AUDIT INTERNAL

No. Dokumen : SOP/032/KMP.1/2023

No. Revisi : 02
SOP Tanggal : 10/03/2023
Terbit
Halaman : 1/2
UPTD
PUSKESMAS
MENDIK Agnes Linda W,S.KM,M.Kes
NIP.196610121985112001

1. Pengertian Audit Internal adalah suatu kegiatan audit yang sistematis, mandiri
dan terdokumentasi untuk mendapatkan bukti audit dan
mengevaluasi dengan obyektif untuk menentukan tingkat pemenuhan
kriteria Puskesmas yang di sepakati.

2. Tujuan Sebagai acuan petugas dalam penerapan langkah-langkah untuk

melakukan Audit Internal agar dapat di laksanakan secara efektif,
berkala dan memberi peluang untuk melakukan perbaikan.

3. Kebijakan Surat keputusan kepala UPTD Puskesmas Mendik Nomor :

SK/440/029/KMP.1/III/2023 tentang Tim Audit Internal;

4. Referensi 1. Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 43 Tahun 2019 tentang

Pusat Kesehatan Masyarakat;
2. Pedoman Audit Internal dan Pertemuan Tinjauan Manajemen
Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama Tahun 2020;

1. Auditor memberitahukan ruang/unit (auditee) yang akan di lakukan

5. Prosedur/ audit.
Langkah- 2. Auditor melakukan audit kepada auditee dengan menggunakan
langkah instrument yang telah di susun sesuai dengan standar yang
ditetapkan.
3. Auditor melakukan analisis data hasil audit.
4. Jika hasil audit sesuai dengan standar, auditor akan menyampaikan
hasil audit kepada auditee.
5. Jika hasil audit tidak sesuai dengan standar, auditor akan
memberikan waktu kepada auditee untuk melakukan perbaikan dan
dilakukan evaluasi kembali.
6. Auditor akan memberikan rekomendasi sesuai dengan hasil temuan
kepada auditee

1/2
 Auditor memberitahukan ruang/unit
6. Diagram Alir
(auditee)
(jika
dibutuhkan)

Melakukan audit menggunakan instrumen

sesuai Menyampaikan hasil

Analisis hasil
audit

tidak sesuai

Diberi waktu perbaikan dan

evaluasi

Memberikan rekomendasi

7. Unit terkait Admen, UKM, dan UKP

8. Dokumen -SK
Terkait - SOP
- Panduan
9. Hal – hal yang 1. Persiapan Auditor
perlu 2. Persiapan Auditee
diperhatikan

10. Rekaman historis perubahan

N Halaman Yang diubah Isi Perubahan Tanggal mulai
o diberlakukan
1 1 No. Dokumen No. Dokumen 10 maret 2022
SOP/032/ADM.1/2022
menjadi
SOP/032/KMP.1/2023

2 No. Revisi No. Revisi Sebelumnya 01 10 maret 2023

menjadi 02

3 Kebijakan Surat keputusan kepala 10 Maret 2023

UPTD Puskesmas Mendik

2/2
Nomor :
SK/440/029/KMP.1/I/2022
menjadi
SK/440/029/KMP.1/III/2023
tentang Tim Audit Internal;

3/2