KKA Soal Badan PT AVI Kelompok IV

1
2
3
4
Tugas:
Berdasarkan data CRM, tersaji data sebagaimana sheet "Data CRM"
Dalam rangka memvalidasi data CRM tersebut, AR A telah mengumpulkan data-data yang bersumber dari SIDJP, Approweb, A
Data-data yang diperoleh tersebut tersaji pada sheet "Profile"
Buatlah KKA berdasarkan hasil validasi CRM dan data-data yang tersedia
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
-
DIREKTORAT PEMERIKSAAN DAN PENAGIHAN
Jalan Gatot Subroto Kav. 40-42, Gedung Utama Lt.15 Jakarta
TELEPON 021-5250208 ext. 51508, 51555 , FAKSIMILE 021-5736093 SITUS www.pajak go.id
LAYANAN DAN INFORMASI DAN KELUHAN , KRING PAJAK (021) 1500200
EMAIL , pusat.pengaduan.pajak@gmail.com
PROFIL WAJIB PAJAK

I. Identitas Wajib Pajak
a. Profil Utama :
NPWP : 92.373.677.0-701.000
Nama : PT AVI
Alamat : JL KHATULISTIWA KM 4,8 PONTIANAK UTARA KOTA PONTIANAK KALIMANTAN BARAT -
Telephone : 561886458
Email : avi@mail.com
Tanggal Terdaftar : 31 Maret 2005
Status WP : Aktif
Tanggal Pengukuhan : 23 Mei 2005
Kode Faktur : FFBJH
Tahun Buku : Januari-Desember
KLU : 46339 PERDAGANGAN BESAR MAKANAN DAN MINUMAN LAINNYA
KLU Pkp : 46339 PERDAGANGAN BESAR MAKANAN DAN MINUMAN LAINNYA
KPP : KPP PRATAMA PONTIANAK TIMUR
Jenis Usaha : PUSAT
Status Hukum : PT
Status Modal : LAIN-LAIN
Metode Perhitungan : FIFO
Metode Penyusutan : Garis Lurus
Amortisasi : Garis Lurus
Pembukuan : Komputer
Bahasa Pembukuan : Indonesia
Jumlah Cabang : 2
Nama / NIP Penanggung Jawab :
b. Cabang :
No KPP Kode Cabang Nama Alamat
0- - - -
c. Tunggakan
Masa / Tahun
No. Nomor STP/SKP Tgl Jatuh Tempo Jenis Pajak Nilai Ketetapan Nilai Bayar Status Tegur Paksa
Pajak
1 10048 14/02/2007 PPN Dalam Negeri December-05 500,000 500,000 LUNAS
2 10049 29/06/2017 PPh Pasal 21 December-16 84,002,094 84,002,094 LUNAS
3 10050 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan 0/2016 12,432,000 12,432,000 LUNAS
4 10051 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan April-17 5,000,000 5,000,000 LUNAS
5 10052 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan May-17 4,375,000 4,375,000 LUNAS
6 10053 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan June-17 3,750,000 3,750,000 LUNAS
7 10054 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan July-17 3,125,000 3,125,000 LUNAS
8 10055 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan August-17 2,500,000 2,500,000 LUNAS
9 10056 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan September-17 1,875,000 1,875,000 LUNAS
10 10057 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan October-17 1,250,000 1,250,000 LUNAS
11 10058 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan November-17 625,000 625,000 LUNAS
12 10059 14/05/2016 PPh Pasal 25/29 Badan 0/2014 11,252,560 11,252,560 LUNAS
13 10060 09/01/2013 PPN Dalam Negeri December-08 54,542,400 54,542,400 LUNAS 29/01/2013 09/04/2013
14 10061 09/01/2013 PPN Dalam Negeri December-09 17,880,000 17,880,000 LUNAS 29/01/2013 09/04/2013
15 10062 25/06/2017 PPN Dalam Negeri January-16 7,222,798 7,222,798 LUNAS
16 10063 25/06/2017 PPN Dalam Negeri February-16 6,504,320 6,504,320 LUNAS
d. Pemegang Saham
No NPWP Nama Alamat % Nilai
1 00.000.000.0-041.000 WS PANTAI MUTIARA BLOK P.24-25, JAKARTA 32,67 9,800,000,000
2 WS PANTAI MUTIARA BLOK P 24-25, JKT 9,800,000,000
3 WS PANTAI MUTIARA BLOK P24-25, JAKARTA UTARA 30 12,000,000,000
4 00.000.000.0-041.000 JSS PANTAI MUTIARA BLOK P.24-25, JAKARTA 15,66 4,700,000,000
5 JSS PANTAI MUTIARA BLOK P 24-25, JKT 4,700,000,000
6 JSS PANTAI MUTIARA BLOK P24-25, JAKARTA UTARA 19 7,500,000,000
7 96.036.657.2-041.000 HS PANTAI MUTIARA BLOK P.24-25, JAKARTA 51,67 15,500,000,000
8 96.036.657.2-041.000 HS JL PANTAI MUTIARA BLOK P NO 24-25 51 20,500,000,000
9 96.036.657.2-041.000 HS JL PANTAI MUTIARA BLOK P NO 24-25 15,500,000,000
e. Direksi
No NPWP Nama Alamat Posisi Sumber
1 97.521.689.9-701.000 TJ JL HASANUDDIN GG KAKAP II BLOK C NO 9 RT 002 RW 001
2 JD
3 JD
4 JD
5 JD
6 JD
7 JD
8 JD
9 JD
10 JD
f. Komisaris
1 00.000.000.0-041.000 WS PANTAI MUTIARA BLOK P.24-25, JAKARTA
2 WS PANTAI MUTIARA BLOK P24-25, JAKARTA UTARA
3 WS PANTAI MUTIARA BLOK P 24-25, JKT
7 98.089.585.7-013.000 ND JL KEBON NANAS III NO 31 RT 003 RW 002
10 98.314.771.0-707.000 LCP JL.IMAM BONJOL GG.TANJUNGSARI (KARYAWAN) RT.001 RW.020
e. Akte Pendirian
Akte Pendirian Akte Perubahan
Nomor :4 Nomor :
Tempat/Tanggal Akte : PONTIANAK / 19 Maret 2005 Tempat/Tanggal Akte :
Nama Notaris : SULISTYONO, SH Nama Notaris :
Deskripsi : Deskripsi :
II. Data SPT
a. SPT Tahunan PPh Badan
Tahun
No. Uraian
2014 (Rp) 2015 (Rp) 2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp)
I. FORM 1771
A. Penghasilan Kena Pajak
1 Penghasilan Neto Fiskal 0 7,977,226,400 11,293,169,626 14,628,973,280 19,965,738,482
2 Kompensasi Kerugian Fiskal 0 0 0 0 0
3 Penghasilan Kena Pajak (1-2) 0 7,977,226,400 11,293,169,626 14,628,973,280 19,965,738,482
B. PPh Terutang
4 PPh TERUTANG
a. Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 ....................
b. Tarif PPh Ps. 17 Ayat (2b) X Angka 3 .................... 0 1,994,306,500 2,823,292,250 3,657,243,250 4,991,434,500
c. Tarif PPh Ps. 31E Ayat (1)
5 Pengembalian / Pengurangan Kredit Pajak Luar Negeri 0 0 0 0 0
6 Jumlah PPh Terutang (4+5) 0 1,994,306,500 2,823,292,250 3,657,243,250 4,991,434,500
C. Kredit Pajak
7 PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ......... 0 0 0 0 0
8 a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 0 28,415,823 48,692,745 158,942,745 152,141,501
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 0 0 0 0 0
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ...................... 0 28,415,823 48,692,745 158,942,745 152,141,501
9 a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (6 - 7 - 8c)

0 1,965,890,677 2,774,599,505 3,498,300,505 4,839,292,999
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT (6 - 7 - 8c)
10 PPh Yang dibayar sendiri

a. PPh Ps. 25 BULANAN ....................................... 0 1,073,759,427 1,705,613,032 2,536,279,924 3,436,582,305
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ........... 0 0 0 0 0
c JUMLAH (10a + 10b + 10c ) ......................... 0 1,073,759,427 1,705,613,032 2,536,279,924 3,436,582,305
9 a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) (9-10c)

0 892,131,250 1,068,986,473 962,020,581 1,402,710,694
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A) (9-10c)
II. FORM 1771-I

1 PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
a. PEREDARAN USAHA .................... 0 229,442,316,347 293,040,876,396 341,103,306,791 418,249,529,567
b. HARGA POKOK PENJUALAN .................... 0 192,076,753,249 237,516,292,746 279,311,884,242 331,061,826,138
c. BIAYA USAHA LAINNYA . .................... 0 30,030,868,135 46,256,014,067 52,226,469,926 71,433,552,895
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) .. . .................... 0 7,334,694,963 9,268,569,583 9,564,952,623 15,754,150,534
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA . .. . .................... 0 1,476,833,485 2,512,973,069 5,625,162,686 4,990,638,382
f. BIAYA DARI LUAR USAHA . .. . .................... 0 898,851,622 293,475,681 87,683,753 140,849,064
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f ).. .................... 0 577,981,863 2,219,497,388 5,537,478,933 4,849,789,318
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ... .................... 0 7,912,676,826 11,488,066,971 15,102,431,556 20,603,939,852
2 PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 0 0 0 0 0
3 JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2).... .................... 0 7,912,676,826 11,488,066,971 15,102,431,556 20,603,939,852
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4 DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..... ..................... 0 39,360,485 100,053,270 209,783,878 433,735,343
5 PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
0 0 0 0 0
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. .. ..... .....................
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN .... .................... 0 0 0 0 0
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
0 68,286,395 1,788,800 19,114,400 26,839,600
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .. ..... .....................
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 0 0 0 0 0
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN .. ..... .....................
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ... .................... 0 84,169,630 65,758,594 74,842,898 154,043,498
f. PAJAK PENGHASILAN ..... .................... 0 0 0 0 0
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
0 0 0 0 0
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .. ..... ..................
h. SANKSI ADMINISTRASI ...... .................... 0 0 0 0 0
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ...... .......... 0 41,617,046 17,344,534 74,934,593 160,208,049
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ...... ............. 0 0 0 0 0
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ...... .................... 0 0 0 0 0
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ...... .................... 0 9,880,988 175,061,997 237,953,524 333,481,237
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ...... .................... 0 203,954,059 259,953,925 406,845,415 674,572,384
6 PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. ........... 0 0 0 0 0
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ...... ........... 0 0 0 0 0
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ...... .................... 0 0 0 0 0
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ...... .................... 0 100,044,000 354,798,000 670,519,813 879,038,411
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ...... .................... 0 100,044,000 354,798,000 670,519,813 879,038,411
7 FASILITASPENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN

PENGHASILAN NETO:
0 0 0 0 0
TAHUN KE
8 PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) .. 0 7,977,226,400 11,293,169,626 14,628,973,280 19,965,738,482
b. SPT Masa PPh Pasal 21

- Objek PPh Pasal 21 (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
PPh Non Final
1 Pegawai Tetap 0 4,302,172,420 8,518,778,215 7,821,398,460 17,283,355,264
2 Penerima Pensiun Berkala 0 0 0 0 0
3 Pegawai Tidak Tetap atau Tenaga Kerja Lepas 0 3,853,680,955 5,993,035,047 7,407,927,871 6,135,201,005
4 Bukan Pegawai :
4a. Distributor Multilevel Marketing (MLM) 0 0 0 0 0
4b. Petugas Dinas Luar Asuransi 0 0 0 0 0
4c. Penjaja Barang Dagangan 0 0 0 0 0
4d. Tenaga Ahli 0 0 0 0 0
4e Bukan Pegawai yang Menerima Imbalan yang Bersifat 0 0 0 0 0
Berkesinambungan
4f. Bukan Pegawai yang Menerima Imbalan yang Tidak Bersifat 0 122,602,500 162,542,500 32,808,500 7,500,000
Berkesinambungan
Anggota Dewan Komisaris atau Dewan Pengawas yang Tidak
5 Merangkap Sebagai Pegawai Tetap 0 0 0 0 0
6 Mantan Pegawai yang Menerima Jasa Produksi, Tantiem, Bonus 0 0 0 0 0

atau Imbalan Lain
7 Pegawai yang Melakukan Penarikan Dana Pensiun 0 0 0 0 0
8 Peserta Kegiatan 0 0 0 0 0
9 Penerima Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 21 Tidak Final 0 0 0 0 0

Lainnya
Pegawai/Pemberi Jasa/Peserta Kegiatan/Penerima Pensiun Berkala
10 0 0 0 0 0
Sebagai Wajib Pajak Luar Negeri
Jumlah 0 8,278,455,875 14,674,355,762 15,262,134,831 23,426,056,269
PPh Pasal 21 non final Terutang 0 989,346,500 2,199,261,325 1,837,846,460 3,204,453,500
PPh Final
1 Penerima Uang Pesangon yang Dibayarkan Sekaligus 0 0 0 0 0
Penerima Uang Manfaat Pensiun, Tunjangan Hari Tua atau Jaminan Hari
2 Tua dan Pembayaran Sejenis yang Dibayarkan Sekaligus 0 0 0 0 0
Pejabat Negara, Pegawai Negeri Sipil, Anggota TNI/Polri dan Pensiunan

3 yang Menerima Honorarium dan Imbalan Lain yang Dibebankan Kepada
Keuangan Negara/Daerah 0 0 0 0 0
4 Penerima Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 21 Final Lainnya 0 0 0 0 0

