Nama : I Gede Putu Sumandhita Edi Saputra

Kelas : Akuntansi D

Absen / NIM : 27 / 2002622010117

Mata Kuliah : Akuntansi Bank dan LPD

Bank Garansi

1. Pengertian Bank Garansi

Mengenai definisinya sendiri, Bank garansi adalah merupakan sebuah jaminan tertulis yang

diberikan bank kepada nasabahnya. Bank dalam hal ini berperan sebagai pemberi jaminan,

sedangkan nasabah merupakan pihak yang dijamin. Biasanya fasilitas jaminan yang diberikan

meliputi Letter of Credit (L/C) untuk impor, L/C dalam negeri, serta shipping guarantee. Otoritas

Jasa Keuangan (OJK) menjelaskan bahwa bank garansi adalah agunan atau jaminan pembayaran

yang diberikan kepada pihak penerima agunan, apabila pihak yang dijamin tidak memenuhi

kewajibannya. 

Dalam pelaksanaan fasilitas jaminan tersebut, umumnya melibatkan tiga pihak di dalamnya.

Pihak pertama merupakan pihak penjamin yang merupakan bank untuk menerbitkan jaminan kepada

nasabahnya. Pihak selanjutnya adalah pihak terjamin yang merupakan nasabah. Pihak terjamin

merupakan pihak yang mengajukan dan membuat permohonan terkait jaminan melalui bank. Pihak

ketiga merupakan penerima jaminan yang akan menerima jaminan dari pengajuan nasabah oleh

bank. Penerima jaminan memiliki hal untuk menerima jaminan dalam bentuk ganti atas adanya

wanprestasi berdasarkan kesepakatan yang sudah dibuat oleh pihak terjamin.

2. Jenis - Jenis Bank Garansi

 Hadirnya bank garansi sebagai salah satu layanan perbankan merupakan bentuk keamanan

dalam memberi jaminan atas berjalannya transaksi bagi nasabah yang menjalankan bisnis. Berikut

adalah jenis kegiatan yang umum dilakukan untuk pengajuan bank garansi.

a. Pita cukai tembakau

Bank garansi umum diterbitkan untuk keperluan perdagangan ekspor dan impor yang

melibatkan bea cukai. Salah satunya adalah pita cukai tembakau. Untuk hal ini, perusahaan yang

bergerak di pengolahan tembakau mengajukan bank garansi untuk diteruskan kepada kantor bea

cukai sebagai bentuk penangguhan pembayaran pita cukai tembakau.

b. Penangguhan bea masuk

Di luar kebutuhan sebagai jaminan bisnis tertentu, bank garansi yang diajukan juga dilakukan

untuk aktivitas penangguhan pembayaran. Untuk hal ini, jaminan ditujukan kepada kantor bea cukai

yang diajukan oleh pemilik barang terkait pembayaran bea masuk barang ke dalam negeri pemilik.

c. Keterangan pemasukan barang

Dalam urusan industri ekspor impor, Anda sebagai pelaku bisnis perlu menginformasikan

aktivitas perdagangan secara lengkap demi memenuhi syarat sekaligus pengajuan Letter of Credit.

Oleh karena itu, bank garansi bisa digunakan sebagai jaminan pengeluaran barang impor yang

pembayarannya belum dilakukan secara penuh oleh importir.

d. Tender dalam negeri

Dalam kasus ini bank garansi ini diberikan kepada bouwheer atau pihak memberi pekerjaan

untuk kepentingan kontraktor yang akan mengikuti tender. Nantinya bank garansi akan memberi

jaminan bahwa pihak kontraktor yang memenangi tender harus bisa menyelesaikan kewajiban sesuai

perjanjian yang sama-sama disepakati. 

e. Tender luar negeri

 Bank garansi juga bisa diajukan untuk kegiatan tender dari luar negeri. Untuk hal ini. jaminan

ditujukan kepada kontraktor yang akan mengikuti tender pemborong dimana pemilik proyek

merupakan pihak yang berasal dari luar negeri.

f. Pelaksanaan pekerjaan

Sebagaimana yang dijelaskan pada kasus di atas, bank garansi bisa difungsikan sebagai

jaminan pelaksanaan pekerjaan. Untuk hal ini, pemilik proyek mengajukan jaminan untuk

kepentingan kontraktor dalam menjamin pekerjaan dapat berjalan sesuai dengan kesepakatan.

g. Uang muka pekerjaan

Untuk urusan pelaksanaan proyek, bank garansi bisa berfungsi sebagai pembayaran uang

muka pekerjaan. Pemilik proyek terlebih dahulu perlu mengajukan bank garansi yang nantinya

diteruskan kepada kontraktor pilihannya agar uang muka yang dijamin bisa digunakan untuk

memulai pekerjaan proyek yang disepakati.

