Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
1-3
Consolidated Statement of
..Financial Position
4-5
6-7
Consolidated Statement of
.. Changes in Equity
8-9
Consolidated Statement of
........Cash Flows
10 - 171
***************************
Catatan/
Notes
1 Jan. 2014/
31 Des. 2013
Jan. 1, 2014/
Dec. 31, 2013
(Disajikan
kembali, Catatan
4/As restated,
Note 4)
31 Des. 2014/
Dec. 31, 2014
(Disajikan
kembali, Catatan
4/As restated,
Note 4)
30 September
2015/
September 30,
2015
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Deposito berjangka
Investasi jangka pendek
Piutang
Usaha
Pihak ketiga - neto
Pihak berelasi
Bukan usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Persediaan - neto
Uang muka dan jaminan
Pajak dibayar di muka
Beban tanaman ditangguhkan
Biaya dibayar di muka dan aset
lancar lainnya
Aset kelompok lepasan yang
dimiliki untuk dijual
Total Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Tagihan pajak penghasilan
Piutang plasma - neto
Aset pajak tangguhan - neto
Penyertaan jangka panjang
Tanaman perkebunan
Tanaman menghasilkan - neto
Tanaman belum menghasilkan
Hutan tanaman industri, neto
Aset tetap - neto
Biaya ditangguhkan - neto
Goodwill
Aset tak berwujud - neto
Biaya dibayar di muka jangka
panjang
Uang muka setoran modal pada
entitas asosiasi
Aset tidak lancar lainnya
ASSETS
1.568.122
14.157.619
665.340
13.666.194
3.398.300
692.832
34
4.452.484
528.942
2.986.729
553.910
4.360.898
375.733
35
34,35
2,3,8,34
9
2,21
2,12
361.156
358.938
8.805.733
1.398.462
669.655
101.737
496.276
302.755
8.454.845
646.497
345.967
161.819
322.114
208.269
8.160.539
884.410
203.619
143.896
2,35
380.504
391.057
355.291
2,15
12.687.826
42.897.504
11.832.922
40.995.736
32.772.095
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Time deposits
Short-term investments
Accounts receivable
Trade
Third parties - net
Related parties
Non-trade
Third parties
Related parties
Inventories - net
Advances and deposits
Prepaid taxes
Future crop expenditures
Prepaid expenses and
other current assets
Assets of disposal group classified
as held for sale
Total Current Assets
2,3,21
2,3,36,38
2,3,21
2,10,39
2,3,11,21,
35
53.239
715.686
2.221.498
1.966.305
456.683
618.026
1.742.851
1.877.887
565.241
632.661
1.415.894
1.573.095
NON-CURRENT ASSETS
Claims for tax refund
Plasma receivables - net
Deferred tax assets - net
Long-term investments
5.275.809
3.392.535
289.435
5.116.106
3.197.449
279.221
4.742.845
2.847.525
269.020
Plantations
Mature plantations - net
Immature plantations
Industrial timber plantations, net
24.169.763
655.875
3.976.524
2.661.544
22.011.488
596.345
3.976.524
2.761.473
22.237.661
529.943
3.970.420
1.931.957
952.868
761.489
1.280.156
259.700
Long-term prepayments
Advances for stock
subscription in associate
2,5,36,37,40
2,5,36
2,3,6,36,37
2,36,37,40
3,7
2,3,13
2,3,14,
34,35
2
2,3,15
2,3,15
1,2
2,12,14,16,
34, 37
11.583.945
1.640.257
1.702.988
2.749.727
47.971.338
45.098.530
45.005.845
TOTAL ASET
90.868.842
86.094.266
77.777.940
TOTAL ASSETS
Catatan/
Notes
30 September 2015/
September 30, 2015
2,17,36,
37,40
18,36,37,40
2,19,36,
37,40
6.427.768
4.219.464
5.069.833
3.922.784
4.625.586
4.103.558
34
3.434.884
507.061
3.307.564
539.400
3.400.715
277.135
37,40
2,20,35,36,37
1.468.919
1.476.600
1.303.973
2.051.104
1.172.720
1.513.147
657.641
641.283
728.613
479.296
770.224
305.536
2.899.482
1.091.748
954.935
2.336.642
13.477
11.349
11.111
5.046.980
4.176.022
26.793.559
22.681.686
19.471.309
2,20
2,3,21
2,8,11,14,
22,36,37
40
40
15
NON-CURRENT LIABILITIES
2,8,11,14,
22,36,37
40
28.310
25.914
36.511
16.108.900
16.837.876
15.324.315
1.121.014
1.011.716
1.109.020
432.319
523.202
515.443
2,3,23
5.149.088
4.706.587
4.073.515
2,3,14
64.821
-
59.001
-
50.923
136.166
213.150
22.876.142
23.138.382
21.422.532
Total Non-Current
Liabilities
49.669.701
45.820.068
40.893.841
TOTAL LIABILITIES
2,21
2,34,36,37
12.092.278
3.988.312
40
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loans and
overdraft
Trust receipts payable
Trade payables
Third parties
Related parties
Other payables - Third
parties
Accrued expenses
Short-term employee
benefits liability
Taxes payable
Current maturities of longterm debts
Bank loans
Bonds payable and
Sukuk Ijarah Payable
Liability for purchases of
fixed assets
Liabilities directly
associated with disposal
group classified as held for
sale
31 Des. 2014/
Dec. 31, 2014
(Disajikan
kembali, Catatan
4/As restated,
Note 4)
1 Jan. 2014/
31 Des. 2013
Jan. 1, 2014/
Dec. 31, 2013
(Disajikan
kembali,
Catatan 4/As
restated,
Note 4)
4,39
12.826.553
3.985.409
13.294.577
1.993.227
Catatan/
Notes
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal
Rp100 (angka penuh) per
saham
Modal dasar - 30.000.000.000
saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 8.780.426.500
saham
Tambahan modal disetor
Laba yang belum terealisasi dari
aset keuangan tersedia untuk
dijual
Selisih atas perubahan ekuitas
Entitas Anak dan dampak
transaksi dengan kepentingan
nonpengendali
Selisih kurs atas penjabaran
laporan keuangan
Bagian kelompok lepasan yang
diklasifikasikan sebagai dimiliki
untuk dijual
Saldo laba
Cadangan umum
Belum ditentukan
penggunaannya
1 Jan. 2014/
31 Des. 2013
Jan. 1, 2014/
Dec. 31, 2013
31 Des. 2014/
(Disajikan
Dec. 31, 2014
(Disajikan kembali, kembali, Catatan
Catatan 4/As
4/As restated,
restated, Note 4)
Note 4)
30 September
2015/
September 30,
2015
EQUITY
Capital stock - Rp100 (full
amount) par value per share
Authorized 30,000,000,000 shares
Issued and fully paid 8,780,426,500 shares
Additional paid-in capital
Unrealized gains on
available-for-sale financial
assets
Difference from changes in