Jumlah 0 0 0 0 0
PPh Pasal 21 final Terutang 0 0 0 0 0
c. SPT Masa PPh Pasal 22

Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
1 Badan Usaha Industri/Eksportir 0 6,764,600,650 18,234,452,750 42,151,320,320 33,641,988,500

2 Penjualan Barang yang tergolong Sangat Mewah 0 10,338,110,100 2,276,403,200 0 0
Pembelian Barang Oleh Bendaharawan/Badan Tertentu Yang
3 0 0 0 0 0
Ditunjuk
4 Nilai Impor Bank Devisa / Ditjen Bea dan Cukai *)
a. API 0 0 0 0 0
b. Non API 0 0 0 0 0
5 Hasil Lelang (Ditjen Bea dan Cukai) 0 0 0 0 0
Penjualan Migas Oleh Pertamina / Badan Usaha selain
6
Pertamina
a. SPBU/Agen/Penyalur (Final) 0 0 0 0 0
b. Pihak lain (Tidak Final) 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0
Jumlah 0 17,102,710,750 20,510,855,950 42,151,320,320 33,641,988,500

PPh Terutang 0 26,589,152 79,480,925 164,648,920 143,230,759
d. SPT Masa PPh Pasal 23

Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
1 Deviden *) 0 0 0 0 0
2 Bunga **) 0 0 0 0 0
Jasa
3 Royalti
Teknik, 0 0 0 0 0
4 Jasa
Hadiah dan penghargaan 0 0 0 0 0
Manajem
5 Sewa dan Penghasilan lain sehubungan dengan penggunaan harta
en, Jasa 0 0 0 0 0
***)
Konstruks
6 i dan jasa
lain
a. Jasa Teknik 0 0 0 0 23,350,000
sesuai
b.
denganJasa Manajemen 0 0 0 396,626,693 43,500,000
PMK-
c. Jasa Konsultan 0 0 0 1,090,000 0
244/PMK.
d. Jasa Lain : ***) 0 179,580,000 1,249,413,253 2,462,956,182 3,525,042,491
03/2008
7- 0 0 0 0 0
Jumlah 0 179,580,000 1,249,413,253 2,860,672,875 3,591,892,491

PPh Terutang 0 3,591,600 24,988,265 57,213,458 71,837,849
*)Tidak termasuk dividen kepada WP Orang Pribadi Dalam Negeri
**)Tidak termasuk bunga simpanan yang dibayarkan oleh koperasi kepada WP OP
***)Kecuali sewa tanah dan bangunan
e. SPT Masa PPh Pasal 26

Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
1 Dividen 0 0 0 0 0
2 Bunga 0 0 0 0 0
3 Royalti 0 0 0 0 0
4 Sewa dan Penghasilan lain sehubungan penggunaan harta 0 0 0 0 0
5 Imbalan sehubungan dengan jasa, pekerjaan dan kegiatan 0 0 0 0 0
6 Hadian dan Penghargaan 0 0 0 0 0
7 Pensiun dan Pembayaran berkala 0 0 0 0 0
8 Premi swap dan transaksi lindung nilai 0 0 0 0 0
9 Keuntungan karena pembebasan utang 0 0 0 0 0
10 Penjualan harta di Indonesia 0 0 0 0 0
11 Premsi asuransi/reasuransi 0 0 0 0 0
12 Penghasilan dari pengalihan saham 0 0 0 0 0
13 Penghasilan Kena Pajak BUT setelah Pajak 0 0 0 0 0
Jumlah 0 0 0 0 0
PPh Terutang 0 0 0 0 0
f. SPT Masa PPh Pasal 4 ayat (2)

- Objek PPh Pasal 4 ayat (2) (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
Imbalan yang Dibayarkan/Terutang kepada Perusahaan

1
Pelayaran Indonesia
a. Bunga Deposito/ Tabungan
1) Yang Ditempatkan di Dalam Negeri 0 0 0 0 0
2) Yang ditempatkan di Luar Negeri 0 0 0 0 0
b. Diskonto Sertifikat Bank Indonesia 0 0 0 0 0
c. Jasa Giro 0 0 0 0 0
2 Transaksi Penjualan Saham
a. Saham Pendiri 0 0 0 0 0
b. Bukan Saham Pendiri 0 0 0 0 0
3 Bunga/Diskonto Obligasi dan Surat Berharga Negara 0 0 0 0 0
4 Hadiah Undian 0 0 0 0 0
5 Persewaan Tanah dan/atau Bangunan
a. Penyewa sebagai Pemotong Pajak 0 355,000,000 355,000,000 355,000,000 465,000,000
b. Orang Pribadi / Badan yang Menyetor Sendiri PPh 0 0 0 0 0
6 Jasa Konstruksi
a. Perencana Konstruksi
1) Pengguna Jasa sebagai Pemotong PPh 0 0 0 0 0
2) Penyedia Jasa yang Menyetor Sendiri PPh 0 0 0 0 0
b. Pelaksana Konstruksi
c. Pengawas Konstruksi
7 Wajib Pajak Yang Melakukan Pengalihan Hak Atas Tanah/Ban 0 0 0 0 0
8 Bunga Simpanan yang Dibayarkan oleh Koperasi kepada Anggo 0 0 0 0 0
9 Transaksi Derivatif Berupa Kontrak Berjangka yang diperdagan 0 0 0 0 0
10 Dividen yang diterima / diperoleh wajib pajak orang pribadi dal 0 0 1,500,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000
11 Penghasilan Tertentu Lainnya 0 0 0 0 0
Jumlah 0 355,000,000 1,855,000,000 3,355,000,000 3,465,000,000

PPh Terutang 0 3,550,000 185,500,000 335,500,000 346,500,000
g. SPT Masa PPh Pasal 15

Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018

1 0 0 0 0 0
Pelayaran Dalam Negeri
Imbalan yang Diterima/Diperoleh sehubungan dengan Peng
2 angkutan Orang dan/atau Barang Termasuk Penyewaan Kapal Laut
oleh Perusahaan Pelayaran Dalam Negeri
a. Penghasilan dari Indonesia 0 0 0 0 0

b. Penghasilan dari Luar indonesia 0 0 0 0 0
c. PPh Pasal 24 yang dapat diperhitungkan 0 0 0 0 0
d. PPh yang dipotong pihak lain 0 0 0 0 0
PPh yang harus dibayar sendiri (a+b)-(c+d) 0 0 0 0 0
Imbalan Charter Kapal Laut dan/atau Pesawat Udara yang dibayar
3 kan / terutang kepada perusahaan pelayaran dan/atau penerbangan 0 0 0 0 0
luar negeri
Imbalan yang diterima/diperoleh sehubungan dengan Peng
angkutan Orang dan/atau Barang termasuk charter kapal Laut
4 dan /atau Udara oleh Perusahaan Pelayaran dan/atau Penerbangan
Luar Negeri
a. PPh yang disetor sendiri 0 0 0 0 0
b. PPh yang dipotong pihak lain 0 0 0 0 0
5 Imbalan Charter Pesawat Udara Yangg Dibayarkan/Terutang Kepada Perusahaan Penerbangan
0 Dalam Negeri0 0 0 0
Jumlah 0 0 0 0 0
PPh Terutang 0 0 0 0 0
h. SPT Masa PPN Masa Januari s.d. Desember

- Objek PPN (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
PENYERAHAN BARANG DAN JASA

A. Terutang PPN :
1. Ekspor 0 0 0 0 0
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 0 15,641,135,460 36,264,937,000 68,541,419,000 85,846,068,000
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 0 0 0 0 0
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 0 0 0 0 0
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 0 0 0 0 0
Jumlah (I.A.1 + I.A.2 + I.A.3 + I.A.4 + I.A.5) 0 15,641,135,460 36,264,937,000 68,541,419,000 85,846,068,000
B. Tidak Terutang PPN 0 0 0 0 0
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) 0 15,641,135,460 36,264,937,000 68,541,419,000 85,846,068,000
Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP 0 0 0 0 0
B. Penyerahan Dalam Negeri
Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang
1. Tidak Digunggung 0 15,641,135,460 36,264,937,000 68,541,419,000 85,846,068,000
2. Digunggung 0 0 0 0 0
C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri

Penyerahan yang PPN atau PPnBM-nya harus dipungut
1. sendiri 0 15,641,135,460 36,264,937,000 68,541,419,000 85,846,068,000
Penyerahan yang PPN atau PPnBM-nya dipungut oleh

2. Pemungut PPN 0 0 0 0 0
3. Penyerahan yang PPN atau PPnBM-nya tidak dipungut 0 0 0 0 0

Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau
4. PPN dan PPnBM 0 0 0 0 0
Rekapitulasi Perolehan
A. Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar
Daerah Pabean, dan Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah 0 1,115,440,000 1,936,160,000 6,341,790,000 8,739,520,000
Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan
B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya
Dapat Dikreditkan 0 7,963,717,389 10,350,346,351 20,128,064,095 29,202,063,114
C. Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat

Dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan Yang 0 0 0 0 0
Mendapat Fasilitas
D. Jumlah Perolehan (II.A + II.B + II.C) 0 9,079,157,389 12,286,506,351 26,469,854,095 37,941,583,114
III. Data Pembayaran

(dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
KD MAP
1 PPh Pasal 25/29 Badan 411126 0 1,965,890,677 2,477,299,505 3,498,300,505 4,839,292,999
2 PPh Pasal 21 411121 0 989,346,500 2,735,228,769 1,837,846,460 3,202,301,300
3 PPh Pasal 22 411122 0 26,589,152 79,480,925 164,648,921 143,230,759
4 PPh Pasal 22 Impor 411123 0 27,888,000 50,574,000 160,545,000 152,123,000
5 PPh Pasal 23 411124 0 15,236,820 28,363,816 62,438,708 71,837,849
6 PPh Pasal 26 411127 0 0 0 0 0
7 PPh Final 411128 0 35,500,000 35,500,000 335,500,000 346,500,000
8 PPh Non Migas Lainnya 411129 0 0 4,080,000 0 0
9 Fiskal Luar Negeri 411131 0 0 0 0 0
10 PPh Minyak Bumi 411111 0 0 0 0 0
11 PPh Gas Alam 411112 0 0 0 0 0
12 PPh Migas Lainnya 411119 0 0 0 0 0
13 PPN Dalam Negeri 411211 0 728,434,574 2,023,569,716 4,207,156,502 4,790,448,515
14 PPN Impor 411212 0 111,544,000 202,282,000 638,265,000 875,492,000
15 PPN Lainnya 411219 0 0 0 0 0
16 PPnBM Dalam Negeri 411221 0 0 388,000,470 0 0
17 PPnBM Impor 411222 0 0 0 0 0
18 PPnBM Lainnya 411229 0 0 0 0 0
19 Bea Meterai 411611 0 0 0 0 0
20 Penjualan Benda Meterai 411612 0 0 0 0 0
21 Pajak Penjualan Batubara 411613 0 0 0 0 0
22 Pajak Tidak Langsung Lainnya 411619 0 0 0 0 0
23 Bunga/Denda Penagihan PPh 411621 0 0 0 0 0
24 Bunga/Denda Penagihan PPN 411622 0 0 0 0 0
25 Bunga/Denda Penagihan PPnBM 411623 0 0 0 0 0
26 Bunga/Denda Penagihan PTLL 411624 0 0 0 0 0
27 Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Perkebunan 411313 0 0 0 0 0
28 Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Perhutanan 411314 0 0 0 0 0
Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Pertambangan
29 411315
untuk Pertambangan Mineral dan Batubara 0 0 0 0 0
30 untuk Pertambangan Minyak Bumi dan Gas Bumi 411316
0 0 0 0 0
31 411317
untuk Pertambangan Panas Bumi 0 0 0 0 0
32 Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Lainnya 411319 0 0 0 0 0
Jumlah 0 3,900,429,723 8,024,379,201 10,904,701,096 14,421,226,422
IV. Data Komparatif
Ekualisasi Peredaran Usaha di SPT Tahunan dengan Penyerahan Barang dan Jasa di SPT Masa PPN (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
A. PPN atas Penyerahan Barang dan Jasa

1. Ekspor 0 0 0 0 0
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 0 0 0 0 0
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 0 0 0 0 0
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 0 0 0 0 0
6. Tidak Terutang PPN 0 0 0 0 0
Jumlah PPN atas Penyerahan Barang dan Jasa 0 15,641,135,460 36,264,937,000 68,541,419,000 85,846,068,000
B. Peredaran Usaha di SPT Tahunan 0 229,442,316,347 293,040,876,396 341,103,306,791 418,249,529,567
Selisih 0 -213,801,180,887 -256,775,939,396 -272,561,887,791 -332,403,461,567
Ekualisasi Pembelian dengan Perolehan Barang dan Jasa di SPT Masa PPN (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
A. Pembelian 0 153,746,954,818 192,708,085,070 242,702,805,026 258,606,333,568

B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri
Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah
1. Pabean, dan Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya
Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan

2. 0 7,963,717,389 10,350,346,351 20,128,064,095 29,202,063,114
Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat Dikreditkan
3. dan/atau Impor atau Perolehan Yang Mendapat Fasilitas 0 0 0 0 0
Selisih 0 144,667,797,429 180,421,578,719 216,232,950,931 220,664,750,454
Ekualisasi Biaya Gaji, Upah, Bonus, Gratifikasi,Honorarium, THR, dsb dengan Objek PPh pasal 21 (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
A. Gaji, Upah, Bonus, Gratifikasi,Honorarium, THR, dsb 0 27,018,905,219 38,883,882,994 44,189,188,877 61,351,049,941
(Form 1771-II)
B. Objek PPh Pasal 21 di SPT Masa PPh Pasal 21 0 8,278,455,875 14,674,355,762 15,262,134,831 23,426,056,269
Selisih 0 18,740,449,344 24,209,527,232 28,927,054,046 37,924,993,672
Komparasi Harga Pokok Penjualan

