111 3,323,283,784
Jumlah Jumlah
Jumlah pemenuhan Jumlah
pemenuhan pemenuhan
sarana dan Jumlah pemenuhan pemenuhan sarana
sarana dan sarana dan
prasarana sarana dan dan prasarana
prasarana prasarana
pendukung prasarana pendukung pendukung
Output pendukung pendukung
pelayanan pelayanan kesehatan pelayanan
pelayanan pelayanan
kesehatan BLUD BLUD Puskesmas kesehatan BLUD
kesehatan BLUD kesehatan BLUD
Puskesmas RI RI Simpang Tiga Puskesmas RI
Puskesmas RI Puskesmas RI
Simpang Tiga Simpang Tiga
Simpang Tiga Simpang Tiga
Volume Output 1 Kegiatan 1 Kegiatan 1 Kegiatan 1 Kegiatan 1 Kegiatan
PAGU BELANJA TARGET PENDAPATAN
2017 3,360,681,263 2,104,151,200

2018 2,934,304,643 2,205,608,760
2019 3,132,513,700 2,312,139,198
2020 3,226,489,111 1,423,996,158
2012 323,283,784 2,541,445,966
BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Rencana Bisnis Anggaran Perubahan dan Penetapan Rencana

Kinerja yang merupakan turunan dari Rencana Strategis Bisnis dengan
target tahunan yang harus dilaksanakan dan dicapai oleh Pusat
Kesehatan Masyarakat Rawat Inap Simpang Tiga dalam pelaksanaannya
harus tetap memperhatikan kepuasan pengguna layanan kesehatan
karena dengan status BLUD Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap
Simpang Tiga punya komitmen untuk mencapai kepuasan pengguna
layanan kesehatan demi untuk mempertahankan customer loyality.
Hasil implementasi perencanaan tersebut akan dilakukan evaluasi
kinerja internal dan akan dilaporkan selain kepada Kepala Daerah juga
kepada publik dalam bentuk Laporan Akuntabilitas Kinerja Puskesmas
Rawat Inap Simpang Tiga sehingga seluruh pihak dapat mengetahui
tingkat akuntabilitas Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga dengan
mudah.
Rencana Bisnis Anggaran Perubahan Puskesmas Rawat Inap
Simpang Tiga tahun 2018 merupakan rencana bisnis setelah mendapat
status BLUD Penuh. Perhitungan Rencana Pendapatan dan Rencana
Biaya disusun dengan memperhatikan berbagai faktor serta tidak
melupakan realitas biaya yang terjadi di pasar dan realitas kebutuhan
pasien.
Semoga tidak terdapat hambatan bagi Puskesmas Rawat Inap
Simpang Tiga dalam merealisasikan RBAP 2018 walaupun belum
sepenuhnya didukung oleh tenaga yang kompeten dalam bidang
akuntasi maupun kecukupan tenaga dalam bidang teknis pelayanan
yang profesional.
B. Hal-Hal yang Perlu Mendapatkan Perhatian

Hal-hal yang perlu mendapatkan perhatian dalam rangka melaksanakan
kegiatan BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga meliputi antara lain :

1. Penghapusan piutang
2. Penghapusan persediaan
3. Penghapusan aset tetap
4. Penghapusan aset lain-lain
5. Pemberian pinjaman
6. Kerjasama dengan pihak ketiga
Dalam hal ini Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga belum ada
melakukan hal-hal seperti diatas.
Pekanbaru, Oktober 2018

PIMPINAN BLUD PUSKESMAS RI SIMPANG TIGA
dr. LENY MARZAL, MARS

NIP. 19730801 200604 2 021

KATA PENGANTAR
Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap Simpang Tiga Kota