equity of Subsidiaries and
effects of transactions with noncontrolling interests
Exchange differences on
translation of financial
statements
24
2,25
878.043
522.249
878.043
522.249
878.043
522.249
977.219
539.039
554.051
6.681.529
6.637.221
6.579.227
991.701
520.453
1.286.568
355.806
387.359
95.000
90.000
85.000
15.237.144
15.530.036
12.886.831
Unappropriated
25.104.400
22.791.969
Equity Attributable to
Equity Holders of
the Parent Entity
15.169.798
14.092.130
Non-controlling Interests
40.274.198
36.884.099
Total Equity
77.777.940
1,25
2
26
25.738.691
2,27
15.460.450
Total Ekuitas
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS
41.199.141
90.868.842
86.094.266
Periode yang
berakhir pada
tanggal 30
September 2015/
Period ended
September 30,
2015
Catatan/
Notes
Periode yang
berakhir pada
tanggal 30
September 2014/
Period ended
September 30, 2014
(Disajikan kembali)/
(As Restated)
CONTINUING OPERATIONS
PENJUALAN NETO
47.564.001
34.696.893
LABA BRUTO
12.867.108
2,29,34,39
2,14,30,34,
35
(5.203.416 )
(2.581.156 )
595.624
(253.388 )
2,14,31,
34,35
2,14,31,
34,35
2,31,34,35
2,31
5.424.772
LABA USAHA
Pendapatan keuangan
Beban keuangan
Bagian atas rugi neto entitas asosiasi
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
PENGHASILAN
Beban Pajak Penghasilan - Neto
LABA PERIODE BERJALAN DARI
OPERASI YANG DILANJUTKAN
46.881.975
NET SALES
34.337.450
12.544.525
GROSS PROFIT
(4.489.829 )
(2.802.482 )
353.531
(235.908 )
39
5.369.837
456.976
(2.975.222 )
(283.754 )
2,32,39
2,33,39
2,10,39
505.863
(1.121.006 )
(41.358 )
Finance income
Finance expenses
Share in net loss of associates
2.622.772
21,39
4.713.336
2,3,21,39
(1.263.836 )
39
3.449.500
(937.370 )
1.685.402
Total
422.103
2.107.505
15,39
39
591.926
4.041.426
439.460
(31.418 )
424.320
(66.462 )
(14.310 )
79.773
(15.886 )
(22.265 )
833.584
(40.372 )
2.941.089
1.683.590
423.915
28
2.107.505
4.001.054
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
3.071.688
969.738
4.041.426
Total
Periode yang
berakhir pada
tanggal 30
September
2015/Period ended
September 30, 2015
Catatan/
Notes
Periode yang
berakhir pada
tanggal 30
September
2014/Period
ended
September 30,
2014
(Disajikan
kembali)/
(As Restated)
2.528.637
412.452
3.034.306
966.748
2.941.089
4.001.054
Total
294
56
152
40
2,28
2,28
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Equity Holders of the Parent Entity
Selisih atas
Perubahan Ekuitas
Entitas Anak dan
Dampak Transaksi
dengan
Kepentingan
Nonpengendali/
Difference from
Changes in Equity
of Subsidiaries
and Effects of
Transactions with
Non-controlling
Interests
Selisih Kurs
atas Penjabaran
Laporan
Keuangan/Forei
gn Exchange
Differences from
Financial
Statements
Translation
Cadangan Umum/
Appropriated for
General Reserve
Belum Ditentukan
Penggunaannya/
Unappropriated
Modal
Ditempatkan
dan Disetor
Penuh/Issued
and Fully Paid
Capital
Tambahan
Modal Disetor/
Additional
Paid-in Capital
Laba yang
Belum
Terealisasi
dari Aset
Keuangan
Tersedia
untuk Dijual/
Unrealized
Gains on
Available-forsale Financial
Assets
878.043
522.249
554.051
6.579.227
1.286.568
85.000
12.886.831
22.791.969
14.092.130
36.884.099
66.118
66.118
13.655
79.773
(67.321 )
(67.321 )
(165.056 )
(232.377 )
9.097
(5.699 )
(26.798)
5.000
(5.000 )
Dividen kas
(1.246.821 )
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari 2014/31 Desember 2013
(Disajikan kembali, Catatan 4)
(21.099 )
(65.501 )
(9.097 )
(11.201 )
Kepentingan
Nonpengendali/ Noncontrolling Interests
Sub-total/
Sub-total
(65.501 )
(1.246.821 )
(11.201 )
Total Ekuitas/
Total Equity
(4.620 )
380.298
(961 )
(468.472 )
(11.064 )
(31.418 )
380.298
(66.462 )
(1.715.293 )
(22.265 )
3.071.688
3.071.688
969.738
4.041.426
878.043
522.249
532.952
6.581.422
1.221.067
90.000
14.686.400
24.512.133
14.805.648
39.317.781
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements taken as a whole.
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Equity Holders of the Parent Entity
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari 2015
(Disajikan kembali, Catatan 4)
Tambahan
Modal
Disetor/
Additional
Paid-in
Capital
Selisih Kurs
atas
Penjabaran
Laporan
Keuangan/For
eign
Exchange
Differences
from Financial
Statements
Translation
Bagian Kelompok
Lepasan yang
Diklasifikasikan
sebagai Dimiliki
untuk Dijual /
Reserve of
Disposal Group
Classified as Held
for Sale
Cadangan
Umum/
Appropriated for
General Reserve
Belum Ditentukan
Penggunaannya/
Unappropriated
387.359
90.000
15.530.036
(11.860 )
(2.450 )
(14.310 )
439.460
878.043
522.249
539.039
6.637.221
520.453
(11.860 )
Sub-total/
Sub-total
25.104.400
Total Ekuitas/
Total Equity
15.169.798
438.180
6.961
445.141
(5.681 )
4.860
4.860
(156.763 )
21.423
471.248
(41.116 )
430.132
(5.812 )
32.487
32.487
(168.976 )
Modal
Ditempatkan
dan Disetor
Penuh/Issue
d and Fully
Paid Capital
Laba yang
Belum
Terealisasi dari
Aset Keuangan
Tersedia untuk
Dijual/
Unrealized
Gains on
Available-forsale Financial
Assets
Selisih atas
Perubahan Ekuitas
Entitas Anak dan
Dampak Transaksi
dengan
Kepentingan
Nonpengendali/
Difference from
Changes in Equity
of Subsidiaries
and Effects of
Transactions with
Non-controlling
Interests
26
(21.423 )
(18.366 )
(18.366 )
2.480
424.320
(136.489 )
(15.886 )
777.104
Non-controlling shareholders
additional capital contribution
to Subsidiaries
5.000
(5.000 )
(1.931.694 )
(1.931.694 )
(573.164 )
(2.504.858 )
1.683.591
1.683.591
423.914
2.107.505
878.043
522.249
977.219
6.681.529
991.701
355.806
95.000
15.237.144
25.738.691
15.460.450
41.199.141
777.104
(151.903 )
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
40.274.198
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements taken as a whole.