Tahun
No. PERINCIAN
2014 (Rp) 2015 (Rp) 2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp)
1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 153,746,954,818 192,708,085,070 242,702,805,026 258,606,333,568

2 GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB 0 9,818,131,722 14,725,867,177 18,353,856,696 24,366,069,527
3 BIAYA TRANSPORTASI 0 0 0 0 0
4 BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 0 4,453,390,573 4,470,765,888 4,523,698,447 5,639,255,442
5 BIAYA SEWA 0 0 0 0 0
6 BIAYA BUNGA PINJAMAN 0 0 0 0 0
7 BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 0 0 0 0 0
8 BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH 0 0 0 0 0
9 BIAYA ROYALTI 0 0 0 0 0
10 BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 0 0 0 0 0
11 BIAYA LAINNYA 0 16,993,015,493 24,918,967,400 21,232,976,116 40,680,209,908
12 PERSEDIAAN AWAL 0 13,994,428,928 6,929,168,285 6,236,561,074 13,738,013,117
13 PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 0 6,929,168,285 6,236,561,074 13,738,013,117 11,968,055,424
14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 0 192,076,753,249 237,516,292,746 279,311,884,242 331,061,826,138
Komparasi Biaya Usaha Lainnya

Tahun
No. PERINCIAN
2014 (Rp) 2015 (Rp) 2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp)
1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 0 0 0 0

3 BIAYA TRANSPORTASI 0 1,372,757,158 2,182,877,548 2,622,271,257 3,784,263,849
4 BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 0 744,392,834 865,444,582 887,424,288 1,040,644,187
5 BIAYA SEWA 0 2,674,670,591 3,502,933,333 3,607,533,333 3,823,050,000
6 BIAYA BUNGA PINJAMAN 0 1,631,023,941 1,235,721,862 2,252,621,503 2,323,739,551
7 BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 0 156,032,408 534,081,632 264,273,279 871,622,425
10 BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 0 401,270,763 596,695,475 265,949,702 1,386,593,006
11 BIAYA LAINNYA 0 5,849,946,943 13,180,243,818 16,491,064,383 21,218,659,463
12 PERSEDIAAN AWAL 0 0 0 0 0
13 PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 0 0 0 0 0
Komparasi Biaya Dari Luar Usaha

Tahun
No. PERINCIAN
2014 (Rp) 2015 (Rp) 2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp)
1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 0 0 0 0

2 GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB 0 0 0 0 0
3 BIAYA TRANSPORTASI 0 0 0 0 0
4 BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 0 0 0 0 0
7 BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 0 0 0 0 0
10 BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 0 0 0 0 0
11 BIAYA LAINNYA 0 898,851,622 293,475,681 87,683,753 140,849,064
12 PERSEDIAAN AWAL 0 0 0 0 0
13 PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 0 0 0 0 0
14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 0 898,851,622 293,475,681 87,683,753 140,849,064
IV. Neraca dan Laporan Keuangan
a. Neraca
Aktiva
Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
1 KAS DAN SETARA KAS 0 3,169,257,925 5,173,015,064 10,718,642,960 17,258,084,491

2 INVESTASI SEMENTARA 0 0 0 0 0
3 PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 0 60,085,766,573 57,930,442,880 74,316,035,591 68,506,767,676
4 PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 0 0 0 0 0
5 PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 0 144,996,410 27,851,110 68,686,760 101,810,660
6 PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEW 0 0 0 0 0
7 PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 0 0 0 0 0
8 PERSEDIAAN 0 6,941,264,285 6,236,561,074 13,738,013,117 11,968,055,424
9 BEBAN DIBAYAR DI MUKA 0 898,989,092 805,469,954 2,653,385,540 7,938,132,041
10 UANG MUKA PEMBELIAN 0 0 0 0 0
11 AKTIVA LANCAR LAINNYA 0 0 0 0 0
12 PIUTANG JANGKA PANJANG 0 0 0 0 0
13 TANAH DAN BANGUNAN 0 3,031,469,000 3,031,469,000 3,031,469,000 3,031,469,000
14 AKTIVA TETAP LAINNYA 0 62,442,713,896 66,731,677,148 72,361,312,247 85,572,487,639
15 DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 0 34,718,443,852 40,054,654,322 44,771,446,744 51,450,971,373
16 INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 0 0 0 0 0
17 INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 0 0 0 0 0
18 HARTA TIDAK BERWUJUD 0 0 0 0 0
19 AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 0 0 0 0 0
20 AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 0 4,672,001,039 6,297,165,196 8,501,566,605 2,749,832,926
Jumlah Aktiva 0 106,668,014,368 106,178,997,104 140,617,665,076 145,675,668,484
Pasiva
Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
1 HUTANG USAHA PIHAK KETIGA 0 27,411,789,652 15,446,820,128 33,110,016,778 40,032,753,254

2 HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 0 0 0 0 0
3 HUTANG BUNGA 0 0 0 0 0
4 HUTANG PAJAK 0 4,049,256,922 4,622,745,604 5,732,508,577 6,828,042,722
5 HUTANG DEVIDEN 0 0 0 0 0
6 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 0 0 0 1,104,080,791 0
7 HUTANG BANK 0 20,369,613,186 24,633,264,485 32,428,576,627 18,825,343,426
8 BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TA 0 419,459,645 305,892,659 931,971,508 474,187,064
9 UANG MUKA PELANGGAN 0 369,322,490 302,927,034 447,975,295 512,031,047
10 KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA 0 471,729,881 2,921,729,881 471,729,881 0
11 HUTANG BANK JANGKA PANJANG 0 0 0 0 0
12 HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN 0 0 0 0 0
13 HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBU 0 0 0 0 0
14 KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN 0 0 0 0 0
15 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA 0 0 0 0 0
16 MODAL SAHAM 0 40,000,000,000 40,000,000,000 40,000,000,000 40,000,000,000
17 AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR) 0 0 0 0 0
18 LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA 0 7,658,472,267 9,280,842,592 14,945,617,313 23,390,805,619
19 LABA DITAHAN TAHUN INI 0 5,918,370,325 8,664,774,721 11,445,188,306 15,612,505,352
20 EKUITAS LAIN-LAIN 0 0 0 0 0
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 0 106,668,014,368 106,178,997,104 140,617,665,076 145,675,668,484
b. Laporan Keuangan
Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
1 PENJUALAN BERSIH 0 229,442,316,347 293,040,876,396 341,103,306,791 418,249,529,567

2 BAHAN BAKU YANG DIGUNAKAN 0 153,690,178,116 191,824,098,935 234,582,445,456 258,983,370,207
3 UPAH BURUH LANGSUNG 0 9,818,131,722 14,725,867,177 18,353,856,696 24,366,069,527
4 BIAYA PABRIKASI 0 23,681,948,951 31,511,563,098 29,647,984,261 48,724,291,048
5 JUMLAH BIAYA PRODUKSI (2 + 3 + 4) 0 187,190,258,789 238,061,529,210 282,584,286,413 332,073,730,782
6 SALDO BARANG DALAM PROSES - AWAL 0 0 0 0 0
7 SALDO BARANG DALAM PROSES - AKHIR 0 0 0 0 0
8 HARGA POKOK PRODUKSI (5 + 6 + 7) 0 187,190,258,789 238,061,529,210 282,584,286,413 332,073,730,782
9 SALDO BARANG JADI - AWAL 0 6,646,491,262 1,759,996,802 2,305,233,266 5,577,635,437
10 SALDO BARANG JADI - AKHIR 0 1,759,996,802 2,305,233,266 5,577,635,437 6,589,540,081
11 HARGA POKOK PENJUALAN (8 + 9 - 10) 0 192,076,753,249 237,516,292,746 279,311,884,242 331,061,826,138
12 LABA KOTOR (1 - 11) 0 37,365,563,098 55,524,583,650 61,791,422,549 87,187,703,429
13 BEBAN PENJUALAN 0 0 0 0 0
14 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 0 30,030,868,135 46,256,014,067 52,226,469,926 71,433,552,895
15 LABA USAHA (12 - 13 - 14) 0 7,334,694,963 9,268,569,583 9,564,952,623 15,754,150,534
16 PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 0 577,981,862 2,219,497,388 5,537,478,933 4,849,789,318
17 BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI 0 0 0 0 0
18 LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (15 + 16 + 17) 7,912,676,825 11,488,066,971 15,102,431,556 20,603,939,852
19 BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 1,994,306,500 2,823,292,250 3,657,243,250 4,991,434,500
20 LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (18 - 19) 5,918,370,325 8,664,774,721 11,445,188,306 15,612,505,352
21 POS LUAR BIASA 0 0 0 0
22 LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (20 + 21) 5,918,370,325 8,664,774,721 11,445,188,306 15,612,505,352
23 HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN 0 0 0 0
24 LABA BERSIH (22 - 23) 5,918,370,325 8,664,774,721 11,445,188,306 15,612,505,352
V. Daftar Harta
(berdasarkan Harga Perolehan)

Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
I. HARTA BERWUJUD
Kelompok I 0 3,031,469,000 7,008,503,970 7,351,663,921 8,019,367,405
Kelompok II 0 28,768,770,942 36,753,709,686 38,537,502,191 48,538,769,234
Kelompok III 0 6,260,121,855 0 0 0
Kelompok IV 0 4,515,949,803 0 0 0
Kelompok Bangunan
- Pemanen 0 22,819,768,045 19,896,845,393 18,736,514,136 20,263,025,204
- Tidak Permanen 0 0 6,108,686,198 6,108,686,198 8,751,325,792
Jumlah Harga Perolehan 0 65,396,079,645 69,767,745,247 70,734,366,446 85,572,487,635
II. HARTA TIDAK BERWUJUD

Kelompok I 0 0 0 0 0
Kelompok II 0 0 0 0 0
Kelompok III 0 0 0 0 0
Kelompok IV 0 0 0 0 0
Kelompok Lain-Lain 0 0 0 0 0
Jumlah Harga Perolehan 0 0 0 0 0
(berdasarkan nilai sisa buku awal tahun)

Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
I. HARTA BERWUJUD
Kelompok I 0 3,031,469,000 2,348,870,677 2,348,870,676 1,724,361,842
Kelompok II 0 9,971,914,466 12,032,517,098 11,755,004,540 12,970,739,035
Kelompok III 0 1,495,511,725 0 0 0
Kelompok IV 0 2,030,718,472 0 0 0
Kelompok Bangunan
- Pemanen 0 13,523,760,813 10,969,290,945 10,969,290,936 11,990,429,129
- Tidak Permanen 0 0 1,343,688,514 1,343,688,511 886,710,408
Jumlah Nilai Sisa Buku Awal Tahun 0 30,053,374,476 26,694,367,234 26,416,854,663 27,572,240,414

Kelompok I 0 0 0 0 0
Jumlah Nilai Sisa Buku Awal Tahun 0 0 0 0 0
(berdasarkan nilai penyusutan)

Tahun
No. Uraian
2014 2015 2016 2017 2018
I. HARTA BERWUJUD
Kelompok I 0 0 872,352,361 950,364,585 948,065,353
Kelompok II 0 2,598,829,513 3,146,734,361 3,078,845,909 3,771,166,876
Kelompok III 0 794,317,338 0 0 0
Kelompok IV 0 389,491,600 0 0 0
Kelompok Bangunan
- Pemanen 0 1,373,527,910 842,801,501 849,999,545 1,013,151,298
- Tidak Permanen 0 0 456,977,713 456,978,103 787,308,053
Jumlah Penyusutan Fiskal 0 5,156,166,361 5,318,865,936 5,336,188,142 6,519,691,580

Jumlah Penyusutan Komersial 0 5,197,783,407 5,336,210,470 5,411,122,735 6,679,899,629
Selisih Penyusutan 0 -41,617,046 -17,344,534 -74,934,593 -160,208,049

Kelompok I 0 0 456,977,713 456,978,103 787,308,053
Jumlah Penyusutan Fiskal 0 0 456,977,713 456,978,103 787,308,053

Jumlah Penyusutan Komersial 0 0 0 0 0
Selisih Amortisasi 0 0 456,977,713 456,978,103 787,308,053
VI. Data Lainnya
Nilai PEB 2018 berdasarkan Apportal = Rp70.583.892.128

Nilai PEB 2017 berdasarkan Apportal = Rp 40.158.365.279
Nilai PIB 2018 berdasarkan Apportal = Rp8.439.787.409

Nilai PIB 2017 berdasarkan Apportal = Rp 6.080.818.616
Simpulan LHP2DK
History Pemeriksaan
Pelaporan SPT
107.20%
0.00%
28.28%
0.00%
146.62%
0.00%
0.00%
120.28%
229.42%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
8.44%
11.78%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
35.01%
23%
17,945,617,313
14,945,617,313
3,000,000,000
343,159,951 4.90%
1,783,792,505 4.85%
0 0.00%
0 0.00%
0 0.00%
-1,160,331,257 -5.83%
0 0.00%
10,126,489,444
10,126,489,444
10,119,291,391
10,977,277,831
History Posisi Risiko
Posisi Risiko
368.390697
Bukti Poto 257,153,729