Pekanbaru merupakan salah satu pusat pelayanan publik di bidang
kesehatan di Kota Pekanbaru yang tidak bisa lepas dari pengaruh
globalisasi. Pengaruh dimaksud antara lain yang berhubungan dengan
standarisasi pelayanan maupun tarif harga satuan dari pelayanan dan
peralatan yang ada.
Untuk menjawab tingkat persaingan yang semakin ketat, maka
Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap Simpang Tiga secara bertahap
berupaya untuk membenahi sistem pelayanan, yang salah satunya melalui
penerapan sistem penganggaran dengan selalu merujuk pada berbagai
peraturan terkait yang berlaku. Masalah penganggaran merupakan hal
yang lazim ditemukan terutama bagi lembaga pelayanan publik
pemerintah, hal ini dikarenakan adanya aturan terkait pengelolaan
keuangan.
Kebijakan pemerintah untuk menerapkan pola pengelolaan
keuangan Badan Layanan Umum bagi setiap Unit Pelaksana teknis
diharapkan mampu memecahkan masalah terutama dalam mekanisme
pengelolaan keuangan. Hal ini tentu saja membutuhkan persiapan baik
secara teknis maupun administrasi terkait dengan standart akutansi
keuangan.
Penyusunan dokumen Rencana Bisnis Anggaran Perubahan
merupakan salah satu dokumen yang yang memberikan gambaran tentang
komitmen dan arah kebijakan layanan dan pengelolaan anggaran yang
direncanakan oleh Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap Simpang Tiga
untuk menjawab tuntutan pelayanan kesehatan dari masyarakat.
Menyadari akan keterbatasan kapasitas yang ada di Pusat
Kesehatan Masyarakat Rawat Inap Simpang Tiga. Kami berharap adanya
bimbingan dari pihak terkait sehingga dokumen Rencana Bisnis Anggaran
Perubahan yang disusun ini menjadi berkualitas bisa diimplementasikan
dan dapat dipertanggungjawabkan.
Pekanbaru, Oktober 2018

Pemimpin BLUD Puskesmas RI Simpang Tiga
Dr. Leny Marzal, MARS

NIP. 19730801 200604 2 021

LEMBAR PENGESAHAN
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH
PUSKESMAS RAWAT INAP SIMPANG TIGA
TAHUN ANGGARAN 2016
1.02.1.02.01.33.02.
Peningkatan Pelayanan Kesehatan

BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga
Mengetahui: Pemimpin BLUD

Kepala Dinas Kesehatan Puskesmas Rawat Inap
Kota Pekanbaru Simpang Tiga
(drg. Helda Suryani Munir, M.Kes ) (dr. Leny Marzal)

NIP 19700608200212 2 003 NIP.19730801 200604 2 021
Mengesahkan:
Pejabat Pengelola Keuangan Daerah Kota Pekanbaru
(..............................................)
NIP........................................

DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ...........................................................................
LEMBAR PENGESAHAN .................................................................... i
KATA PENGANTAR ............................................................................ ii
RINGKASAN EKSEKUTIF................................................................... iii
DAFTAR ISI ....................................................................................... v
BAB I PENDAHULUAN ................................................................. 1
A Umum ......................................................................... 1
1. Sejarah dan Landasan Hukum BLUD........................ 1
2. Karakteristik kegiatan/Layanan BLUD ..................... 2
B Visi dan Misi BLUD....................................................... 2
1. Visi ........................................................................... 2
2. Misi .......................................................................... 2
3. Rencana Kerja Tahunan ........................................... 3
C Tata Nilai BLUD 3
............................................................
D Susunan Pejabat Pengelola BLUD Puskesmas RI
Simpang Tiga................................................................ 3
BAB II KINERJA BLUD PUSKESMAS RUMBAI BUKIT TAHUN 5

2017 DAN RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD
PUSKESMAS TAHUN 2018
A. Gambaran Kondisi BLUD Puskesmas RI Simp. Tiga…… 5
1. Kondisi Internal BLUD Puskesmas RI Simp. Tiga….. 5
2. Kondisi Eksternal BLUD Puskesmas RI Simp. Tiga... 6
3. Asumsi Makro ......................................................... 7
4. Asumsi Mikro .......................................................... 8
B. Proses Penilaian Kinerja BLUD ..................................... 10
C. Pencapaian Kinerja & Target Kinerja BLUD Puskesmas
RI Simpang Tiga 10
1. Pendapatan ............................................................. 11
2. Belanja ................................................................... 11
3. Ikhtisar Target Pendapatan Perubahan Tahun 2018 11
4. Ikhtisar Target Belanja Perubahan Tahun 2018 ..... 12
5. Pendapatan & Belanja Agregat ................................ 13
6. Biaya Operasional ................................................... 14
D Informasi Lainnya yang disampaikan ........................... 15
1. Capaian SPM Tahun 2018 ...................................... 15
E. Ambang Batas BLUD ................................................... 16
F. Prakiraan Maju Pendapatan & Prakiraan Maju 16
Belanja..
1. Prakiraan Maju Pendapatan 16
BLUD ..........................
2. Prakiraan Maju Belanja BLUD ................................ 16

