Sistem Transaksi Keuangan Digital (UTS)

Nama : Ade Mutia Rany

NIM : 1911070181
S1 Akuntansi Lanjuatan ( Intensif )

Soal 1
1. Tunjukkan kepada karyawan dan pihak luar yang berhubungan dengan Heirloom.
Jelaskan bagaimana Heirloom dapat menipu bank dan bagaimana masing-masing pihak
internal dan eksternal, kecuali bank, dapat menipu Heirloom?
Jawaban:
 Staff penjualan mencuri penerimaan kas

m
- Pekerja yang menerima piutang dapat mencuri penerimaan kas dengan cara lapping.

er as
- Pembayaran dapat dilakukan dengan mengirimkan kupon dan pembayaran

co
sejumlah $ 25. jadi, pekerja yang menerima penerimaan kas dapat mengantongi

eH w
pembayaran, menyimpan, dan menjalankannya melalui sistem.

o.
- Pekerja yang mencuri tanda penerimaan kas setiap bulan membiarkan sampai
rs e
piutang itu dihapuskan.
ou urc
 Penjualan palsu untuk mencapai tingkat insentif
- Agen dapat memesan dengan kontrak buatan (palsu), membayar dengan wesel,
mengirim pesan ke alamat PO box yang mereka kontrol, dan membiarkan kontak
o

tersebut default tanpa pembayaran lagi.

aC s

- Agen yang menjual 81 kontrak dapat mencapai titik impas (BEP) dengan
vi y re

memalsukan 20 penjualan.
 Manajemen dapat berkorban untuk perusahaan atau terlibat dalam transaksi non-
senjata
ed d

- Bangunan, peralatan, dan perabotan dapat dibeli dari / oleh pemilik dengan harga
ar stu

yang dinaikkan atau dikurangi. Ini bukan penipuan, selama apa yang terjadi
dilaporkan dengan benar untuk tujuan pajak dan laporan keuangan yang diberikan
kepada bank dengan benar mengungkapkan setiap item yang diperlukan.
 Heirloom dapat menipu bank dengan meminjam uang untuk keperluan kantor jangka
is

pendek
Th

- Heirloom dapat menipu bank dengan salah menyatakan pernyataan keuangannya

dalam banyak cara. Contohnya dengan memahami penyisihan dan beban
pinjamannya (tidak menulis piutang tak tertagih dan mengurangi beban hutang tak
sh

tertagih), menciptakan penjualan fiktif dan catatan yang dapat diterima, secara
sengaja di bawah atau di atas perkiraan perkiraan komisi penjualan.
 Fotografer dapat mengirim kupon yang tidak digunakan atau kupon palsu.
- Fotografer memiliki hak eksklusif untuk pelanggan di area yang ditentukan. Mereka
memberikan kupon kepada pelanggan di studio foto yang salah tempat. Jika
seorang pelanggan tidak datang selama periode 6 bulan, fotografer dapat

This study source was downloaded by 100000821505294 from CourseHero.com on 04-23-2021 08:01:09 GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/76300071/Ade-Mutia-Rany-1911070181-UTSdocx/
 mengirimkan kupon yang tidak digunakannya. Jika buku kupon tersebut tidak
digunakan, fotografer dapat mengeluarkan kupon, mengubah nama menjadi
pelanggan yang tidak menggunakannya, mencetaknya, dan mengirimnya.