Cash dividends
Catatan/
Notes
Periode yang
berakhir pada
tanggal
30 September 2014/
Period ended
September 30, 2014
46.191.826
(25.719.328 )
50.889.310
(27.189.436 )
(11.100.412 )
(4.505.948 )
(10.501.007 )
(4.661.600 )
4.866.138
456.800
(1.078.452 )
(1.339.306 )
13.135
8.537.267
627.020
(1.196.063 )
(1.625.180 )
21.354
2.918.315
6.364.398
13.208
14
23.895
(2.802.536 )
(3.331.629 )
(1.061.676 )
(34.952 )
(460.900 )
(395.397 )
(238.454 )
(385.819 )
(239.075 )
(122.870 )
-
(3.781.512 )
(367.756 )
(57.020 )
(5.068.625 )
(8.173.868 )
3.737.235
4.736.904
1.024.193
1.639.439
485.662
167.148
129.000
Catatan/
Notes
Periode yang
berakhir pada
tanggal
30 September 2014/
Period ended
September 30, 2014
(2.827.893 )
(1.931.694 )
(2.358.042 )
(1.246.821 )
(1.102.450 )
(795.362 )
(573.164 )
27
(468.472 )
(151.903 )
22
(166.257 )
(1.868 )
(2.133 )
1.989.645
(1.610.000 )
(1.212.882 )
1.886.049
842.187
14.040.435
11.519.430
11.583.945
(64.515 )
Neto
11.519.430
5
17
88.459
13.518.709
13.607.168
13.765.398
(158.230 )
13.607.168
11.880
(2.521.005 )
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
PT
Indofood
Sukses
Makmur
Tbk
(Perusahaan) didirikan di Republik Indonesia
pada tanggal 14 Agustus 1990 dengan nama
PT Panganjaya Intikusuma, berdasarkan Akta
Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 228. Akta
pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C2 2915.HT.01.01.Th91 tanggal 12 Juli
1991, dan diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 12 Tambahan No. 611
tanggal 11 Februari 1992. Anggaran Dasar
Perusahaan telah beberapa kali mengalami
perubahan. Perubahan terakhir dimuat dalam
Akta Notaris Kumala Tjahjani Widodo, S.H.
No. 22 tanggal 8 Mei 2015 dan telah diterima
dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi
Manusia
Republik
Indonesia
berdasarkan
Surat
Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar
No. AHU - 0936677.AH.01.02. Tahun 2015
tanggal 5 Juni 2015. Sampai dengan tanggal
laporan
keuangan
konsolidasisan,
pengumuman dalam Berita Negara Republik
Indonesia masih dalam proses.
PT
Indofood
Sukses
Makmur
Tbk
(the Company) was established in the
Republic of Indonesia on August 14, 1990
under its original name PT Panganjaya
Intikusuma, based on Notarial Deed No. 228 of
Benny Kristianto, S.H. The deed of
establishment was approved by the Ministry of
Justice of the Republic of Indonesia in its
Decision Letter No. C2 2915.HT.01.01.Th91
dated July 12, 1991, and was published in
Supplement No. 611 of State Gazette No. 12
dated February 11, 1992. The Companys
Articles of Association has been amended
from time to time. The latest amendment of its
Articles of Association is stipulated in the
Notarial Deed of Kumala Tjahjani Widodo,
S.H. No. 20 dated May 8, 2015 which had
been reported to and acknowledged by the
Ministry of Laws and Human Rights of the
Republic
of
Indonesia
in
its letter
No. AHU - 0936677.AH.01.02. Tahun 2015
dated June 5, 2015. Until the date of
consolidated
financial
statements,
the
publishment of State Gazette is under process.
10
UMUM (lanjutan)
b.
Penyelesaian
Konsolidasian
1.
Laporan
Keuangan
GENERAL (continued)
b.
Laporan
keuangan
konsolidasian
telah
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan
oleh Direksi Perusahaan pada tanggal
29 Oktober 2015.
c.
c.
d.
Tanggal/
Date
Keterangan/
Description
17 Mei 1994/
May 17, 1994
25 Juni 1996/
June 25, 1996
6 Juni 1997/
June 6, 1997
11
Nilai nominal
per saham
(angka penuh)/
Par value per
share (full amount)
763.000.000
1.000
1.526.000.000
500
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Tanggal/
Date
Selama 2002/
During 2002
2003
2004
27 Juni 2008/
June 27, 2008
GENERAL (continued)
d.
Keterangan/
Description
Nilai nominal
per saham
(angka penuh)/
Par value per
share (full amount)
9.384.900.000
100
9.384.900.000
100
9.443.269.500
100
9.444.189.000
100
8.780.426.500
100
Pada
bulan
Juli
2000,
Perusahaan
menawarkan kepada masyarakat obligasi
tanpa hak konversi dengan tingkat bunga
tetap, dengan jumlah nilai nominal seluruhnya
sebesar Rp1.000.000. Obligasi ini telah
dilunasi seluruhnya pada saat jatuh tempo
bulan Juli 2005.
12
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
d.
13
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Entitas Anak
GENERAL (continued)
e.
Perusahaan mempunyai
secara langsung maupun
Entitas Anak berikut
Perusahaan selanjutnya
Usaha):
Nama Perusahaan/
Company Name
kepemilikan saham
tidak langsung pada
(bersama dengan
disebut Kelompok
Domisili/
Domicile
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial
/ Start of
Commercial
Operation
Jakarta
1994
Jakarta
Jakarta
Citeureup
2002
Jakarta
Pasuruan
2002
-
Kepulauan
Virgin Britania
Raya/British
Virgin Islands
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Ternate
Jenis Usaha/
Nature of Business
Persentase Kepemilikan
Efektif (%)/
Effective Percentage
of Ownership (%)
30 Sept 2015/
31 Des 2014/
Sept 30, 2015
Dec 31, 2014
100,0
100,0
26
26
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
15
211
15
219
100,0
100,0
100,0
100,0
-*)
11
-*)
11
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
80,0
100,0
100,0
100,0
80
1
39
3.864
8
1
39
3.475
8
65,0
100,0
100,0
65
100,0
100,0
441
4
1.997
384
4
1.767
Bandung
Jakarta
Singapura/
Singapore
Jakarta
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Jakarta
Jakarta
1988
1991
1998
1995
2006
Pelayaran/Shipping
Investasi/Investment
90,9
83,8
90,9
83,8
55
353
49
265
2006
Investasi/Investment
100,0
100,0
3.311
2.739
2009
100,0
80,5
100,0
80,5
-*)
26.042
-*)
25.047
Singapura/
Singapore
2004
82,9
82,9
15.969
11.833
Jakarta
Malaysia
1990
2007
41,1
80,5
41,1
80,5
995
73
970
49
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Jakarta
2008
3.851
Jakarta
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Kepulauan
Virgin Britania
Raya/British
Virginia
Islands
Mauritius
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Jakarta
1997
Riau
1992
Riau
1989
1951
1987
Subsidiaries
2001
1994
80,5
80,5
3.992
100,0
100,0
12
12
53,0
51,3
32.097
30.996
53,0
49,5
51,3
47,9
-*)
735
-*)
621
2004
Investasi/Investment
53,0
51,3
24
24
2004
2002
Investasi/Investment
Perkebunan kelapa sawit/Palm oil plantations
53,0
53,0
51,3
51,3
55
458
55
378
2005
53,0
51,3
881
729
1990
52,4
50,8
178
174
51,9
50,3
579
518
51,9
50,3
210
207
14
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Nama Perusahaan/
Company Name
44
10
10
13
15
16
12
19
17
36
28
12
24
PT Indolakto (IDLK) 25
e.
