Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Kunci Jawaban

    Diunggah oleh

    Nadsha Lee
    60 tayangan4 halaman

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    60 tayangan4 halaman

    Kunci Jawaban

    Diunggah oleh

    Nadsha Lee

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 4

    PT.

    Father
    Rekonsiliasi Fiskal Tahun 2011
    (Dalam ribuan Rp)

    Menurut Koreksi Fiskal


    Keterangan
    Akuntansi Positif
    Penjualan / Peredaran Usaha 1,250,000,000
    HPP 500,000,000
    Penghasilan Bruto Usaha 750,000,000

    -/- Beban usaha / Beban Operasional


    Gaji 55,000,000
    Tunjangan Transport Karyawan 45,000,000
    Beban Makan Kantor 6,000,000
    Beban Pengobatan Ditanggung Perusahaan 20,000,000 20,000,000
    Beban Training Karyawan 15,000,000
    Beban Seragam Satpam 12,000,000
    Beban Sanksi Administrasi Pajak 10,000,000 10,000,000
    Beban Pengangkutan 4,500,000
    Beban Bunga Pinjaman 7,000,000
    Cadangan Penghapusan Piutang 5,000,000 5,000,000
    Beban Jamuan Tamu Tanpa Daftar Nominatif 10,000,000 10,000,000
    Beban Listrik dan Telepon Kantor 24,000,000
    PBB Dan Bea Materai 3,000,000
    Penyusutan Asset Tetap 40,000,000 5,000,000
    Premi Asuransi Kebakaran Pabrik 10,000,000
    Bantuan Untuk Panitia HUT RI 5,000,000 5,000,000
    Total Beban Usaha 271,500,000 55,000,000

    +/+ Penghasilan dari luar usaha


    Deviden dari PT Jaya 85,000,000 15,000,000
    Sewa Kendaraan Box pada Fa Maju 9,850,000 150,000
    Keuntungan selisih kurs 5,000,000
    Penerimaan pengembalian PBB yang telah
    5,000,000
    dibebankan
    Jasa giro Bank Mamiri 2,000,000
    Total Phs dari luar usaha 106,850,000 15,150,000

    -/- Beban dari luar usaha -


    Laba neto sebelum pajak 585,350,000 70,150,000

    Penghasilan neto fiskal perusahaan adalah Rp653.500.000


    Atas koreksi fiskal yang dilakukan, perusahaan tidak perlu membuat jur
    ather
    kal Tahun 2011
    buan Rp)
    Koreksi Fiskal
    Menurut Fiskal Keterangan
    Negatif
    1,250,000,000
    500,000,000
    750,000,000

    55,000,000
    45,000,000
    6,000,000
    - Pasal 9 Ayat (1) UU PPH
    15,000,000
    12,000,000
    - Pasal 9 Ayat (1) UU PPH
    4,500,000
    7,000,000
    - Pasal 9 Ayat (1) UU PPH
    - SE-27/PJ.22/1986
    24,000,000
    3,000,000
    35,000,000 Pasal 11 UU PPh
    10,000,000
    - Pasal 9 Ayat (1) UU PPH
    - 216,500,000

    100,000,000 Pasal 4 ayat (1) UU PPH


    10,000,000 Pasal 4 ayat (1) UU PPH
    5,000,000

    5,000,000
    2,000,000 - Pasal 4 ayat (2) UU PPH
    2,000,000 120,000,000

    2,000,000 653,500,000

    ahaan adalah Rp653.500.000


    rusahaan tidak perlu membuat jurnal
    PT. Josche
    Rekonsiliasi Fiskal Tahun 2010
    (Dalam ribuan Rp)

    Menurut Koreksi Fiskal


    Keterangan
    Akuntansi Positif
    Penjualan / Peredaran Usaha 1,000,000,000
    HPP 450,000,000
    Penghasilan Bruto Usaha 550,000,000

    -/- Beban usaha / Beban Operasional


    Gaji 45,000,000 5,000,000
    PPh 21 ditanggung perusahaan 7,500,000 7,500,000
    Beban perjalanan dinas 22,000,000
    Beban pemasaran 9,000,000
    Sewa gedung kantor 10,000,000
    Beban reparasi dan pemeliharaan 3,000,000
    Kerugian cabang Bali 6,000,000
    Beban jamuan tamu dengan daftar nominatif 10,000,000
    Beban listrik dan telepon kantor 24,000,000 5,000,000
    Beban jasa teknik 10,000,000
    Bantuan GNOTA 4,000,000
    Penyusutan asset tetap 33,125,000
    Sumbangan untuk karyawati menikah 1,000,000 1,000,000
    Pajak kendaraan bermotor 1,500,000
    Total Beban Usaha 186,125,000 18,500,000

    +/+ Penghasilan dari luar usaha 363,875,000 18,500,000


    Deviden dari PT. Terang 40,000,000
    Deviden dari PT. Sinar 15,000,000
    Sewa Gedung kepada PT. Berlian 27,000,000 3,000,000
    Penghasilan dari penjualan tanah 12,000,000
    Bungan deposito 10,000,000
    Bunga pinjaman dari PT. Segar 5,000,000
    Total Phs Luar Usaha 109,000,000 3,000,000

    -/- Beban dari luar usaha


    Kerugian usaha Malaysia 10,000,000 10,000,000
    Laba neto sebelum pajak 462,875,000 31,500,000

    Penghasilan neto fiskal perusahaan adalah Rp436.875.000


    Atas koreksi fiskal yang dilakukan, perusahaan tidak perlu membuat jurnal
    sche
    kal Tahun 2010
    buan Rp)
    Koreksi Fiskal
    Menurut Fiskal Keterangan
    Negatif
    1,000,000,000
    450,000,000
    550,000,000

    40,000,000 Pasal 9 Ayat (1) UU PPH


    - PP 94 tahun 2010
    22,000,000
    9,000,000 Pasal 9 Ayat (1) UU PPH
    10,000,000
    3,000,000
    6,000,000
    10,000,000
    19,000,000 Pasal 9 Ayat (1) UU PPH
    10,000,000
    4,000,000
    2,500,000 35,625,000 Pasal 11 UU PPh
    - Pasal 9 Ayat (1) UU PPH
    1,500,000
    2,500,000 170,125,000

    2,500,000 379,875,000
    40,000,000
    15,000,000 - Pasal 4 ayat (3) UU PPh
    30,000,000 - Pasal 4 ayat (2) UU PPh
    12,000,000
    10,000,000 - Pasal 4 ayat (2) UU PPh
    5,000,000
    55,000,000 57,000,000

    Pasal 9 ayat (1) UU PPh


    57,500,000 436,875,000

    ahaan adalah Rp436.875.000


    rusahaan tidak perlu membuat jurnal

    Anda mungkin juga menyukai