Penyusunan Buku Saku Dan Standar Operasional Prosedur

PENYUSUNAN BUKU SAKU DAN STANDAR OPERASIONAL
PROSEDUR (SOP) SUBBAGIAN KEUANGAN

POLITEKNIK NEGERI KETAPANG SEBAGAI SEBUAH UPAYA
UNTUK MEWUJUDKAN GOOD GOVERNMENT
Laporan Aktualisasi Nilai – Nilai Dasar ASN di Sub bagian Keuangan

Politeknik Negeri Ketapang
Pelatihan Dasar Calon Pegawai Negeri Sipil

GOLONGAN III
Disusun Oleh:
Nama : Diani Dwi Oktavianti
NIP : 199210212019032017
Jabatan : Pengelola Keuangan
Unit Kerja : Subbagian Keuangan
Angkatan : 40
Nomor Presensi :6
Mentor : Encik Eko Rifkowaty, S.TP., MP
Coach : Dra. Kokom Komala.,M.Pd
PELATIHAN DASAR CALON PNS

GOLONGAN III ANGKATAN 40
POLITEKNIK NEGERI KETAPANG
TAHUN 2020
LEMBAR PENGESAHAN
RANCANGAN AKTUALISASI
Penyusunan buku saku dan Standar Oprasional Prosedur

Judul : (SOP) Sub Bagian Keuangan Politeknik Negeri Ketapang
sebagai sebuah upaya mewujudkan Good Governance
Nama : Diani Dwi Oktavianti

NIP : 199210212019032017
Angkatan : 40
Nomor Presensi : 6
Jabatan : Pengelola Keuangan
Unit Kerja : Sub Bagian Keuangan
Pontianak, 23 November 2020
Pembimbing/Coach, Mentor,
Dra. Kokom Komala.,M.Pd Encik Eko Rifkowaty, S.TP., MP

196304171985122001 198502172015042002
Penguji/Narasumber,
Ali Sadikin, M.M.Pd

196804301993031007
i
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirabbil‘alamin, puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat,

rahmat dan pertolongan-Nya penulis dapat menyelesaikan laporan aktualisasi
sebagai internalisasi nila-nilai dasar ASN dalam rangka Pelatihan Dasar (Latsar)
CPNS Golongan III Angkatan 40 tahun 2020 yang merupakan kerjasama
Pusdiklat Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dengan Politeknik Negeri
Ketapang
Penulis mengucapkan terimakasih kepada pihak-pihak yang telah
mendukung terlaksananya Latsar ini umumnya dan yang meberikan bimbingan
khususnya, yakni:
1. Endang Kusmana,SE, MM, Ak, CA sebagai Direktur Politeknik Negeri
Ketapang
2. Amurwani Dwi Lestariningsih, S. Sos., M. Hum. sebagai kepala Pusdiklat
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan.
3. Encik Eko Rifkowaty, S.TP., MP sebagai mentor yang berkenan
membimbing saya dan telah memberikan banyak arahan.
4. Dra. Kokom Komala.,M.Pd selaku coach yang telah memberikan
bimbingan, saran dan kritik yang membangun bagi perbaikan kualitas
Rancangan Aktualisasi ini.
5. Bapak Tukiman dan Ibu Tini Kustini sebagai satuan tugas di angkatan 40
yang telah memberikan arahan koordinasi dan bimbingan untuk
kelancaran Latsar.
6. Para Widyaiswara di lingkungan Pusdiklat Kementerian Pendidikan dan
Kebudayaan yang telah menularkan nilai-nilai dasar ASN, Kedudukan &
Peran ASN.
Penulis menyadari masih banyak sekali kekurangan dalam tulisan ini,
sehingga saran dan kritik yang membangun sangat diharapkan demi perbaikan
tugas Rancangan Aktualisasi ini.
Pontianak, 23 November 2020
Diani Dwi Oktavianti
ii
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................ i
KATA PENGANTAR .................................................................................... ii
DAFTAR ISI ................................................................................................. iii
DAFTAR TABEL .......................................................................................... iv
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... v
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
A. LATAR BELAKANG ..................................................................... 1

B. TUJUAN AKTUALISASI ............................................................... 3
BAB II RANCANGAN AKTUALISASI ........................................................... 5
A. ANALISIS DAMPAK ISU .............................................................. 5

B. RANCANGAN AKTUALISASI ...................................................... 7
C. JADWAL KEGIATAN.................................................................... 20
D. KENDALA DAN STRATEGI MENGATASI ................................... 21
BAB III PENUTUP ........................................................................................ 22
LAMPIRAN
OUTPUT
iii
DAFTAR TABEL
TABEL 2.1 PERBEDAAN KEGIATAN PADA RANCANGAN AKTUALISASI

DENGAN KEGIATAN PADA LAPORAN AKTUALISASI .................................. 6
TABEL 2.2 PELAKSANAAN AKTUALISASI ................................................. 7
TABEL 2.3 JADWAL KEGIATAN .................................................................. 20
TABEL 2.4 KENDALA DAN STRATEGI MENGATASI ................................. 21
TABEL 3 NOTULENSI HASIL MASUKAN ................................................. 25
TABEL 4 RANCANGAN DRAF SOP ......................................................... 28
TABEL 6 RANCANGAN DRAF BUKU SAKU ............................................ 38
iv
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR 1.1 KOORDINASI BERSAMA PIMPINAN UNIT ............................. 24
GAMBAR 1.2 KOORDINASI BERSAMA PENGELOLA KEUANGAN ............. 24
GAMBAR 2.1 SCREENSHOOT LITERATUR ................................................. 27
GAMBAR 2.2 SCREENSHOOT FLOWCHART DRAF SOP ........................... 29
GAMBAR 3.1 PENJELASAN HASIL DRAF SOP DENGAN PENGELOLA
KEUANGAN .............................................................................. 31
GAMBAR 3.2 PENJELASAN HASIL DRAF SOP DENGAN PIMPINAN ......... 32
GAMBAR 3.3 SCREENSHOOT REVISI DRAF SOP ...................................... 33
GAMBAR 3.4 LEMBAR VALIDASI .................................................................. 33
GAMBAR 4.1 MENGHUBUNGI SEKERTARIS DIREKTUR ............................ 35
GAMBAR 4.2 PENJELASAN SINGKAT KEPADA DIREKTUR ....................... 35
GAMBAR 4.3 LEMBAR LEGALISASI SOP ..................................................... 36
GAMBAR 5.1 SCREENSOOHT PENYUSUSNAN DRAF BUKU SAKU .......... 38
GAMBAR 5.2 KONSUKLTASI DRAF BUKU SAKU BERSAMA MENTOR ...... 39
GAMBAR 6.1 SCREENSHOOT REVISI DRAF BUKU SAKU .......................... 41
GAMBAR 7.1 DAFTAR HADIR KOORDINASI STAF KEUANGAN.................. 43
GAMBAR 7.2 KOORDINASI DENGAN STAF SUBBAG KEUANGAN ............. 43
GAMBAR 7.3 DAFTAR SERAH TERIMA EBOOK BUKU SAKU SOP ............ 44
GAMBAR 7.4 SCREENSHOOT UPLOAD EBOOK KE WEB ........................... 44
GAMBAR 7.5 DISTRIBUSI EBOOK BUKU SAKU SOP................................... 45
v
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Berdasarkan UU Nomor 5 Tahun 2014 Tentang ASN, Aparatur Sipil
Negara (ASN) adalah profesi bagi Pegawai Negeri Sipil (PNS) dan Pegawai
Pemerintah dengan Perjanjian Kerja (P3K). Sedangkan PNS adalah warga
negara Indonesia yang memenuhi syarat tertentu, diangkat sebagai Pegawai
ASN secara tetap oleh pejabat Pembina kepegawaian untuk menduduki jabatan
pemerintahan. ASN memiliki tiga fungsi yakni sebagai pelaksana kebijakan,
pelayan publik, dan pemersatu bangsa. Dalam hal pelaksana kebijakan, ASN
dituntut untuk selalu berpedoman pada dasar hukum, aturan, dan kebijakan yang
telah dibuat demi mencapai tujuan negara. Sebagai pelayan publik, ASN dituntut
untuk selalu bekerja dengan orientasi kinerja utama terletak kepada pelanggan.
Sedangkan sebagai pemersatu bangsa, ASN dituntut untuk selalu menjaga
persatuan dan kesatuan NKRI.
Apabila dalam sebuah instansi terdapat kekurangan jumlah PNS
berdasarkan rasio antara penduduk dan PNS yang tersedia, maka dapat
dilakukan pengadaan PNS sesuai aturan yang berlaku. Sesuai Perlan Nomor 12
Tahun 2018 Tentang Pedoman Penyelenggaraan Latuhan Dasar Calon PNS,
Calon PNS (CPNS) yang telah lolos dalam seleksi penerimaan harus
mendapatkan pelatihan dasar yang bertujuan untuk mengembangkan
kompetensi CPNS yang dilakukan secara integrasi. Kompetensi CPNS diukur
berdasarkan kemampuan menunjukka sikap perilaku bela negara,
mengaktualisasikan nilai-nilai dasar PNS dalam pelaksanaan tugas jabatannya,
mengaktualisasikan kedudukan dan peran PNS dalam kerangka NKRI, dan
menunjukkan penguasaan kompetensi teknis yang dibutuhkan sesuai dengan
bidang tugas.
Setelah mendapatkan status sebagai PNS yang sebelumnya adalah
CPNS, maka dalam menjalankan tugas di unit kerja manapun, sebagai PNS
wajib menggunakan sistem merit. Menurut Peraturan Pemerintah Nomor 11
1
Tahun 2017 Tentang Manajemen PNS, sistem merit merupakan kebijakan dan
manajemen ASNyang berdasarkan pada kualifikasi, kompetensi, dan kinerja
secara adil dan wajar tanpa membedakan latar belakang politik, ras, warna kulit,
agama, asal usul, jenis kelamin. Status pernikahan, umur, dan kondisi
kecacatan.
Dalam rangka pelaksanaan cita-cita bangsa dan mewujudkan tujuan
negara sebagaimana tercantum dalam Pembukaan Undang-undang Dasar
Republik Indonesia Tahun 1945, perlu dibangun Aparatur Sipil Negara (ASN)
yang yang memiliki integritas, profesional netral dan bebas dari intervensi politik,
bersih dari praktik korupsi, kolusi, dan nepotisme, serta mampu
menyelenggarakan pelayanan publik bagi masyarakat dan mampu menjalankan
peran sebagai unsur perekat persatuan dan kesatuan bangsa berdasarkan
Pancasila dan Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945.
Untuk menjalankan fungsi sebagai pelayan publik dalam hal
operasionalnya, ASN dituntut untuk mampu menigkatkan kualitas pelayanan
kepada masyarakat. Peningkatan kualitas pelayanan yang dimaksud berupa
perbaikan dan penyempurnaan proses penyelenggaraan administrasi pemerintah
sehingga lebih mencerminkan birokrasi yang mampu menjalankan fungsi
pelayanan umum yang berkualitas, memuaskan, transparan, dan dapat
dipertanggungjawabkan.
Selain itu, untuk mendorong penyelenggaraan pemerintahan yang lebih
efektif, efisien dan akuntabel. Pemerintah telah mencanangkan penerapan
prinsip-prinsip penyelenggaraan tata kelola pemerintah yang baik dan bersih
(good and clean govemment) melalui penerapan reformasi birokrasi, yang secara
umum ditunjukan untuk meningkatkan kualitas pelayanan kepada masyarakat.
Sebagai upaya untuk mewujudkan pelayanan yang berkualitas tersebut,
diperlukan ketersediaan Standar Operasional Prosedur (SOP) sebagai
pedoman/perunjuk bagi aparatur dalam melaksanakan tugas pelayanan bagi
masyarakat pengguna layanan untuk mengetahui/mematuhi akan sesuatu
prosedur pelayanan yang dilakukan oleh aparatur. Dengan demikian dapat
dihindarkan tumpang tindih tanggung jawab dan kesalahan prosedur dalam
melaksanakan tugas.
2
Standar Operasional Prosedur (SOP) adalah sebuah petunjuk baku yang
sifatnya tertulis. Dengan adanya SOP, penyelenggara administrasi pemerintahan
dapat berjalan dengan pasti. Berbagai bentuk penyimpangan dapat dihindari
atau sekalipun terjadi penyimpangan dilingkungan pemerintahan hal tersebut
dapat ditemukan penyebab nya dan bisa diselesaikan dengan cara yang tepat.
Apabila semua kegiatan sudah selesai dengan yang ditetapkan oleh Standar
Oprasional Prosedur, maka secara bertahap kualitas pelayanan publik akan lebih
profesional, cepat dan mudah.
Penyusunan SOP ini dilandasi suatu pemikiran bahwa dalam
pemerintahan, penerapan SOP adalah sebuah keharusan. Hal tersebut untuk
mewujudkan percepatan pelaksanaan reformasi birokrasi dilingkungan Politeknik
Negeri Ketapang, sehingga seluruh jurusan/unit kerja perlu melakukan penataan
organisasi dan ketatalaksanaan untuk memoderinisasi organisasi melalui
pemisahan, penggabungan, dan penajaman tugas dan fungsi organisasi. Untuk
itu perlu memperhatikan analisis dan evaluasi jabatan, analisisi beban kerja
melalui job descriptions dan dengan penyusuna SOP guna peningkatan
pelayanan publik,
B. Tujuan Aktualisasi
Aktualisasi ini bertujuan untuk mengembangakan nilai-nilai dasar CPNS
agar siap melaksanakan tugasnya sebagai abdi Negara. Adapun manfaat
dari kegiatan aktualisasi ini antara lain:
1. Bagi peserta Pelatihan Dasar CPNS Kementerian Pendidikan dan
Kebudayaan Golongan III tahun 2020 bermanfaat sebagai acuan
dalam mengimplementasikan gagasan kreatif pemecah isu unit
organisasi dalam bentuk kegiatan-kegiatan sesuai dengan nilai-nilai
dasar profesi PNS yakni Akuntabilitas, Nasionalisme, Etika Publik,
Komitmen Mutu, dan Anti Korupsi (ANEKA) serta kedudukan dan
peran PNS dalam NKRI yang terdiri dari pelayanan public, Manajemen
ASN dan Whole of Government.
3
2. Bagi instansi/unit kerja, aktualisasi ini bermanfaat dalam memberikan
sebua inovasi untuk memecahkan masalah-masalah serupa yang telah
terjadi atau untuk mencegah masalah serupa yang akan terjadi dimasa
mendatang. Dalam hal ini, kegiatan aktualisasi ini memberi output
berupa buku saku standar operasional prosedur yang akan menjadi
petunjuk bagi seluruh unit kerja dalam Politeknik Negeri Ketapang
dalam melaksanakan tugasnya guna memberikan oelayanan yang baik
kepada masyarakat dan mewujudkan good and clean government.
4
BAB II
PELAKSANAAN AKTUALISASI
A. Analisis Dampak Isu Jika Tidak Dapat Diselesaikan
Isu yang diangkat dalam laporan aktualisasi ini adalah “Kurang optimalnya
mekanisme dalam aktivitas pencairan dana kegiatan.” Berkaitan dengan isu
tersebut penulis melaksanakan kegiatan aktualisasi sebagai salah satu upaya
tindak lanjut penyelesaian isu melalui “Penyusunan buku saku dan Standar
Oprasional Prosedur (SOP) Sub Bagian Keuangan Politeknik Negeri
Ketapang sebagai sebuah upaya mewujudkan Good Governance.”
Dampak yang akan terjadi apabila isu yang diangkat tidak dilaksanakan
adalah Jika tidak ada SOP mengenai proses pengajuan, pencairan dan
pembayaran maka dalam proses pengusulan ajuan belanja bisa mengalami
kendala dan lebih lama proses pencairan dana nya. Hal ini disebabkan karena
alur yang salah maupun persyaratan yang tidak sesuai.
Adapun gagasan untuk menyelesaikan dampak isu tersebut di atas adalah
dengan penyusunan Buku saku dan SOP sebagai panduan ringkas untuk
mengetahui alur proses pelaksanaan anggaran kegiatan. Upaya tersebut telah
direalisasikan dengan melaksanakan tujuh kegiatan aktualisasi sebagai berikut:
1. Koordinasi dengan pimpinan dan pengelola keuangan serta pihak yang
terkait
2. Menyusun draf SOP
3. Melakukan validasi draf SOP
4. Legilisasi atau pengesahan SOP
5. Membuat rancangan buku saku
6. Evaluasi terkait buku saku
7. Sosialisasi buku saku SOP
5
Tabel 2.1 Perbedaan Rencana Kegiatan pada Rancangan Aktualisasi dan Kegiatan Aktualisasi
KEGIATAN
NO RENCANA KEGIATAN TAHAPAN TAHAPAN
AKTUALISASI
1. Melakukan validasi terhadap 1. persentasi hasil rancangan SOP Melakukan validasi terhadap 1. Menjelaskan hasil rancangan SOP
rancangan SOP kepada pengelola keuangan dan rancangan SOP kepada Pimpinan unit dan
Wadir 2 pengelola keuangan
2. Mencatat masukan dan saran dari
2. Mencatat masukan dan saran dari
Pimpinan unit, dan pengelola
pengelola keuangan dan wadir 2 keuangan
3. Melakukan revisi/perbaikan 3. Melakukan revisi/perbaikan
4. Validasi Draf SOP oleh pimpinan
unit
2. Legilisasi atau pengesahan 1. Menghubungi pimpinan dan Legilisasi atau pengesahan 1. Menghubungi sekertaris Direktur
SOP pengelola keuangan via whatsapp SOP via whatsapp untuk menanyakan
2. Presentasi hasil SOP yang telah keberadaan Direktur
divalidasi di depan kasubag 2. Menjelaskan secara singkat
keuangan dan pimpinan mengenai hasil SOP yang telah
3. Penandatanganan SOP oleh divalidasi di depan Direktur
pimpinan 3. Penandatanganan SOP oleh
Direktur
6
B. Pelaksanaan Aktualisasi
1. Unit kerja : Sub Bagian Keuangan, Politeknik Negeri Ketapang

