Daftar Isi

Kelompok Kompetensi : Audit & Compliance (TAUC)

Kode Kompetensi
TAUC01 Audit Planning
TAUC02 Audit Data Gathering and Analysis
TAUC03 Audit Reporting
TAUC04 Audit Result Monitoring
TAUC05 Quality Management
TAUC06 Compliance
TAUC07 Internal Control
TAUC08 Business Process Management
TAUC09 Corporate Governance
TAUC10 Fraud/Violation Management

1 - Entry
* Memiliki pengetahuan/
pemahaman dasar terhadap
kompetensi.
* Pengalaman yang diperlukan
untuk melakukan kompetensi
sangat terbatas.
* Memiliki kemampuan untuk
menerapkan kompetensi dengan
pengawasan dan bimbingan penuh.
Paham
PEDOMAN TINGKAT KEMAHIRAN KOMPETENSI
2 – Basic
* Memiliki kemampuan untuk
mengimplementasikan kompetensi
namun terkadang masih
memerlukan bimbingan.
* Pengalaman yang dimiliki masih
terbatas pada sektor atau area
yang sempit.
Aplikasi, Implementasi
3 – Intermediate
* Memiliki kemampuan untuk
melakukan pengawasan dan
analisis terhadap implementasi
dari kompetensi.
* Mampu menganalisis dan
melakukan perbaikan terhadap
implementasi dari kompetensi di
lingkup kerjanya.
Monitor, Interpretasi, analisis
4 - Advance 5 - Expert
* Memiliki kemampuan untuk * Memiliki kemampuan untuk
melakukan evaluasi serta mengaplikasikan prinsip-prinsip
memberikan rekomendasi untuk kompetensi yang fundamental
meningkatkan efektivitas dari dalam penyusunan
implementasi kompetensi. kebijakan/strategi bagi
perkembangan Perusahaan dalam
* Menerapkan kompetensi secara jangka waktu panjang.
sangat mahir dalam konteks yang
kompleks dengan tingkat kesulitan
yang tinggi.
* Mampu melakukan perbaikan
terhadap penerapan kompetensi di
Perusahaan untuk meningkatkan
efektivitas.
Evaluasi, Rekomendasi, Memberi
Desain, Improve
input

1 - Entry
Mampu memahami dan mengumpulkan
informasi mengenai hal yang harus
dipersiapkan dalam perencanaan
audit, seperti:
- latar belakang auditee
- proses bisnis auditee
- risiko auditee .
Kelompok Kompetensi
Kode
Nama Kompetensi
Definisi
2 – Basic
Mampu melakukan identifikasi awal
dari data dan informasi yang dimiliki
untuk menetapkan risiko audit yang
dapat diterima.
Mampu menyusun draft program audit
berdasarkan pemetaan dari proses
bisnis auditee, mencakup daftar
prosedur audit, jadwal kerja dan
kebutuhan pelaksana audit.
Kamus Kompetensi
Audit & Compliance
TAUC01
Audit Planning
Kemampuan menyusun perencanaan pelaksanaan audit yang akan dilakukan.
3 – Intermediate
Mampu melakukan analisis yang lebih
mendalam terkait risiko-risiko yang
dapat timbul pada auditee.
Mampu mengidentifikasi
informasi/data/bukti yang harus
dikumpulkan pada saat pelaksanaan
audit.
Mampu melakukan review dan
mengembangkan perencanaan
program audit dengan
mempertimbangkan sifat, luas dan
waktu pekerjaan audit.
4 - Advance 5 - Expert
Mampu mengevaluasi perencanaan Mampu merancang strategi dan
audit yang disusun dan kebijakan dalam perencanaan
merekomendasikan perencanaan pelaksanaan audit di perusahaan.
pelaksanaan audit dengan
mempertimbangkan:
-efisiensi biaya audit
-mitigasi risiko yang dapat dilakukan
Mampu merekomendasikan
perencanaan audit pada lingkup yang
lebih besar, seperti pada tingkat
perusahaan.
 Kamus Kompetensi
Kelompok Kompetensi Audit & Compliance
Kode TAUC02
Nama Kompetensi Audit Data Gathering and Analysis
Definisi Kemampuan dalam melakukan pengumpulan dan analisis data/informasi dalam pelaksanaan
audit.