Ekualisasi -16.39%
DPP Faktur 519,989,182
Ekualisasi (13,104,641,781)
Ekualisasi 10,597,918,439
Ekualisasi 116,203,137,391
Ekualisasi (560,703,975)
Perolehan B 1,953,575,864
401338373769
3239200000
KANWIL DJP KALIMANTAN BARAT
KPP PRATAMA PONTIANAK TIMUR
KERTAS KERJA ANALISIS WAJIB PAJAK

I. PROFIL WAJIB PAJAK
A. Identitas Wajib Pajak
Nama Wajib Pajak : 92.373.677.0-701.000
NPWP : PT AVI
Alamat : JL KHATULISTIWA KM 4,8 PONTIANAK UTARA KOTA PONTIANAK KALIMANTAN BARAT
B. Identitas Penanggung Pajak

No. Nama NPWP Alamat Modal Disetor
(1) (2) (3) (4) (5)
1. TJ 97.521.689.9-701.000 JL HASANUDDIN GG KAKAP II BLOK C NO -
2 WS 00.000.000.0-041.000 PANTAI MUTIARA BLOK P.24-25, JA -
3 JSS 00.000.000.0-041.000 PANTAI MUTIARA BLOK P.24-25, JA -
4 HS 96.036.657.2-041.000 PANTAI MUTIARA BLOK P.24-25, JA -
5 ND 98.089.585.7-013.000 JL KEBON NANAS III NO 31 RT 003 R -
Tabel 1
Identitas Penanggung Pajak
C. Pihak-Pihak Terafiliasi Dengan Wajib Pajak

No. Nama NPWP Alamat Hubungan Afiliasi
(1) (2) (3) (4) (5)
1. HS 96.036.657.2-041.0JL PANTAI MUTIARA BLOK P NO 24-25 Penyertaan Modal 51%
2. WS 00.000.000.0-041.0PANTAI MUTIARA BLOK P24-25, JAKAR Penyertaan Modal 30%
3.
Tabel 2
Pihak-Pihak Terafiliasi Dengan Wajib Pajak
D. Kegiatan Usaha
Berdasarkan KLU dalam SIDJP , usaha WP adalah perdagangan besar makanan dan minuman lainnya. Namun menurut informasi lain,
usaha wajib pajak adalah produsen makanan yang berasal dari kelapa.
II. KRITERIA PENENTUAN WAJIB PAJAK
A. Penelitian Awal
i. Profil Wajib Pajak dalam Compliance Risk Magement (CRM)
Diisi dengan posisi Wajib Pajak pada posisi risiko CRM Fungsi Pemeriksaan dan Pengawasan secara nasional,
Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Pajak, dan Kantor Pelayanan Pajak. Wajib Pajak.
Posisi Risiko Posisi Risiko
No. Nama NPWP Nasional Kanwil DJP Posisi Risiko KPP Skor Risiko
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1 PT AVI 92.373.677.0-701.0 X3Y3 X3Y3 X3Y3 368.390697 10
Tabel 3
Profil Wajib Pajak dalam CRM
ii. Variabel-Variabel Penentuan Posisi CRM
Diisi dengan seluruh variabel yang membentuk posisi Wajib Pajak pada CRM
No. Risiko Nilai Data
(1) (2) (3)
1 Bukti Potong PPh Pasal 22/23 terhadap Kredit Pajak SPT T 257,153,729
2 Ekualisasi omset PPh dan Penyerahan PPN -16.39%
3 DPP Faktur Pajak Masukan yang seharusnya tidak dikreditk 519,989,182
4 Ekualisasi Biaya Jasa (13,104,641,781)
5 Ekualisasi Biaya Sewa dan Transportasi 10,597,918,439
6 Ekualisasi PEB terhadap penyerahan Ekspor pada SPT Mas 116,203,137,391
7 Ekualisasi Biaya Bunga 4,576,361,054
8 Ekualisasi PIB terhadap perolehan impor pada SPT Masa P (560,703,975)
9 Perolehan BKP/JKP yang seharusnya dikreditkan tetapi tida 1,953,575,864
10 Ekualisasi Biaya Gaji 3,592,151,905
Tabel 4
Variabel-Variabel Penentuan Posisi CRM
iii. Penelitian terhadap variabel penentuan posisi CRM

Diisi dengan hasil penelitian terhadap variabel-variabel penentuan posisi CRM Wajib Pajak. Contoh:
a.
Di dalam CRM terdapat risiko Bukti Potong PPh 22/23 terhadap Kredit Pajak SPT Tahunan. Atas risiko tersebut dilakukan
penelitian dan analisis terhadap bukti potong PPh 23 pada summary pengawasan dan disimpulkan data terkait digunakan
dalam penghitungan perkiraan potensi.
Uraian Data Internal DJP SPT Tahunan Selisih Keterangan
PPh Pasal 22
146,943
Dipungut
Digunakan dalam
PPh 22 Impor penghitungan
160,543,000 158,942,745 144,707,734
Dibayar perkiraan potensi
Pajak
PPh Pasal 23
Dipungut 142,960,536
b. Di dalam CRM terdapat risiko selisih omset antara SPT Tahunan dan penyerahan dalam SPT Masa PPN. Risiko tersebut dapat
dijelaskan sebagai berikut:
Uraian SPT Tahunan PPh SPT Masa PPN Selisih Keterangan
Peredaran Digunakan dalam penghitungan

Usaha/Omset 341,103,306,791 401,338,373,769 (60,235,066,978) perkiraan potensi pajak
c.
Di dalam CRM terdapat risiko DPP Faktur Pajak Masukan yang seharusnya tidak dikreditkan tetapi dikreditkan oleh WP.
Terhadap variabel risiko tersebut telah dilakukan penelitian pada SIDJP dan digunakan untuk koreksi pengkreditan Pajak
Masukan.
d. Di dalam CRM terdapat risiko selisih biaya jasa antara SPT Tahunan dan penyerahan dalam SPT Masa PPN. Risiko tersebut dapat
dijelaskan sebagai berikut:
Uraian SPT Tahunan PPh SPT Masa PPh Selisih Keterangan
Menggunakan data dalam SPT

Biaya Jasa 264,273,279 5,702,455,652 (5,438,182,373) Tahunan untuk penghitungan
perkiraan potensi pajak
e. Di dalam CRM terdapat risiko selisih biaya sewa dan trasnportasi antara SPT Tahunan dan penyerahan dalam SPT Masa PPN.
Risiko tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Uraian SPT Tahunan PPh SPT Masa PPh Selisih Keterangan
Menggunakan data dalam SPT

Biaya Sewa dan
6,229,804,590 2,774,200,000 3,455,604,590 Tahunan untuk penghitungan
Transportasi
perkiraan potensi pajak
f Di dalam CRM terdapat risiko PIB terhadap perolehan impor pada SPT Masa PPN. Terhadap variabel risiko tersebut telah
dilakukan penelitian disimpulkan bahwa digunakan untuk menghitung potensi pajak.
g
Di dalam CRM terdapat risiko Perolehan BKP/JKP yang seharusnya dikreditkan tetapi tidak dikreditkan. Terhadap variabel risiko
tersebut dilakukan penelitian pada SIDJP dan digunakan untuk menambah jumlah pembelian dan menambah omset WP.
B. Variabel-Variabel Penentuan Wajib Pajak yang Akan Menjadi Populasi DSPP

i. Indikasi Ketidakpatuhan
a. Ketidakpatuhan pembayaran dan pelaporan SPT;
ii. Indikasi Modus Ketidakpatuhan
Berdasarkan penelitian dan analisis terhadap penentuan variabel penentuan posisi CRM didapatkan modus ketidakpatuhan sebagai
berikut:
a.
Wajib Pajak tidak melaporkan omset yang sebenarnya dengan cara tidak melaporkan kuantitas penjualan yang sebenarnya;
b. Wajib Pajak tidak melaporkan biaya sebenarnya.
iii. Indikator Kualitatif

a. Terdapat penurunan nilai bangunan permanen berdasarkan analisis nilai perolehan aset. Hal ini dimungkinkan terdapat potensi
PPN Pasal 16D.
b. Biaya Bunga perlu konfirmasi kepada WP
c. Biaya Penyustan perlu konfirmasi kepada WP untuk melihat detail aset dan penyusutan
d. Biaya Lainnya perlu konfirmasi kepada WP untuk melihat detail biaya yang dimaksud
e. Biaya Promosi perlu konfirmasi kepada WP untuk melihat detail biaya yang dimaksud dan daftar nominatif
f. Selisih biaya Jasa antara SPT Tahunan dan SPT Masa perlu konfirmasi kepada WP untuk melihat detail biaya yang dimaksud dan
daftar nominatif
g. Perlu konfirmasi atas konfirmasi biaya fiskal negatif lainnya
h. Perlu konfirmasi atas jumlah piutang pihak ketiga
i. Perlu konfirmasi jumlah penghasilan dan biaya luar usaha
iv. Perkiraan Potensi

Diisi dengan ikhtisar perkiraan potensi berdasarkan hasil penelitian dna analisis variabel-variabel pembentuk posisi risiko Wajib
Pajak dalam CRN dan penjelasannya
No. Jenis Pajak Potensi
(1) (2) (3)
1. PPh Pasal 25/29 15,799,485,686
2. PPN Dalam Negeri 32,479,542,029
TOTAL POTENSI PAJAK 48,279,027,715
Tabel 5
Perkiraan Potensi
*Perhitungan terlampir
v. Ketertagihan
Kolektibilitas Wajib Pajak dapat disimpulkan masuk dalam kategori tinggi setelah memperhatikan:
a.
Keberlangsungan usaha Wajib Pajak disimpulkan baik berdasarkan penelitian dan analisis terhadap kenaikan aset lancar
maupun aset tetap.
b. Alamat penanggung pajak tertera pada SPT Tahunan Badan Tahun 2017
c. Mayoritas tunggakan WP dibayar tanpa proses penagihan.
vi. Himbauan dan Konseling

Surat Himbauan Respon WP/ Hasil Nilai Pembetulan
No.
Nomor Tanggal Konsultasi
(1) (2) (3) (4) (5)
1. 12/19/2019 Seluruh Data diaku -
2. 2/27/2020 Seluruh Data diaku -
3. 6/7/2017 Seluruh Data diaku 693,986,473
4 9/13/2019 Seluruh Data diaku 300,000,000
5 12/29/2017 Seluruh Data diaku 327,761,904
Tabel 6
III. USULAN
Berdasarkan uraian analisis risiko sebagaimana tersebut di atas, maka diusulkan Pemeriksaan Khusus terhadap Wajib Pajak:
Nama Wajib Pajak
NPWP : 92.373.677.0-701.000
Alamat : PT AVI
Tahun Pajak : 2017
Kode Pemeriksaan : 1462 - Pemeriksaan Khusus berdasarkan analisis risiko DSPP dengan Jenis Pemeriksaan Lapangan Badan
Menyetujui. Dibuat oleh.

Kepala Seksi ....(1) (2)
-
DIREKTORAT PEMERIKSAAN DAN PENAGIHAN
Jalan Gatot Subroto Kav. 40-42, Gedung Utama Lt.15 Jakarta
TELEPON 021-5250208 ext. 51508, 51555 , FAKSIMILE 021-5736093 SITUS www.pajak go.id
LAYANAN DAN INFORMASI DAN KELUHAN , KRING PAJAK (021) 1500200
EMAIL , pusat.pengaduan.pajak@gmail.com
PROFIL WAJIB PAJAK

