EKONOMI TEKNIK

209D6212

PERTEMUAN - 02

Aryanti Virtanti Anas

Rizki Amalia
Nirmana Fiqra Qaidahiyani
Andi Arumansawang
Cash-Flow

Definisi :
Tata aliran uang masuk dan keluar per periode
waktu pada perusahaan (Giatman, 2005)

Aliran pemasukan dan pengeluaran uang yang

terjadi selama periode operasi (Stermole, 1990).
Fungsi Cash-Flow

• Melihat aliran uang pada waktu tertentu

• Fungsi likuiditas ; dana yang tersedia untuk kebutuhan sehari-

hari, pencairan singkat, tanpa pengurangan investasi awal.

• Fungsi anti inflasi ; dana yang disimpan untuk menghindari resiko

penurunan pada daya beli dimasa datang, pencairan singkat

• Fungsi capital growth ; dana yang diperuntukan untuk

penambahan perkembangan kekayaan dengan jangka waktu relatif
panjang.
Jenis Cash Flow

• Cash in flow (uang masuk, simbol +) ; receipts

(penerima-an), revenues (pendapatan), incomes
(penghasilan), savings (penghematan) yang dihasilkan
oleh suatu aktivitas proyek dan bisnis.

• Cash Out (uang keluar, simbol -) ; costs (biaya),

disbursements (pencairan/pengeluaran), expenses (biaya
belanja), taxes (pajak) akibat dari suatu aktivitas proyek
dan bisnis.
Komponen Cash-Flow
• Operational cost
Cash in (penjualan barang dan jasa, pedapatan bunga hutang
dari pihak lain)
Cash out (pembelian persedian, pembayaran, upah karyawan,
pajak bunga pinjaman)
• Investasi
Cash in (penjualan harta perusahaan ; bangunan, mesin,
peralatan; pengembalian pokok pinjaman (hutang) )
Cash out (pembelian ; tanah, bangunan, mesin, peralatan,
memberikan pinjaman atau hutang kepada pihak lain
• Maintenance cost
• Benefit/manfaat
Metode Penyusunan Cash Flow

Metode Penyusunan :

• Metode Tabel

• Metode Grafis
Contoh 1

Perusahaan merencanakan pembelian suatu mesin produksi senilai

100 juta rupiah, yang akan diikuti biaya operasioanl rata-rata
10juta/periode. Akibat pemakaian tersebut menjanjikan keutungan
rata-rata 22 juta rupiah/periode, disamping itu pada periode ke-6
akan dilakukan perawatan berat (overhaul) dengan biaya 15 juta dan
setelah umur pakai habis mesin dapat dijual 25 juta, gambarkan
cash flow tersebut dalam bentuk tabel dan grafik cash flow
Cash Flow Lengkap

Periode (t) Cash Flow

Cash Out (-) Cash-In (+)
0 Rp 100.000.000 …..
1 Rp 10.000.000 Rp 22.000.000
2 Rp 10.000.000 Rp 22.000.000
3 Rp 10.000.000 Rp 22.000.000
….. …..
6 Rp 10.000.000 + Rp 15.000.000 …..
….. ….. …..
….. Rp 10.000.000 Rp 22.000.000
n Rp 10.000.000 Rp 22.000.000+ Rp 25.000.000
Net Cash Flow

Periode (t) Net Cash Flow

0 - Rp 100.000.000
1 + Rp 12.000.000
2 + Rp 12.000.000
3 + Rp 12.000.000
….. …..
6 - Rp 3.000.000
….. …..
….. + Rp 12.000.000
n +Rp 37.000.000
Grafik Cash Flow
S=25
AB=

0 1 2 3 4 5 6 …. n
100 i% OH=15
Grafik Cash Flow Lengkap

S=25
AB= 12

0 1 2 3 4 5 6 …. n
I 100 i%
Grafik Net Cash Flow
Net Cash-Flow

• Net cash flow (NCF) = cash inflows (R) – cash outflows (D)
Contoh 2

An electrical engineer wants to deposit an amount P now

such that he can withdraw an equal annual amount of A1 =
$2000 per year for the first 5 years, starting 1 year after the
deposit, and a different annual withdrawal of A2 = $3000 per
year for the following 3 years. How would the cash flow
diagram appear if i = 8.5% per year?
Cash Flow Diagram
Contoh 3

A rental company spent $2500 on a new air

compressor 7 years ago. The annual rental income
from the compressor has been $750. The $100 spent
on maintenance the first year has increased each
year by $25. The company plans to sell the
compressor at the end of next year for $150.
Construct the cash flow diagram from the company’s
perspective and indicate where the present worth now
is located.
Net Cash-Flow
 THANK YOU
CREDITS: This presentation template was created by