Domisili/
Domicile
35
23
26
GENERAL (continued)
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial
/ Start of
Commercial
Operation
Subsidiaries (continued)
Jenis Usaha/
Nature of Business
Persentase
Kepemilikan
Efektif (%)/
Effective
Percentage
of Ownership
(%)
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
Total Aset
Sebelum
Eliminasi/
Total Assets
Before
Eliminations
(Dalam Miliar
Rupiah/
In Billions Of
Rupiah)
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
Total Aset
Sebelum
Eliminasi/
Total Assets
Before
Eliminations
(Dalam Miliar
Rupiah/
In Billions Of
Rupiah)
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
Total Aset
Sebelum
Eliminasi/
Total Assets
Before
Eliminations
(Dalam Miliar
Rupiah/
In Billions Of
Rupiah)
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
Riau
1989
51,9
50,3
160
157
Riau
1992
51,9
50,2
945
845
Jakarta
1993
48,3
48,3
705
717
Riau
1991
53,0
51,3
196
186
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Kalimantan
Tengah/Centr
al Kalimantan
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Jakarta
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Singapura/
Singapore
Jakarta
Kepulauan
Virgin Britania
Raya/British
Virgin Islands
Jakarta
2006
53,0
51,3
1.114
1.052
2008
53,0
51,3
320
272
2011
52,9
51,2
157
139
2012
30,8
829
732
31,6
30,6
35
36
2010
31,8
30,8
1.751
1.624
2009
31,8
30,8
936
821
2010
31,8
30,8
1.189
1.041
2005
1995
Investasi/Investment
Perkebunan dan pabrik kelapa sawit/Palm oil
plantations and mills
30,8
51,3
211
488
205
447
2007
Investasi/Investment
62,8
60,5
12.311
12.552
2006
2006
Pelayaran/Shipping
Pelayaran/Shipping
100,0
100,0
100,0
100,0
91
1.709
85
1.456
1962
31,6
30,5
8.591
8.671
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
2002
31,6
30,5
10
11
31,6
30,5
31,6
30,5
-*)
-*)
Jakarta
2009
31,8
31,5
3.240
3.166
Jakarta
2008
76,5
76,5
12
11
Jakarta
80,2
80,2
1.177
1.069
55,2
55,2
3.955
3.757
53,0
51,3
36
55
2004
-
Jawa Barat/
West Java
1997
Riau
2011
15
31,8
31,8
53,0
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Nama Perusahaan/
Company Name
e.
Domisili/
Domicile
Kalimantan
Tengah/Centr
al Kalimantan
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Jakarta
35
27
29
29
34
30
18
38
42
Singapura/
Singapore
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Singapura/
Singapore
Jakarta
Jakarta
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial
/ Start of
Commercial
Operation
Subsidiaries (continued)
Jenis Usaha/
Nature of Business
Persentase
Kepemilikan
Efektif (%)/
Effective
Percentage
of Ownership
(%)
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
Total Aset
Sebelum
Eliminasi/
Total Assets
Before
Eliminations
(Dalam Miliar
Rupiah/
In Billions Of
Rupiah)
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
53,0
51,3
647
522
53,0
51,3
378
318
53,0
51,3
379
331
31,6
30,5
67
57
31,6
30,5
34
32
28,4
27,5
14
14
2010
2009
Pelayaran/Shipping
2010
-
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Jakarta
2011
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Brazil
53,0
51,3
226
236
100,0
100,0
177
141
51,9
50,3
508
446
Investasi/Investment
31,8
30,8
1.096
643
51,9
50,3
105
86
51,9
50,3
100,0
100,0
196
162
Investasi/Investment
31,6
30,5
118
140
2012
Pelayaran/Shipping
100,0
100,0
239
193
Pelayaran/Shipping
100,0
100,0
271
230
41,1
41,1
916
915
42,2
50,4
332
332
2013
2013
Pelayaran/Shipping
100,0
100,0
227
182
2013
Investasi/Investment
62,8
60,5
1.114
833
2013
Investasi/Investment
62,8
60,5
610
802
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Jakarta
2011
42,2
40,8
339
300
2011
42,2
40,8
52,3
52,3
93
92
Jakarta
1996
Singapura/
Singapore
Jakarta
2013
2014
Jakarta
Jakarta
2014
Republik Rakyat
Cina (RRC)/
Peoples
Republic of
China (PRC)
RRC/PRC
1998
GENERAL (continued)
2007
41,1
41,1
51
81
100,0
100,0
551
457
32,9
32,9
1.424
1.520
80,5
80,5
41,1
41,1
23
20
82,9
82,9
11.995
11.705
82,9
82,9
615
3.653
16
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Nama Perusahaan/
Company Name
e.