2. Isu yang diangkat : Kurang optimalnya sistem dan mekanisme dalam aktivitas keuangan
3. Gagasan pemecah Isu : Penyusunan buku saku dan Standar Oprasional Prosedur (SOP) Sub Bagian Keuangan
Politeknik Negeri Ketapang sebagai sebuah upaya mewujudkan Good Governance
Tabel 2.2 Pelaksanaan Aktualisasi
Keterkaitan
Kegiatan Kontribusi Penguatan Anlisis dampak jika
Tahapan dan Proses Output dan Substansi Mata
No dan Tanggal Terhadap Visi- Nilai Nilai-nilai dasar tidak
Kegiatan Bukti Fisik Pelatihan Agenda
Pelaksanaan Misi Organisasi Organisasi diterapkan*
II dan Agenda III
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1 Melakukan 1. Menghubungi pimpinan unit Output : Agenda II Kegiatan Koordinasi Dengan Dampak yang ditimbulkan :
Koordinasi dan pengelola keuangan via Tersedianya dengan pimpinan dan menerapkan nilai- 1. Jika nilai dasar
dengan whatsapp hasil tentang Akuntabel pengelola keuangan nilai dasar ANEKA akuntabilitas (kejelasan
pimpinan dan serta pihak yang pada kegiatan dan profesionalisme)
rancangan Kejelasan,
pengelola Proses : terkait ini, Koordinasi dengan tidak diterapkan, maka
keuangan Mengucapkan salam diawal awal profesionalisme berkontribusi untuk pimpinan dan akan berdampak pada
serta pihak dan di akhir percakapan. pembuatan pencapaian visi pengelola kurangnya koordinasi
yang terkait menggunakan bahasa yang SOP Nasionalisme “menjadi Politeknik keuangan serta sehingga masing-masing
santun dan menggunakan Regilius, menggunakan unggul di bidang pihak yang terkait individu yang mempunyai
Pelaksanaan bahasa indonesia yang Bahasa Indonesia yang pertanian dan akan memberikan kepentingan akan berjalan
Tanggal : baik. Menyampaikan baik dan benar pertambangan, baik penguatan pada sendiri-sendiri karena tidak
maksud dan tujuan dengan di tingkat nasional nilai organisasi adanya kepastian
12-14 Oktober
jelas terkait rencana maupun
2020 Etika pubik disiplin dan
7
pembuatan draf SOP Bukti Fisik: Cermat, Menghargai internasional “ mandiri 2. Jika nilai dasar
 Screenshoot komunikasi dan dan mendukung misi nasionalisme (religious
2. koordinasi kepada pimpinan percakapan pendapat, sopan Nomor 4, yaitu dan menggunakan
dan atasan serta meminta “menyelenggarakan bahasa Indonesia yang
via whatsapp
saran mengenai rencana baik dan benar) tidak
 Dokumentasi Komitmen mutu sistem pengelolaan
pembuatan SOP diterapkan, maka akan
foto Perbaikan berkelanjutan tridharma perguruan berdampak pada
Proses :  Notulensi tinggi dengan pencegahan untuk berbuat
Komunikasi dilakukan hasil Anti korupsi prinsip tata kelola curang, karena dengan
dengan menggunakan masukan Tanggung jawab yang baik” bersikap regilius, dalam
hal ini berdoa akan
Bahasa Indonesia yang
meningkatkan rasa sadar
baik dan benar, bertutur Agenda III
akan Tuhan YME
kata yang sopan, memberi 1. Manajemen ASN sehingga mencegah dari
tahu maksud dan tujuan Melaksanakan tugas hal -hal yang melanggar
dengan jelas. dengan cermat sesuai aturan. Sedangkan jika
kode etik ASN tidak menggunakan
3. Koordinasi kepada bahasa Indonesia yang
pengelola keuangan dan 2. Whole of baik dan benar maka akan
pihak yang terlibat dalam berdampak pada kesalaan
Government
akfivitas keuangan terkait persepsi antar individu
Koordinasi vertical yang akan berdampak
SOP yang akan dibuat
antara Kabag keuangan, pada kesalahan dalam
Proses : wadir dua dan penglola pengambilan keputusan.
Komunikasi dilakukan keuangan 3. Jika nilai dasar etika
publik (cermat,
dengan menggunakan
menghargai pendapat
Bahasa Indonesia yang dan sopan santun) tidak
baik dan benar, bertutur diterapkan, maka akan
kata yang sopan, memberi berdampak pada output
tahu maksud dan tujuan yang dihasilkan tidak akan
dengan jelas. baik dan penuh kesalahan
Apabila tidak dapat
menghargai komunikasi
dan pendapat serta tidak
sopan maka akan timbul
8
rasa tidak nyaman serta
mencerminkan perilaku
ASN yang tidak
berbudaya.
4. Nilai dasar komitmen
mutu (perbaikan
berkelanjutan) tidak
diterapkan, maka akan
berdampak pada tidak ada
kemajuan didalam
organisasi tersebut
khususnya dalam bidang
pelayanan terhadap public
5. Nilai dasar anti korupsi
(bertanggung jawab)
tidak diterapkan, maka
akan berdampak pada
kegiatan tidak akan
berjalan sesuai dengan
semestinya.
2 Melakukan 1. Pengumpulan data dan Output : Agenda II Kegiatan Menyusun Dengan Dampak yang ditimbulkan :
penyusunan bahan Literatur sebagai  Draft SOP ini berkontribusi menerapkan nilai- 1. Jika nilai dasar
draf SOP acuan/standar untuk dokumen Akuntabilitas: untuk pencapaian visi nilai dasar ANEKA akuntabilitas (tanggung
rancangan jawab, kejelasan target,
membuat rancangan SOP “menjadi Politeknik pada kegiatan
SOP transparan dan kosisten)
Waktu Tanggung jawab unggul di bidang Menyusun SOP tidak diterapkan, maka
pelaksanaan: Kejelasan target, pertanian dan akan memberikan akan berdampak pada
15-25 Oktober Proses : Transparan, Konsisten, pertambangan, baik penguatan pada pembuatan draf SOP tidak
Bukti fisik :
2020 Mencari peraturan di tingkat nasional nilai organisasi akan tersusun dengan rapi
 Arsip draf dan tepat sasaran
mengenai aktivitas Nasionalisme maupun disiplin, unggul
literatur 2. Jika nilai dasar
keuangan sehingga  Arsip bekerja keras internasional” dan dan mandiri
draf nasionalisme (bekerja
rancangan dapat di dokumen menggunakan bahasa mendukung misi
keras) tidak diterapkan,
pertanggung jawabkan SOP Indonesia yang baik dan Nomor 4, yaitu maka akan berdampak
benar “menyelenggarakan pada kegiatan tidak akan
2. Penyusunan draf dan point- sistem pengelolaan berjalan sesuai dengan
9
point yang akan dituangkan Etika publik: tridharma perguruan semestinya. Serta jika
dalam SOP Cermat tinggi dengan tidak menggunakan
teliti prinsip tata kelola bahasa inonesia yang baik
dan benar akan
Proses : akurat yang baik
berdampak pada sulit
Penyusunan draf SOP dipahaminya maksud dan
secara bertanggungjawab Komitmen mutu : tujuan penulisan sehingga
dan memiliki kejelasan Efektivitas, Efisiensi, akan menimbulkan
tahapannya serta lebih Perubahan kesalah pahaman.
transparan berkelanjutan 3. Jika nilai dasar etika
publik (cermat, teliti dan
3. Membuat flowcart untuk akurat ) tidak diterapkan
Anti korupsi:
maka akan berdampak
masing-masing aktivitas Mandiri dan dispilin pada output yang
yang di-SOP-kan dihasilkan tidak akan baik
Agenda III dan penuh kesalahan
Proses : 4. Nilai dasar komitmen
Membuat flowcart dengan Managemen ASN mutu (efektif, efisien dan
teliti sehingga SOP yang Melaksanakan tugas perubahan
dihasilkan dapat berkelanjutan) tidak
dengan cermat sesuai
diterapkan, maka akan
meningkatkan mutu kode etik ASN berdampak pada tidak
pelayanan kepada para tepat waktunya
pegawai karena telah ada Whole of Government: penyelesaian rancangan
gambaran yang baku Koordinasi dengan sehingga akan
tentang proses dan Kasubag keuangan, menghambat proses
mekanisme pelaksanaan kegiatan lainnya yang
wadir 2 dan para staf
telah direncanakan, serta
kegiatan keuangan keuangan tidak ada kemajuan
didalam organisasi
tersebut khususnya dalam
bidang pelayanan
terhadap public.
(mandiri dan disiplin)
tidak diterapkan maka
10
akan berdampak pada
ketergantungan dengan
orang lain sehingga tidak
dapat bekerja sendiri
tanpa bantuan orang lain,
serta kegiatan tidak akan
selesai tepat waktu dan
semestinya.
3 Melakukan 1. Menjelaskan hasil Output : Agenda II Kegiatan Melakukan Dengan Dampak yang ditimbulkan :
validasi rancangan SOP kepada Dokumen SOP evaluasi terhadap menerapkan nilai- 1. Jika nilai dasar
terhadap pengelola keuangan dan Akuntabel : rancangan SOP nilai dasar ANEKA akuntabilitas (tanggung
Wadir 2 jawab, kejelasan target,
rancangan Bukti fisik: Pertanggungjawaban ini berkontribusi untuk pada kegiatan
transparan dan
SOP  Screenshoot Kejelasan pencapaian visi Melakukan evaluasi profesionalisme) tidak
Proses :
chat via Profesionalisme “menjadi Politeknik terhadap diterapkan, maka akan
Memperlihatkan dan aplikasi unggul di bidang rancangan SOP berdampak pada kegiatan
menjelaskan hasil whatsapp
Waktu Nasionalisme : pertanian dan akan memberikan tidak akan tersusun
rancangan kepada pimpinan  Notulensi dengan rapi dan tepat
pelaksanaan : Etos kerja pertambangan, baik penguatan pada
dengan jelas, menggunakan hasil sasaran
26 oktober - 3 evaluasi Musyawarah di tingkat nasional nilai organisasi
bahasa indonesia yang 2. Jika nilai dasar
November  Dokumentasi Menghargai pendapat maupun mandiri
baik dan benar dan nasionalisme (etoskerja,
2020 Foto internasional” dan musyawarah dan
mempertanggung
Etika publik: mendukung misi menghargai pendapat)
jawabkan apa yang telah
Cermat Nomor 4, yaitu tidak diterapkan, maka
dilakukan
Teliti “menyelenggarakan akan berdampak pada
sistem pengelolaan kesalahpahaman dalam
2. Mencatat masukan dan menyimpulkan maksud
saran dari pengelola Komitmen mutu : tridharma perguruan
dan tujuan.
keuangan dan pimpinan Efektivitas, Efisiensi, tinggi dengan
3. Jika nilai dasar etika
prinsip tata kelola publik (cermat dan teliti)
Proses: Anti korupsi: yang baik tidak diterapkan maka
Mencatat hasil evaluasi dari Mandiri dan dispilin akan berdampak pada
atasan dengan cermat dan output yang dihasilkan
teliti agar tidak terjadi tidak akan baik dan penuh
kesalahan dalam proses kesalahan
11
penyusunan SOP. Serta Agenda III 4. Nilai dasar komitmen
menghargai masukan dan mutu (efektif dan efisien)
saran yang diberikan Manajemen ASN tidak diterapkan, maka
Melaksanakan tugas akan berdampak pada
dengan cermat sesuai tidak tepat waktunya
3. Melakukan revisi/perbaikan penyelesaian rancangan
kode etik ASN
sehingga akan
Proses : menghambat proses
Dalam melakukan revisi, Komitmen mutu kegiatan lainnya yang
saya lakukan dengan Efektif dan efisien dalam telah direncanakan,
cermat, dan saya bekerja 5. Nilai dasar anti korupsi
memanfaatkan waktu
keras agar bisa (mandiri dan disiplin)
menghasilkan produk yang tidak diterapkan maka
bermutu akan berdampak pada
4. Validasi draf SOP oleh orang lain sehingga tidak
pimpinan unit dapat bekerja sendiri
Proses: serta kegiatan tidak akan
Memberikan printout draf selesai tepat waktu dan
SOP yang telah direvisi berjalan sesuai dengan
dengan sopan kepada semestinya.
pimpinan unit
4 Melakukan 1. Menghubungi sekertaris Output : Agenda II Kegiatan Mengesahan Dengan Dampak yang ditimbulkan :
Legilisasi atau direktur untuk membuat janji Dokumen sop SOP ini berkontribusi menerapkan nilai- 1. Jika nilai dasar
pengesahan bertemu dengan direktur yang telah Akuntabel : untuk pencapaian visi nilai dasar ANEKA akuntabilitas (tanggung
terkait pengesahan SOP jawab, kejelasan target,
SOP disahkan Pertanggungjawaban “menjadi Politeknik pada kegiatan
transparan dan
Proses : Kejelasan unggul di bidang Mengesahan SOP profesionalisme) tidak
Waktu Mengucapkan salam diawal Bukti fisik : Profesionalisme pertanian dan akan memberikan diterapkan, maka akan