BAB III PENUTUP .......................................................................... 17
A Kesimpulan ............................................................... 17
B Hal-hal yang perlu mendapatkan perhatian ............... 17
LAMPIRAN
LEMBAR PENGESAHAN
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN PERUBAHAN
TAHUN ANGGARAN 2018
Perhitungan Rencana Bisnis Anggaran Tahun Anggaran 2018

1. SILPA 2017 : Rp. 1.014.838.648,-
2. Anggaran Pendapatan : Rp. 2.205.608.760,-
3. Anggaran Biaya BLUD : Rp. 2.934.304.643,-
4. Surplus : Rp. 286.142.765,-
2.205.608.760,-
1.02.1.02.01.33.02
Mengetahui: Plt. Pemimpin BLUD

Plt. Kepala Dinas Kesehatan Puskesmas Rawat Inap
Indra Pomi Nasution dr. Leny Marzal, MARS

NIP 19721111 200003 1 002 NIP. 19730801 200604 2 021
Mengesahkan:

Drs. Syoffaizal, M.Si
NIP. 19640529 198603 1 003
RINGKASAN EKSEKUTIF
Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap

Simpang Tiga, secara birokratis adalah unit kerja dari Satuan Kerja
Perangkat Daerah Dinas Kesehatan Kota Pekanbaru. Dalam upayanya
melayani publik, UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap Simpang
Tiga senantiasa berusaha meningkatkan mutu pelayanan, baik melalui
peningkatan kapasitas sumber daya manusia, sarana prasarana
Puskesmas, maupun pengembangan jenis layanan. Akan tetapi upaya
tersebut, sering mengalami kendala akibat aturan birokrasi yang ada,
sehingga upaya peningkatan layanan sering tidak dapat segera
dilaksanakan. Dengan berubahnya UPT Pusat Kesehatan Msyarakat Rawat
Inap Simpang Tiga menjadi Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) maka
upaya tersebut dapat lebih mudah dilaksanakan, dikarenakan
pengembangan UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap Simpang Tiga
melalui peningkatan sarana prasarana dan peningkatan kompetensi
pegawai dapat dibiayai dari pendapatan langsung Puskesmas.
Berdasarkan riwayat pendapatan UPT. Pusat Kesehatan Masyarakat
Rawat Inap Simpang Tiga selalu melebihi dari target yang ditetapkan.
Target pendapatan tahun 2017 sebesar Rp.2.104.151.200 terdiri dari
pendapatan jasa layanan dari masyarakat Rp. 66.130.000 pendapatan jasa
layanan dari entitas pelaporan sebesar Rp. 2.038.021.200 dan realisasi
pendapatan tahun 2017 sebesar Rp. 2.104.151.200 (100%) terdiri dari
pendapatan jasa layanan, dana kapitasi JKN dan dana non kapitasi 2017
Jumlah anggaran Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga tahun 2017
sebesar Rp. 3.630.681.263,-, yang bersumber dari retribusi pendapatan
sebesar Rp. 66.130.000,-, JKN sebesar Rp.1.963.021.200,-, Dana non