1 - Entry 2 – Basic 3 – Intermediate 4 - Advance 5 - Expert

Mampu memahami prosedur dan
metode yang dapat dilakukan dalam
pengumpulan data dalam audit,
seperti:
- observasi
- interview, dan lain-lain.
Mampu membantu melakukan
pengumpulan data yang bersifat
mendasar dan sederhana.
Mampu melakukan pengumpulan dan
verifikasi kelengkapan data audit
sesuai dengan metode dan prosedur
yang telah ditentukan.
Mampu melakukan analisis terhadap
data/dokumen untuk memastikan
kesesuaian terhadap
prosedur/peraturan yang berlaku.
Mampu mengusulkan tindak lanjut
yang perlu dilakukan auditee
berdasarkan hasil temuan audit.
Mampu menganalisis kualitas dari data
yang sudah dikumpulkan berdasarkan
beberapa aspek, seperti:
-kecukupan,
-kehandalan, dan
-relevansi.
Mampu mengidentifikasi metode
pengumpulan data yang sesuai untuk
digunakan dalam pengumpulan
data/informasi tertentu.
Mampu melakukan review atas
rekomendasi tindak lanjut hasil audit
dan melakukan koreksi jika
diperlukan.
Mampu mengevaluasi hasil analisis Mampu merancang kebijakan dan
data audit serta usulan rekomendasi panduan dalam pelaksanaan
tindak lanjut untuk pengumpulan dan analisis temuan
merekomendasikan tindak lanjut yang audit untuk mendapatkan hasil audit
dapat dilaksanakan oleh auditee yang komprehensif.
secara efektif.
Mampu melakukan analisis terhadap
kasus audit yang bersifat kompleks
serta menyusun rekomendasi tindak
lanjut yang tepat.
 Kamus Kompetensi
Kelompok Kompetensi Audit & Compliance
Kode TAUC03
Nama Kompetensi Audit Reporting
Definisi Kemampuan dalam mendokumentasikan dan menyusun laporan audit secara jelas dan sistematis
sesuai dengan tujuan, kebutuhan, dan standar yang berlaku.

1 - Entry 2 – Basic 3 – Intermediate 4 - Advance 5 - Expert

Mampu memahami kertas kerja audit, Mampu menulis kertas kerja audit dan Mampu menyusun laporan audit secara Mampu mengevaluasi temuan dan Mampu merancang kebijakan dan
jenis-jenis laporan audit, dan tujuan laporan audit secara akurat sesuai ringkas, lengkap dan informatif rekomendasi utama untuk diangkat panduan dalam penyusunan laporan
serta manfaat dari masing-masing dengan standar yang berlaku di sehingga mudah dimengerti. pada laporan audit. audit di perusahaan.
laporan tersebut. perusahaan untuk menyampaikan
temuan dan rekomendasi yang perlu Mampu melakukan review atas kertas Mampu mengevaluasi laporan audit
Mampu memahami bagian-bagian yang dilakukan auditee. kerja dan laporan audit yang telah untuk memastikan laporan yang
harus ada di dalam laporan audit (5C), disusun untuk memastikan pemenuhan disusun telah komprehensif, mencakup
yaitu: standar penulisan laporan audit. isu-isu utama dengan lengkap, dan
-criteria (kondisi seharusnya) tidak mengandung kesalahan.
-condition (kondisi saat ini)
-cause (penyebab)
-consequence (akibat)
-corrective action plan (rekomendasi
tindak lanjut)

1 - Entry
Mampu memahami prinsip dan proses
terkait monitoring tindak lanjut atas
hasil audit.
Mampu memahami laporan hasil audit
dan mengidentifikasi temuan audit
dalam laporan tersebut serta
rekomendasi tindak lanjut temuan
audit.
Kelompok Kompetensi
Kode
Nama Kompetensi
Definisi
2 – Basic
Mampu mengkomunikasikan
rekomendasi tindak lanjut temuan
audit yang harus dilakukan oleh
auditee.
Mampu melakukan monitoring
terhadap tindak lanjut yang harus
dilakukan oleh auditee terhadap
temuan audit .
Kamus Kompetensi
Audit & Compliance
TAUC04
Audit Result Monitoring
Kemampuan dalam melakukan pemantauan atas tindak lanjut/perbaikan yang dilakukan oleh
auditee terhadap temuan audit.
3 – Intermediate 4 - Advance 5 - Expert
Mampu menganalisis pelaksanaan Mampu mengevaluasi efektivitas Mampu merancang kebijakan dan
tindak lanjut terhadap temuan audit implementasi aktivitas tindak lanjut strategi monitoring hasil audit yang
yang dilakukan oleh auditee perbaikan oleh auditee terhadap efektif dan efisien di perusahaan
berdasarkan hasil audit temuan audit
Mampu mengidentifikasi masalah yang Mampu memberikan rekomendasi
dihadapi auditee dalam melakukan langkah perbaikan yang efektif yang
tindak lanjut terhadap temuan audit perlu dilakukan oleh auditee .
dan menyusun usulan langkah
perbaikan.