2. Faktor risiko apa, barang yang tidak biasa, atau kelainan yang akan mengingatkan Anda
untuk setiap penipuan?
Jawaban:
- Jeda antara pembayaran pelanggan dan pengiriman pembayaran. Jika kontrol yang
sesuai sudah ada, pelanggan yang terdaftar di pra-pencatatan uang tunai tidak akan
cocok dengan nama-nama pada setoran bank atau yang dikreditkan untuk
pembayaran pada hari yang sama.
- Meningkatnya jumlah piutang yang dihapuskan
- Keluhan pelanggan
- Penjualan yang sangat besar sebelum akhir tahun
- Perusahaan selalu kekurangan uang tunai, akun Pengeluaran dan fasilitas yang luar

m
er as
biasa tinggi

co
- Biaya gaji meningkat. Harga sangat tinggi untuk aset yang dibeli.

eH w
3. Apa kelemahan kontrol yang memungkinkan setiap penipuan terjadi?

o.
Jawaban:
rs e
ou urc
 Tidak ada pemisahan tugas antara penerimaan uang tunai, pengiriman barang yang
diterima, dan persiapan setoran bank. Tidak ada pemeriksaan independen pada kinerja
pekerja. Tidak memberikan pengumuman atau informasi bulanan. Tidak ada pekerjaan
o

atau alamat keluarga dan nomor telepon yang digunakan pelanggan. Pelanggan
aC s

diberikan semua kupon mereka pada pembelian awal.

vi y re

 Fotografer diberikan area eksklusif. Pelanggan tidak menandatangani kupon atau

memverifikasi yang telah mereka lakukan. Fotografer dapat mengirimkan kupon untuk
pelanggan saat ini karena mereka tidak perlu memverifikasi apakah pelanggan tersebut
telah menggunakan kupo. Dengan kata lain perusahaan memverifikasi bahwa kupon
ed d

yang diserahkan adalah untuk pelanggan saat ini.

ar stu

 Bank tidak memverifikasi data dari Heirloom.

4. Rekomendasikan satu atau lebih kontrol untuk mencegah atau mendeteksi setiap cara
is

melakukan penipuan.
Th

Jawaban:
o Pisahkan penyimpanan uang tunai (penerimaan kas) dari pencatatan (memposting
pembayaran ke catatan piutang). Punya 2 pekerja untuk penerimaan kas dan siapkan
sh

pra-daftar penerimaan kas. Bandingkan nama pelanggan pada daftar awal dengan
nama pelanggan pada kiriman piutang dan deposito bank. Kirim laporan bulanan.
Pembiayaan bank, pembayaran kartu kredit, atau otomatis dengan penarikan dari
rekening giro atau tabungan. Libatkan agen penjualan dalam melacak pelanggan
yang tidak dapat dijangkau sebelum menghapusnya.

This study source was downloaded by 100000821505294 from CourseHero.com on 04-23-2021 08:01:09 GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/76300071/Ade-Mutia-Rany-1911070181-UTSdocx/
 o Mengharuskan semua pembayaran, tunjangan, atau transaksi lainnya disetujui oleh
pemilik lain. Audit eksternal, independen. Pengungkapan penuh semua pembayaran,
tunjangan, atau transaksi lainnya ke petugas pajak yang memenuhi syarat untuk
memastikan kepatuhan penuh dengan undang-undang pajak yang berlaku.
o Siapkan penarikan otomatis dari rekening giro atau tagihan otomatis ke kartu kredit.
Minta fotografer untuk memverifikasi bahwa pelanggan benar2 menggunakan kupon.
Menyimpan daftar pembayaran pelanggan; pelanggan yang tidak lagi lancar.

Soal 2
1. Bagaimana anggota Shadowcrew menyembunyikan identitas mereka? Bagaimana warga
biasa dapat melindungi identitas mereka saat berinteraksi online?

m
2. Bagaimana Internet membuat sulit mendeteksi dan mengidentifikasi penipu identitas?

er as
3. Apa saja cara elektronik paling umum untuk mencuri informasi pribadi?

co
4. Apa cara paling umum yang digunakan penipu untuk menggunakan data pribadi?

eH w
5. Apa tindakan yang dapat dilakukan konsumen untuk melindungi terhadap perantara
online data pribadi mereka?

o.
rs e
6. Apa cara paling efektif untuk mendeteksi pencurian identitas?
ou urc
7. Informasi pribadi apa yang paling berharga bagi penipu identitas?
Jawaban:
1. Shadowcrew menyembunyikan identitas mereka dengan cara:
o