Domisili/
Domicile
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial
/ Start of
Commercial
Operation
RRC/PRC
2005
RRC/PRC
2006
RRC/PRC
2004
RRC/PRC
2001
RRC/PRC
2006
RRC/PRC
2010
RRC/PRC
2011
RRC/PRC
2010
RRC/PRC
2012
45
45
46
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Lampung
Jakarta
Jakarta
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Jakarta
Jakarta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
GENERAL (continued)
Subsidiaries (continued)
Jenis Usaha/
Nature of Business
82,9
251
1.657
82,9
82,9
67
338
82,9
82,9
277
656
82,9
82,9
5.248
13
82,9
82,9
167
399
82,9
82,9
430
1.262
82,9
82,9
29
40
82,9
82,9
97
406
82,9
82,9
235
321
100,0
100,0
551
457
100,0
100,0
222
175
31,5
54,0
31,5
54,0
152
9
152
-
55,2
55,2
384
395
56,0
1.131
Investasi/Investment
56,0
Investasi/Investment
Pemilikan dan pengelolaan gedung
perkantoran/Owned and manage of office
building
56,0
56,0
161
2004
1992
Pelayaran/Shipping
82,9
2014
Persentase
Kepemilikan
Efektif (%)/
Effective
Percentage
of Ownership
(%)
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
Total Aset
Sebelum
Eliminasi/
Total Assets
Before
Eliminations
(Dalam Miliar
Rupiah/
In Billions Of
Rupiah)
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
17
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
38
39
40
41
42
43
44
44
46
47
48
49
50
*)
50
*)
Diamond Indah
Diamond Indah
Pendirian
Establishment
AAM
AAM
Akusisi Usaha
Business Acquisitions
18
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
IFAR
IFAR
SIMP
SIMP
AIPL
AIPL
19
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
MAKP
MAKP
SAS
SAS
LPI
LPI
20
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
LPI (lanjutan)
LPI (continued)
RAP
RAP
CKS
CKS
JS
JS
CNIS
CNIS
21
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
KGP
KGP
PIP
PIP
CBS
CBS
HPIP
HPIP
KSS
KSS
22
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
IBP
IBP
SSP
SSP
IGER
IGER
23
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
IASB
IASB
Peningkatan modal
Increase of capital
24
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
IASB (lanjutan)
IASB (continued)
Peningkatan modal
Increase of capital
ICSM
ICSM
Pendirian
Establishment
BD
BD
Peningkatan Modal
Increase of Capital
25
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
TMP
TMP
Peningkatan modal
Increase of capital
IOSP
IOSP
Pendirian
Establishment
Indokuat
Indokuat
Akuisisi
Acquisition
26
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
Indokuat (lanjutan)
Indokuat (continued)
Akuisisi (lanjutan)
Acquisition (continued)
Sebagaimana
dijelaskan
dalam
PJBB,
Proforma Nilai Aset Bersih Indokuat (PNAB)
adalah sebesar Rp263.012. Nilai penyelesaian
transaksi tergantung pada saldo Nilai Aset
Bersih Indokuat yang akan diverifikasi (NABV)
oleh pihak independen dan beberapa
ketentuan lain yang ditetapkan dalam PJBB
antara lain, jika NABV lebih tinggi dari nilai
PNAB, maka nilai transaksi akan ditambah
sebesar selisih lebih NABV di atas PNAB atau
maksimum 10% dari nilai PNAB dan jika saldo
NABV lebih rendah dari 90% nilai PNAB, maka
nilai transaksi akan dikurangi sebesar selisih
antara 90% nilai PNAB dengan nilai NABV.
UMUM (lanjutan)
f.
1.
Entitas Asosiasi
GENERAL (continued)
f.
entitas
asosiasi
Associates
Investments in shares of stock of the following
associates are as follows:
Persentase Kepemilikan Efektif/
Effective Percentage of Ownership
Domisili/
Domicile
Tahun
Beroperasi
Secara Komersial/
Start of Commercial
Operations
Jakarta
2005
40,3
40,3
Jakarta
2013
39,4
39,4
PT Prima Cahaya
Indobeverage (PCIB) 3)
Jakarta
1995
39,5
39,5
Amerika
Serikat/
USA
6,0
7,6
Companhia Mineira de
Acar e lcool
Participaes 4)
Brasil/
Brazil
2006
30,2
30,2
Brasil/
Brazil
2010
30,2
30,2
Brasil/
Brazil
30,2
30,2
Filipina/
Philippines
2013
30,2
30,2
Jakarta /
Jakarta
20,5
20,5
Jakarta
39,4
39,4
Jakarta
2014
31,6
31,6
Perusahaan/Company
FP Resource Natural
Resources Limited
(FPRNL) 5)
28
Jenis Usaha/
Nature of Business
30 September
2015/
September 30,
2015
31 Des. 2014/
Dec. 31, 2014
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
Associates (continued)
1)
2)
3)
melalui ICBP
melalui LSIP
99,99% dimiliki oleh AIBM dan sisanya dimiliki oleh IASB
1)
2)
3)
through ICBP
through LSIP
99.99% owned by AIBM and the remaining is owned by IASB
4)
5)
6)
7)
4)
5)
6)
7)
Pendirian
Establishment
AIBM
AIBM
29
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
Associates (continued)
AIBM (lanjutan)
AIBM (continued)
Pendirian
Pendirian
Peningkatan modal
Increase of capital
30
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
Associates (continued)
PT Tirta Sukses Perkasa (TSP) (continued)
Akuisisi
Acquisition
31
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
Associates (continued)
Heliae
Technology
(continued)
Akuisisi (lanjutan)
Acquisition (continued)
OIMP
OIMP
Pendirian
Establishment
FPNRL
FPNRL
32
Holdings
Inc.
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
Associates (continued)
FPNRL (lanjutan)
FPNRL (continued)
PT Nissinmas
PT Nissinmas
33
UMUM (lanjutan)
h.
1.
h.
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
(*)
GENERAL (continued)
Key Management and Other Information
The members of the Companys Boards of
Commissioners,
Directors
and
Audit
Committee as at reporting dates are as
follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Manuel V. Pangilinan
Benny Setiawan Santoso
Edward A. Tortorici
Robert Charles Nicholson
Graham L. Pickles
Utomo Josodirdjo
Bambang Subianto
Adi Pranoto Leman
Manuel V. Pangilinan
Benny Setiawan Santoso
Edward A. Tortorici
Robert Charles Nicholson
Graham L. Pickles
Utomo Josodirdjo
Torstein Stephansen
Hans Kartikahadi
Anthoni Salim
Franciscus Welirang
Tjhie Tje Fie (Thomas Tjhie)
Darmawan Sarsito
(Kevin Sietho)
Taufik Wiraatmadja
Moleonoto
(Paulus Moleonoto)
Axton Salim
Werianty Setiawan
(*)
Joseph Bataona
Joedianto Soejonopoetro
Anthoni Salim
Franciscus Welirang
Tjhie Tje Fie (Thomas Tjhie)
Darmawan Sarsito
(*)
(Kevin Sietho)
Taufik Wiraatmadja
Moleonoto
(Paulus Moleonoto)
Axton Salim
Werianty Setiawan
Joseph Bataona
-
Utomo Josodirdjo
Adi Pranoto Leman
Hendra Susanto
Hans Kartikahadi
Hendra Susanto
Timotius
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Audit Committee
Chairman
Member
Member
34
UMUM (lanjutan)
i.
1.
i.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN
Dasar
Penyajian
Konsolidasian
AKUNTANSI
Laporan
GENERAL (continued)
Seasonality of Operations
The Group does not experience any significant
seasonality for its major products. However,
during holiday seasons, the Groups products,
in particular cordial syrup and assorted biscuits
produced by the Consumer Branded Product
(CBP) division, generally experience an
increase in demand. Fresh fruit bunches (FFB)
production of the Agribusiness Division tends
to rise in the second semester due to the
pattern of rainfall.