1 - Entry
Mampu mengetahui prinsip-prinsip
dasar dan proses terkait manajemen
mutu seperti:
– Kebijakan tentang manajemen mutu
– Metode/tools dalam penilaian mutu
– Alat ukur dalam manajemen mutu.
Kamus Kompetensi
Kelompok Kompetensi Audit & Compliance
Kode TAUC05
Nama Kompetensi Quality Management
Definisi Kemampuan dalam melakukan pengelolaan dan monitoring aktivitas operasional perusahaan
untuk memastikan tercapainya standar mutu yang ditetapkan.
2 – Basic 3 – Intermediate 4 - Advance 5 - Expert
Mampu mengetahui standar mutu yang Mampu mengidentifikasi metode dan Mampu mengevaluasi implementasi Mampu merancang strategi dan
berlaku di lingkup pekerjaannya, alat ukur yang digunakan dalam manajemen mutu dan aktivitas kebijakan sistem manajemen mutu
seperti ISO, SNI, dan lain-lain. pelaksanaan pengelolaan mutu. perusahaan yang berdampak pada perusahaan untuk memenuhi standar
pemenuhan standar manajemen mutu mutu yang berlaku dan meningkatkan
Mampu memantau kesesuaian aktivitas Mampu melakukan monitoring atas serta kinerja perusahaan. kinerja perusahaan.
operasional perusahaan dengan sistem proses manajemen mutu yang berlaku
manajemen mutu yang diterapkan. di perusahaan dan melakukan Mampu merekomendasikan perbaikan
perbaikan yang diperlukan agar atau inovasi pada aktivitas operasional
memenuhi persyaratan standar mutu secara bekesinambungan dan
yang berlaku. sistematis yang bertujuan
meningkatkan mutu.
 Kamus Kompetensi
Kelompok Kompetensi Audit & Compliance
Kode TAUC06
Nama Kompetensi Compliance
Definisi Kemampuan untuk memahami, menerapkan dan merancang sistem kepatuhan internal
perusahaan terhadap peraturan dan regulasi yang berlaku.

1 - Entry 2 – Basic 3 – Intermediate 4 - Advance 5 - Expert

Mampu memahami prinsip dan
manfaat dan pentingnya program
kepatuhan internal yang kuat dan
efektif seperti:
– pencegahan peluang kerugian
perusahaan maupun tuntutan hukum
– pengelolaan risiko non-compliance .
Mampu memahami peraturan dan
regulasi yang harus dipatuhi, baik
hukum dan peraturan yang berlaku
serta peraturan dan kebijakan internal
perusahaan.
Mampu melakukan pengujian dan
menganalisis kesesuaian
kebijakan/prosedur yang diterapkan di untuk mengidentifikasi risiko
lingkup kerjanya dengan peraturan
yang berlaku.
Mampu memberikan input perbaikan
pada kebijakan/prosedur agar sesuai
dengan peraturan yang berlaku.
Mampu mereview dan menganalisis
kebijakan/prosedur yang berlaku
ketidakpatuhan serta mengidentifikasi
tindak lanjut yang perlu dilakukan.
Mampu berkoordinasi dengan unit
kerja lain terkait penyampaian sistem
pengendalian internal di perusahaan
untuk memastikan tingkat kepatuhan
dapat terjaga.
Mampu mengevaluasi efektivitas Mampu menyusun kebijakan dan
sistem kepatuhan internal yang sistem kepatuhan internal perusahaan
diaplikasikan di perusahaan dan untuk memastikan pemenuhan
merekomendasikan perbaikan untuk kepatuhan perusahaan pada peraturan
mengurangi risiko ketidakpatuhan. yang berlaku.
Mampu merekomendasikan kebijakan
yang dapat diberlakukan di
perusahaan untuk melindungi
perusahaan dari risiko hukum.