pelaksanaan: dan di akhir percakapan.  Screenshoot pertambangan, baik penguatan pada berdampak pada kegiatan
4 November menggunakan bahasa yang whatsapp Nasionalisme : di tingkat nasional nilai organisasi tidak akan tersusun
2020 santun dan menggunakan  Pemaparan Penggunaan bahasa maupun disiplin dan dengan rapi dan tepat
bahasa indonesia yang hasil draf indonesia yang baik dan internasional” dan mandiri sasaran
baik. Menyampaikan SOP 2. Jika nilai dasar
benar mendukung misi
maksud dan tujuan dengan nasionalisme
12
jelas terkait pengesahan  Dokumentas Nomor 4, yaitu (penggunaan bahasa
SOP i foto Etika publik: “menyelenggarakan Indonesia yang baik dan
Cermat sistem pengelolaan benar) tidak diterapkan,
maka akan berdampak
Teliti tridharma perguruan
2. Menjelaskan secara singkat pada maka akan
dan jelas tentang SOP yang Akurat tinggi dengan berdampak pada kesalaan
telah dibuat Sopan santun prinsip tata kelola persepsi antar individu
yang baik yang akan berdampak
Proses : Komitmen mutu : pada kesalahan dalam
Melakukan persentasi hasil Efektivitas, Efisiensi, pengambilan keputusan.
3. Jika nilai dasar etika
penyusunan SOP dengan
publik (cermat,teliti,
menggunakan bahasa Anti Korupsi:
akurat dan sopan
indonesia yang baik dan Berani dan mandiri santun) tidak diterapkan
benar secara jelas dan maka akan berdampak
akurat dengan selalu Agenda III pada output yang
mengedepankan sopan Whole of Government: dihasilkan tidak akan baik
santun. Koordinasi dengan, dan penuh kesalahan
Kasubag keuangan dan, serta jika sopan santun
3. Penandatanganan SOP oleh wadir 2
akan timbul rasa tidak
Direktur nyaman serta
mencerminkan perilaku
Proses : ASN yang tidak
Memberikan dokumen SOP berbudaya.
yang sebelumnya telah 4. Nilai dasar komitmen
mutu (efektif dan efisien)
divalidasi secara sopan
kepada Direktur. akan berdampak pada
tidak tepat waktunya
penyelesaian rancangan
sehingga akan
menghambat proses
kegiatan lainnya yang
telah direncanakan,
13
(mandiri) tidak diterapkan
maka akan berdampak
pada ketergantungan
dengan orang lain
sehingga tidak dapat
bekerja sendiri tanpa
bantuan orang lain.
5 Melaukan 1. Menyusun point-point yang Output : Agenda II Kegiatan Membuat Dengan Dampak yang ditimbulkan :
pembuatan akan dibuat di buku saku  Draf buku rancangan buku saku menerapkan nilai- 1. Jika nilai dasar
rancangan saku SOP Akuntabilitas: dan evaluasi terkait nilai dasar ANEKA akuntabilitas (tanggung
jawab, kejelasan target,
buku saku Proses : Tanggung jawab, buku saku pada kegiatan
transparan dan kosisten)
Menyusun materi secara kejelasan target ini berkontribusi untuk Membuat tidak diterapkan, maka
sistematis, cermat dan teliti Transparan pencapaian visi rancangan buku akan berdampak pada
agar mudah dipahami sesuai Bukti fisik : Konsisten “menjadi Politeknik saku dan evaluasi pembuatan draf buku saku
Waktu dengan kebutuhan dalam  Draf buku unggul di bidang terkait buku saku tidak akan tersusun
pelaksanaan pemenuhan pelayanan saku Nasionalisme: pertanian dan terkait akan dengan rapi dan tepat
5-15 publik  Dokument Kerja Keras pertambangan, baik memberikan sasaran
asi foto 2. Jika nilai dasar
November Menggunakan bahasa di tingkat nasional penguatan pada
nasionalisme (kerja
2020 2. Membuat buku saku Indonesia yang baik dan maupun nilai organisasi keras dan menggunakan
benar internasional” dan disiplin, unggul bahasa Indonesia yang
Proses :
mendukung misi dan mandiri baik dan benar) tidak
Membuat buku saku secara
Etika Publik: Nomor 4, yaitu diterapkan, maka akan
sistematis, cermat dan teliti berdampak pada kegiatan
Cermat “menyelenggarakan
agar mudah dipahami sesuai tidak akan berjalan sesuai
Teliti sistem pengelolaan
dengan kebutuhan dalam dengan semestinya. Serta
Sopan tridharma perguruan
pemenuhan pelayanan jika tidak menggunakan
Santun tinggi dengan bahasa inonesia yang baik
publik
prinsip tata kelola dan benar akan
3. Menyerahkan rancangan
Komitmen Mutu: yang baik. berdampak pada sulit
buku saku kepada mentor
inovasi, mutu dipahaminya maksud dan
untuk dievaluasi tujuan penulisan sehingga
akan menimbulkan
14
Proses: Anti Korupsi: kesalah pahaman.
Sebagai integeritas kinerja, Mandiri 3. Jika nilai dasar etika
saya perlu menghubungi kerja keras publik (cermat, teliti dan
sopan santun ) tidak
atasan dengan cara sopan
diterapkan maka akan
dan menggunakan Bahasa Agenda III berdampak pada output
Indonesia yang baik dan yang dihasilkan tidak akan
benar Manajemen ASN baik dan penuh kesalaha,
. Melaksanakan tugas serta jika sopan santun
dengan cermat sesuai tidak diterapkan maka
kode etik ASN akan timbul rasa tidak
nyaman serta
Whole of mencerminkan perilaku
ASN yang tidak
Government
berbudaya.
(WoG): 4. Nilai dasar komitmen
Optimalisasi mutu (inovasi dan mutu)
pemantapan tidak diterapkan, maka
materi yang akan akan berdampak pada
ditulis agar solutif tidak ada kemajuan
sesuai kebutuhan didalam organisasi
tersebut khususnya dalam
publik. Ini
bidang pelayanan
menunjukkan terhadap public. Serta
adanya praktek tidak adanya kualitas mutu
kolaboratif. pelayanan yang baik
sesuai dengan standar
yang telah ditetapkan
(mandiri dan kerja keras)
akan berdampak pada
15
semestinya.
6 Melakukan 1. Mencatat hasil evaluasi Output : Agenda II Kegiatan Koordinasi Dengan Dampak yang ditimbulkan :
Evaluasi dan memperbaiki Dokumen dengan pimpinan dan menerapkan nilai- 1. Jika nilai dasar
terkait rancangan buku saku Buku Saku Akuntabel : pengelola keuangan nilai dasar ANEKA akuntabilitas (tanggung
pembuatan serta pihak yang pada kegiatan jawab, kejelasam dan
Pertanggungjawaban
buku saku relevan ini, Koordinasi dengan profesionalisme) tidak
Bukti fisik: Kejelasan berkontribusi untuk pimpinan dan diterapkan, maka akan
Proses :
Waktu  Notulensi Profesionalisme pencapaian visi pengelola berdampak pada kegiatan
Dalam mencatat hasil hasil
pelaksanaan : “menjadi Politeknik keuangan serta tidak akan tersusun
16-19 evaluasi saya lakukan evaluasi unggul di bidang pihak yang relevan dengan rapi dan tepat
Nasionalisme :
November dengan cermat, dan dalam  Draf hasil pertanian dan akan memberikan sasaran
Etos kerja
2020 memperbaiki rancangan revisi pertambangan, baik penguatan pada 2. Jika nilai dasar
Musyawarah
buku saku, saya bekerja di tingkat nasional nilai organisasi nasionalisme (etoskerja,
Menghargai pendapat
keras agar bisa maupun musyawarah dan
disiplin
menghasilkan produk yang internasional “ menghargai pendapat)
Etika publik: dan mendukung misi tidak diterapkan, maka
bermutu
Cermat Nomor 4, yaitu akan berdampak pada
Teliti “menyelenggarakan kesalahpahaman dalam
2. Melakukan menyimpulkan maksud
revisi/perbaikan sistem pengelolaan
Komitmen mutu : dan tujuan.
tridharma perguruan 3. Jika nilai dasar etika
Proses : Efektivitas, Efisiensi, tinggi dengan publik (cermat dan teliti)
Dalam melakukan revisi, prinsip tata kelola tidak diterapkan maka
saya lakukan dengan Anti korupsi: yang baik” akan berdampak pada
cermat, dan saya bekerja Mandiri dan dispilin output yang dihasilkan
keras agar bisa tidak akan baik dan penuh
menghasilkan produk yang kesalahan
bermutu Agenda III
4. Nilai dasar komitmen
mutu (efektif dan efisien)
Manajemen ASN
Melaksanakan tugas
akan berdampak pada
dengan cermat sesuai tidak tepat waktunya
kode etik ASN penyelesaian rancangan
16
sehingga akan
Whole of menghambat proses
Government (WoG): kegiatan lainnya yang
telah direncanakan,
koordinasi dan
bekerjasama untuk (mandiri dan disiplin)
menentukan tujuan tidak diterapkan maka
bersama akan berdampak pada
semestinya
7 Melakukan 1. Koordinasi langsung Output: Agenda II: Kegiatan Sosialisasi Dengan Dampak yang ditimbulkan :
Sosialisasi mengenai SOP dengan  Dokumen buku saku ini menerapkan nilai- 1. Jika nilai dasar
buku saku tendik/staf di sub bagian buku saku Akuntabilitas: berkontribusi untuk nilai dasar ANEKA akuntabilitas (tanggung
keuangan  Buku saku jawab) tidak diterapkan,
tanggung jawab pencapaian visi pada kegiatan
berbentu e- maka akan berdampak
Waktu Proses : “menjadi Politeknik Sosialisasi buku pada kegiatan tidak akan
book yang
Pelaksanaan : Melakukan sosialisasi mudah Nasionalisme: unggul di bidang saku terkait akan tersusun dengan rapi dan
20-22 dengan para staf/tendik di diakses Keadilan pertanian dan memberikan tepat sasaran
November bagian keuangan dengan melalui Musyawarah pertambangan, baik penguatan pada 2. Jika nilai dasar
2020 menggunakan bahasa website unit Berbahasa indonesia di tingkat nasional nilai organisasi nasionalisme
indonesi yang baik dan kerja yang baik dan benar maupun disiplin, unggul (musyawarah dan
benar. Serta berprilaku keadilan) tidak diterapkan,
Etika Publik: internasional” dan dan mandiri
sopan dan menjelaskan Bukti fisik: maka akan berdampak
terkait SOP dengan lugas sopan, cermat. mendukung misi pada kesalahpahaman
 Dokumentasi Nomor 5, yaitu dalam menyimpulkan
Foto
2. Mengirim ebook buku saku Komitmen Mutu: “membentuk maksud dan tujuan serta
 Screenshoot
SOP kesemua Unit Keja via Efektif suasana akademik jika keadilan tidak
pendistribusia
whatsapp Efisiensi yang kondusif untuk diterapkan makan akan
n buku saku
Mutu meningkatkan mutu berdampak pada tidak
sop via
17
Proses : whatsapp sumber daya meratanya pendistribusian
Menghubungi setiap unit  URL (alamat Anti Korupsi: manusia dan proses buku sehingga ada unit
kerja/jurusan untuk web Mandiri pembelajaran yang kerja yang masih kesulitan
mensosialisasikan terkait langsung) dalam melakukan proses
disiplin mendorong pola
buku saku secara sopan untuk pengusulan.
dan santun. Menjelaskan mengunduh pembelajaran 3. Jika nilai dasar etika
dengan penggunaan Agenda III seumur hidup dan publik (sopan dan
buku tumbuhnya jiwa
bahasa indonesia yang cermat) tidak tidak
baik dan benar serta jelas. saku, Perbaikan kewirausahaan” diterapkan maka akan
Pelayanan Publik, berdampak pada output
3. Mengunggah buku saku yang dihasilkan tidak akan
diwebsite baik dan penuh kesalaha,
dan Whole of
Proses : serta jika sopan santun
Government (WoG): tidak diterapkan maka
pihak Humas secara sopan
koordinasi dan akan timbul rasa tidak
untuk mengunggah file (e-
bekerjasama untuk nyaman serta
book) buku saku di website
menentukan tujuan mencerminkan perilaku
dengan cermat. Selain itu, ASN yang tidak
bersama
saya juga akan berbudaya.
mencantumkan di kolom 4. Nilai dasar komitmen
deskripsi setiap referensi mutu (efektif, efisien)
yang digunakan dalam buku tidak diterapkan, maka
saku sebagai bentuk akan berdampak pada
tidak tepat waktunya
tanggung jawab dan
pendistribusian ebooks
kejujuran. sehingga akan
menghambat proses
kegiatan lainnya yang
telah direncanakan serta
tidak dapat menghasilkan
mutu pelayanan yang baik
sesuai dengan standar
yang telah ditetapkan.
(mandiri dan disiplin)
18
akan berdampak pada
semestinya
19
C. Jadwal Kegiatan
Tabel 2.3 Jadwal Kegiatan
Bulan oktober Bulan November