YANG
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Keuangan
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN
Dasar
Penyajian
Konsolidasian
AKUNTANSI
Laporan
YANG
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Keuangan
Seluruh
angka
dalam
laporan
keuangan
konsolidasian ini, dibulatkan menjadi dan disajikan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain.
Prinsip-prinsip Konsolidasi
Principles of Consolidation
36
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Kombinasi Bisnis
Business Combinations
37
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Foreign Subsidiaries
a) Assets and liabilities, both monetary and nonmonetary, are translated using the closing rate
of exchange;
b) Revenues and expenses are translated using
transactions date exchange rate or, if
applicable, the average rate for the period; and
c)
Investments in Associates
39
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Persediaan
Inventories
Prepaid Expenses
41
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Beban-beban
atas
pengembangan
dan
pemeliharaan tanaman tebu tangguhan dan akan
dibebankan ke laba rugi saat panen dilakukan
yang disajikan sebagai akun Beban Tanaman
Tebu Ditangguhkan pada laporan posisi keuangan
konsolidasian, kecuali untuk beban persiapan
lahan dan penanaman, yang diamortisasi selama 4
tahun sejak saat panen mulai dilakukan yang
disajikan sebagai bagian dari Aset Tidak Lancar
Lainnya
pada
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian.
Piutang Plasma
Plasma Receivables
Tanaman Perkebunan
Plantations
42
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Plantations (continued)
43
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Aset Tetap
Fixed Assets
Tahun/Years
Hak atas tanah; Sarana dan prasarana tanah;
Bangunan, struktur dan pengembangan
bangunan
Mesin dan peralatan
Alat-alat transportasi
Jalan dan jembatan
Perabotan dan peralatan kantor
Pengembangan gedung yang disewa
5 - 30
3 - 30
3 - 25
3 - 10
20
2 - 15
3 - 30
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
45
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
46
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Intangible Asset
47
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Sewa
Leases
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Biaya Ditangguhkan
Deferred Charges
Biaya-biaya tertentu terutama terdiri atas biayabiaya dan beban-beban lain sehubungan dengan
biaya perpanjangan hak atas tanah dan biaya
perolehan sistem perangkat lunak yang mempunyai
masa manfaat lebih dari satu tahun, ditangguhkan
dan diamortisasi selama masa manfaatnya dengan
menggunakan metode garis lurus. Beban-beban ini
disajikan dalam akun Biaya Ditangguhkan Neto
pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Biaya Pinjaman
Borrowing Costs
49
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Pendapatan/Beban Bunga
Interest Income/Expense
Perpajakan
Taxation
Pajak Kini
Current Tax
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Perpajakan (lanjutan)
Taxation (continued)
Pajak Tangguhan
Deferred Tax
51
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Perpajakan (lanjutan)
Taxation (continued)
ii.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Perpajakan (lanjutan)
Taxation (continued)
Provisi
Provisions
Employees Benefits
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
54
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
disposal
groups
55
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
56
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Business Combination
Common Control
57
of
ACCOUNTING
Entities
Under
are
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Instrumen Keuangan
Financial Instruments
i.
i.
Aset Keuangan
Financial Assets
58
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
59
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
and
measurement
Penghentian pengakuan
Derecognition
60
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Derecognition (continued)
61
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
62
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
63
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan sebagai aset keuangan
yang tersedia untuk dijual, bukti obyektif
akan termasuk penurunan nilai wajar
yang signifikan dan berkepanjangan di
bawah nilai perolehan investasi tersebut.
Dalam
hal
instrumen
utang
diklasifikasikan sebagai aset keuangan
yang tersedia untuk dijual, indikasi
penurunan nilai dievaluasi berdasarkan
kriteria yang sama dengan aset
keuangan yang dicatat sebesar biaya
perolehan
diamortisasi.
Penghasilan
bunga di masa mendatang didasarkan
pada nilai tercatat yang diturunkan
nilainya dan diakui berdasarkan suku
bunga
yang
digunakan
untuk
mendiskonto arus kas masa datang
dalam pengukuran kerugian penurunan
nilai.
64
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Liabilitas Keuangan
ii.
Financial Liabilities
Liabilitas
keuangan
Kelompok
Usaha
mencakup utang bank jangka pendek dan
cerukan, utang trust receipts, utang usaha,
utang dividen, utang lain-lain pihak ketiga,
biaya akrual, liabilitas imbalan kerja jangka
pendek, utang jangka panjang dan utang
kepada pihak-pihak berelasi.
The Groups financial liabilities include shortterm bank loans and overdraft, trust receipts
payable, trade payables, other payables
third parties, accrued expenses, liability longterm debts, and due to related parties.
65
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
ii.
ii.
Initial
recognition
(continued)
i)
i)
and
measurement
Penghentian pengakuan
Derecognition
66
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
ii.
ii.
Derecognition (continued)
iii.
Hedge
PSAK No. 55 requires that all of the following
conditions should be met for a hedging
relationship to qualify as hedge accounting:
(i)
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
iii.
Hedge (continued)
For purposes
of
hedge accounting,
derivatives can be designated either as cash
flow hedges or fair value hedges depending
on the type of risk exposure it hedges. The
Groups outstanding cross-currency interest
rate swap were designated by the Group as
cash flow hedges.
68
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
iii.
Hedge (continued)
iv.
69
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
v.
v.
Informasi Segmen
Segment Information
70
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES INTERIM AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan
Judgments
on
Trade
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
72
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Trade
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Instrumen Keuangan
Financial Instruments
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
75
in
Market
Values
of
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
77
4.
RESTATEMENT OF THE
FINANCIAL STATEMENTS
CONSOLIDATED
Dilaporkan
Sebelumnya/
As previously
Reported
Penyesuaian/
Adjustment
Disajikan Kembali/
As Restated
3.434.347
1.174.397
1.587.470
1.272.240
(162.681 )
155.381
4.706.587
1.011.716
1.742.851
16.125.970
15.528.042
(595.934 )
(358.244 )
15.530.036
15.169.798
78
Consolidated Statement of
Financial Position
December 31, 2014
Liabilities for employee
benefits
Deferred tax Liabilities - net
Deferred tax assets - net
Retained earnings unappropriated for general
reserve
Non-controlling Interest
4.
RESTATEMENT OF THE
FINANCIAL STATEMENTS
Penyesuaian/
Adjustment
Disajikan Kembali/
As Restated
1.343.545
(169.364 )
166.524
4.073.515
1.109.020
1.415.894
13.524.258
14.462.360
(637.427 )
(370.230 )
12.886.831
14.092.130
5.
2.729.970
1.278.384
1.249.370
(34.396.722)
(4.494.202)
(2.822.004)
5.286.670
(1.243.044)
(22.265 )
(22.265 )
2.742.382
3.029.375
949.676
42.313
20.062
3.071.688
969.738
5.