1 - Entry
Mampu memahami prinsip dan tujuan
dari pengendalian internal seperti:
– menjaga aset perusahaan
– menjaga kepatuhan terhadap
kebijakan perusahaan dan persyaratan
hukum
– menjaga keandalan proses dan
meningkatkan efisiensi.
Mampu mengetahui peraturan,
kebijakan dan prosedur yang harus
dipatuhi di pekerjaannya.
Kelompok Kompetensi
Kode
Nama Kompetensi
Definisi
2 – Basic
Mampu mengenal jenis-jenis
pengendalian internal dan fungsinya
masing-masing, seperti:
-preventive
-detective
-corrective
-directive
Mampu menyusun usulan tindakan
yang diperlukan untuk menangani
peluang terjadinya risiko misalnya
melalui otorisasi, verifikasi dan
segregasi penugasan.
Kamus Kompetensi
Audit & Compliance
TAUC07
Internal Control
Kemampuan dalam memahami prinsip-prinsip pengendalian internal dalam setiap aktivitas
perusahaan.
3 – Intermediate
Mampu memonitor penerapan aktivitas
pengendalian internal utnuk
mengurangi kemungkinan terjadinya
risiko.
Mampu mengidentifikasi potensi
masalah/risiko dari aktivitas
perusahaan dan mengantisipasinya
dengan melakukan perbaikan pada
aktivitas pengendalian internal.
4 - Advance 5 - Expert
Mampu merekomendasikan Mampu mendesain kerangka kerja
penyusunan proses/sistem untuk pengendalian internal perusahaan
memastikan penerapan mekanisme untuk melindungi aset perusahaan dan
pengendalian internal yang tepat memastikan kepatuhan pada hukum
untuk meminimalkan risiko dan dan peraturan yang berlaku.
memaksimalkan efisiensi.
Mampu mengevaluasi kecukupan dan
efektivitas pengendalian internal yang
berlaku dan memberi rekomendasi
untuk memperkuat pengendalian
internal seperti prosedur pengendalian
internal, pengawasan dan manajemen
dan komunikasi.
 Kamus Kompetensi
Kelompok Kompetensi Audit & Compliance
Kode TAUC08
Nama Kompetensi Business Process Management
Definisi Kemampuan dalam memahami konsep penyusunan dan mengelola proses bisnis perusahaan.

1 - Entry 2 – Basic 3 – Intermediate 4 - Advance 5 - Expert

Mampu memahami aspek-aspek yang Mampu menyusun proses bisnis untuk Mampu menganalisis proses bisnis unit Mampu mengevaluasi proses bisnis Mampu menerjemahkan strategi, serta
dapat mempengaruhi proses bisnis pekerjaan rutin di area kerjanya kerjanya yang berjalan saat ini dan yang ada dan merekomendasikan pencapaian visi, misi, dan nilai
perusahaan, termasuk: perubahan berdasarkan hasil kerja yang mengidentifikasi penyesuaian atau perbaikan proses bisnis agar menjadi perusahaan ke dalam proses bisnis
struktur perusahaan, perubahan diinginkan. perbaikan yang dapat dilakukan. lebih efektif dan efisien (misalnya perusahaan; dan dengan
peraturan dari regulator, dsb. dengan dilakukan automasi atau mempertimbangkan perkembangan
Mampu melakukan identifikasi awal Mampu mengidentifikasi pelaku, penggunaan sistem). pasar.
Mampu memahami konsep dan metode kebutuhan penyesuaian proses bisnis aktivitas dan tujuan utama dari setiap
penyusunan proses bisnis secara di unit kerjanya. proses bisnis yang disusun untuk Mampu mengevaluasi hubungan proses Mampu memastikan proses bisnis yang
umum, seperti: mendapatkan gambaran proses bisnis bisnis unit kerjanya dengan unit kerja berlaku di perusahaan saling
-descriptive yang lebih lengkap. lainnya dan merekomendasikan terintegrasi untuk mendukung
-prescriptive integrasi proses bisnis untuk pencapaian strategi perusahaan.
-explanatory . Mampu memonitor proses penyusunan mendapatkan hasil kerja yang
dan pengelolaan proses bisnis untuk optimal.
Mampu memahami prosedur yang memastikan sesuai dengan prosedur
berlaku dalam penyusunan dan yang berlaku.
pengelolaan proses bisnis.
 Kamus Kompetensi
Kelompok Kompetensi Audit & Compliance
Kode TAUC09
Nama Kompetensi Corporate Governance
Definisi Kemampuan dalam memahami dan melaksanakan rangkaian proses, kebijakan, dan aturan tata
kelola perusahaan yang mempengaruhi arah pengelolaan dan pengendalian pada setiap aktivitas
perusahaan.