kapitasi sebesar Rp. 75.000.000,- dan pendapatan lain-lain sebesar Rp. 0.
Anggaran tersebut lebih besar bila dibandingkan dengan nilai pendapatan
karena adanya SILPA tahun 2016 sebesar Rp. 1.526.530.063. Dari
anggaran tersebut yang sudah terealisasi sampai Akhir bulan Desember
2017 sebesar Rp. 2.551.569.255,42,- (70,28%) meningkat jika
dibandingkan dengan tahun lalu 2016 sebesar Rp. 2.113.483.344,- (67,35),
dengan SILPA 2017 sebesar Rp. 1.014.838.648.
Target Pendapatan dari Anggaran Murni Tahun 2018 sebesar Rp
69.436.500,- Kapitasi tahun 2018 Rp.2.061.172.260-, Non Kapitasi tahun
2018 Rp.75.000.000,-. Sedangkan dari Anggaran belanja Murni tahun
2018 sebesar Rp.3.732.138.823,- yang terdiri dari biaya ,- Biaya Jasa
Pelayanan sebesar Rp. 2.243.099.823,-, biaya operasional sebesar Rp.
3.732.138.823,-
Sedangkan realisasi pendapatan sampai dengan bulan Juni 2018 sebesar
Rp. 15.580.000 ( 22,44%). Berhubung realisasi pendapatan masih 22, 44%
dari target 100 %, maka perlu dilakukan perubahan terhadap rencana
anggaran belanja operasional sebesar Rp. 2.934.804.643.
Target Pendapatan dari Anggaran Perubahan Tahun 2018 sebesar Rp
69.436.500,- Kapitasi tahun Rp. 2.061.172.260-, Non Kapitasi Rp.
75.000.000,-. Sedangkan dari Anggaran belanja perubahan tahun 2018
sebesar Rp.2.934.304.643,- yang terdiri dari biaya jasa pelayanan sebesar
Rp. 2.051.469.200,-, biaya umum dan administrasi sebesar Rp.
882.835.443,-

RINGKASAN EKSEKUTIF
Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap

Simpang Tiga, secara birokratis adalah unit kerja dari Satuan Kerja
Perangkat Daerah Dinas Kesehatan Kota Pekanbaru. Dalam upayanya
melayani publik, UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap Simpang
Tiga senantiasa berusaha meningkatkan mutu pelayanan, baik melalui
peningkatan kapasitas sumber daya manusia, sarana prasarana

Puskesmas, maupun pengembangan jenis layanan. Akan tetapi upaya
tersebut, sering mengalami kendala akibat aturan birokrasi yang ada,
sehingga upaya peningkatan layanan sering tidak dapat segera
dilaksanakan. Dengan berubahnya UPT Pusat Kesehatan Msyarakat Rawat
Inap Simpang Tiga menjadi Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) maka
upaya tersebut dapat lebih mudah dilaksanakan, dikarenakan
pengembangan UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat Inap Simpang Tiga
melalui peningkatan sarana prasarana dan peningkatan kompetensi
pegawai dapat dibiayai dari pendapatan langsung Puskesmas.
Anggaran belanja sebelum perubahan sebesar Rp. 3.270.150.116,-
dan anggaran setelah perubahan sebesar 3.138.098.538,- turun sebesar
Rp. 132.051.573,- atau sebesar 2,06% dari anggaran belanja murni. Hal ini
disebabkan karena adanya rasionalisasi anggaran. Dari anggaran tersebut
yang sudah terserap tahun 2016 sebesar Rp. 2.113.483.344 (67,35%).
Anggaran pendapatan tahun 2017 sebesar Rp. 1.944.576.000,- turun
36,7% dari anggaran tahun 2016, sedangkan anggaran pendapatan
perubahan tahun 2017 sebesar Rp. 2.104.151.200,- naik sebesar Rp.
159.575.200,- (3,94%). Sedangkan Anggaran Murni tahun 2017 sebesar
Rp. 3.412.143.080,- dan anggaran perubahan 2017 sebesar Rp.
3.630.681.263,- naik sebesar Rp. 218.538.183,- ( 3,1% ).
LEMBAR PENGESAHAN
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN PERUBAHAN
TAHUN ANGGARAN 2018
Perhitungan Rencana Bisnis Anggaran Tahun Anggaran 2018

1. SILPA 2017 : Rp. 1.526.530.063,-
2. Anggaran Pendapatan : Rp. 2.104.151.200,-
3. Anggaran Biaya BLUD : Rp. 3.732.138.823,-
4. Surplus/Defisit :0
1.02.1.02.01.33.02
Mengetahui: Pemimpin BLUD