- Saat bekerja secara online anggota menggunakan nama samaran dari pada nama asli
aC s

dan tidak mengungkapkan informasi pribadi mereka di situs web.

vi y re

- Komunikasi dilakukan melalui server proxy. jadi, para anggota menyembunyikan

lokasi dan identitas mereka.
- Anggota menyewa kotak surat komersial untuk percakapan obrolan dengan nama
samarannya
ed d

Warga biasa dapat melindungi identitas mereka saat berinteraksi online dengan cara:
ar stu

- Mereka sangat berhati-hati dalam mengungkapkan informasi pribadi.

- Individu yang menggunakan ruang obrolan (chat rooms), harus menghindari
mengidentifikasi diri mereka dengan nama sebenarnya, ulang tahun, atau informasi
is

identitas lainnya.
Th

- Jangan memberikan informasi pribadi secara online kecuali memang sangat

diperlukan
2. Dengan menggunakan nama samara, akun email palsu, dan server proxy, pencuri sulit
sh

untuk mendeteksi dan menghukum perilaku menyimpang. karena kegiatan penipuan ini,
sulit bagi internet untuk mengidentifikasi para penipu.
3. Mengakses data publik dan data yang disediakan korban, mencuri informasi pribadi
melalui phising spear, spoofing, pharming, posing, spywear&keylogging,
skimming&chippin.

This study source was downloaded by 100000821505294 from CourseHero.com on 04-23-2021 08:01:09 GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/76300071/Ade-Mutia-Rany-1911070181-UTSdocx/
 4. para penipu biasanya mengakses informasi kartu kredit menggunakan data individu.
Setelah mengakses informasi kartu kredit, penipu membekukan akun yang ada atau
membuka akun baru dari pengguna asli. Melalui informasi kartu kredit, penipu membeli
barang-barang yang diperlukan sesuai kebutuhan. Dalam laporan, 26% kasus penipuan
identitas muncul karena penipuan kartu kredit.
5. Sebagian besar menghindari memasukkan data pribadi melalui online. Mengisi survei
dan pendapat online yang meminta informasi pribadi harus dihindari. sambil mengisi data
pribadi di situs web pastikan apakah situs web tersebut aman dan terlindungi. jika aman,
maka tidak masalah jika mengirimkan informasi pribadi. jika situs web mengharuskan
pengisian informasi pribadi seperti nama, nomor telepon, dan alamat selama pembelian
barang secara online, maka ajukan pertanyaan di situs web mengenai perlunya
memberikan informasi.
6. Berikut ini adalah langkah-langkah efektif yang perlu diikuti untuk mengidentifikasi
pencurian:
- Tetap memantau laporan kredit secara teratur.

m
er as
- Awasi laporan akun dengan teliti setiap minggu.

co
- Analisis dan evaluasi penghasilan dan manfaat pribadi jaminan sosial tahunan.

eH w
7. Berikut adalah daftar data pribadi yang membantu mendeteksi penipu:
- Nama

o.
- Alamat
rs e
ou urc
- Tanggal lahir
- Nomor SIM
- Tanggal kadaluwarsa kartu kredit
o

- Nomor akun dari kartu kredit

aC s

- Nomor induk kependudukan

vi y re

- Kata sandi internet

- Nomor identifikasi pribadi (PIN)
- ID pengguna untuk akses akun online
- Nomor keamanan dari belakang kartu kredit dan debit
ed d

- Dan informasi pengenal lainnya

ar stu
is
Th

Daftar pustaka:
Romney Marshall and Steinbart, 2012, Accounting Information System (12thEdition). London:
sh

Prentice Hall.

This study source was downloaded by 100000821505294 from CourseHero.com on 04-23-2021 08:01:09 GMT -05:00

https://www.coursehero.com/file/76300071/Ade-Mutia-Rany-1911070181-UTSdocx/
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)