Consolidated Statement of
Financial Position
January 1, 2014/
December 31, 2013
Liabilities for employee
benefits
Deferred tax Liabilities - net
Deferred tax assets - net
Retained earnings unappropriated for general
reserve
Non-controlling Interest
Consolidated Statement of Income
and Other Comprehensive
Income
September 30, 2014
Cost of goods sold
Selling and distribution expenses
General and administrative expenses
Income from Operations
Income tax expense - net
Other Comprehensive loss
Remeasurement of defined
benefit obligation
Total Comprehensive
Income for the period
Income for the period attributable to:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling interests
30 September 2015/
September 30, 2015
Kas di bank
Dalam Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank DBS Indonesia
(DBS Indonesia)
PT Bank Mega Tbk (Mega)
PT Bank Permata Tbk (Permata)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Danamon)
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
Dalam mata uang asing (Catatan 40)
BCA
PT Bank OCBC NISP, Tbk (OCBC)
PT Citibank N.A Singapore
(34.337.450 )
(4.489.829 )
(2.802.482 )
5.369.837
(1.263.836 )
26.740
Kas
59.272
4.373
19.522
83.167
(20.792 )
2.715.642
DAN DEPOSITO
CONSOLIDATED
192.928
31 Desember 2014/
December 31, 2014
81.194
792.012
889.227
348.720
295.925
157.646
239.492
318.100
7.052
75.812
850.674
272.481
217.764
382.231
284.886
214.834
514.903
212.201
108.915
103.154
20.558
88.749
2.357
79
74.815
Cash on hand
Cash in banks
In Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank DBS Indonesia (DBS
Indonesia)
PT Bank Mega Tbk (Mega)
PT Bank Permata Tbk (Permata)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Danamon)
Others (each below Rp100,000)
In foreign currencies (Note 40)
BCA
PT Bank OCBC NISP, Tbk (OCBC)
PT Citibank N.A Singapore
PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB
Niaga)
PT Citibank N.A Indonesia
CIMB Bank, Singapore
DAN DEPOSITO
5.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
42.658
553
127.986
365.087
125.448
152.365
3.417.476
3.869.129
Dalam Rupiah
PT Bank Tabungan Pensiun
Nasional Tbk
PT Bank Panin Tbk (Panin)
Mega
PT Bank Permata Tbk (Permata)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Danamon
DBS Indonesia
PT Bank UOB Indonesia Tbk
(UOB Indonesia)
1.221.670
1.067.665
946.000
537.073
476.630
472.000
436.201
882.500
829.411
515.000
1.209.494
19.400
595.000
623.882
411.351
535.000
190.000
340.000
57.866
49.000
274.259
730.000
200.000
In Rupiah
PT Bank Tabungan Pensiun
Nasional Tbk
PT Bank Panin Tbk (Panin)
Mega
PT Bank Permata Tbk (Permata)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Danamon
DBS Indonesia
PT Bank UOB Indonesia Tbk
(UOB Indonesia)
PT Bank ICBC Indonesia
(ICBC)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB
Niaga)
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Mandiri)
63.100
74.500
1.421.729
444.254
146.570
-
1.206.680
377.056
286.120
258.752
130.620
478.940
186.600
136.673
129.254
111.960
32.432
76.195
7.973.541
10.207.296
11.583.945
14.157.619
Total
80
DAN DEPOSITO
5.
30 September 2015/
September 30, 2015
Mata uang
Rupiah
Dolar AS
Dolar Singapura
31 Desember 2014/
December 31, 2014
8,00% - 10,00%
0,1% - 4,50%
0,30% - 0,40%
7,50% - 11,00%
0,06% - 4,50%
0,30% - 0,40%
6.
SHORT-TERM INVESTMENTS
Short-term investments are mainly investments in
shares and marketable securities listed or nonlisted in the stock exchange, as well as mutual
funds.
PIUTANG USAHA
7.
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Pihak Ketiga
Dalam Rupiah
Pedagang besar dan eceran
PT Alamjaya Wirasentosa
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
PT Inti Boga Mandiri
PT Mahameru Mitra Makmur
PT Gunta Samba Jaya
PT Kao Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp50.000)
Dalam mata uang asing (Catatan 40)
Procter & Gamble
Fountainhat International Ltd.
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp50.000)
Total
Penyisihan atas kerugian penurunan
nilai piutang usaha
Pihak Ketiga - Neto
Pihak Berelasi (Catatan 34)
Dalam Rupiah
Dalam mata uang asing (Catatan 40)
Total Pihak Berelasi
Total
Currency Denomination
Rupiah
US Dollar
Singapore Dollar
Third Parties
1.622.008
98.205
75.651
57.420
55.526
54.763
51.007
1.130.233
66.864
32.841
22.324
31.866
30.055
15.261
1.961.661
1.250.007
74.034
67.398
54.012
47.645
365.730
4.483.403
335.302
3.016.410
(30.919 )
(29.681 )
In Rupiah
Wholesalers and retailers
PT Alamjaya Wirasentosa
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
PT Inti Boga Mandiri
PT Mahameru Mitra Makmur
PT Gunta Samba Jaya
PT Kao Indonesia
Others (each below Rp50,000)
In foreign currencies (Note 40)
Procter & Gamble
Fountainhat International Ltd.
Others (each below Rp50,000)
Total
Allowance for impairment losses
on trade receivables
4.452.484
2.986.729
195.038
333.904
347.688
206.222
528.942
553.910
4.981.426
3.540.639
Total
81
7.
30 September 2015/
September 30, 2015
Lancar dan tidak mengalami
penurunan nilai
Telah jatuh tempo namun tidak
mengalami penurunan nilai:
1 - 30 hari
31 - 60 hari
61 - 90 hari
Lebih dari 90 hari
Telah jatuh tempo dan/atau
mengalami penurunan nilai
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
3.704.557
2.719.482
890.653
135.339
93.136
157.741
626.856
93.734
34.896
65.671
30.919
29.681
5.012.345
3.570.320
Total
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
Saldo awal
Penambahan (pengurangan):
Penyisihan selama periode
berjalan
Pemulihan dan penghapusan
selama periode berjalan
29.681
72.413
72.413
1.238
9.751
14.350
(52.483 )
(50.166 )
Saldo akhir
30.919
29.681
36.597
Beginning balance
Addition (deduction):
Provisions during the period
Reversal and write-offs
during the period
Ending balance
82
PERSEDIAAN
8.