No Kegiatan Minggu ke Minggu ke
3 4 5 1 2 3
Menghadap pimpinan terkait pembuatan SOP
1
keuangan serta melakukan koordinasi dengan
pengelola keuangan dan pimpinan unit
2
Menyusun draf SOP
3 Melakukan validasi terhadap draf SOP
4
Legilisasi atau pengesahan SOP
5
Membuat rancangan buku saku
6
evaluasi terkait buku saku
7
Sosialisasi buku saku
20
D. Kendala dan strategi mengatasi
Dalam proses aktualisasi, penulis berusaha mengimplementasikan gagasan

pemecah isu berdasarkan tahapan yang sudah direncanakan dalam jadwal
kegiatan sebelumnya. Namun kondisi dilapangan terdapat beberapa hal yang
dirasa sedikit menghambat hingga mengakibatkan tahapan demi tahapan tidak
sesuai dengan yang telah direcanakan. Beberapa hal tersebut, yaitu :
Table 2.4 Kendala dan strategi mengatasi
NO KENDALA STRATEGI MENGATASI

1 Penulis memiliki deadline tugas pokok lain Menggunakan waktu libur untuk tetap
yang harus dikerjakan menyelesaikan output setiap kegiatan
2 Adanya kesibukan pimpinan dan pengelola Memaksimalkan komunikasi dan
keuangan yang sedang cuti melahirkan koordinasi dengan pimpinan dan
pengelola keuangan melalui telpon
dan pesan di whatsapp.
3 Karena adanya pandemi Covid-19 dan Menggunakan aplikasi whatsapp
kebijakan pemerintah untuk melaksanakan untuk mendistribusikan Ebook buku
bekerja dari rumah, membuat sosialisasi saku ke masing-masing unit kerja.
langsung tidak dapat dilakukan
21
BAB III
PENUTUP
1. Kesimpulan
Berdasarkan pelaksanaan aktualisasi nilai-nilai dasar Profesi ASN yang
telah penulis aktualisasikan di unit kerja Sub Bagian Keuangan Politeknik Negeri
Ketapang, dapat disimpulkan bahwa :
a. Setiap rancangan kegiatan yang diaktualisasikan dengan menerapkan nilai-
nilai dasar ANEKA akan menghasilkan output kegiatan yang baik dan
memberikan manfaat pada peningkatan kualitas SDM sebagai ASN.
b. Pelaksanaan aktualisasi nilai-nilai dasar ANEKA akan mampu membentuk
sikap dan kepribadian para ASN untuk memegang teguh nilai-nilai profesi
ASN sebagai pedoman dalam melaksanakan kegiatan baik dalam
lingkungan kerja maupun lingkungan masyarakat pada umumnya. Serta
dapat menjamin jalannya fungsi ASN sebagai pelaksana kebijakan publik,
pelayan publik serta oerekat pemersatu bangsa.
2. Saran
Adapun saran yang dapat penulis berikan adalah SOP yang telah dibuat dan
disahkan perlu disesuaikan dengan peraturan-peraturan baru yang berlaku,
sehingga dirasa penting untuk melakukan update secara terus menerus
terhadap perubahan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
22
LAMPIRAN
KEGIATAN 1
23
Dokumentasi kegiatan 1
“Koordinasi dengan pimpinan dan pengelola keuangan serta pihak yang
terkait”
Tanggal : 12-14 oktober 2020
Google drive : https://bit.ly/LATSAR_DIANIOKTAVIA
Gambar 1.1 Gambar 1.2

Koordinasi Dengan Pimpinan Unit Rancangan awal SOP
Gambar 1.3
Koordinasi dengan Pengelola Keuanga
24
KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN
Jalan Rangga Sentap - Dalong, Kelurahan Sukaharja Kecamatan. Delta Pawan
Kabupaten Ketapang-Kalimantan Barat 78813
Telepon. (0534) 3030686
Laman: www.politap.ac.id E- mail: humas@politap.ac.id
Notulensi Hasil Masukan

Tabel 3. Notulensi hasil masukan
No Saran Keterangan
1. Pemilihan pos belanja sudah baik, sesuai dengan kebutuhan unit
2. Usahakan membuat SOP dengan jelas, sehingga unit mengerti
Saran dari pimpinan
dengan apa yang akan disampaikan.
unit
3. Jika ada yang tidak jelas, silahkan berkoordinasi dengan teman
satu unit. Jangan malu untuk bertanya.
4. Pemilihan pos belanja sudah baik, hanya ada beberapa yang tidak
perlu dibuat
Saran dari pengelola
5. Untuk pos ATK dan Kosumsi tidak masuk belanja LS. ATK dan
keuangan
kosumsi masuk di pos GUP
6. Bantuan beasiswa sudah tidak masuk dalam DIPA satker lagi
25
LAMPIRAN
KEGIATAN 2
26
Dokumentasi kegiatan 2
“Membuat draf SOP”
Tanggal : 15-25 oktober 2020
Gambar 2.1
Screenshoot literatur terkait
27
KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN
Jalan Rangga Sentap - Dalong, Kelurahan Sukaharja Kecamatan. Delta Pawan
Kabupaten Ketapang-Kalimantan Barat 78813
Telepon. (0534) 3030686
Laman: www.politap.ac.id E- mail: humas@politap.ac.id
RANCANGAN DRAF SOP
Mekanisme belanja : Langsung dan UP/GUP

Proses : Pengusulan pencairan Pembayaran
Tabel 4. Rancangan draf SOP
MEKANISME PROSES PELAKSANA DOKUMEN

Pengusul Unit kerja, petugas pembuat gaji Dokumen usulan
Sekdir Disposisi
Admin simara
Admin keuangan
Staf ppk SK PPK, lembar A, SSP,
Ebilling, BAPP, BAST, BAP
Pencairan Verifikator
Langsung
PPK
Operator SPM SPM, SPP, ADK, KIPS
PPSPM
Petugas penghubung KPPN
KPPN SP2D
Pembayaran BANK Bukti transfer
Bendahara pengeluaran/BPP
Pengusul Unit kerja Dokumen usulan
Sekdir Disposisi
Admin simara
Admin keuangan
BPP DRPP
Verifikator
Pencairan
PPK
UP/GUP Operator SPM SPM, SPP, ADK,
PPSPM
Petugas penghubung KPPN
KPPN SP2D
Pembayaran BANK Bukti transfer
Bendahara
pengeluaran/BPP
28
Gambar 2.2
Screenshoot flowchart draf SOP
29
LAMPIRAN
KEGIATAN 3
30
Dokumentasi kegiatan
“Melakukan validasi terhadap rancangan SOP”
Tanggal : 26 Oktober - 3 November 2020
Gambar 3.1
Menjelaskan Hasil draf SOP kepada pengelola keuangan
31
Gambar 3.2
Menjelaskan Hasil draf SOP kepada pimpinan unit

Tabel 5. Notulensi Hasil Masukan
No Saran Keterangan
1. Verifikator itu pemeriksa berkas sebelum berkas diajukan ke
PPK
2. Staf PPK memeriksa kelengkapan dokumen yang diusulkan oleh
unit kerja
3. Yang memeriksa SPM adalah PPSPM. Operator hanya membuat
SPM bukan memeriksa kelengkapan berkas SPM.
Jadi setelah dari operator SPM, dilanjutkan ke PPSPM, jika Saran dari pengelola
berkas tidak lengkap dikembalikan lagi ke Verifikator keuangan
4. Untuk pos belanja LS jasa dan rekanan sebaiknya diganti dengan
LS rekanan. Karena LS ke rekanan sudah termasuk belanja
kontraktual (pengadaan meubelair, dll) dan LS non kontraktual
(biaya listri, edupay, asinet dll)
5. Untuk kelengkapan dokumen, belanja LS rekanan tidak
diperlukan ebilling. Hanya SSP saja
6. Secara keseluruhan sudah baik dan sudah cukup jelas Saran dari pimpinan
7. Perbaiki lagi tulisan yang typo unit
32
Gambar 3.3
Screenshoot revisi draf SOP
Gambar 3.4
Lembar Validasi
33
LAMPIRAN
KEGIATAN 4
34
“Legalisasi atau pengesahan SOP”
Tanggal : 4 November 2020
Gambar 4.1
Menghubungi sekertaris direktur
Gambar 4.2
Menjelaskan secara singkat SOP yang telah divalidasi kepada direktur
35
Gambar 4.3 gambar 4.4
Lembar Legalisasi SOP Gaji Lembar Legalisasi SOP Bantuan Kegiatan
Gambar 4.5
Legalisasi SOP Perjalanan Dinas
Gambar 4.6 Gambar 4.7

Lembar Legalisasi SOP LS Rekanan Lembar Legalisasi SOP UP/GUP
36
LAMPIRAN
KEGIATAN 5
37
“Menyusun draf Buku Saku”
Tanggal : 5-15 November 2020
RANCANGAN POINT DRAF BUKU SAKU
Tabel 6. Rancangan Point draf Buku Saku

No Kegiatan
1 Cover depan dan cover belakang
2 Kata pengantar
3 Daftar isi
4 Uraian umum
5 Ruang lingkup
6 Tujuan
7 Manfaat
8 Penjelasan singkat arti lambang flowcart
9 Lembar pembatas antar pos SOP
10 Penjelasan singkat SOP
11 Lembar pengesahan
12 Flowcart SOP
13 Penjelasan singkat kegiatan dan dokumen SOP
Gambar 5.1
Screenshoot penyusunan draf buku saku
38
Gambar 5.2
Konsultasi draf buku saku kepada mentor
39
LAMPIRAN
KEGIATAN 6
40
“Evaluasi draf Buku Saku”

Tabel 7. Notulensi Hasil Masukan
No Saran Keterangan
1. Secara keseluruhan sudah baik
2. Perbaiki tulisan yang typo Saran dari mentor
3. Buat buku terlihat menarik, jangan seperti makalah
Gambar 6.1
Revisi buku saku
41
LAMPIRAN
KEGIATAN 7
42
“Sosialisasi Ebook buku saku”
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSd9nXFa2cS0Zoykj8qkz7CYltqSef
B4Q0MGoeq7vsiWhy2gcg/viewform
Gambar 7.1
Daftar hadir sosialosasi dengan staf keuangan
Gambar 7.2
Sosialisasi dengan staf keuangan
43
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLScbqpIE6SUsE5OkFC6hRzrJnpUA
Xs31hqAyTkkmZwUg7-bVMQ/viewform
Gambar 7.3
Daftar serah terima Ebook
https://politap.ac.id/ppid/informasi-setiap-saat/#peraturan-keuangan
Gambar 7.4
Screenshoot upload ebook ke web beserta alamat URL-nya
44
45
Gambar 7.5
Screenshot pendistribusian ebook ke unit kerja di Politap
46
OUTPUT YANG
DIHASILKAN
47
48
SOP BELANJA GAJI, TUNJANGAN, HONORARIUM, UANG MAKAN DAN SERDOS (LS)
SUB BAGIAN KEUANGAN
PELAKSANA MUTU BAKU
Staf Pembuat
ADMIN ADMIN
NO. KEGIATAN daftar gaji, ADMIN OPERATOR
PETUGAS KETERANGAN
SIMARA SEKDIR SIMARA STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM PENGHUBUNG KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
tunjangan dan KEUANGAN SPM KE KPPN
UNIT KEUANGAN
honorarium
Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,
Uni t kerj a pengusul membuat daftar (gaj i ,
Tunja nga n, Honora ri um,
1 tunj a ngan, honora ri um, ua ng makan, da n
Ua ng Ma ka n , Re ka p
serdos )
Abs e ns i , SK Di re ktur
1 ha ri
Uni t kerj a mengi nput daftar ke apl i ka s i Tunja nga n, Honora ri um,
2
si mara Ua ng Ma ka n , Re ka p
Aj ua n di teri ma Sekertari s di rektur untuk
di teruskan ke Di rektur bertuj uan untuk
3 menda patka n di sposi s i /pers etuj uan Disposisi
penca i ran anggaran dengan tembusa n ke
Wadi r I/II/III
Aj ua n yang sudah da pa t di sposi s i Tunja nga n, Honora ri um,
4 di teruskan ke admi n s i mara keua ngan Ua ng Ma ka n , Re ka p
untuk di ceta k Abs e ns i , SK Di re ktur,
Di s pos i s i
Admi n s i mara menyera hkan us ul a n 1 ha ri
a j ua n ke admi n keua ngan untuk di carat
5 Ua ng Ma ka n , Re ka p
dal a m buku penga jua n penca i ran
Abs e ns i , SK Di re ktur,
a ngga ra n Di s pos i s i
Setel a h di catat, admi n keua ngan Tunja nga n, Honora ri um,
6 menyerahkan berkas us ula n ke s taf PPK Ua ng Ma ka n , Re ka p
untuk di peri ksa Abs e ns i , SK Di re ktur,
Tidak sesuai Di s pos i s i
Ji ka ti da k s es uai , ma ka dikembal i kan ke
7
uni t untuk di perba i ki
Ji ka us ul an/aj uan sesuai , s taf ppk

Sesuai Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,
Tunja nga n, Honora ri um, SK PPK, Lembar A,
memproses berka s pendukung untuk
8 Ua ng Ma ka n , Re ka p 1 ha ri SSP/Surat Setoran
pemba ya ra n ajua n dan menyerahkan Pajak
kepada Veri fi kator untuk di veri fi kasi Di s pos i s i
Verifika si
Da fta r, SK Di re ktur, SK PPK, Kelengkapan
Vei fi ka tor memeri ks a ul ang berkas da ri
9 Le mba r A da n SSP/Sura t Pengajuan
sta f PPK.
Se tora n Pa ja k Penca ira n
a ngga ran
Ji ka sesua i di terus ka n ke PPK untuk Tidak sesuai Dokumen
di tanda tanga ni . Ji ka ti dak s es uai Verifikasi Kelengkapan penca ira n
10
di kembal i ka n ke sta f ppk untuk di Pengajuan Pencairan a nggara n 1 ha ri a ngga ran
Tidaksesuai
perbai ki Terverifika si
Kelengka pa n
pengajuan
PPK memeri ks a da n menanda tangani Dokumen penca ira n angga ran penca ira n
11
berkas ul us an Terverifika si a nggaran yang
suda h ditanda
ta nga ni
Kelengkapan pengajua n
Dokumen di sera hkan kepada operator SPP da n SPM, ADK
12 pencairan a nggara n yang sudah
SPM untuk di bua t da n di ceta k SPM dita nda tangani
SPM
Memeriksa
Kelengkapan
Dokumen di sera hkan kepada PPSPM pengajuan
13 SPP dan SPM, ADK SPM
untuk di uj i dan di tanda tangani 1 ha ri penca ira n
angga ran, SPP,
SPM, ADK SPM
SPP da n SPM ya ng
Memeriksa Kelengkapan
Ji ka ti da k s es uai berkas di kembal i kan tela h
14 pengajua n pencairan a nggaran,
kepada veri fi ka tor SPP, SPM, ADK SPM
dita ndata nga ni,
ADK SPM
Daftar, SSP da n
Ji ka sesua i aj uan di sera hkan kepada
SPP da n SPM ya ng tela h SPM yang tela h
15 petuga s na ra hubung KPPN untuk
ditanda tanga ni, ADK SPM dita nda ta ngani,
di aj uka n ke KPPN ADK SPM, KIPS
Tidak sesuai
Ji ka ti da k s es uai KPPN mengembal i kan Da ftar, SSP da n SPM ya ng telah 1 Hari Tanda Terima
16
berkas us ul an keuni t kerja pengusul ditanda tanga ni, ADK SPM, KIPS SPM
Sesuai
17 Ji ka sesua i KPPN menerbi tkan SP2D Tanda Terima SPM Terbit SP2D
Bank mentransfer gaj i , tunj angan,