I. Identitas Wajib Pajak
a. Profil Utama :
NPWP : 92.373.677.0-701.000
Nama : PT AVI
Alamat : JL KHATULISTIWA KM 4,8 PONTIANAK UTARA KOTA PONTIANAK KALIMANTAN BARAT -
Telephone : 561886458
Email : avi@mail.com
Tanggal Terdaftar : 31 Maret 2005
Status WP : Aktif
Tanggal Pengukuhan : 23 Mei 2005
Kode Faktur : FFBJH
Tahun Buku : Januari-Desember
KLU Pkp : 46339 PERDAGANGAN BESAR MAKANAN DAN MINUMAN LAINNYA
KPP : KPP PRATAMA PONTIANAK TIMUR
Jenis Usaha : PUSAT
Status Hukum : PT
Status Modal : LAIN-LAIN
Metode Perhitungan : FIFO
Metode Penyusutan : Garis Lurus
Amortisasi : Garis Lurus
Pembukuan : Komputer
Bahasa Pembukuan : Indonesia
Jumlah Cabang : 2
Nama / NIP Penanggung Jawab :
b. Cabang :
No KPP Kode Cabang Nama Alamat
0- - - -
c. Tunggakan
Masa /
No. Nomor STP/SKP Tgl Jatuh Tempo Jenis Pajak Tahun
Nilai Ketetapan
Status Tegur Paksa
Pajak
1 10048 14/02/2007 PPN Dalam Negeri December-05 ### LUNAS
2 10049 29/06/2017 PPh Pasal 21 December-16### LUNAS
3 10050 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan 0/2016 ### LUNAS
4 10051 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan April-17### LUNAS
5 10052 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan May-17 ### LUNAS
6 10053 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan June-17### LUNAS
7 10054 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 Badan July-17 ### LUNAS
8 10055 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 BadanAugust-17
### LUNAS
9 10056 13/06/2018 September-17
PPh Pasal 25/29 Badan ### LUNAS
10 10057 13/06/2018 PPh Pasal 25/29 BadanOctober-17
### LUNAS
11 10058 13/06/2018 November-17
PPh Pasal 25/29 Badan ### LUNAS
12 10059 14/05/2016 PPh Pasal 25/29 Badan 0/2014 ### LUNAS
13 10060 09/01/2013 PPN Dalam Negeri December-08
### LUNAS 29/01/2013 09/04/2013
14 10061 09/01/2013 PPN Dalam Negeri December-09
### LUNAS 29/01/2013 09/04/2013
15 10062 25/06/2017 PPN Dalam Negeri January-16
### LUNAS
16 10063 25/06/2017 PPN Dalam Negeri February-16
### LUNAS
d. Pemegang Saham
No NPWP Nama Alamat % Nilai
1 00.000.000.0-041.000 WS PANTAI MUTIARA B 32,67 9,800,000,000
2 WS PANTAI MUTIARA B 9,800,000,000
3 WS PANTAI MUTIARA 30 12,000,000,000
4 00.000.000.0-041.000 JSS PANTAI MUTIARA B 15,66 4,700,000,000
5 JSS PANTAI MUTIARA B 4,700,000,000
6 JSS PANTAI MUTIARA 19 7,500,000,000
7 96.036.657.2-041.000 HS PANTAI MUTIARA B 51,67 15,500,000,000
8 96.036.657.2-041.000 HS JL PANTAI MUTIAR 51 20,500,000,000
9 96.036.657.2-041.000 HS JL PANTAI MUTIAR 15,500,000,000
e. Direksi
1 97.521.689.9-701.000 TJ JL HASANUDD
2 JD
3 JD
4 JD
5 JD
6 JD
7 JD
8 JD
9 JD
10 JD
f. Komisaris
1 00.000.000.0-041.000 WS PANTAI MUT
2 WS PANTAI MUT
3 WS PANTAI MUTI
4 97.521.689.9-701.000 TJ JL HASANUDD
5 97.521.689.9-701.000 TJ JL HASANUDD
6 97.521.689.9-701.000 TJ JL HASANUDD
7 98.089.585.7-013.000 ND JL KEBON NA
8 98.089.585.7-013.000 ND JL KEBON NA
9 98.089.585.7-013.000 ND JL KEBON NA
10 98.314.771.0-707.000 LCP JL.IMAM BO
e. Akte Pendirian
Akte Pendirian Akte Perubahan
Nomor :4 Nom
Tempat/Tanggal Akte : PONTIANAK / 19 Maret 2005 Tem
Nama Notaris : SULISTYONO, SH Nam
Deskripsi : Des
II. Data SPT
a. SPT Tahunan PPh Badan
Tahun
No. Uraian
2014 (Rp) 2017 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2017 (Rp)
I. FORM 1771
A. Penghasilan Kena Pajak
1 Penghasilan Neto Fiskal 0 14,628,973,280 14,628,973,280 19,965,738,482 14,628,973,28
2 Kompensasi Kerugian Fiskal 0 0 0 0
3 Penghasilan Kena Pajak (1-2) 0 14,628,973,280 14,628,973,280 19,965,738,482 14,628,973,28
B. PPh Terutang
4 PPh TERUTANG
a. Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 ....................
b. Tarif PPh Ps. 17 Ayat (2b) X Angka 3 .................... 0 3,657,243,250 3,657,243,250 4,991,434,500 3,657,243,25
c. Tarif PPh Ps. 31E Ayat (1)
5 Pengembalian / Pengurangan Kredit Pajak Luar Negeri 0 0 0 0
6 Jumlah PPh Terutang (4+5) 0 3,657,243,250 3,657,243,250 4,991,434,500 3,657,243,25
C. Kredit Pajak
7 PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ......... 0 0 0 0
8 a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 0 158,942,745 158,942,745 152,141,501 158,942,74
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 0 0 0 0
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ...................... 0 158,942,745 158,942,745 152,141,501 158,942,74
9 a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (6 - 7 - 8c)

0 3,498,300,505 3,498,300,505 4,839,292,999 3,498,300,50
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT (6 - 7 - 8c)
10 PPh Yang dibayar sendiri

a. PPh Ps. 25 BULANAN ....................................... 0 2,536,279,924 2,536,279,924 3,436,582,305 2,536,279,92
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ........... 0 0 0 0
c JUMLAH (10a + 10b + 10c ) ......................... 0 2,536,279,924 2,536,279,924 3,436,582,305 2,536,279,92
9 a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) (9-10c)

0 962,020,581 962,020,581 1,402,710,694 962,020,58
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A) (9-10c)
II. FORM 1771-I

1 PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
a. PEREDARAN USAHA .................... 0 341,103,306,791 341,103,306,791 418,249,529,567 341,103,306,79
b. HARGA POKOK PENJUALAN .................... 0 279,311,884,242 279,311,884,242 331,061,826,138 279,311,884,24
c. BIAYA USAHA LAINNYA . .................... 0 52,226,469,926 52,226,469,926 71,433,552,895 52,226,469,92
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) .. . .................... 0 9,564,952,623 9,564,952,623 15,754,150,534 9,564,952,62
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA . .. . .................... 0 5,625,162,686 5,625,162,686 4,990,638,382 5,625,162,68
f. BIAYA DARI LUAR USAHA . .. . .................... 0 87,683,753 87,683,753 140,849,064 87,683,75
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f ).. .................... 0 5,537,478,933 5,537,478,933 4,849,789,318 5,537,478,93
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ... .................... 0 15,102,431,556 15,102,431,556 20,603,939,852 15,102,431,55
2 PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 0 0 0 0
3 JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2).... .................... 0 15,102,431,556 15,102,431,556 20,603,939,852 15,102,431,55
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4 DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..... ..................... 0 209,783,878 209,783,878 433,735,343 209,783,87
5 PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
0 0 0 0
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. .. ..... .....................
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN .... .................... 0 0 0 0
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
0 19,114,400 19,114,400 26,839,600 19,114,40
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .. ..... .....................
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 0 0 0 0
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN .. ..... .....................
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ... .................... 0 74,842,898 74,842,898 154,043,498 74,842,89
f. PAJAK PENGHASILAN ..... .................... 0 0 0 0
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
0 0 0 0
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .. ..... ..................
h. SANKSI ADMINISTRASI ...... .................... 0 0 0 0
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ...... .......... 0 74,934,593 74,934,593 160,208,049 74,934,59
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ...... ............. 0 0 0 0
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ...... .................... 0 0 0 0
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ...... .................... 0 237,953,524 237,953,524 333,481,237 237,953,52
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ...... .................... 0 406,845,415 406,845,415 674,572,384 406,845,41
6 PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. ........... 0 0 0 0
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ...... ........... 0 0 0 0
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ...... .................... 0 0 0 0
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ...... .................... 0 670,519,813 670,519,813 879,038,411 670,519,81
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ...... .................... 0 670,519,813 670,519,813 879,038,411 670,519,81
7 FASILITASPENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN

PENGHASILAN NETO:
0 0 0 0
TAHUN KE
8 PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) .. 0 14,628,973,280 14,628,973,280 19,965,738,482 14,628,973,28
CTTOR ### 1.072% 1.072% 1.193% 1.072%
b. SPT Masa PPh Pasal 21

Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
PPh Non Final
1 Pegawai Tetap 0 7,821,398,460 7,821,398,460 17,283,355,264 7,821,398,46
2 Penerima Pensiun Berkala 0 0 0 0
3 Pegawai Tidak Tetap atau Tenaga Kerja Lepas 0 7,407,927,871 7,407,927,871 6,135,201,005 7,407,927,87
4 Bukan Pegawai :
4a. Distributor Multilevel Marketing (MLM) 0 0 0 0
4b. Petugas Dinas Luar Asuransi 0 0 0 0
4c. Penjaja Barang Dagangan 0 0 0 0
4d. Tenaga Ahli 0 0 0 0
4e Bukan Pegawai yang Menerima Imbalan yang Bersifat 0 0 0 0
Berkesinambungan
4f. Bukan Pegawai yang Menerima Imbalan yang Tidak Bersifat 0 32,808,500 32,808,500 7,500,000 32,808,50
Berkesinambungan
5 Anggota Dewan Komisaris atau Dewan Pengawas yang Tidak 0 0 0 0
Merangkap Sebagai Pegawai Tetap
6 Mantan Pegawai yang Menerima Jasa Produksi, Tantiem, Bonus 0 0 0 0

atau Imbalan Lain
7 Pegawai yang Melakukan Penarikan Dana Pensiun 0 0 0 0
8 Peserta Kegiatan 0 0 0 0
9 Penerima Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 21 Tidak Final 0 0 0 0

Lainnya
Pegawai/Pemberi Jasa/Peserta Kegiatan/Penerima Pensiun Berkala
10 Sebagai Wajib Pajak Luar Negeri 0 0 0 0
Jumlah 0 15,262,134,831 15,262,134,831 23,426,056,269 15,262,134,83

PPh Pasal 21 non final Terutang 0 1,837,846,460 1,837,846,460 3,204,453,500 1,837,846,46
PPh Final
1 Penerima Uang Pesangon yang Dibayarkan Sekaligus 0 0 0 0
Penerima Uang Manfaat Pensiun, Tunjangan Hari Tua atau Jaminan Hari
2 Tua dan Pembayaran Sejenis yang Dibayarkan Sekaligus 0 0 0 0
Pejabat Negara, Pegawai Negeri Sipil, Anggota TNI/Polri dan Pensiunan

3 yang Menerima Honorarium dan Imbalan Lain yang Dibebankan Kepada
Keuangan Negara/Daerah 0 0 0 0
4 Penerima Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 21 Final Lainnya 0 0 0 0

Jumlah 0 0 0 0
PPh Pasal 21 final Terutang 0 0 0 0
c. SPT Masa PPh Pasal 22

Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
1 Badan Usaha Industri/Eksportir 0 42,151,320,320 42,151,320,320 33,641,988,500 42,151,320,32

2 Penjualan Barang yang tergolong Sangat Mewah 0 0 0 0
Pembelian Barang Oleh Bendaharawan/Badan Tertentu Yang
3 0 0 0 0
Ditunjuk
4 Nilai Impor Bank Devisa / Ditjen Bea dan Cukai *)
a. API 0 0 0 0
b. Non API 0 0 0 0
5 Hasil Lelang (Ditjen Bea dan Cukai) 0 0 0 0
Penjualan Migas Oleh Pertamina / Badan Usaha selain
6
Pertamina
a. SPBU/Agen/Penyalur (Final) 0 0 0 0
b. Pihak lain (Tidak Final) 0 0 0 0
7 0 0 0 0
Jumlah 0 42,151,320,320 42,151,320,320 33,641,988,500 42,151,320,32

PPh Terutang 0 164,648,920 164,648,920 143,230,759 164,648,92
d. SPT Masa PPh Pasal 23

Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
1 Deviden *) 0 0 0 0
2 Bunga **) 0 0 0 0
Jasa
3 Royalti
Teknik, 0 0 0 0
4 Jasa
Hadiah dan penghargaan 0 0 0 0
Manajem
Sewa
5 en, dan Penghasilan lain sehubungan dengan penggunaan harta
Jasa 0 0 0 0
***)
Konstruks
6 i dan jasa
lain
a. Jasa Teknik 0 0 0 23,350,000
sesuai
b. Jasa Manajemen
dengan 0 396,626,693 396,626,693 43,500,000 396,626,69
PMK-
c. Jasa Konsultan 0 1,090,000 1,090,000 0 1,090,00
244/PMK.
03/2008
d. Jasa Lain : ***) 0 2,462,956,182 2,462,956,182 3,525,042,491 2,462,956,18
7- 0 0 0 0
Jumlah 0 2,860,672,875 2,860,672,875 3,591,892,491 2,860,672,87

PPh Terutang 0 57,213,458 57,213,458 71,837,849 57,213,45
*)Tidak termasuk dividen kepada WP Orang Pribadi Dalam Negeri
**)Tidak termasuk bunga simpanan yang dibayarkan oleh koperasi kepada WP OP
***)Kecuali sewa tanah dan bangunan
e. SPT Masa PPh Pasal 26

Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
1 Dividen 0 0 0 0
2 Bunga 0 0 0 0
3 Royalti 0 0 0 0
4 Sewa dan Penghasilan lain sehubungan penggunaan harta 0 0 0 0
5 Imbalan sehubungan dengan jasa, pekerjaan dan kegiatan 0 0 0 0
6 Hadian dan Penghargaan 0 0 0 0
7 Pensiun dan Pembayaran berkala 0 0 0 0
8 Premi swap dan transaksi lindung nilai 0 0 0 0
9 Keuntungan karena pembebasan utang 0 0 0 0
10 Penjualan harta di Indonesia 0 0 0 0
11 Premsi asuransi/reasuransi 0 0 0 0
12 Penghasilan dari pengalihan saham 0 0 0 0
13 Penghasilan Kena Pajak BUT setelah Pajak 0 0 0 0
Jumlah 0 0 0 0
PPh Terutang 0 0 0 0
f. SPT Masa PPh Pasal 4 ayat (2)

- Objek PPh Pasal 4 ayat (2) (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017

