DANA PENSIUN SYARIAH

Noven Suprayogi
PANDANGAN ISLAM
 OVERVIEW LEMBAGA DANA PENSIUN

• Jamsostek---Karyawan swasta dan BUMN

• Taspen----PNS
• ASABRI --- TNI dan Polri
• UU No. 40 Thn 2004 tentang Sistem Jaminan
Sosial
• Dana Pensiun diatur dalam UU No. 11 Tahun
1992 sebagai kerangka dasar dana pensiun
yang dikelola oleh swasta di Indonesia
 PENGERTIAN
• DANA PENSIUN : Badan hukum yang
mengelola dan menjalankan program yang
menjanjikan manfaat pensiun yaitu
kesejahteraan kepada karyawan suatu
perusahaan terutama yang telah pensiun
• DANA PENSIUN SYARIAH: dana pensiun yang
dikelola dan dijalankan berdasarkan prinsip
syariah
 JENIS DANA PENSIUN
Dana Pensiun Pemberi Kerja Dana Pensiun Lembaga
(DPPK) Keuangan (DPLK)
• Dana pensiun yang dibentuk • Dana pensiun yang dibentuk
oleh orang atau badan yang oleh bank atau perusahaan
memperkerjakan karyawan asuransi jiwa untuk
• Disediakan langsung oleh menyelenggarakan program
pemberi kerja pensiun, baik karyawan atau
• Pendirian DPPK harus pekerja mandiri yang terpisah
mendapatkan pengesahan dengan DPPK
dari menteri keuangan • Disediakan oleh lembaga
keuangan
• Pendirian DPLK harus
mendapat pengesahan dari
menteri keuangan
PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI (PPIP)
• Program pensiun yang iurannya ditetapkan dalam
peraturan dana pensiun dan seluruh iuran serta
hasil pengembangnyannya dibukukan pada rekening
masing masing peserta sebagai manfaat pensiun
• PPIP – Contributory : program pensiun yang
pesertanya ikut membayar iuran program pensiun
• PPIP – Non Contributory : program pensiun yang
pesertanya tidak ikut membayar iuran program
pensiun, iuran ditanggung oleh pemberi kerja
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI (PPMP)

• Program pensiun yan manfaatnya ditetapkan

dalam peraturan dana pensiun atau program
pensiun lainnya yang bukan merupakan
program pensiun iuran pasti
 MANFAAT PENSIUN
• Pembayaran yang diserahkan kepada
penerima pada saat dan dengan cara yang
ditetapkan dalam peraturan dana pensiun dan
tidak bertentangan dengan prinsip syariah
• Penerima manfaat pensiun adalah peserta,
suami/istri peserta, anak anak yg sah,atau
pihak lain yang ditunjuk
 PROGRAM DANA PENSIUN
• ASURANSI
Peserta yang meninggal dunia atau cacat sebelum mencapai usia
pensiun dapat diberikan uang pertanggungan atas beban
bersama dari dana pensiun
• TABUNGAN
Iuran peserta dan pemberi kerja merupakan tabungan atas nama
peserta
• PENSIUN
Himpunan iuran peserta dan iuran pemberi kerja serta hasil
pengelolaaannya akan dibayarkan dalam bentuk manfaat pensiun
sejak bulan pertama mencapai pensiun selama seumur hidup
AKAD DALAM DANA PENSIUN SYARIAH

• Akad Hibah
• Akad wakalah
• Akad Mudharabah
 MANAJEMEN KEKAYAAN DANA PENSIUN

• Tingkat keuntungan (rate of return)

• Resiko yang diterima
• Kebutuhan likuiditas
• Diversifikasi
 DPLK
Hibah bi syarth & PESERTA
PEMBERI KERJA
Hibab muqayyadah (mauhub lah)
(wahib)

WAKALAH

Wakalah bil ujrah/

mudharabah

DANA PENSIUN SYARIAH investasi

 KONDISI DPLK SYARIAH
• DPLK Syariah saat ini terbatas diselenggarakan oleh
perusahaan asuransi syariah dan bank syariah
• Masih sedikit sekali proporsi masyarakat yang mau
mengikuti program dana pensiun
• Keterbatasan regulasi, keterbatasan instrumen
investasi syariah, belum jelasnya model tata kelola
dana pensiun syariah, serta kurangnya edukasi dan
sosialisasi tentang pentingnya dana pensiun syaria
PENGEMBANGAN DANA PENSIUN SYARIAH

• Diperlukan kebijakan yang mendorong pertumbuhan dana

pensiun syariah baik dari sisi supply maupun demand
• Diperlukan road map strategi pengembangan dana pensiun
syariah di Indonesia
• Diperlukan fatwa DSN yang dapat digunakan sebagai
kerangka operasional dana pensiun syariah
• Diperlukan regulasi agar dana pensiun syariah dapat
mengakses produk investasi terikat (mudharabah
muqayyadah) karena produk mudharabah muqayyadah
merupakan produk bank syariah, sedangkan bank syariah
terbatas oleh BMPK (batas maksimum pemberian kridit)