18 SP2D Transfer Da na
honorari um, uang ma kan, s erdos
1 Hari
Gaj i , tunj a ngan, honora ri um, uang
19 ma kan, s erdos mas uk ke rekeni ng ma si ng- Tra ns fe r Da na
ma si ng peneri ma
49
50
51
SOP BELANJA BANTUAN KEGIATAN
SUB BAGIAN KEUANGAN
PELAKSANA MUTU BAKU
ADMIN
NO. KEGIATAN UNIT KERJA ADMIN OPERATOR
PETUGAS
KETERANGAN
SEKDIR SIMARA STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM PENGHUBUNG KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
PENGUSUL KEUANGAN SPM KE KPPN
KEUANGAN
1. Ba ntua n Semina r (Sura t Tuga s,
Uni t kerj a pengus ul menga j uka n berka s unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi ,
1 a j uan pemba ya ran j a s a l a ngga na n da n SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegia ta n 1 ha ri
mengi nput da fta r ke a pl i ka s i s i ma ra (proposa l kegia ta n, sura t usula n,
SK Direktur, Kwita ns i)
Ajua n di te ri ma Se ke rta ri s di re ktur un tuk 1. Ba ntua n Semina r (Sura t Tuga s,

di te rus ka n ke Di re ktur be rtu ju a n u ntu k unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi ,
3 me n da pa tka n di s p os i s i /pe rs e tujua n SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegia ta n Disposisi
pe nca i ra n a n gga ra n d e n ga n te mb us a n ke (proposa l kegia ta n, sura t usula n,
Wa di r I /I I /I I I SK Direktur, Kwita ns i)

unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi ,
Aj uan ya ng s udah da pa t di sposi s i
SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegia ta n
4 di terus ka n ke a dmi n si ma ra keua nga n (proposa l kegia ta n, sura t usula n,
untuk di ceta k SK Direktur, Kwita ns i) dan
Dis posis i

Admi n s i ma ra menyera hka n us ul a n unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi , 1 ha ri
a j uan ke a dmi n keua nga n untuk di ca ra t SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegia ta n
5
da l am buku penga jua n penca i ra n (proposa l kegia ta n, sura t usula n,
a ngga ra n SK Direktur, Kwita ns i) dan
Dis posis i

unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi ,
Setel a h di ca ta ta , a dmi n keua nga n
SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegia ta n
6 menyera hka n us ul a n ke sta f PPK untuk (proposa l kegia ta n, sura t usula n,
di peri ksa SK Direktur, Kwita ns i) dan
Tidak sesuai Dis posis i
Ji ka ti da k sesa ui dekemba l i kan ke uni t

7
untuk di perba i ki
Sesuai 1. Ba ntua n Semina r (Sura t Tuga s,

Ji ka us ul a n a j ua n s esua i s ta f ppk unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi ,
membua t berka s pendukung untuk SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegia ta n
8 SK PPK, Le mbar A
pemba ya ra n a j uan da n menyera hka n (proposa l kegia ta n, sura t usula n,
kepa da Veri fi ka tor untuk di veri fi ka s i SK Direktur, Kwita ns i) dan
Dis posis i
1. Ba ntua n Semina r (Sura t Tuga s, Veri fika si

unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi , dokume n
Vei fi ka tor memeri ks a ul a ng berka s da ri SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegia ta n ke lengka pa n
9
sta f PPK. (proposa l kegia ta n, sura t usula n, penga juan
SK Direktur, Kwita ns i),Dispos is i, pencaira n
SK PPK, Le mba r A a ngga ra n
dokume n
Ji ka s es ua i di teruska n ke PPK untuk Tidak sesuai 1 ha ri
ke lengka pa n
di ta nda ta nga ni . Ji ka ti da k ses ua i Ve rifikasi dokumen kelengkapa n penga juan
10
di kemba l i ka n ke s ta f ppk untuk di pe nga jua n penca ira n a ngga ra n pencaira n
Sesu
Tidaksesuai
perba i ki a ngga ra n
te rveri fikas i
dokume n
ke lengka pa n
dokumen ke lengka pan penga juan
PPK memeri ks a da n mena nda ta nga ni
11 pe nga jua n penca ira n a ngga ra n pencaira n
berka s ul us a n te rveri fika s i a nggara n ya ng
tela h di ta nda
ta nga ni
dokumen ke lengka pan SPP, SPM,
Dokumen di s era hka n kepa da opera tor
12 pe nga jua n penca ira n a ngga ra n La mpira n SPM
SPM untuk di ceta k SPM ya ng te la h dita nda ta nga ni da n ADK SPM
Pengujia n
ke lengka pa n
penca ira n
Dokumen di s era hka n kepa da PPSPM SPP, SPM, La mpira n SPM da n ADK
13 a nggara n, SPP,
untuk di uji da n di ta nda ta ngani SPM
SPM la mpira n
SPM da n ADK
SPM
ke lengka pa n
penca ira n
1 Hari
Pengujia n kel engka pan a nggara n, SPP,
Ji ka ti da k sesua i berka s di kemba l i ka n
14 penca ira n a ngga ra n, SPP, SPM SPM, l a mpira n
kepa da veri fi ka tor l ampiran SPM da n ADK SPM SPM ya ng tela h
di ta nda tanga ni
da n ADK SPM
ke lengka pa n pe nca iran
Ji ka s es ua i a j ua n di s era hka n kepa da
a ngga ra n, SPP, SPM, la mpira n Ta nda Te rima
15 petuga s penghubung untuk di a j uka n ke
SPM ya ng tela h dita nda ta ngani SPM
KPPN da n ADK SPM
Tidak sesuai
Ji ka ti da k sesua i KPPN mengemba l i ka n
16
berka s us ul a n keuni t kerja pengus ul
1 Hari
Sesuai
17 Ji ka s es ua i KPPN menerbi tka n SP2D Ta nda Terima SPM Te rbi t SP2D
18 Ba nk mentra nsfer da na ba ntua n kegi a ta n SP2D Tra ns fe r Da na
Da na ba ntua n kegi a ta n ma s uk ke
52 1 Hari
19 Tra n s fe r D a na
rekeni ng ma si ng-ma s i ng peneri ma
53
54
SOP BELANJA PERJALANAN DINAS
SUB BAGIAN KEUANGAN
PELAKSANA MUTU BAKU
PETUGAS KETERANGAN
STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM PENGHUBUNG KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
Unit kerja pengusul membuat daftar Surat tugas , Undangan, tiket,
1 Perj al anan di nas lengkap dengan data boarding pass, kwitansi 1 hari
pendukung akomodasi, Laporan perdin
Surat tugas , Undangan, tiket,
Menyerahkan berkas kepada admi n
2 boarding pass, kwitansi
keuangan akomodasi, Laporan perdin
Admi n keuangan untuk di catat dal am
buku pengajuan pencai ran anggaran akomodasi, Laporan perdin
1 hari
Setelah dicatat, admi n keuangan Surat tugas , Undangan, tiket,
4 menyerahkan us ulan ke staf PPK untuk boarding pass, kwitansi
di peri ks a akomodasi, Laporan perdin
Jika ti dak s esaui dekembali kan ke unit Tidak sesuai Surat tugas , Undangan, tiket,
untuk di perbai ki akomodasi, Laporan perdin
Jika usulan ajuan s esuai s taf ppk Sesuai Daftar
membuat berkas pendukung untuk Pencairan
pembayaran ajuan dan menyerahkan akomodasi, Laporan perdin
Perjalanan
kepada Verifikator untuk di veri fi kasi Dinas
Verifikasi
boarding pass, kwitansi
Veifikator memeri ks a ulang berkas dari dolumen
7 akomodasi, Laporan perdin,
staf PPK. Daftar Pencairan Perjalanan
kelengkapan
pencairan
Dinas
Jika s es uai di teruskan ke PPK untuk Dokumen
di tanda tangani. Jika ti dak s esuai Tidak sesuai Verifikasi dolumen kelengkapan 1 hari kelengkapan
8
di kembal ikan ke s taf ppk untuk di pencairan pencairan
Sesuai
Tidak sesuai
perbaiki terverifikasi
Dokumen
kelengkapan
PPK memeriks a dan menandatangani Dokumen kelengkapan pencairan
9
berkas ul usan pencairan terverifikasi yang telah
ditanda
tangani
Dokumen kelengkapan
Dokumen diserahkan kepada operator SPP, SPM dan
10 pencairan yang telah ditanda
SPM untuk dicetak SPM tangani
ADK SPM
Pengujian
Dokumen
Dokumen diserahkan kepada PPSPM kelengkapan
11 SPP, SPM dan ADK SPM
untuk di uji dan ditandatangani pencairan,
SPP, SPM dan
ADK SPM
1 Hari SPP, SPM yang
Pengujian Dokumen
Jika ti dak s esuai berkas di kembali kan telah
12 kelengkapan pencairan, SPP,
kepada verifikator SPM dan ADK SPM
ditandangi
dan ADK SPM
Jika s es uai aj uan di serahkan kepada
SPP, SPM yang telah ditandangi
13 petugas penghubung untuk diajukan ke dan ADK SPM
Tanda Terima SPM
KPPN
Jika ti dak s esuai KPPN mengembal i kan Tidak sesuai
14
berkas usulan keuni t kerj a pengusul
1 Hari
Sesuai
15 Jika s es uai KPPN menerbi tkan SP2D Tanda Terima SPM SP2D
Ba nk mentra ns fe r da na Pe rja l a na n di na s
16 SP2D
ke be nda ha ra pe nge l ua ra n
1 Hari
Be nda ha ra pe nge l ua ra n mentra ns fe r
17 Bukti tra ns fe r Uang Tunai
ke uni t ke rja pengus ul
55
56
SOP BELANJA LANGSUNG REKANAN
SUB BAGIAN KEUANGAN
PELAKSANA MUTU BAKU

PETUGAS KETERANGAN
1 hari
Perjalanan
kepada Verifikator untuk di veri fi kasi Dinas
Verifikasi
kelengkapan
pencairan
Dinas
di tanda tangani. Jika ti dak s esuai Tidak sesuai Verifikasi dolumen kelengkapan 1 hari kelengkapan
8
Sesuai
Tidak sesuai
Dokumen
kelengkapan
9
ditanda
tangani
Dokumen kelengkapan
ADK SPM
Pengujian
Dokumen
SPP, SPM dan
ADK SPM
Pengujian Dokumen
ditandangi
dan ADK SPM
Tanda Terima SPM
KPPN
14
1 Hari
Sesuai
16 SP2D
1 Hari
57
58
PELAKSANA MUTU BAKU
ADMIN ADMIN PETUGAS
NO. KEGIATAN UNIT KERJA ADMIN OPERATOR BENDAHARA KETERANGAN
SIMARA SEKDIR SIMARA VERIFIKATOR BPP PPK PPSPM PENGHUBUN KPPN BANK KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
PENGUSUL KEUANGAN SPM PENGELUARAN
UNIT KEUANGAN G KPPN
Surat Ajuan,SK Direktur, surat
Unit kerja pengusul menyampaikan bukti
1 tugas, kwitansi, TOR, RAB,
belanja/kwitansi per mata anggaran
Nota toko, daftar nominatif
1 ha ri
Unit kerja menginput daftar ke aplikasi
simara
Ajua n diteri ma Sekerta ri s di re ktur untuk
diterus ka n ke Direktur bertujua n untuk Surat Ajuan,SK Direktur, surat
3 menda pa tka n dis pos i si /pers etujua n tugas, kwitansi, TOR, RAB,
pencai ran a ngga ra n denga n te mbus a n ke Nota toko, daftar nominatif
1 ha ri
Wa di r I/II/III
Ajuan yang sudah dapat disposisi Surat Ajuan,SK Direktur, surat
4 diteruskan ke admin simara keuangan tugas, kwitansi, TOR, RAB, Disposisi
untuk dicetak Nota toko, daftar nominatif
Admin simara menyerahkan usulan Surat Ajuan,SK Direktur, surat
ajuan ke admin keuangan untuk dicarat tugas, kwitansi, TOR, RAB,
5
dalam buku pengajuan pencairan Nota toko, daftar nominatif,
anggaran lembar disposisi
Admin keuangan menyerahkan bukti
tugas, kwitansi, TOR, RAB,
6 belanja/kwitansi kepada verifikator
Nota toko, daftar nominatif,
untuk diperiksa
lembar disposisi
2 Hari
Tidak sesuai Surat Ajuan,SK Direktur, surat
Jika usulan lengkap diteruskan ke BPP, sesuai tugas, kwitansi, TOR, RAB,
7 Jika tidak lengkap dikembailkan lagi ke
unit pengusul
lembar disposisi
BPP mencatat transaksi kedalam aplikasi
SAS untuk proses pembuatan DRPP
8 DRPP DRPP
(Daftar rincian Permintaan Pembayaran)
dan cetak DRPP
DRPP diserahkan kembali keverifikator SPBy da n ADK
10 SPBy dan ADK DRPP
untuk diverifikasi DRPP
SPBy, DRPP da n
Verifikator memeriksa/memverifikasi SPBy, DRPP da n dokume n 2 Ha ri
11 dokumen
DRPP, SPBy dan kelengkapan dokumen terveri fi ka s i
te rveri fi kas i
SPBy da n DRPP ya ng suda h
12 PPK menandatangani SPBy dan DRPP
di ta nda ta nga ni, ADK DRPP
Dokumen DRPP yang sudah