1
Pelayaran Indonesia
a. Bunga Deposito/ Tabungan
1) Yang Ditempatkan di Dalam Negeri 0 0 0 0
2) Yang ditempatkan di Luar Negeri 0 0 0 0
b. Diskonto Sertifikat Bank Indonesia 0 0 0 0
c. Jasa Giro 0 0 0 0
2 Transaksi Penjualan Saham
a. Saham Pendiri 0 0 0 0
b. Bukan Saham Pendiri 0 0 0 0
3 Bunga/Diskonto Obligasi dan Surat Berharga Negara 0 0 0 0
4 Hadiah Undian 0 0 0 0
5 Persewaan Tanah dan/atau Bangunan
a. Penyewa sebagai Pemotong Pajak 0 355,000,000 355,000,000 465,000,000 355,000,00
b. Orang Pribadi / Badan yang Menyetor Sendiri PPh 0 0 0 0
6 Jasa Konstruksi
a. Perencana Konstruksi
1) Pengguna Jasa sebagai Pemotong PPh 0 0 0 0
2) Penyedia Jasa yang Menyetor Sendiri PPh 0 0 0 0
b. Pelaksana Konstruksi
c. Pengawas Konstruksi
7 Wajib Pajak Yang Melakukan Pengalihan Hak Atas Tanah/Ban 0 0 0 0
8 Bunga Simpanan yang Dibayarkan oleh Koperasi kepada Anggo 0 0 0 0
9 Transaksi Derivatif Berupa Kontrak Berjangka yang diperdagan 0 0 0 0
10 Dividen yang diterima / diperoleh wajib pajak orang pribadi dal 0 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,00
11 Penghasilan Tertentu Lainnya 0 0 0 0
Jumlah 0 3,355,000,000 3,355,000,000 3,465,000,000 3,355,000,00

PPh Terutang 0 335,500,000 335,500,000 346,500,000 335,500,00
g. SPT Masa PPh Pasal 15

Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017

1 0 0 0 0
Pelayaran Dalam Negeri
Imbalan yang Diterima/Diperoleh sehubungan dengan Peng
2 angkutan Orang dan/atau Barang Termasuk Penyewaan Kapal Laut
oleh Perusahaan Pelayaran Dalam Negeri
a. Penghasilan dari Indonesia 0 0 0 0

b. Penghasilan dari Luar indonesia 0 0 0 0
c. PPh Pasal 24 yang dapat diperhitungkan 0 0 0 0
d. PPh yang dipotong pihak lain 0 0 0 0
PPh yang harus dibayar sendiri (a+b)-(c+d) 0 0 0 0
Imbalan Charter Kapal Laut dan/atau Pesawat Udara yang dibayar
3 kan / terutang kepada perusahaan pelayaran dan/atau penerbangan 0 0 0 0
luar negeri
Imbalan yang diterima/diperoleh sehubungan dengan Peng
angkutan Orang dan/atau Barang termasuk charter kapal Laut
4 dan /atau Udara oleh Perusahaan Pelayaran dan/atau Penerbangan
Luar Negeri
a. PPh yang disetor sendiri 0 0 0 0
b. PPh yang dipotong pihak lain 0 0 0 0
5 Imbalan Charter Pesawat Udara Yangg Dibayarkan/Terutang Kepada Perusahaan
0 Penerbangan Dalam
0 Negeri 0 0
Jumlah 0 0 0 0
PPh Terutang 0 0 0 0
h. SPT Masa PPN Masa Januari s.d. Desember

- Objek PPN (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
PENYERAHAN BARANG DAN JASA

A. Terutang PPN :
1. Ekspor 0 0 0 0
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 0 0 0 0
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 0 0 0 0
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 0 0 0 0
Jumlah (I.A.1 + I.A.2 + I.A.3 + I.A.4 + I.A.5) 0 68,541,419,000 68,541,419,000 85,846,068,000 68,541,419,00
B. Tidak Terutang PPN 0 0 0 0
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) 0 68,541,419,000 68,541,419,000 85,846,068,000 68,541,419,00
Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP 0 0 0 0
B. Penyerahan Dalam Negeri
1. Tidak Digunggung 0 68,541,419,000 68,541,419,000 85,846,068,000 68,541,419,00
2. Digunggung 0 0 0 0
C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri

Penyerahan yang PPN atau PPnBM-nya harus dipungut
1. sendiri 0 68,541,419,000 68,541,419,000 85,846,068,000 68,541,419,00
Penyerahan yang PPN atau PPnBM-nya dipungut oleh

2. Pemungut PPN 0 0 0 0
3. Penyerahan yang PPN atau PPnBM-nya tidak dipungut 0 0 0 0

Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau
4. PPN dan PPnBM 0 0 0 0
Rekapitulasi Perolehan
A. Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar
Daerah Pabean, dan Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah 0 6,341,790,000 6,341,790,000 8,739,520,000 6,341,790,00
Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan
B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya
C. Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat

Dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan Yang 0 0 0 0
Mendapat Fasilitas
D. Jumlah Perolehan (II.A + II.B + II.C) 0 26,469,854,095 26,469,854,095 37,941,583,114 26,469,854,09
III. Data Pembayaran

(dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
KD MAP
1 PPh Pasal 25/29 Badan 411126 0 3,498,300,505 3,498,300,505 4,839,292,999 3,498,300,50
2 PPh Pasal 21 411121 0 1,837,846,460 1,837,846,460 3,202,301,300 1,837,846,46
3 PPh Pasal 22 411122 0 164,648,921 164,648,921 143,230,759 164,648,92
4 PPh Pasal 22 Impor 411123 0 160,545,000 160,545,000 152,123,000 160,545,00
5 PPh Pasal 23 411124 0 62,438,708 62,438,708 71,837,849 62,438,70
6 PPh Pasal 26 411127 0 0 0 0
7 PPh Final 411128 0 335,500,000 335,500,000 346,500,000 335,500,00
8 PPh Non Migas Lainnya 411129 0 0 0 0
9 Fiskal Luar Negeri 411131 0 0 0 0
10 PPh Minyak Bumi 411111 0 0 0 0
11 PPh Gas Alam 411112 0 0 0 0
12 PPh Migas Lainnya 411119 0 0 0 0
13 PPN Dalam Negeri 411211 0 4,207,156,502 4,207,156,502 4,790,448,515 4,207,156,50
14 PPN Impor 411212 0 638,265,000 638,265,000 875,492,000 638,265,00
15 PPN Lainnya 411219 0 0 0 0
16 PPnBM Dalam Negeri 411221 0 0 0 0
17 PPnBM Impor 411222 0 0 0 0
18 PPnBM Lainnya 411229 0 0 0 0
19 Bea Meterai 411611 0 0 0 0
20 Penjualan Benda Meterai 411612 0 0 0 0
21 Pajak Penjualan Batubara 411613 0 0 0 0
22 Pajak Tidak Langsung Lainnya 411619 0 0 0 0
23 Bunga/Denda Penagihan PPh 411621 0 0 0 0
24 Bunga/Denda Penagihan PPN 411622 0 0 0 0
25 Bunga/Denda Penagihan PPnBM 411623 0 0 0 0
26 Bunga/Denda Penagihan PTLL 411624 0 0 0 0
27 Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Perkebunan 411313 0 0 0 0
28 Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Perhutanan 411314 0 0 0 0
29 411315
untuk Pertambangan Mineral dan Batubara 0 0 0 0
30 untuk Pertambangan Minyak Bumi dan Gas Bumi 411316
0 0 0 0
31 411317
untuk Pertambangan Panas Bumi 0 0 0 0
32 Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Lainnya 411319 0 0 0 0
Jumlah 0 10,904,701,096 10,904,701,096 14,421,226,422 10,904,701,09

IV. Data Komparatif
Ekualisasi Peredaran Usaha di SPT Tahunan dengan Penyerahan Barang dan Jasa d (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
A. PPN atas Penyerahan Barang dan Jasa

1. Ekspor 0 0 0 0
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 0 0 0 0
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 0 0 0 0
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 0 0 0 0
6. Tidak Terutang PPN 0 0 0 0
Jumlah PPN atas Penyerahan Barang dan Jasa 0 68,541,419,000 68,541,419,000 85,846,068,000 68,541,419,00
B. Peredaran Usaha di SPT Tahunan 0 341,103,306,791 341,103,306,791 418,249,529,567 341,103,306,79
Selisih 0 -272,561,887,791 -272,561,887,791 -332,403,461,567 -272,561,887,79
Ekualisasi Pembelian dengan Perolehan Barang dan Jasa di SPT Masa PPN (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
A. Pembelian 0 242,702,805,026 242,702,805,026 258,606,333,568 242,702,805,02

B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri
Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah
1. Pabean, dan Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya
Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan

2. 0 20,128,064,095 20,128,064,095 29,202,063,114 20,128,064,09
Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat Dikreditkan
3. dan/atau Impor atau Perolehan Yang Mendapat Fasilitas 0 0 0 0
Selisih 0 216,232,950,931 216,232,950,931 220,664,750,454 216,232,950,93
Ekualisasi Biaya Gaji, Upah, Bonus, Gratifikasi,Honorarium, THR, dsb dengan Objek PPh pasal 21 (dalam Rupiah)
Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
A. Gaji, Upah, Bonus, Gratifikasi,Honorarium, THR, dsb 0 44,189,188,877 44,189,188,877 61,351,049,941 44,189,188,87
(Form 1771-II)
B. Objek PPh Pasal 21 di SPT Masa PPh Pasal 21 0 15,262,134,831 15,262,134,831 23,426,056,269 15,262,134,83
Selisih 0 28,927,054,046 28,927,054,046 37,924,993,672 28,927,054,04
Komparasi Harga Pokok Penjualan

Tahun
No. PERINCIAN
2014 (Rp) 2017 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2017 (Rp)
1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 242,702,805,026 242,702,805,026 258,606,333,568 242,702,805,02

3 BIAYA TRANSPORTASI 0 0 0 0
4 BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 0 4,523,698,447 4,523,698,447 5,639,255,442 4,523,698,44
5 BIAYA SEWA 0 0 0 0
6 BIAYA BUNGA PINJAMAN 0 0 0 0
7 BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 0 0 0 0
8 BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH 0 0 0 0
9 BIAYA ROYALTI 0 0 0 0
10 BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 0 0 0 0
11 BIAYA LAINNYA 0 21,232,976,116 21,232,976,116 40,680,209,908 21,232,976,11
12 PERSEDIAAN AWAL 0 6,236,561,074 6,236,561,074 13,738,013,117 6,236,561,07
13 PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 0 13,738,013,117 13,738,013,117 11,968,055,424 13,738,013,11
Komparasi Biaya Usaha Lainnya

Tahun
No. PERINCIAN
2014 (Rp) 2017 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2017 (Rp)
1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 0 0 0

3 BIAYA TRANSPORTASI 0 2,622,271,257 2,622,271,257 3,784,263,849 2,622,271,25
4 BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 0 887,424,288 887,424,288 1,040,644,187 887,424,28
5 BIAYA SEWA 0 3,607,533,333 3,607,533,333 3,823,050,000 3,607,533,33
6 BIAYA BUNGA PINJAMAN 0 2,252,621,503 2,252,621,503 2,323,739,551 2,252,621,50
7 BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 0 264,273,279 264,273,279 871,622,425 264,273,27
10 BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 0 265,949,702 265,949,702 1,386,593,006 265,949,70
11 BIAYA LAINNYA 0 16,491,064,383 16,491,064,383 21,218,659,463 16,491,064,38
12 PERSEDIAAN AWAL 0 0 0 0
13 PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 0 0 0 0
Komparasi Biaya Dari Luar Usaha

Tahun
No. PERINCIAN
2014 (Rp) 2017 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2017 (Rp)
1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 0 0 0

2 GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB 0 0 0 0
3 BIAYA TRANSPORTASI 0 0 0 0
4 BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 0 0 0 0
5 BIAYA SEWA 0 0 0 0
6 BIAYA BUNGA PINJAMAN 0 0 0 0
7 BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 0 0 0 0
10 BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 0 0 0 0
11 BIAYA LAINNYA 0 87,683,753 87,683,753 140,849,064 87,683,75
12 PERSEDIAAN AWAL 0 0 0 0
13 PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 0 0 0 0
14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 0 87,683,753 87,683,753 140,849,064 87,683,75
IV. Neraca dan Laporan Keuangan
a. Neraca
Aktiva
Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
1 KAS DAN SETARA KAS 0 10,718,642,960 10,718,642,960 17,258,084,491 10,718,642,96

2 INVESTASI SEMENTARA 0 0 0 0
3 PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 0 74,316,035,591 74,316,035,591 68,506,767,676 74,316,035,59
4 PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 0 0 0 0
5 PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 0 68,686,760 68,686,760 101,810,660 68,686,76
6 PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEW 0 0 0 0
7 PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 0 0 0 0
8 PERSEDIAAN 0 13,738,013,117 13,738,013,117 11,968,055,424 13,738,013,11
9 BEBAN DIBAYAR DI MUKA 0 2,653,385,540 2,653,385,540 7,938,132,041 2,653,385,54
10 UANG MUKA PEMBELIAN 0 0 0 0
11 AKTIVA LANCAR LAINNYA 0 0 0 0
12 PIUTANG JANGKA PANJANG 0 0 0 0
13 TANAH DAN BANGUNAN 0 3,031,469,000 3,031,469,000 3,031,469,000 3,031,469,00
14 AKTIVA TETAP LAINNYA 0 72,361,312,247 72,361,312,247 85,572,487,639 72,361,312,24
15 DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 0 44,771,446,744 44,771,446,744 51,450,971,373 44,771,446,74
16 INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 0 0 0 0
17 INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 0 0 0 0
18 HARTA TIDAK BERWUJUD 0 0 0 0
19 AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 0 0 0 0
20 AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 0 8,501,566,605 8,501,566,605 2,749,832,926 8,501,566,60
Jumlah Aktiva 0 140,617,665,076 140,617,665,076 145,675,668,484 140,617,665,07
Pasiva
Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
1 HUTANG USAHA PIHAK KETIGA 0 33,110,016,778 33,110,016,778 40,032,753,254 33,110,016,77