Kepala Dinas Kesehatan Puskesmas Rawat Inap
drg. Helda Suryani Munir, M.Kes dr. Leny Marzal

NIP 19700608 200212 2 003 NIP.19730801 200604 2 021
Mengesahkan:
Alek Kurniawan, Sp.M.Si

NIP. 19771120 199703 1 002

LAMPIRAN
1. DAFTAR ALOKASI PENDAPATAN DAN BIAYA PERUBAHAN TAHUN
2018
2. MATRIKS DAFTAR ALOKASI BIAYA PERUBAHAN TAHUN 2018
3. DAFTAR RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PERUBAHAN TAHUN 2018
4. DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN PERUBAHAN TAHUN 2018

Rbap 2018

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Rbap 2018

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

BAB I

Sesuai dengan Undang-Undang nomor 1 tahun 2004 yang

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

BLUD Rawat Inap Simpang Tiga telah melaksanakan upaya

B. Visi dan Misi BLUD

1. Meningkatkan kepedulian terhadap kesehatan

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

Rencana Kerja yang akan dilaksanakan dalam satu tahun

Untuk mewujudkan visi dan misi di UPTD Puskesmas Rawat Inap

D. Susunan Pejabat Pengelola

b. Susunan Pejabat Unit Kerja Pusat Kesehatan Masyarakat Rawat

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

A. Gambaran Kondisi BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

1. Kondisi Internal BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

2. Kondisi Eksternal BLUD Rawat Inap Simpang Tiga

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

e. Tingkat Inflasi dan Nilai Kurs

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

b. Subsidi yang masih diterima dari Pemerintah

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

No Jenis Pelayanan Volume (orang)

e. Pengembangan Pelayanan Baru

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

B. Proses Penilaian Kinerja BLUD

C. Pencapaian Kinerja dan Target Kinerja BLUD Puskesmas Rawat

Pada tahun anggaran 2017 Pendapatan BLUD dianggarkan

Dari anggaran tersebut yang sudah terealisasi sampai Akhir

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

TAHUN ANGGARAN 2017 Tahun 2018

1 Rawat Jalan (PAD) 66,130,000 77,315,000 116.91 66,130,000 69,436,500

2 Kapitasi JKN 1,963,021,200 1,943,362,500 99.00 1,963,021,200 2,061,172,260

3 Non Kapitasi 75,000,000 18,255,500 24.34 75,000,000 75,000,000.0

4 Pendapatan lain-lain 944,840 0

2017 2018 (APBDP)

NO URAIAN VOLUME DANA

3. Ikhtisar Target Pendapatan Perubahan Tahun 2018

NO SUMBER PENDAPATAN TARGET (Rp)

1. Jasa Layanan 69.436.500

4. Ikhtisar Target Belanja Perubahan Tahun 2018

Target belanja BLUD Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga pada

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

16 RBA Perubahan Puskesmas Rawat Inap Simpang Tiga

I PENDAPATAN BLUD 2,039,877,840.00 2,206,553,600

1 JASA LAYANAN 77,315,000.00 69,436,500

2 KAPITASI 1,943,362,500.00 2,061,172,260

3 NON KAPITASI 18,255,500.00 75,000,000

4 PENDAPATAN LAIN-LAIN 944,840.00 944,840

II BELANJA OPERASIONAL 2,551,569,255.42 600,276,968

A. BELANJA BLUD 1,976,823,715.42 581,286,968

1. Belanja Pegawai 97,304,000.00 33,672,000

2. Belanja Barang dan Jasa 1,879,519,715.42 547,614,968

- Belanja Barang dan Jasa -

- Belanja Barang dan Jasa

C. BELANJA MODAL 574,745,540.00 18,990,000

a. Belanja Modal BLUD 574,745,540.00 18,990,000

1. Belanja Modal Tanah

2. Belanja Modal Gedung/Bangunan

3. Belanja Modal Peralatan dan Mesin 574,745,540.00 18,990,000

4. Belanja Modal Jalan dan Jaringan

5. Belanja Modal Lainnya -

b. Belanja Modal APBD/APBN 0.00 -

1. Belanja Modal Tanah