Tidak sesuai
SPM dan SPP, ADK

13 ditandatangani diserahkan kepada SPP, SPM da n ADK SPM
SPM
operator SPM untuk dibuat SPP dan SPM
Dokumen diserahkan kepada PPSPM Memeriksa Kelengkapan pengajuan SPP dan SPM yang
14 untuk diuji kelengkapan dokumen SPP pencairan anggaran, SPP, SPM, ADK telah
dan SPM, kemudian ditandatangani SPM 1 ha ri ditandatangani,
Daftar, SSP dan
Jika tidak sesuai berkas dikembalikan SPP dan SPM yang telah SPM yang telah
15
kepada verifikator ditandatangani, ADK SPM ditanda tangani,
sesuai
ADK SPM, KIPS
Berkas ajuan yang sudah ditandatangani Daftar, SSP dan SPM yang telah
16 Tanda Terima SPM
diserahkan ke petugas penghubung KPPN ditanda tangani, ADK SPM, KIPS
Tidak sesuai
17 Verifikasi KPPN Tanda Terima SPM Terbit SP2D
sesuai 1 ha ri
18 Jika sesuai , KPPN menerbitkan SP2D SP2D Transfer Dana
Bank mentransfer Dana GUP ke

19 Bukti transfer
bendahara pengeluaran
1 hari
Bendahara pengeluaran mentransfer
20 Cek Bukti transfer
dana GUP ke BPP
59
i
Sesuai amanat Undang-undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan
Negara, bahwa pengelolaan keuangan negara dilakukan secara tertib, taat pada
peraturan perundang-undangan, efesien ekonomis, efektif, transparan, dan
bertanggung jawab dengan memperhatikan rasa keadilan dan kepatutan. Sejalan
dengan itu, telah dilakukan juga reformasi hukum dibidang keuangan dengan
diterbitkannya Undang-Undang nomor 1 tahun 2004 tentang perbendaharaan
Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan
Pengelolaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara.
Salah satu bagian dari pengelolaan keuangan Negara yang berperan penting
dalam menjamin efektifitas dan akuntabilitas pelaksanaan pengelolaan keuangan
negara adalah penatausahaan keuangan antara lain pencatatan penerimaan,
pencatatan belanja dan pertanggungjawaban belanja. Penatausahaan yang baik dan
akuntabel akan mampu mendukung pelaksanaan kegiatan dan pencapaian sasaran
organisasi setiap satuan kerja secara cepat, tepat dan dapat
dipertanggungjawabkan.
Buku Saku Standar Operasional Prosedur Pengusulan, pencairan dan
pembayaran di Lingkungan Politeknik Negeri Ketapang disusun dengan tujuan untuk
meningkatkan pelayanan prima kepada pengguna jasa layanan keuangan sesuai
dengan Rencana Strategis Politeknik Negeri Ketapang. Selain itu buku Standar
Operasional Prosedur ini juga untuk menyamakan pemahaman dan persepsi terkait
dengan prosedur Pengusulan, pencairan dan pembayaran di lingkungan Politeknik
Negeri Ketapang.
Ketapang, November 2020

Penyusun
Diani Dwi Oktavianti, S.ST

Pengelola Keuangan
ii
DAFTAR ISI
Kata Pengantar ................................................................................................... ii

Daftar Isi ............................................................................................ iii
Uraian Umum ............................................................................................ 1
Ruang Lingkup ............................................................................................ 1
Tujuan ............................................................................................ 1
Manfaat ............................................................................................ 1
Penjelasan Singkat Penggunaan ....................................................................... 2
SOP Belanja Gaji, Tunjangan Honorarium, Uang Makan dan serdos LS ............... 3
1. Tujuan ............................................................................................ 4
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 4
3. Lembar Pengesahan .............................................................................. 4
4. Ketentuan umum .................................................................................. 6
SOP Belanja Langsung LS Rekanan .................................................................. 7
1. Tujuan ............................................................................................ 8
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 8
4. Ketentuan umum .................................................................................. 10
SOP Belanja Bantuan Kegiatan ......................................................................... 11
1. Tujuan ............................................................................................ 12
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 12
4. Ketentuan umum .................................................................................. 14
SOP Belanja Perjalanan Dinas .......................................................................... 15
1. Tujuan ............................................................................................ 16
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 16
4. Ketentuan umum .................................................................................. 18
SOP Belanja UP/GUP ....................................................................................... 19
1. Tujuan ............................................................................................ 20
2. Ruang Lingkup ...................................................................................... 20
4. Ketentuan umum .................................................................................. 22
Penjelasan Pelaksana Kegiatan ........................................................................ 23
Penjelasan Dokumen Pendukung ..................................................................... 23
iii
URAIAN UMUM
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, pencairan dan pembayaran
adalah sarana Implementasi yang dibutuhkan sebagai pedoman dalam
melakukan penatausahaan keuangan. Dalam SOP juga diuraikan berkaitan
dengan siapa yang harus mengerjakan apa, siapa yang memberi persetujuan,
dokumen apa yang harus disiapkan serta berbagai permasalahan lainnya.
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, pencairan dan pembayaran
Politeknik Negeri Ketapang disusun agar kebijakan politeknik berkaitan dengan
pencairan anggaran unit kerja dapat berjalan dengan baik. Selain itu dengan
adanya Standar Operasional Prosedur juga untuk mencapai kinerja politeknik
lebih efektif dan efisien.
RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Standar Operasional Prosedur Pengusulan, pencairan dan
pembayaran ini adalah pengeluaran/belanja yang melalui mekanisme Langsung
(LS) dan UP/GUP yang meliputi belanja pegawai dan belanja barang
TUJUAN
Standar Operasional Prosedur (SOP) ini bertujuan untuk: (1) menata dan
membentuk sistem kerja dan aliran kerja yang teratur, sistematis, dan dapat
dipertanggungjawabkan; (2) menggambarkan bagaimana tujuan pekerjaan
dilaksanakan sesuai dengan kebijakan dan peraturan yang berlaku; (3)
menjelaskan bagaimana proses pelaksanaan kegiatan berlangsung; (4) sebagai
sarana tata urutan dari pelaksanaan dan pengadministrasian; dan (5) menjamin
konsistensi dan proses kerja yang sistematik
MANFAAT
Standar Operasional Prosedur (SOP) ini diharapkan dapat memberikan manfaat
untuk:
1. Sebagai standarisasi cara yang dilakukan pegawai di sub bagian keuangan
POLITAP dalam menyelesaikan pekerjaan yang menjadi tugasnya;
2. Mengurangi tingkat kesalahan dan kelalaian yang mungkin dilakukan oleh staf sub
bagian keuangan dalam melaksanakan tugas;
3. Meningkatkan efisiensi dan efektivitas pelaksanaan tugas dan tanggungjawab
individual staf sub bagian keuangan dan organisasi secara keseluruhan
4. Meningkatkan akuntabilitas pelaksanaan tugas;
5. Memastikan pelaksanaan tugas penyelenggaraan pemerintahan dapat
berlangsung dalam berbagai situasi;
6. Memberikan informasi mengenai beban tugas yang dipikul oleh staf sub bagian
keuangan dalam melaksanakan tugasnya
1
PENJELASAN SINGKAT PENGGUNAAN
SOP ini disusun berdasarkan Subbagian Keuangan. Format SOP ini terdiri
atas dua bagian:
1. Bagian identitas SOP yang menunjukkan: (1) Nama dan Logo POLITAP
(2) Nomor SOP, (3) Tanggal Pembuatan SOP, (4) Tanggal dan Kali Revisi
SOP, (5) Tanggal efektif berlakunya SOP, (6) Pengesahan tanda tangan,
nama, dan NIP, (7) Nama SOP, (8) Dasar hukum petunjuk pelaksanaan
teknis SOP, (9) Keterkaitan dengan SOP lain, (10) Peringatan yang
diperlukan merupakan prasyarat dan syarat pelaksanaan SOP, (11)
Kualifikasi Kompetensi Pelaksana SOP, (12) Peralatan/ Perlengkapan/
Format- Format Dokumen yang diperlukan untuk melaksanakan SOP, (13)
Pencatatan dan Pendataan yang ada dalam SOP.
2. Dokumen SOP, yang menunjukkan uraian kegiatan, pelaksana,
kelengkapan pelaksanaan kegiatan, hasil pada pelaksanaan kegiata
tersebut, standar waktu, dan keterangan yang disusun secara kronologis
dengan menggunakan tanda/simbol;
(1) Simbol Kapsul/Terminator ( ) untuk mendeskripsikan kegiatan
mulai dan berakhir;
(2) Simbol Kotak/Process ( ) untuk mendeskripsikan proses atau
kegiatan eksekusi;
(3) Simbol Belah Ketupat/Decision ( ) untuk mendeskripsikan kegiatan
pengambilan keputusan;
(4) Simbol Anak Panah/Panah/Arrow ( ) untuk mendeskrpsikan arah
kegiatan (arah proses kegiatan);
(5) Simbol Segilima/Off-Page Connector ( )
untuk mendeskripsikan hubungan antar simbol yang berbeda halaman.
Dan pada bagian akhir merupakan standar waktu keseluruhan dalam
pelaksanaan SOP.
2
3
TUJUAN
Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan pembayaran di
adanya Standar Operasional Prosedur juga untuk mencapai kinerja Politeknik lebih
efektif dan efisien
RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Standar Operasional Prosedur Pengusulan, Pencairan dan
pembayaran ini melalui mekanisme Langsung (LS) yang meliputi Belanja Gaji,
Tunjangan, Honorarium, Uang Makan, dan Serdos
LEMBAR PENGESAHAN
4
PELAKSANA MUTU BAKU
Staf Pembuat
ADMIN ADMIN
NO. KEGIATAN daftar gaji, ADMIN OPERATOR
PETUGAS KETERANGAN
SIMARA SEKDIR SIMARA STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM PENGHUBUNG KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
tunjangan dan KEUANGAN SPM KE KPPN
UNIT KEUANGAN
honorarium
Uni t kerj a pengusul membuat daftar (gaj i ,
1 tunj a ngan, honora ri um, ua ng makan, da n
serdos )
1 ha ri
Uni t kerj a mengi nput daftar ke apl i ka s i Tunja nga n, Honora ri um,
2
si mara Ua ng Ma ka n , Re ka p
Ajua n di teri ma Sekertari s di rektur untuk
di teruskan ke Di rektur bertuj uan untuk
3 menda patka n di sposi s i /pers etuj uan Disposisi
penca i ran anggaran dengan tembusa n ke
Wadi r I/II/III
Ajua n yang sudah da pa t di sposi s i Tunja nga n, Honora ri um,
4 di teruskan ke admi n s i mara keua ngan Ua ng Ma ka n , Re ka p
untuk di ceta k Abs e ns i , SK Di re ktur,
Di s pos i s i
Admi n s i mara menyera hkan us ul a n 1 ha ri
a jua n ke admi n keua ngan untuk di carat
5 Ua ng Ma ka n , Re ka p
dal a m buku penga jua n penca i ran
a ngga ra n Di s pos i s i
Setel a h di catat, admi n keua ngan Tunja nga n, Honora ri um,
6 menyerahkan berkas us ula n ke s taf PPK Ua ng Ma ka n , Re ka p
untuk di peri ksa Abs e ns i , SK Di re ktur,
Di s pos i s i
Tidak sesuai
Ji ka ti da k s es uai , ma ka dikembal i kan ke
7
uni t untuk di perba i ki
Ji ka us ul an/aj uan sesuai , s taf ppk Sesuai Sura t Ajua n, Da fta r Ga ji ,

Tunja nga n, Honora ri um, SK PPK, Lembar A,
memproses berka s pendukung untuk
8 Ua ng Ma ka n , Re ka p 1 ha ri SSP/Surat Setoran
pemba ya ra n ajua n dan menyerahkan Pajak
kepada Veri fi kator untuk di veri fi kasi Di s pos i s i
Verifika si
Da fta r, SK Di re ktur, SK PPK, Kelengkapan
Vei fi ka tor memeri ks a ul ang berkas da ri
9 Le mba r A da n SSP/Sura t Pengajuan
sta f PPK.
Se tora n Pa ja k Penca ira n
a ngga ran
Ji ka sesua i di terus ka n ke PPK untuk Tidak sesuai Dokumen
di tanda tanga ni . Ji ka ti dak s es uai Verifikasi Kelengkapan penca ira n
10
di kembal i ka n ke sta f ppk untuk di Pengajuan Pencairan a nggara n 1 ha ri a ngga ran
Tidaksesuai
perbai ki Terverifika si
Kelengka pa n
pengajuan
PPK memeri ks a da n menanda tangani Dokumen penca ira n angga ran penca ira n
11
berkas ul us an Terverifika si a nggaran yang
suda h ditanda
ta nga ni
Kelengkapan pengajua n
Dokumen di sera hkan kepada operator SPP da n SPM, ADK
12 pencairan a nggara n yang sudah
SPM untuk di bua t da n di ceta k SPM dita nda tangani
SPM
Memeriksa
Kelengkapan
Dokumen di sera hkan kepada PPSPM pengajuan
13 SPP dan SPM, ADK SPM
untuk di uj i dan di tanda tangani 1 ha ri penca ira n
angga ran, SPP,
SPM, ADK SPM
SPP da n SPM ya ng
Memeriksa Kelengkapan
Ji ka ti da k s es uai berkas di kembal i kan tela h
14 pengajua n pencairan a nggaran,
kepada veri fi ka tor SPP, SPM, ADK SPM
dita ndata nga ni,
ADK SPM
Daftar, SSP da n
Ji ka sesua i aj uan di sera hkan kepada
SPP da n SPM ya ng tela h SPM yang tela h
15 petuga s na ra hubung KPPN untuk
ditanda tanga ni, ADK SPM dita nda ta ngani,
di aj uka n ke KPPN ADK SPM, KIPS
Tidak sesuai
Ji ka ti da k s es uai KPPN mengembal i kan Da ftar, SSP da n SPM ya ng telah 1 Hari Tanda Terima
16
berkas us ul an keuni t kerja pengusul ditanda tanga ni, ADK SPM, KIPS SPM
Sesuai
17 Ji ka sesua i KPPN menerbi tkan SP2D Tanda Terima SPM Terbit SP2D
Bank mentransfer gaj i , tunj angan,