3. Syarat Penerbitan Bank Garansi

1) Membuat Surat Pengajuan Permohonan :

a. Surat Pengajuan Permohonan Penerbitan Kontra Bank Garansi dari Calon Terjamin (Principal)

untuk ke Perusahaan Penjaminan

b. Membuat Surat Pengajuan Permohonan Penerbitan Bank Garansi dari Calon Terjamin

(Principal) untuk ke BANK Penerbit Bank Garansi

c. Surat Pengajuan Permohonan harus mencantumkan :

i. Jenis Jaminan Bank Garansi yang akan diterbitkan

ii. Nama Bank Penerbit Bank Garansi yang akan digunakan

iii. Nama dan Alamat Terjamin (Principal)

iv. Nomor NPWP Terjamin (Principal)

v. Nama dan Alamat Penerima Jaminan (Obligee)

vi. Nama Paket Pekerjaaan

vii. Nilai Kontrak

viii. Nilai Jaminan

ix. Masa Berlaku/Periode Bank Garansi

x. Dokumen Khusus (Underlying)

xi. Nama dan Jabatan Penanggung Jawab Terjamin (Principal)

xii. Nomor KTP & NPWP Penanggung JawabTerjamin (Principal)

2) Melengkapi Persyaratan Dokumen untuk keperluan analisa :

a. Dokumen - Dokumen Wajib (khusus Calon Terjamin/Principal baru)

1. Copy Akta Pendirian Perusahaan & Surat Pengesahaan dari Kemenkumham

2. Copy Akta Perubahan Perusahaan & Surat Pengesahan dari Kemenkumham

3. Copy SIUP/SIJUK, TDP, SKT, PKP, NPWP, SKDP/U & Keanggotan Asosiasi

4. Copy KTP & NPWP Pengurus Perusahaan

5. Laporan Keuangan 2 tahun terakhir

6. Listed Pengalaman Kerja Perusahaan

7. Listed Tenaga Ahli Perusahaan

8. Listed Daftar Peralatan Kerja

9. Menandatangani Surat Perjanjian Kesanggupan Membayar Ganti Rugi (SPKMGR)

b. Dokumen – Dokumen Khusus sesuai Jenis Jaminan:

1) Jaminan Penawaran (Bid Bond)

Copy Dokumen Pengadaan/Lelang atau Rencana Kerja Syarat-syarat (RKS)/Undangan

Lelang/Pengumuman lelang/ Berita Acara Penjelasan Pekerjaan ( Aanwijzing)

2) Jaminan Pelaksanaan (Performance Bond)

 Copy Surat Penunjukan Penyedia Barang atau Jasa (SPPBJ)/Surat Perintah Kerja(SPK)/Surat

Perintah Mulai Kerja (SPMK)/ Surat Perjanjian (Kontrak) / Purchase Order (PO)/ Letter Of Intent

(LOI)/Work Order (WO)

3) Jaminan Uang Muka (Advance Payment Bond)

Copy Kontrak (Surat Perjanjian)/Surat Perintah Kerja(SPK)/Surat Perintah Mulai Kerja

(SPMK)/ Purchase Order (PO)/ Letter Of Intent (LOI)/Work Order (WO)

4) Jaminan Pemeliharaan (Maintenance Bond)

Copy Kontrak (Surat Perjanjian) dan Berita Acara Serah Terima (BAST) Pekerjaan Pertama./

Progress Pekerjaan 100%

c. Dokumen – Dokumen Tambahan:

1) Jika Pengajuan untuk Pekerjaan Pengadaan Barang/Jasa, maka harus dilampirkan

a. Surat Dukungan Supplier/Vendor dan/atau Surat Dukungan/Sertifikat Pabrikan

b. Purchase Order jika barang sudah ada pembelian

2) Jika Pengajuan untuk Perpanjangan Jaminan, maka harus dilampirkan

a) Copy Addendum/Amandemen Kontrak

b) Progress Pekerjaan yang sudah dilaksanakan

c) Time Schedule Penyelesaian Pekerjaan

d) Surat Menyurat terkait alasan perpanjangan

3) Membayar Imbal Jasa Penjaminan & Provisi Bank (Service Charge)

Pembayaran dilakukan setelah Kontra Bank Garansi disetujui dan sebelum Bank Garansi di

terbitkan di BANK Penerbit Bank Garansi

4) Menyetorkan Agunan/Cash Collateral jika ada permintaan dari Perusahaan Penjamin /

BANK Penerbit Bank Garansi

 Agunan/ Cash Collateral disetorkan ke Rekening Terjamin (Principal) yang di BANK

Penerbit Bank Garansi dengan besarnya Agunan / Cash Collateral sebesar 0 % - 10% tergantung

BANK Penerbit Bank Garansi yang digunakan atas permintaan Perusahaan Penjamin (sesuai dengan

PKS BANK & Perusahaan Penjamin)

5) Bank Garansi terbit (Finish)

4. Strategi dan Teknis Antisipasi Resiko Bank Garansi

Anda sebagai pelaku bisnis yang membutuhkan layanan bank garansi perlu memperhatikan

hal-hal berikut untuk bisa disesuaikan dengan kegiatan yang akan dilakukan.

a. Perhatikan biaya-biaya yang harus dibayar dalam rangka penerbitan

b. Laksanakan kewajiban sesuai dengan yang diperjanjikan dengan pihak penerima agunan

sehingga tidak terjadi klaim atas jaminan yang diterbitkan.

c. Proses penerbitan jaminan sama halnya dengan proses pemberian kredit, sehingga Anda perlu

menjelaskan usaha Anda secara terbuka kepada Bank.

Selanjutnya, jika Anda merupakan pihak penerima bank garansi, ada hal yang perlu Anda

perhatikan.

a) Pastikan keaslian dan keabsahan jaminan dengan cara menghubungi bank penerbit.

b) Periksa masa berlaku jaminan untuk memudahkan Anda melakukan klaim apabila diperlukan.
 DAFTAR PUSTAKA

Pengertian Bank Garansi dan Mekanismenya (cimbniaga.co.id)

Syarat Bank Garansi - OKGARANSI.COM