2 HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 0 0 0 0
3 HUTANG BUNGA 0 0 0 0
4 HUTANG PAJAK 0 5,732,508,577 5,732,508,577 6,828,042,722 5,732,508,57
5 HUTANG DEVIDEN 0 0 0 0
6 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 0 1,104,080,791 1,104,080,791 0 1,104,080,79
7 HUTANG BANK 0 32,428,576,627 32,428,576,627 18,825,343,426 32,428,576,62
8 BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TA 0 931,971,508 931,971,508 474,187,064 931,971,50
9 UANG MUKA PELANGGAN 0 447,975,295 447,975,295 512,031,047 447,975,29
10 KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA 0 471,729,881 471,729,881 0 471,729,88
11 HUTANG BANK JANGKA PANJANG 0 0 0 0
12 HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN 0 0 0 0
13 HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBU 0 0 0 0
14 KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN 0 0 0 0
15 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA 0 0 0 0
16 MODAL SAHAM 0 40,000,000,000 40,000,000,000 40,000,000,000 40,000,000,00
17 AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR) 0 0 0 0
18 LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA 0 14,945,617,313 14,945,617,313 23,390,805,619 14,945,617,31
19 LABA DITAHAN TAHUN INI 0 11,445,188,306 11,445,188,306 15,612,505,352 11,445,188,30
20 EKUITAS LAIN-LAIN 0 0 0 0
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 0 140,617,665,076 140,617,665,076 145,675,668,484 140,617,665,07
b. Laporan Keuangan
Tahun
No. Uraian
crm 2017 koreksi 2017 PENELITI 2018 koreksi
2 Penyerahan SPT Masa PPN cfm CRM data crm 401,339,373,769 482,461,325,138
Penyerahan SPT Masa PPN 68,541,419,000 85,846,068,000
Perolehan Impor cfm SPT Masa PPN 6,341,790,000 8,739,520,000
Nilai PEB cfm. Apportal 40,158,365,279 70,583,892,128

6 PEB CRM data crm 42,004,876,682 74,198,260,709
Total CRM PEB & Penyerahan PPN 110,546,295,682 160,044,328,709
Penjualan Bersih cfm SPT Tahunan 242,702,805,026 258,606,333,568
Penyerahan yang belum dilapor pada SPT Masa PPN 132,156,509,344 98,562,004,859
332,797,954,769
Nilai PIB cfm Apportal 6,080,818,616 8,439,787,409

8 PIB CRM data crm 6,080,818,616 8,439,787,410
IMPOR cfm SPT Masa PPN PPN 6,341,790,000 8,739,520,000
Pembelian DN SPT Masa PPN 20,128,064,095 29,202,063,114
DPP PPh Pasal 22 42,151,320,320 33,641,988,500
Pembelian cfm SPT Tahunan 242,702,805,026 258,606,333,568
Total perolehan DN dan LN 26,208,882,711 37,641,850,524
9 Perolah BKP tidak dikreditkan 1,953,575,864
3 FPM yang seharusnya idak dikreditkan data crm 31,860,000 488,129,182
Tahun
No. Uraian
2014 2017 cfm SPT Masa PPN koreksi 2017 PENELITI 2018 koreksi
Pajak Keluaran 6,854,141,900 33,279,795,477 40,133,937,377 8,584,606,800 39,661,525,71

Pajak Masukan 2,012,806,410 800,253,448 2,813,059,858 2,920,206,311 795,165,82
PPN Kurang Bayar 4,841,335,491 32,479,542,029 37,320,877,519 5,664,400,489 38,866,359,89
MPN PPN 4,207,156,502 -4,207,156,502 4,790,448,515
634,178,989 -634,178,989 873,951,974 -873,951,97
Potensi PPN KB 32,479,542,029
Tahun
No. Uraian
crm 2017 cfm SPT Masa PPN koreksi 2017 PENELITI 2018 koreksi
2 PENJUALAN BERSIH 341,103,306,791 60,236,066,978 401,339,373,769 418,249,529,567 64,211,795,57
HPP
PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 242,702,805,026 0 242,702,805,026 258,606,333,568
Rasio Pembelian 71% 60% 62%
10 GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB 0 18,353,856,696 -1,124,503,322 17,229,353,374 24,366,069,527 -359,336,99
BIAYA TRANSPORTASI 0 0 0 0 0
BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 0 4,523,698,447 0 4,523,698,447 5,639,255,442
BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 0 0 0 0 0
BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH 0 0 0 0 0
BIAYA ROYALTI 0 0 0 0 0
BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 0 0 0 0 0
BIAYA LAINNYA 0 21,232,976,116 0 21,232,976,116 40,680,209,908
PERSEDIAAN AWAL 0 6,236,561,074 0 6,236,561,074 13,738,013,117
PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 0 13,738,013,117 0 13,738,013,117 11,968,055,424
Total HPP 279,311,884,242 -1,124,503,322 278,187,380,920 331,061,826,138 -359,336,99
LABA KOTOR 61,791,422,549 61,360,570,300 123,151,992,849 87,187,703,429 64,571,132,56
GPM 18% 31% 21%
BIAYA USAHA LAINNYA
10 GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB 25,835,332,181 -1,582,878,048 24,252,454,133 36,984,980,414 -545,433,54
5 BIAYA TRANSPORTASI 2,622,271,257 0 2,622,271,257 3,784,263,849
BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 0 887,424,288 0 887,424,288 1,040,644,187
5 BIAYA SEWA 3,607,533,333 -3,252,533,333 355,000,000 3,823,050,000 -3,358,050,00
7 BIAYA BUNGA PINJAMAN 2,252,621,503 0 2,252,621,503 2,323,739,551
4 BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 264,273,279 0 264,273,279 871,622,425
BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 0 265,949,702 0 265,949,702 1,386,593,006
BIAYA LAINNYA 0 16,491,064,383 0 16,491,064,383 21,218,659,463
TOTAL BIAYA USAHA LAINNYA 52,226,469,926 -4,835,411,381 47,391,058,545 71,433,552,895 -3,903,483,54
LABA DARI AKTIVITAS USAHA 9,564,952,623 66,195,981,681 75,760,934,304 15,754,150,534 68,474,616,10
PH DARI LUAR USAHA

PENGHASILAN LAIN 0 5,625,162,686 0 5,625,162,686 4,990,638,382
BIAYA LAINNYA 0 87,683,753 0 87,683,753 140,849,064
PENGHASILAN BERSIH DARI LUAR USAHA 5,537,478,933 0 5,537,478,933 4,849,789,318
LABA BERSIH 15,102,431,556 66,195,981,681 81,298,413,237 20,603,939,852 68,474,616,10
PH Obyek PPh Final 0 209,783,878 0 209,783,878 433,735,343 -223,951,46

Koreksi Fiskal + 0
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU 0 -7,725,20
0 19,114,400 19,114,400 26,839,600
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .. ..... ..................... 0
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ... .................... 0 74,842,898 0 74,842,898 154,043,498 -79,200,60
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ...... .......... 0 74,934,593 0 74,934,593 160,208,049 -85,273,45
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ...... .................... 0 237,953,524 0 237,953,524 333,481,237 -95,527,71
Total Koreksi Fiskal + 406,845,415 0 406,845,415 674,572,384 -267,726,96
0
Koreksi - 0
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ...... .................... 0 670,519,813 0 670,519,813 879,038,411 -208,518,59
Total Koreksi - 670,519,813 0 670,519,813 879,038,411 -208,518,59
0
Penghasilan Kena Pajak 14,628,973,280 66,195,981,681 80,824,954,961 19,965,738,482 68,639,359,20
PPh Tarif PPh Pasla 17 3,657,243,320 16,548,995,420 20,206,238,740 4,991,434,621 17,159,839,80

CTTOR 1.07% 5.03%
0
1 BP PPh Impor cfm CRM data crm 158,942,745 160,545,000 152,141,501
1 BP PPh 22 Dipungut data crm 146,943
1 BP PPh 23 dipotong data crm 142,960,536
Angusran PPh Pasal 25 2,536,279,924 2,536,279,924 3,436,582,305
PPh Pasal 29 962,020,651 962,020,651 1,402,710,815
Potensi Kurang Bayar PPh Pasal 29 16,404,285,686
MPN PPh Psl 25/29 3,498,300,505 4,839,292,999

Tahun
No. Uraian
2014 2017 koreksi 2017 PENELITI 2018 koreksi
7 Biaya Bunga SPT Tahunan cfm CRM data crm 2,252,621,503 2,323,739,551
Biaya Bunga cfm SPT Tahunan lapkeu 2,252,621,503 2,323,739,551
5 Biaya Sewa cfm Pasal 4 ayat 2 CRM data crm 2,774,200,000 465,000,000
Biaya Sewa cfm Pasal 4 ayat 2 SPT Masa SPT 355,000,000
Beban dibayar dimuka lapkeu 2,653,385,540
5 Biaya Transportasi SPT Tahunan cfm CRM data crm 2,622,271,257 3,784,263,849
Biaya Transportasi cfm SPT Tahunan lapkeu 2,622,271,257 3,784,263,849
4 Biaya Jasa pasal 23 cfm CRM data crm 5,702,455,652 8,538,081,833

Biaya Jasa Manajemen cfm. SPT Masa Pasal 23 SPT 396,626,693
Biaya Jasa Konsultan cfm. SPT Masa Pasal 23 SPT 1,090,000
Biaya Jasa Lain : ***) cfm. SPT Masa Pasal 23 SPT 2,462,956,182
10 Biaya Gaji cfm SPT Masa 21 cfm CRM data crm 41,481,807,507 60,446,279,406
Biaya Gaji cfm SPT Tahunan lapkeu 44,189,188,877 61,351,049,941
Biaya Gaji cfm SPT PPh Pasal 21 SPT 17,099,981,291 26,630,509,769
V. Daftar Harta
(berdasarkan Harga Perolehan)

Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
I. HARTA BERWUJUD
Kelompok I 0 7,351,663,921 7,351,663,921 8,019,367,405 7,351,663,92
Kelompok II 0 38,537,502,191 38,537,502,191 48,538,769,234 38,537,502,19
Kelompok III 0 0 0 0
Kelompok IV 0 0 0 0
Kelompok Bangunan
- Pemanen 0 18,736,514,136 18,736,514,136 20,263,025,204 18,736,514,13
- Tidak Permanen 0 6,108,686,198 6,108,686,198 8,751,325,792 6,108,686,19
Jumlah Harga Perolehan 0 70,734,366,446 70,734,366,446 85,572,487,635 70,734,366,44

Kelompok I 0 0 0 0
Kelompok II 0 0 0 0
Kelompok IV 0 0 0 0
Kelompok Lain-Lain 0 0 0 0
Jumlah Harga Perolehan 0 0 0 0
(berdasarkan nilai sisa buku awal tahun)

Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
I. HARTA BERWUJUD
Kelompok I 0 2,348,870,676 2,348,870,676 1,724,361,842 2,348,870,67
Kelompok II 0 11,755,004,540 11,755,004,540 12,970,739,035 11,755,004,54
Kelompok IV 0 0 0 0
Kelompok Bangunan
- Pemanen 0 10,969,290,936 10,969,290,936 11,990,429,129 10,969,290,93
- Tidak Permanen 0 1,343,688,511 1,343,688,511 886,710,408 1,343,688,51
Jumlah Nilai Sisa Buku Awal Tahun 0 26,416,854,663 26,416,854,663 27,572,240,414 26,416,854,66

Kelompok I 0 0 0 0
Kelompok II 0 0 0 0
Kelompok IV 0 0 0 0
Jumlah Nilai Sisa Buku Awal Tahun 0 0 0 0
(berdasarkan nilai penyusutan)

Tahun
No. Uraian
2014 2017 2017 2018 2017
I. HARTA BERWUJUD
Kelompok I 0 950,364,585 950,364,585 948,065,353 950,364,58
Kelompok II 0 3,078,845,909 3,078,845,909 3,771,166,876 3,078,845,90
Kelompok IV 0 0 0 0
Kelompok Bangunan
- Pemanen 0 849,999,545 849,999,545 1,013,151,298 849,999,54
- Tidak Permanen 0 456,978,103 456,978,103 787,308,053 456,978,10
Jumlah Penyusutan Fiskal 0 5,336,188,142 5,336,188,142 6,519,691,580 5,336,188,14

Jumlah Penyusutan Komersial 0 5,411,122,735 5,411,122,735 6,679,899,629 5,411,122,73
Selisih Penyusutan 0 -74,934,593 -74,934,593 -160,208,049 -74,934,59
Kelompok I 0 456,978,103 456,978,103 787,308,053 456,978,10
Kelompok II 0 0 0 0
Kelompok IV 0 0 0 0
Jumlah Penyusutan Fiskal 0 456,978,103 456,978,103 787,308,053 456,978,10

Jumlah Penyusutan Komersial 0 0 0 0
Selisih Amortisasi 0 456,978,103 456,978,103 787,308,053 456,978,10
VI. Data Lainnya
Nilai PEB 2018 berdasarkan Apportal = Rp70.583.892.128

Nilai PEB 2017 berdasarkan Apportal = Rp 40.158.365.279
Nilai PIB 2018 berdasarkan Apportal = Rp8.439.787.409