18 SP2D Transfer Da na
honorari um, uang ma kan, s erdos
1 Hari
Gaj i , tunj a ngan, honora ri um, uang
19 ma kan, s erdos mas uk ke rekeni ng ma si ng- Tra ns fe r Da na
ma si ng peneri ma
5
KETENTUAN UMUM
1. Pelaksanaan Pelayanan
A. Staf pembuat daftar gaji mengajukan daftar pembuat gaji dan dokumen persyaratan
lainnya
B. Staf pembuat daftar gaji menginput daftar gaji dan dokumen persyaratan lain kedalam
aplikasi samara
C. Ajuan yang telah di input, diterima Sekertaris direktur untuk diteruskan ke Direktur
bertujuan untuk mendapatkan disposisi/persetujuan pencairan anggaran dengan
tembusan ke Wadir I/II/III
D. Admin samara bagian keuangan menyerahkan usulan ajuan ke admin keuangan untuk
dicarat dalam buku pengajuan pencairan anggaran
E. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan ke staf PPK untuk
diperiksa. Jika dakumen persyaratan lengkap akan langsung dibuatkan SK PPK, Lembar
A dan SSP. Jika tidak sesuai ajuan dikembalikan kepada daftar pembuat gaji.
F. Dokumen yang telah dibuat oleh staf PPK diserahkan kepada verifikator keuangan untuk
di verifikasi kembali.
G. Dokumen yang telah di verifikasi akan ditandatangani oleh PPK. . Jika tidak sesuai akan
dikembalikan kembali kepada staf PPK
H. Jika sesuai diserahkan ke operator SPM untuk dibuat dan dicetak SPM
I. SPM yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji SPM dan ditandatangani.
J. SPM yang sudah ditandatangani diserahkan kepada petugas penghubung KPPN untuk
diserahkan kepada KPPN
K. Jika berkas tidak sesuai atau ditolak KPPN, maka akan dikembalikan kepada PPK
L. Jika sesuai, KPPN akan menerbitkan SP2D
M. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer gaji, tunjangan honorarium, uang makan
dan serdos ke rekening masing-masing penerima
2. Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan,
 Daftar Gaji, Tunjangan, Honorarium, Uang Makan, dan Serdos
 Rekap Absensi,
 SK Direktur (untuk honorarium)
6
7
TUJUAN
adanya Standar Operasional Prosedur juga untuk mencapai kinerja politeknik lebih
efektif dan efisien
RUANG LINGKUP
pembayaran ini melalui mekanisme Langsung (LS) yang meliputi Bantuan
Kegiatan
LEMBAR PENGESAHAN
8
PELAKSANA MUTU BAKU
ADMIN
PETUGAS
KETERANGAN
SEKDIR SIMARA STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM PENGHUBUNG KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
KEUANGAN
1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s,

Uni t kerj a pengus ul menga j uka n berka s unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
1 a j uan pemba ya ra n j as a l a ngga nan da n SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n 1 ha ri
mengi nput dafta r ke a pl i kas i si ma ra (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
SK Direktur, Kwi ta nsi)
Ajua n di te ri ma Se ke rta ri s d i re ktur u ntuk 1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s,

d i te rus ka n ke Di re ktur b e rtujua n un tuk unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
3 me n da p a tka n d i s p os i s i /pe rs e tujua n SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n Di sposi si
p e nca i ra n a n gga ra n de nga n te mb us a n ke (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
Wa di r I/I I /I I I SK Direktur, Kwi ta nsi)

unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
Aj uan ya ng s udah dapa t di s pos i s i
SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n
4 di terus ka n ke a dmi n s i ma ra keua nga n (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
untuk di ceta k SK Direktur, Kwi ta nsi) da n
Dis pos is i

Admi n s i ma ra menyerahka n us ul a n unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi, 1 ha ri
a j uan ke a dmi n keuanga n untuk di cara t SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n
5
da l am buku penga j uan penca i ra n (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
a nggara n SK Direktur, Kwi ta nsi) da n
Dis pos is i

unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
Setel ah di cata ta, admi n keua nga n
SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n
6 menyera hkan usul a n ke s ta f PPK untuk (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
di peri ks a SK Direktur, Kwi ta nsi) da n
Tidak sesuai Dis pos is i
Ji ka ti dak s es a ui dekembal i kan ke uni t

7
untuk di perba i ki
Sesuai 1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s,

Ji ka us ul a n a j ua n s es ua i s taf ppk unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi,
membua t berka s pendukung untuk SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n
8 SK PPK, Lemba r A
pembayaran aj ua n da n menyera hkan (propos a l kegia ta n, sura t usul a n,
kepa da Veri fi ka tor untuk di veri fi ka s i SK Direktur, Kwi ta nsi) da n
Dis pos is i
1. Bantua n Semi na r (Sura t Tuga s, Verifika si

unda nga n, SPTJM, TOR, Kwita nsi, dokumen
Vei fi kator memeri ks a ul a ng berkas dari SK Direktur) 2. Ba ntua n Kegi a ta n kelengka pan
9
s taf PPK. (propos a l kegia ta n, sura t usul a n, penga jua n
SK Direktur, Kwi ta nsi),Dis pos is i, penca ira n
SK PPK, Lemba r A a ngga ra n
dokumen
Ji ka s esua i di terus kan ke PPK untuk Tidak sesuai 1 ha ri
kelengka pan
di ta nda ta nga ni . Ji ka ti dak s esuai Verifika s i dokumen kel engka pa n penga jua n
10
di kemba l i ka n ke s taf ppk untuk di penga juan penca iran a ngga ra n penca ira n
Sesu
Tidaksesuai
perba i ki a ngga ra n
terverifika si
dokumen
kelengka pan
dokumen kelengka pa n penga jua n
PPK memeri ks a da n mena nda tangani
11 penga juan penca iran a ngga ra n penca ira n
berka s ul us an terverifikas i angga ra n ya ng
tela h dita nda
ta nga ni
dokumen kelengka pa n SPP, SPM,
Dokumen di s erahka n kepa da operator
12 penga juan penca iran a ngga ra n La mpira n SPM
SPM untuk di ceta k SPM yang tela h dita nda ta nga ni da n ADK SPM
Penguji a n
kelengka pa n
penca ira n
Dokumen di s erahka n kepa da PPSPM SPP, SPM, La mpi ra n SPM da n ADK
13 angga ra n, SPP,
untuk di uj i da n di ta nda tangani SPM
SPM lampira n
SPM da n ADK
SPM
kelengka pa n
penca ira n
1 Ha ri
Pengujia n kel engka pa n angga ra n, SPP,
Ji ka ti dak s es uai berka s di kembal i kan
14 penca ira n a ngga ra n, SPP, SPM SPM, l ampira n
kepa da veri fi ka tor l ampira n SPM da n ADK SPM SPM ya ng tela h
dita nda ta nga ni
da n ADK SPM
kelengka pa n penca ira n
Ji ka s esua i a j uan di sera hka n kepada
a ngga ra n, SPP, SPM, l a mpira n Ta nda Terima
15 petugas penghubung untuk di aj uka n ke
SPM ya ng tela h dita nda tanga ni SPM
KPPN da n ADK SPM
Tidak sesuai
Ji ka ti dak s es uai KPPN mengembal i kan
16
berka s us ul an keuni t kerj a pengusul
1 Ha ri
Sesuai
17 Ji ka s esua i KPPN menerbi tka n SP2D Ta nda Terima SPM Terbit SP2D
18 Ba nk mentra ns fer dana ba ntua n kegi a ta n SP2D Tra ns fer Da na
1 Ha ri
Da na bantuan kegi ata n mas uk ke
19 Tra ns fe r Da na
rekeni ng mas i ng-ma si ng peneri ma
9
KETENTUAN UMUM
1.Pelaksanaan Pelayanan
A. Unit kerja menginput dokumen kelengkapan kedalam aplikasi siamara
B. Ajuan yang telah di input, diterima Sekertaris direktur untuk diteruskan ke Direktur
C. Admin samara bagian keuangan menyerahkan usulan ajuan ke admin keuangan untuk
D. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan ke staf PPK untuk
diperiksa. Jika dakumen persyaratan lengkap akan langsung dibuatkan SK PPK, Lembar A
dan SSP. Jika tidak sesuai ajuan dikembalikan kepada unit pengusul.
E. Dokumen yang telah dibuat oleh staf PPK diserahkan kepada verifikator keuangan untuk
di verifikasi kembali.
F. Dokumen yang telah di verifikasi akan ditandatangani oleh PPK. . Jika tidak sesuai akan
G. Jika sesuai diserahkan ke operator SPM untuk dibuat dan dicetak SPM
H. SPM yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji SPM dan ditandatangani.
I. SPM yang sudah ditandatangani diserahkan kepada petugas penghubung KPPN untuk
J. Jika berkas tidak sesuai atau ditolak KPPN, maka akan dikembalikan kepada PPK
K. Jika sesuai, KPPN akan menerbitkan SP2D
L. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer bantuan kegiatan ke rekening penerima
 Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan,
 Bantuan seminar (Surat tugas, undangan, SPTJM, TOR, Kwitansi, sk direktur)
 Bantuan mahasiswa (proposal kegiatan, surat usulan, SK direktur, kwitansi)
10
11
TUJUAN
efektif dan efisien
RUANG LINGKUP
pembayaran ini melalui mekanisme Langsung (LS) yang meliputi Pejalanan Dinas
LEMBAR PENGESAHAN
12
PELAKSANA MUTU BAKU
PETUGAS KETERANGAN
1 hari
Perjalanan
kepada Verifikator untuk di veri fi kas i Dinas
Verifikasi
kelengkapan
pencairan
Dinas
di tanda tangani . Jika ti dak s esuai Tidak sesuai Verifikasi dolumen kelengkapan 1 hari kelengkapan
8
Sesuai
Tidak sesuai
Dokumen
kelengkapan
9
ditanda
tangani
Dokumen kelengkapan
ADK SPM
Pengujian
Dokumen
SPP, SPM dan
ADK SPM
Pengujian Dokumen
ditandangi
dan ADK SPM
Tanda Terima SPM
KPPN
14
1 Hari
Sesuai
16 SP2D
1 Hari
13
KETENTUAN UMUM
A. Unit kerja pengusul membuat daftar perjalanan dinas lengkap dengan data pendukung
B. Unit pengusul menyerahkan berkas kepada admin keuangan. Admin keuangan
mencatat kedalam buku pangajuan pencairan anggaran
C. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan ke staf PPK untuk
diperiksa. Jika dokumen titidak sesuai ajuan dikembalikan kepada unit pengusul
D. Dokumen yang telah sesuai diserahkan keferivikator untuk di verifikasi. Dan jika sesuai
akan ditandatangani oleh PPK. . Jika tidak sesuai akan dikembalikan kembali kepada
staf PPK
E. Dokumen yang telah ditandatangani PPK diserahkan ke operator SPM untuk dibuat dan
dicetak SPM
F. SPM yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji SPM dan ditandatangani.
G. SPM yang sudah ditandatangani diserahkan kepada petugas penghubung KPPN untuk
H. Jika berkas tidak sesuai atau ditolak KPPN, maka akan dikembalikan kepada PPK
I. Jika sesuai, KPPN akan menerbitkan SP2D
J. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer dana perdin kerekening bendahara
pengeluaran
K. Bendahara pengeluaran mentransfer unit kerja pengusul
2.Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan,
 Surat tugas
 Undangan
 Tiket
 Boarding pass
 Kwitansi akomodasi,
 Laporan perdin
14
15
TUJUAN
efektif dan efisien
RUANG LINGKUP
pembayaran ini melalui mekanisme Langsung (LS) yang meliputi Belanja langsung
rekanan
LEMBAR PENGESAHAN
16
c
PELAKSANA MUTU BAKU
ADMIN PETUGAS
PENGHUBUNG
KETERANGAN
SEKDIR SIMARA STAF PPK VERIFIKATOR PPK PPSPM KPPN BANK PENERIMA KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
KEUANGAN
Sura t Pe rmohon a n
Uni t kerj a pengus ul mengajukan berkas Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
1 ajuan pembayara n jas a la ngganan dan Re fe re ns i Ba n k, 1 hari
menginput daftar ke apli kas i si mara Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
Fa ktur Pa ja k, SSP
Ajuan di teri ma Sekerta ri s di rektur untuk Sura t Pe rmohon a n
di terus kan ke Di rektur bertujuan untuk Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
3 mendapatka n di spos is i/persetujuan Re fe re ns i Ba n k, Di sposi si
pencai ra n anggaran dengan tembusan ke Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
Wadi r I/II/III Fa ktur Pa ja k, SSP
1 hari
Ajuan yang sudah dapat dis pos is i Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
4 di terus kan ke admi n si mara keua nga n Re fe re ns i Ba n k,
untuk diceta k Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
Fa ktur Pa ja k, SSP, Di s pos i s i
Admi n si mara menyera hkan usul an
Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
ajuan ke admi n keuangan untuk di ca rat
5 Re fe re ns i Ba n k,
dal am buku pengaj uan pencairan
Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
anggaran Fa ktur Pa ja k, SSP, Di s pos i s i
Setelah dicata t, admi n keuangan Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP,
6 menyerahkan usula n ke staf PPK untuk Re fe re ns i Ba n k,
di periksa Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i ,
Tidak sesuai Fa ktur Pa ja k, SSP, Di s pos i s i
Ji ka tidak sesaui dekembali kan ke unit
7
untuk diperba iki
Sesuai Sura t Pe rmohon a n
Ji ka usul an aj uan s esuai s taf ppk Pe nca i ra n, RAB, SPK, NPWP, BAPP, BAST, BAP,
8 membuat berkas pendukung untuk Re fe re ns i Ba n k, Ri ngkasa n Kontra k,
pembaya ran a jua n Invoi ce /Fa ktur,Kwi ta ns i , Lembar A
Fa ktur Pa ja k, SSP, Di s pos i s i
1 hari
RAB, SPK, BAPP, BAST, BAP, Veri fi kasi
Vei fikator memeri ksa ulang berkas dari Invoi ce /Fa ktur, Kwi ta ns i , kelengkapan
10
staf PPK. Fa ktur Pa ja k, SSP, Ri n gka s a n Pengaj uan penca iran
Kontra k, Le mb a r A angga ran
Ji ka s esuai di teruskan ke PPK untuk Tidak Kelengka pan

Veri fi kas i kelengkapan
di ta nda tanga ni . Jika ti dak s esuai pengaj uan Penca iran
11 Pengaj uan penca iran
di kembali ka n ke staf ppk untuk di Anggaran LS
angga ran
perbai ki Terveri fi kasi
Tidak sesuai
Kelengka pan
Kelengkapa n pengaj uan pengaj uan Penca iran
PPK memeri ks a dan menandata ngani
12 Penca iran Anggaran LS Anggaran LS ya ng
berka s ulusan
Terveri fikasi tel ah di ta nda
tangani
Kelengkapa n pengaj uan Ri ngkasa n Kontra k,

Dokumen di serahkan kepa da operator
13 Pencai ran Anggaran LS yang SPP, SPM, ADK SPM
SPM untuk dicetak SPM
telah ditanda tangani dan ADK Kontrak
Penguji an Ri ngkas an
Ringka san Kontrak, SPP,
Dokumen di serahkan kepa da PPSPM Kontra k, SPP, SPM,
14 SPM, ADK SPM dan ADK
untuk di uj i dan ditandata ngani ADK SPM dan ADK
Kontrak
Kontra k
1 hari
Ringkasan Kontrak,
Penguj ian Ringkas an SPP, SPM, ADK SPM
Ji ka tidak sesuai berka s di kembali ka n
15 Kontra k, SPP, SPM, ADK SPM dan ADK Kontrak
kepada verifikator
dan ADK Kontrak yang telah ditanda
tangani
Ri ngka s a n Kon tra k, SPP,
Ji ka s esuai aj uan dis erahkan kepada Ringkasan Kontrak,
SPM, ADK SPM da n AD K
16 petugas penghubung untuk di aj ukan ke SPP, SPM, ADK SPM,
Kontra k ya n g te l a h d i ta nda
KPPN ADK Kontrak, KIPS
ta n ga n i
Tidak sesuai Ri ngka s a n Kon tra k, SPP,
Ji ka tidak sesuai KPPN mengembal i kan
17 SPM, ADK SPM, ADK Kontra k, Terbi t SP2D
berka s usulan keunit kerja pengusul
KI PS 1 hari
Sesuai
18 Ji ka s esuai KPPN menerbitkan SP2D SP2D SP2D
Bank mentransfer pembayaran

