KEL 9

Siwi Afiyanti 18133100110

Yuni Inda Pratiwi 1913310049
Indrawati Palla 17133100018
A3

Program Audit

Organisasi Fungsi penjualan

PT GRAMASURYA

No Kuisioner dan Langkah Kerja Ya Tidak Keterangan

1 Perusahaan memiliki standar/prosedur
secara tertulis dalam melakukan
aktivitas fungsi penjualan
2 Terdapat pembagian tugas pada bagian
penjualan
3 Terdapat hubungan baik antara
karyawan bagian penjualan dengan
bagian lainnya
4 Bagian penjualan terpisah dari bagian
keuangan
5 Bagian penjualan terpisah dari bagian
pemasaran
6 Perusahaan mengadakan rapat evaluasi
terkait penjualan berkala
7 Terdapat pembatasan akses terhadap
data penjualan
8 Terdapat pembatasan penggunaan
rekening bank
9 Semua dokumen terkait penjualan
dibuat rangkap
10 Semua kebijakan telah dikomunikasikan
dengan baik antara manajer marketing
dengan karyawan bagian penjualan
 Program Audit

Pesanan penjualan

PT GRAMASURYA

No Kuisioner dan Langkah Kerja Ya Tidak Keterangan

1 Persetuuan kredit dilakukan
berdasarkan prosedur kebijakan kredit
yang telah ditetapkan
2 Perusahaan memiliki website sebagai
sarana pemasaran produk dan kegiatan
pemesanan barang
3 Pemberian potongan harga mendapat
otoritas oleh manajer marketing terkait
jumlah potongan
4 Perusahaan menggunakan daftar harga
(price list secara tertulis)
5 Perusahaan memiliki website sebagai
sarana pemasaran produk dan kegiatan
pemesanan barang
6 Penyimpanan dari daftar harga harus
disetujui oleh pejabat perusahaan yang
berwenang
7 Perusahaan mempunyai pedoman
pemberian potongan harga secara
tertulis
8 Surat order penjualan dibuat rangkap
9 Digunakan surat order penjualan
dengan nomor tercetak
10 Pesanan customer selalu dibuatkan
surat order penjualan
 Program Audit

Pengiriman Barang

PT GRAMASURYA

No Kuisioner dan Langkah Kerja Ya Tidak Keterangan

1 Pengiriman barangdilakukan tepat
waktu
2 Terdapat otorisasi dari bagian gudang
yang keluar dari gudang
3 Setiap pengiriman barang selalu
dibuatkan surat jalan
4 Setiap pengiriman barang didasarkan
pada Delivery Order (DO)
5 Barang yang dikirim selalu diperiksa
terlebih dahulu sesuai rincian yang ada
dalam pesanan
6 Karyawan gudang melakukan
pengecekan atas barang yang diterima
dari bagian produksi terkait mutu,
spesifikasi dan kuantitas
 Program Audit

Pencatatan Penjualan

PT GRAMASURYA

No Kuisioner dan Langkah Kerja Ya Tidak Keterangan

1 Perusahaan tetap melayani
pembayaran tunai (bukan via bank)
2 Terdapat konfirmasi atas bukti
penerimaan costumer yang melakukan
pembayaran via bank
3 Pencatatan atas penjualan sudah
terkomputerisasi
4 Faktur penjualan diotorisasi oleh
manajer keuangan
5 Jumlah yang ditagih sudah sesuai
dengan yang tercatat
6 Jumlah yang diterima sudah sesuai
dengan yang tercatat
7 Setiap transaksi penjualan selalu
dibuatkan faktur penjualan
8 Faktur penjualan menggunakan nomor
urut tercetak
9 Terdapat bukti transaksi untuk transaksi
tunai (bukan via bank)