Nilai PIB 2017 berdasarkan Apportal = Rp 6.080.818.616
Simpulan LHP2DK
History Pemeriksaan
Pelaporan SPT
17 (Rp)
14,628,973,280
0
14,628,973,280
3,657,243,250
0
3,657,243,250
0
158,942,745
0
158,942,745
3,498,300,505
2,536,279,924
0
2,536,279,924
962,020,581
41,103,306,791
79,311,884,242
52,226,469,926
9,564,952,623
5,625,162,686
87,683,753
5,537,478,933
15,102,431,556
0
15,102,431,556
209,783,878
19,114,400
74,842,898
0
0
74,934,593
0
0
237,953,524
406,845,415
0
0
0
670,519,813
670,519,813
14,628,973,280
1.072%
2017
7,821,398,460
0
7,407,927,871
0
0
0
0
32,808,500
0
###
0
0
15,262,134,831
1,837,846,460
0
0
0
2017
42,151,320,320
0
0
0
0
0
0
0
0
42,151,320,320
164,648,920
2017
0
0
0
0
0
396,626,693
1,090,000
2,462,956,182
0
2,860,672,875
57,213,458
2017
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2017
0
0
0
0
0
0
0
0
355,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,000,000,000
0
3,355,000,000
335,500,000
2017
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2017
0
68,541,419,000
0
0
0
68,541,419,000
0
68,541,419,000
68,541,419,000
68,541,419,000
6,341,790,000
20,128,064,095
26,469,854,095
2017
3,498,300,505
1,837,846,460 ### ###
164,648,921
160,545,000
62,438,708
0
335,500,000
0
0
0
0
0
4,207,156,502
638,265,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,904,701,096
2017
0
68,541,419,000
0
0
0
0
68,541,419,000
41,103,306,791
72,561,887,791
2017
42,702,805,026
6,341,790,000
20,128,064,095
16,232,950,931
2017
44,189,188,877
15,262,134,831
28,927,054,046
17 (Rp)
42,702,805,026
18,353,856,696
0
4,523,698,447
0
0
0
0
0
0
21,232,976,116
6,236,561,074
13,738,013,117
79,311,884,242
17 (Rp)
0
25,835,332,181
2,622,271,257
887,424,288
3,607,533,333
2,252,621,503
264,273,279
0
0
265,949,702
16,491,064,383
0
0
52,226,469,926
17 (Rp)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
87,683,753
0
0
87,683,753
2017
10,718,642,960
0
74,316,035,591
0
68,686,760
0
0
13,738,013,117
2,653,385,540
0
0
0
3,031,469,000
72,361,312,247
44,771,446,744
0
0
0
0
8,501,566,605
40,617,665,076
2017
33,110,016,778
0
0
5,732,508,577
0
1,104,080,791 BIAYA SEWA PEMOTONG PASAL 4 (2)
32,428,576,627
931,971,508
447,975,295 APA SUDAH TERBUT FAKTUR
471,729,881
0
0
0
0
0
40,000,000,000
0
14,945,617,313
11,445,188,306
0
40,617,665,076
oreksi 2018 PENELITI
selisih antara spt masa dan variable crm (apa penyebab perbedaan)
0
0
selisih antara peb mawas dan variable crm
0 tidak ada selisih antara pib mawas dan variable crm ( selisih perolehan impor pada spt masa PPN)
0
klarifikasi transaksi
39,661,525,714 48,246,132,514
795,165,823 3,715,372,134
38,866,359,891 44,530,760,380
0 4,790,448,515
-873,951,974
38,866,359,891

64,211,795,571 482,461,325,138 pakai crm
0 258,606,333,568
54%
-359,336,992 24,006,732,535 klarifikasi selisih
0 0
0 5,639,255,442
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 40,680,209,908
0 13,738,013,117
0 11,968,055,424
-359,336,992 330,702,489,146
64,571,132,563 151,758,835,992
31%
-545,433,543 36,439,546,871
0 3,784,263,849
0 1,040,644,187
-3,358,050,000 465,000,000 selisih antara spt tahunan dan variable crm ( terlapor kurang dalam spt masa 4 ayat 2)
0 2,323,739,551 tidak ada selisih antara spt tahunan dan variable crm (tidak terlapor dalam spt masa 23/26)
0 871,622,425
0 1,386,593,006
0 21,218,659,463
-3,903,483,543 67,530,069,352
68,474,616,106 84,228,766,640
0 4,990,638,382 penghasilannya apa sudah masuk di spt masa PPN

0 140,849,064
0 4,849,789,318
68,474,616,106 89,078,555,958
-223,951,465 209,783,878 penjualan tanah atau

0
-7,725,200
19,114,400
0
-79,200,600 74,842,898
-85,273,456 74,934,593
-95,527,713 237,953,524
-267,726,969 406,845,415
0
0
-208,518,598 670,519,813
-208,518,598 670,519,813
0
68,639,359,200 88,605,097,682
17,159,839,800 22,151,274,421
4.59%
0
160,545,000
146,943
112,163,496 penghasilannya apa sudah masuk di spt tahunan dan spt masa PPN
3,436,582,305
1,402,710,815
17,039,125,862
klop
selisih karena bayar dividen
klop
selisih lebih besar dari SPT Tahunan dibanding SPT Masa PPh Masa 23
2017
7,351,663,921
38,537,502,191
0
0
18,736,514,136
6,108,686,198
70,734,366,446
0
0
0
0
0
2017
2,348,870,676
11,755,004,540
0
0
10,969,290,936
1,343,688,511
26,416,854,663
0
0
0
0
0
2017
950,364,585
3,078,845,909
0
0
849,999,545
456,978,103
5,336,188,142
5,411,122,735
-74,934,593
456,978,103
0
0
0
0
456,978,103
0
456,978,103
Uraian Menurut SPT WP Menurut Peneliti
PENJUALAN BERSIH 341,103,306,791 401,339,373,769
HPP
PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 242,702,805,026 242,702,805,026
GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB 18,353,856,696 17,229,353,374
BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 4,523,698,447 4,523,698,447
BIAYA LAINNYA 21,232,976,116 21,232,976,116
PERSEDIAAN AWAL 6,236,561,074 6,236,561,074
PERSEDIAAN AKHIR 13,738,013,117 13,738,013,117
TOTAL HPP 279,311,884,242 278,187,380,920
LABA KOTOR 61,791,422,549 123,151,992,849
BIAYA USAHA LAINNYA
GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB 25,835,332,181 24,252,454,133
BIAYA TRANSPORTASI 2,622,271,257 2,622,271,257
BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 887,424,288 887,424,288
BIAYA SEWA 3,607,533,333 2,774,200,000
BIAYA BUNGA PINJAMAN 2,252,621,503 2,252,621,503
BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 264,273,279 264,273,279
BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 265,949,702 265,949,702
BIAYA LAINNYA 16,491,064,383 16,491,064,383
TOTAL BIAYA USAHA LAINNYA 52,226,469,926 49,810,258,545
LABA DARI AKTIVITAS USAHA 9,564,952,623 73,341,734,304
PH DARI LUAR USAHA
PENGHASILAN LAIN 5,625,162,686 5,625,162,686
BIAYA LAINNYA 87,683,753 87,683,753
PENGHASILAN BERSIH DARI LUAR USAHA 5,537,478,933 5,537,478,933
LABA BERSIH 15,102,431,556 78,879,213,237
PH Obyek PPh Final 209,783,878 209,783,878
Koreksi Fiskal (+)
PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU JASA DALAM BE 19,114,400 19,114,400
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN 74,842,898 74,842,898
SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL 74,934,593 74,934,593
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA 237,953,524 237,953,524
Total Koreksi Fiskal + 406,845,415 406,845,415
Koreksi Fiskal (-)
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA 670,519,813 670,519,813
Penghasilan Kena Pajak 14,628,973,280 78,405,754,961
PPh Tarif Pasal 17 3,657,243,320 19,601,438,740
BP PPh Impor cfm CRM 158,942,745 160,545,000
BP PPh 22 Dipungut 146,943
BP PPh 23 dipotong 142,960,536
Angusran PPh Pasal 25 2,536,279,924 2,536,279,924
PPh Pasal 29 962,020,651 962,020,651
Potensi Kurang Bayar PPh Pasal 29 - 15,799,485,686
Selisih Keterangan
60,236,066,978
-
(1,124,503,322)
-
-
-
-
(1,124,503,322)
61,360,570,300
(1,582,878,048)
-
-
(833,333,333)
-
-
-
-
(2,416,211,381)
63,776,781,681
-
-
-
63,776,781,681
-
-
-
-
-
-
-
63,776,781,681
15,944,195,420
1,602,255
146,943
142,960,536
-
-
15,799,485,686
Uraian Menurut SPT WP Menurut Peneliti
Penyerahan 68,541,419,000 401,339,373,769
Pembelian Barang
PIB CRM 6,080,818,616
Pembelian DN SPT Masa PPN 20,128,064,095 20,128,064,095
Perolah BKP tidak dikreditkan 1,953,575,864
Pembelian yang seharusnya tidak dikreditkan (31,860,000)
Total Pembelian Barang 20,128,064,095 28,130,598,575
Pajak Keluaran Terutang 6,854,141,900 40,133,937,376.90

Pajak Masukan Dikreditkan 2,012,806,409.50 2,813,059,857.50
PPN KB 4,841,335,491 37,320,877,519
PPN Disetor 4,841,335,491 4,841,335,491
PPN YMHD - 32,479,542,029
Selisih Keterangan
332,797,954,769 Peneliti menggunakan data CRM
-
6,080,818,616 Menggunakan data CRM
-
1,953,575,864
(31,860,000)
8,002,534,480

KKA Soal Badan PT AVI Kelompok IV

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

KKA Soal Badan PT AVI Kelompok IV

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

1

PROFIL WAJIB PAJAK

II. Data SPT

a. SPT Tahunan PPh Badan

9 a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (6 - 7 - 8c)

10 PPh Yang dibayar sendiri

9 a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) (9-10c)

II. FORM 1771-I

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

5 PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

6 PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

7 FASILITASPENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN

8 PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) .. 0 7,977,226,400 11,293,169,626 14,628,973,280 19,965,738,482

b. SPT Masa PPh Pasal 21

6 Mantan Pegawai yang Menerima Jasa Produksi, Tantiem, Bonus 0 0 0 0 0

9 Penerima Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 21 Tidak Final 0 0 0 0 0

Pejabat Negara, Pegawai Negeri Sipil, Anggota TNI/Polri dan Pensiunan

4 Penerima Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 21 Final Lainnya 0 0 0 0 0

c. SPT Masa PPh Pasal 22

1 Badan Usaha Industri/Eksportir 0 6,764,600,650 18,234,452,750 42,151,320,320 33,641,988,500

Jumlah 0 17,102,710,750 20,510,855,950 42,151,320,320 33,641,988,500

d. SPT Masa PPh Pasal 23

Jumlah 0 179,580,000 1,249,413,253 2,860,672,875 3,591,892,491

e. SPT Masa PPh Pasal 26

f. SPT Masa PPh Pasal 4 ayat (2)

Imbalan yang Dibayarkan/Terutang kepada Perusahaan

Jumlah 0 355,000,000 1,855,000,000 3,355,000,000 3,465,000,000

g. SPT Masa PPh Pasal 15

Imbalan yang Dibayarkan/Terutang kepada Perusahaan

a. Penghasilan dari Indonesia 0 0 0 0 0

h. SPT Masa PPN Masa Januari s.d. Desember

PENYERAHAN BARANG DAN JASA

C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri

Penyerahan yang PPN atau PPnBM-nya dipungut oleh

3. Penyerahan yang PPN atau PPnBM-nya tidak dipungut 0 0 0 0 0

C. Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat

III. Data Pembayaran

Jumlah 0 3,900,429,723 8,024,379,201 10,904,701,096 14,421,226,422

IV. Data Komparatif

A. PPN atas Penyerahan Barang dan Jasa

A. Pembelian 0 153,746,954,818 192,708,085,070 242,702,805,026 258,606,333,568

Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan

Selisih 0 144,667,797,429 180,421,578,719 216,232,950,931 220,664,750,454

Komparasi Harga Pokok Penjualan

1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 153,746,954,818 192,708,085,070 242,702,805,026 258,606,333,568

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 0 192,076,753,249 237,516,292,746 279,311,884,242 331,061,826,138

Komparasi Biaya Usaha Lainnya

1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 0 0 0 0

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 0 30,030,868,135 46,256,014,067 52,226,469,926 71,433,552,895

Komparasi Biaya Dari Luar Usaha

1 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 0 0 0 0 0

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 0 898,851,622 293,475,681 87,683,753 140,849,064

IV. Neraca dan Laporan Keuangan

1 KAS DAN SETARA KAS 0 3,169,257,925 5,173,015,064 10,718,642,960 17,258,084,491

Jumlah Aktiva 0 106,668,014,368 106,178,997,104 140,617,665,076 145,675,668,484

1 HUTANG USAHA PIHAK KETIGA 0 27,411,789,652 15,446,820,128 33,110,016,778 40,032,753,254

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 0 106,668,014,368 106,178,997,104 140,617,665,076 145,675,668,484

1 PENJUALAN BERSIH 0 229,442,316,347 293,040,876,396 341,103,306,791 418,249,529,567

(berdasarkan Harga Perolehan)

Jumlah Harga Perolehan 0 65,396,079,645 69,767,745,247 70,734,366,446 85,572,487,635

II. HARTA TIDAK BERWUJUD

Jumlah Harga Perolehan 0 0 0 0 0

(berdasarkan nilai sisa buku awal tahun)

II. HARTA TIDAK BERWUJUD