19 pengadaan ba rang dan jasa kepa da
pi hak ke ti ga
1 Ha ri
pi hak ketiga meneri ma pembayaran dari
20 Bukti tra ns fe r Ua ng Tunai
bank
17
KETENTUAN UMUM
C. Admin samara bagian keuangan menyerahkan usulan ajuan ke admin keuangan untuk
D. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan ke staf PPK untuk
diperiksa. Jika dakumen persyaratan lengkap akan langsung dibuatkan BAPP BAP BAST
Ringkasan kontrak, Lembar A dan SSP. Jika tidak sesuai ajuan dikembalikan kepada
unit pengusul.
E. Dokumen yang telah dibuat oleh staf PPK diserahkan kepada verifikator keuangan
untuk di verifikasi kembali.
F. Dokumen yang telah di verifikasi akan ditandatangani oleh PPK. Jika tidak sesuai akan
G. Jika sesuai diserahkan ke operator SPM untuk dibuat dan dicetak SPM
H. SPM yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji SPM dan ditandatangani.
I. SPM yang sudah ditandatangani diserahkan kepada petugas penghubung KPPN untuk
L. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer pengadaan barang dan jasa kepada pihak
ke tiga
2.Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan,
 Surat permohonan pencairan
 RAB, SPK, NPWP
 Refrensi bank, infoice/faktur, kwitansi
 Faktur pajak, SSP
18
19
TUJUAN
efektif dan efisien
RUANG LINGKUP
pembayaran ini melalui mekanisme Uang Persediaan (UP) / Ganti Uang
Persediaan (GUP)
LEMBAR PENGESAHAN
20
PELAKSANA MUTU BAKU
ADMIN ADMIN PETUGAS
NO. KEGIATAN UNIT KERJA ADMIN OPERATOR BENDAHARA KETERANGAN
SIMARA SEKDIR SIMARA VERIFIKATOR BPP PPK PPSPM PENGHUBUN KPPN BANK KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT
PENGUSUL KEUANGAN SPM PENGELUARAN
UNIT KEUANGAN G KPPN
Unit kerja pengusul menyampaikan bukti
belanja/kwitansi per mata anggaran
1 ha ri
Unit kerja menginput daftar ke aplikasi
simara
Ajuan diteri ma Sekertari s di rektur untuk
di te rus ka n ke Direktur bertujua n untuk Surat Ajuan,SK Direktur, surat
3 me nda pa tkan dis pos i s i /pers etujua n tugas, kwitansi, TOR, RAB,
pe ncai ran a ngga ra n dengan tembus a n ke Nota toko, daftar nominatif
1 ha ri
Wa di r I/II/III
Ajuan yang sudah dapat disposisi Surat Ajuan,SK Direktur, surat
4 diteruskan ke admin simara keuangan tugas, kwitansi, TOR, RAB, Disposisi
untuk dicetak Nota toko, daftar nominatif
Admin simara menyerahkan usulan Surat Ajuan,SK Direktur, surat
ajuan ke admin keuangan untuk dicarat tugas, kwitansi, TOR, RAB,
5
dalam buku pengajuan pencairan Nota toko, daftar nominatif,
anggaran lembar disposisi
Admin keuangan menyerahkan bukti
tugas, kwitansi, TOR, RAB,
6 belanja/kwitansi kepada verifikator
untuk diperiksa
lembar disposisi
2 Ha ri
Tidak sesuai Surat Ajuan,SK Direktur, surat
Jika usulan lengkap diteruskan ke BPP, sesuai tugas, kwitansi, TOR, RAB,
7 Jika tidak lengkap dikembailkan lagi ke
unit pengusul
lembar disposisi
BPP mencatat transaksi kedalam aplikasi
SAS untuk proses pembuatan DRPP
8 DRPP DRPP
(Daftar rincian Permintaan Pembayaran)
dan cetak DRPP
DRPP diserahkan kembali keverifikator SPBy dan ADK
10 SPBy da n ADK DRPP
untuk diverifikasi DRPP
SPBy, DRPP dan

Verifikator memeriksa/memverifikasi SPBy, DRPP dan dokume n 2 Hari
11 dokumen
DRPP, SPBy dan kelengkapan dokumen te rveri fi ka s i
terveri fi ka s i
SPBy da n DRPP yang s uda h
12 PPK menandatangani SPBy dan DRPP
di ta nda ta ngani , ADK DRPP
Dokumen DRPP yang sudah
Tidak sesuai
SPM dan SPP, ADK

13 ditandatangani diserahkan kepada SPP, SPM dan ADK SPM
SPM
operator SPM untuk dibuat SPP dan SPM
Dokumen diserahkan kepada PPSPM Memeriksa Kelengkapan pengajuan SPP dan SPM yang
14 untuk diuji kelengkapan dokumen SPP pencairan anggaran, SPP, SPM, ADK telah
dan SPM, kemudian ditandatangani SPM 1 ha ri ditandatangani,
Daftar, SSP dan
Jika tidak sesuai berkas dikembalikan SPP dan SPM yang telah SPM yang telah
15
kepada verifikator ditandatangani, ADK SPM ditanda tangani,
sesuai ADK SPM, KIPS
Berkas ajuan yang sudah ditandatangani Daftar, SSP dan SPM yang telah
16 Tanda Terima SPM
diserahkan ke petugas penghubung KPPN ditanda tangani, ADK SPM, KIPS
Tidak sesuai
17 Verifikasi KPPN Tanda Terima SPM Terbit SP2D
sesuai 1 ha ri
18 Jika sesuai, KPPN menerbitkan SP2D SP2D Transfer Dana
Bank mentransfer Dana GUP ke

19 Bukti transfer
bendahara pengeluaran
1 hari
Bendahara pengeluaran mentransfer
20 Cek Bukti transfer
dana GUP ke BPP
21
KETENTUAN UMUM
C. Admin siamara bagian keuangan menyerahkan usulan ajuan ke admin keuangan untuk
D. Setelah dicatat, admin keuangan menyerahkan berkas usulan kepada verifikator untuk
diperiksa. Jika dakumen persyaratan lengkap akan diserahakn kepada BPP. Jika tidak
sesuai ajuan dikembalikan kepada unit pengusul.
E. BPP mencatat transaksi kedalam aplikasi SAS untuk proses pembuatan DRPP (Daftar
rincian Permintaan Pembayaran) dan cetak DRPP. Dan diserahkan kembali kepada
verifikator untuk diperiksa.
F. Verifikator memeriksa/memverifikasi DRPP, SPBy dan kelengkapan dokumen. Jika sudah
benar dan lengkap, berkas akan diserahkan kepada PPK untuk ditandatangani.
G. Dokumen DRPP yang sudah ditandatangani diserahkan kepada operator SPM untuk
dibuat SPP dan SPM.
H. SPM dan SPP yang telah dicetak diserahkan kepada PPSPM untuk diuji kelengkapan
dokumen SPP dan SPM, kemudian ditandatangani.
I. Berkas ajuan yang sudah ditandatangani diserahkan ke petugas penghubung KPPN
L. Setelah SP2D terbit Bank akan mentransfer dana GUP kerekening bendahara
pengeluaran
M. Bendahara pengeluaran mentransfer kerekening masing-masing pengusul.
2.Dokumen pelengkap
 Surat Ajuan;
 SK Direktur;
 Surat tugas;
 Kwitansi;
 TOR & RAB;
 Nota toko;
 daftar nominatif
22
PENJELASAN PELAKSANA KEGIATAN
 Sistem Managemen Perbendaharaan (SIMARA) adalah aplikasi yang dibuat untuk
pengajuan usulan pencairan dana.
 Bendahara Pengeluaran adalah orang yang ditunjuk untuk menerima, menyimpan,
membayarkan, menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang untuk keperluan
Belanja Negara dalam pelaksanaan APBN pada Kantor/Satker Kementerian
Negara/Lembaga.
 BPP (Bendahara Pengeluaran Pembantu) adalah Orang yang ditunjuk untuk
membantu Bendahara Pengeluaran untuk melaksanakan pembayaran kepada yang berhak
guna kelancaran pelaksanaan kegiatan tertentu.
 Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) adalah pejabat yang bertanggung jawab atas
pelaksanaan pengadaan barang atau jasa
 Staf PPK adalah Orang yang ditunjung untuk membantu PPK adalam melaksanakan
pengadministrasian pembayaran
 Verifikator Keuangan adalah petugas yang ditunjuk untuk
melakukan verifikasi terhadap seluruh dokumen administrasi keuangan untuk diproses
pencairannya ke KPPN.
 PPSPM (Pejabat Penanda Tangan Surat Perintah Membayar) adalah pejabat yang
diberi kewenangan oleh PA/KPA untuk melakukan pengujian atas permintaan pembayaran
dan menerbitkan perintah pembayaran
 Operator SPM adalah petugas lainnya yang ditetapkan oleh KPA untuk melakukan proses
unggah dan monitoring ADK dan Dokumen Elektronik melalui Aplikasi e- SPM.
 Petugas Penghubung KPPN adalah orang yang ditunjuk menjadi penghubung antara
satker dengan KPPN untuk berkomunikasi dan mengkoordinasikan aktivitas dalam hal
pencairan dana.
PENJELASAN DOKUMEN PENDUKUNG

 SSP (Surat Setoran Pajak) adalah Bukti pembayaran pajak
 E-BILLING adalah metode pembayaran pajak secara elektronik menggunakan kode
billing
 SSBP (Surat Setoran Bukan Pajak) adalah formulir yang digunakan untuk mencatat
penyetoran penerimaan negara bukan pajak ke Kas Negara.
 SPP (Surat Permintaan Pembayaran)
 SPM (Surat Perintah Membayar) adalah dokumen yang diterbitkan/digunakan oleh
PA/KPA atau pejabat lain yang ditunjuk untuk mencairkan dana yang bersumber dari
Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran atau dokumen lain yang dipersamakan.
 SP2D (Surat Perintah Pencairan Dana) adalah surat perintah yang diterbitkan oleh
KPPN selaku Kuasa Bendahara Umum Negara untuk pelaksanaan pengeluaran atas beban
APBN berdasarkan SPM
23  ADK SPM adalah Arsip Dokumen Komputer
24

Penyusunan Buku Saku Dan Standar Operasional Prosedur

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Penyusunan Buku Saku Dan Standar Operasional Prosedur

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PENYUSUNAN BUKU SAKU DAN STANDAR OPERASIONAL

PROSEDUR (SOP) SUBBAGIAN KEUANGAN

Laporan Aktualisasi Nilai – Nilai Dasar ASN di Sub bagian Keuangan

Pelatihan Dasar Calon Pegawai Negeri Sipil

PELATIHAN DASAR CALON PNS

Penyusunan buku saku dan Standar Oprasional Prosedur

Nama : Diani Dwi Oktavianti

Pontianak, 23 November 2020

Dra. Kokom Komala.,M.Pd Encik Eko Rifkowaty, S.TP., MP

Ali Sadikin, M.M.Pd

Alhamdulillahirabbil‘alamin, puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat,

Diani Dwi Oktavianti

LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................ i

KATA PENGANTAR .................................................................................... ii

DAFTAR ISI ................................................................................................. iii

DAFTAR TABEL .......................................................................................... iv

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... v

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1

A. LATAR BELAKANG ..................................................................... 1

BAB II RANCANGAN AKTUALISASI ........................................................... 5

A. ANALISIS DAMPAK ISU .............................................................. 5

BAB III PENUTUP ........................................................................................ 22

TABEL 2.1 PERBEDAAN KEGIATAN PADA RANCANGAN AKTUALISASI

TABEL 2.2 PELAKSANAAN AKTUALISASI ................................................. 7

TABEL 2.3 JADWAL KEGIATAN .................................................................. 20

TABEL 2.4 KENDALA DAN STRATEGI MENGATASI ................................. 21

TABEL 3 NOTULENSI HASIL MASUKAN ................................................. 25

TABEL 4 RANCANGAN DRAF SOP ......................................................... 28

TABEL 5 NOTULENSI HASIL MASUKAN ................................................. 32

TABEL 6 RANCANGAN DRAF BUKU SAKU ............................................ 38

TABEL 7 NOTULENSI HASIL MASUKAN ................................................. 41

A. Analisis Dampak Isu Jika Tidak Dapat Diselesaikan

1. Unit kerja : Sub Bagian Keuangan, Politeknik Negeri Ketapang

Tabel 2.2 Pelaksanaan Aktualisasi

Bulan oktober Bulan November

3 Melakukan validasi terhadap draf SOP

Dalam proses aktualisasi, penulis berusaha mengimplementasikan gagasan

Table 2.4 Kendala dan strategi mengatasi

NO KENDALA STRATEGI MENGATASI

Google drive : https://bit.ly/LATSAR_DIANIOKTAVIA

Gambar 1.1 Gambar 1.2

Notulensi Hasil Masukan

Google drive : https://bit.ly/LATSAR_DIANIOKTAVIA

RANCANGAN DRAF SOP

Mekanisme belanja : Langsung dan UP/GUP

Tabel 4. Rancangan draf SOP

MEKANISME PROSES PELAKSANA DOKUMEN

Google drive : https://bit.ly/LATSAR_DIANIOKTAVIA

Notulensi Hasil Masukan

Google drive : https://bit.ly/LATSAR_DIANIOKTAVIA

Gambar 4.6 Gambar 4.7

Google drive : https://bit.ly/LATSAR_DIANIOKTAVIA

RANCANGAN POINT DRAF BUKU SAKU

Tabel 6. Rancangan Point draf Buku Saku

Google drive : https://bit.ly/LATSAR_DIANIOKTAVIA

Notulensi Hasil Masukan

Google drive : https://bit.ly/LATSAR_DIANIOKTAVIA

Ji ka us ul an/aj uan sesuai , s taf ppk

Bank mentransfer gaj i , tunj angan,

Ajua n di te ri ma Se ke rta ri s di re ktur un tuk 1. Ba ntua n Semina r (Sura t Tuga s,

1. Ba ntua n Semina r (Sura t Tuga s,

1. Ba ntua n Semina r (Sura t Tuga s,

1. Ba ntua n Semina r (Sura t Tuga s,