1 - Entry 2 – Basic 3 – Intermediate 4 - Advance 5 - Expert

Mampu memahami prinsip, maksud,
dan tujuan penerapan manajemen tata
kelola (Good Corporate Governance )
dalam lingkungan perusahaan.
Mampu memahami kriteria, aspek,
metode, dan teknik penilaian tingkat
penerapan Good Corporate
Governance di perusahaan.
Mampu melaksanakan dokumentasi
sistem, prosedur, dan kebijakan atas
penerapan Good Corporate
Governance .
Mampu melaksanakan self-assessment
untuk menilai tingkat pemenuhan
Good Corporate Governance di
perusahaan.
Mampu memonitor proses penerapan
Good Corporate Governance pada
aktivitas di perusahaan.
Mampu menganalisis hasil assessment
Good Corporate Governance dan
mengidentifikasi kekuatan serta
kelemahan penerapan Good
Corporate Governance di perusahaan
yang dapat diusulkan untuk diperbaiki.
Mampu mengevaluasi efektivitas dan Mampu merancang kerangka kerja
konsistensi penerapan prosedur Good Good Corporate Governance untuk
Corporate Governance yang berlaku memastikan pengelolaan perusahaan
di perusahaan yang berkualitas dan melindungi
kepentingan stakeholder .
Mampu memberikan rekomendasi
perbaikan kebijakan berdasarkan hasil
assessment Good Corporate
Governance untuk mengurangi gap
antara hasil penilaian dan kriteria
Good Corporate Governance yang
harus dipenuhi.
 Kamus Kompetensi
Kelompok Kompetensi Audit & Compliance
Kode TAUC10
Nama Kompetensi Fraud/Violation Management
Definisi Kemampuan dalam mendeteksi, mencegah, dan mengantisipasi fraud/ pelanggaran untuk
meminimalisasi terjadinya kecurangan pada aktivitas pekerjaan melalui sistem tindak
pelanggaran, seperti: Sistem Manajemen Anti Penyuapan; Pengendalian Gratifikasi; dan
Pengelolaan WBS.

1 - Entry 2 – Basic 3 – Intermediate 4 - Advance 5 - Expert

Mampu mengetahui prosedur yang Mampu mengidentifikasi indikasi Mampu memonitor proses Mampu mengevaluasi proses dan hasil Mampu menyusun strategi kebijakan
harus diambil jika terjadi fraud pada fraud berdasarkan data yang pengumpulan fakta dan bukti dari verifikasi indikasi tindakan fraud perusahaan yang dapat mencegah dan
aktivitas unit kerjanya. didapatkan. indikasi tindakan fraud untuk untuk memastikan tindakan fraud memperkecil kemungkinan terjadinya
memastikan data yang didapat valid. terbukti dengan tepat. fraud .
Mampu mengetahui indikator-indikator Mampu mengumpulkan fakta dan bukti
dan jenis-jenis fraud yang dapat apabila terdapat indikasi terjadi Mampu menganalisis fakta dan bukti Mampu berkoordinasi dengan pihak Mampu menyusun struktur
terjadi di area kerjanya. sebuah tindak pelanggaran, seperti yang terkumpul untuk mengambil terkait untuk menyelesaikan fraud pemantauan perusahaan atas potensi
pencurian, penyelewengan, kesimpulan terhadap kasus yang dengan skala yang kompleks. dan penyelesaian fraud .
Mampu mengetahui teknik dalam manipulasi, dll. terjadi apakah merupakan tindakan
pengumpulan data terkait fraud , fraud . Mampu memberikan rekomendasi
seperti: Mampu berkoordinasi dengan pihak perbaikan sistem/prosedur yang dapat
-wawancara; lain dalam melaksanakan verifikasi Mampu merekomendasikan tindak dilakukan untuk mengantisipasi
-administrasi; terhadap indikasi tindakan fraud . lanjut yang harus dilakukan terhadap terjadinya fraud di perusahaan.
-verifikasi; dll. kasus fraud yang terjadi.