INVENTORIES
Inventories consist of:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Barang jadi
Barang dalam proses
Bahan baku dan bahan kemasan
Pupuk, bahan bakar, perlengkapan umum,
suku cadang dan lainnya
Persediaan dalam perjalanan
Sub-total
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai
pasar persediaan
3.371.513
169.781
3.562.965
3.521.207
166.698
3.603.460
981.763
850.224
8.936.246
901.482
371.423
8.564.270
Neto
8.805.733
(130.513 )
(109.425 )
8.454.845
Finished goods
Work in-process
Raw and packaging materials
Fertilizers, fuel, general supplies,
spare parts and others
Inventories in-transit
Sub-total
Allowance for decline in market
values of inventories
Net
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
Saldo awal
Penambahan (pengurangan):
Penyisihan selama period
berjalan
Pemulihan, penghapusan, dan/
atau reklasifikasi selama
periode berjalan
109.425
88.743
88.743
Beginning balance
Addition (deduction):
80.460
62.836
39.769
(59.372 )
(42.154 )
(19.852 )
Saldo akhir
130.513
109.425
108.660
83
9.
Nilai
Perolehan/
Cost
30 September 2015
Metode ekuitas
Entitas Asosiasi
NICI
AIBM
Heliae
FPNRL
PCIB
PSM
OIMP
Ventura Bersama
CMAA
Sub-total
Metode biaya perolehan
Total
31 Desember 2014
Metode ekuitas
Entitas Asosiasi
NICI
AIBM
Heliae
FPNRL
PCIB
PSM
Ventura Bersama
CMAA
Sub-total
Metode biaya perolehan
Total
Akumulasi
Bagian Laba
(Rugi) Neto dan
Laba (Rugi)
Selisih Kurs/
Accumulated
Equity Share in
Net Income
(Loss) and
Foreign
Exchange Gain
(Loss)
Eliminasi Laba
Penjualan
Downstream/
Elimination of
Downstream
Sales
Profit
Tambahan
Setoran
Modal/
Additional
Capital
Nilai Tercatat/
Carrying
Value
100.000
592.900
250.668
551.140
19
6.000
41.650
(5.573 )
(96.298 )
(133.458 )
72.540
(349 )
(8.774 )
(13.313 )
-
94.427
483.289
117.210
623.680
19
5.651
32.876
798.678
2.341.055
(191.770 )
(363.682)
(13.313)
606.908
1.964.060
Joint Venture
CMAA
Sub-total
2.245
At cost method
1.966.305
Total
101.898
553.508
74.775
338.383
19
5.902
801.157
1.875.642
Joint Venture
CMAA
Sub-total
2.245
At cost method
1.877.887
Total
2.245
2.343.300
(363.682 )
(13.313 )
100.000
245.000
250.668
354.335
19
6.000
1.898
(26.079 )
(175.893 )
(15.952 )
(98 )
347.900
-
(13.313 )
-
798.678
1.754.700
2.479
(213. 645)
347.900
(13.313)
2.245
1.756.945
(213.645 )
347.900
84
(13.313 )
1. 876
11. PLANTATIONS
Mature Plantations
30 September 2015/
September 30, 2015
Biaya Perolehan
Saldo awal
Reklasifikasi dari tanaman belum
menghasilkan
Pengurangan
Lain-lain
31 Desember 2014/
December 31, 2014
7.579.695
6.921.786
648.151
(11.539 )
21.297
393.793
(303 )
-
Saldo akhir
7.973.185
7.579.695
Akumulasi Amortisasi
Saldo awal
Amortisasi
Pengurangan
Saldo akhir
2.463.589
233.955
(168 )
2.697.376
2.178.941
291.990
(7.342 )
2.463.589
5.275.809
5.116.106
Cost
Beginning balance
Reclassifications from immature
plantations
Deductions
Others
Ending balance
Accumulated Amortization
Beginning balance
Amortization
Deduction
Ending balance
Net book value
30 September 2015/
September 30, 2015
(Hektar/Hectares)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Hektar/Hectares)
Kelapa sawit
Karet
Lain-lain
188.423
17.416
2.353
185.181
17.711
2.320
Palm oil
Rubber
Others
Total
208.192
205.212
Total
85
Immature Plantations
30 September 2015/
September 30, 2015
Biaya Perolehan
Saldo awal
3.197.449
2.847.525
563.774
942.438
(393.793 )
25.105
(648.151 )
55.637
31 Desember 2014/
December 31, 2014
3.392.535
3.197.449
Cost
Beginning balance
Costs capitalized during the
period
Reclassifications to mature
plantations
Others
Ending balance
30 September 2015/
September 30, 2015
(Hektar/Hectares)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Hektar/Hectares)
Kelapa sawit
Karet
Lain-lain
57.642
3.756
687
60.874
3.986
747
Palm oil
Rubber
Others
Total
62.085
65.607
Total
86
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
140.606
44.171
8.754
193.531
142.160
56.020
15.705
213.885
Pengusahaan tanaman
Penyiapan lahan
Pemupukan
Pemeliharaan
Total pengusahaan tanaman
Beban administrasi dan pemeliharaan mesin
perkebunan
33.195
67.071
Cultivation of crop
Land preparation
Fertilizing
Maintenance
Total cultivation of crop
Administrations and maintenance
of plantations machineries expenses
226.726
280.956
101.737
161.819
119.137
124.989
Saldo awal
Reklasifikasi dari HTI dalam pengembangan
Nilai buku neto
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
273.075
265.016
8.257
8.059
Beginning balance
Reclassifications from HTI under
development stage
281.332
273.075
87
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan periode berjalan
6.146
10.214
4.004
10.201
(8.257 )
(8.059 )
8.103
6.146
Beginning balance
Additions in the current period
Reclassifications to HTI available for
harvest
Balance at end of period
88
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Nilai Tercatat
Hak atas tanah, sarana
dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan
pengembangan
bangunan
Mesin dan peralatan
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan dan jembatan
Pengembangan gedung
yang disewa
Sub-total
Aset tetap dalam
pembangunan
Total Nilai Tercatat
Penambahan
dari akusisi
Entitas Anak/
Additions from
Acquired
Subsidiaries
Penambahan/
Additions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Pengurangan/
Deductions
Saldo Akhir/
Ending Balance
2.601.894
793.435
2.592
20.861
25.988
3.403.048
9.111.856
152.889
61.340
31.799
526.244
9.820.530
12.781.822
41.260
195.876
66.950
674.024
13.626.032
5.852.881
872
187.309
22.986
544.066
6.562.142
1.212.054
42.127
818
-
74.544
-
21.551
-
32.219
-
1.298.084
42.127
Carrying Value
Land rights and land
improvements
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Road and bridges
Leasehold
improvements
28.272
3.276
147
119
31.520
31.630.906
989.274
524.936
164.294
1.802.660
34.783.482
Sub-total
2.726.288
Constructions inProgress
37.509.770
2.282.965
345
1.739.007
33.913.871
989.619
2.263.943
164.294
(1.296.029 )
506.631
Accumulated
Depreciation and
Amortization
Akumulasi Penyusutan
dan Amortisasi
Hak atas tanah, sarana
dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan
pengembangan
bangunan
152.347
20.824
20.748
(1.123 )
151.300
2.610.862
326.080
3.470
(7.689 )
2.925.783
5.888.600
604.349
27.319
(11.957 )
6.453.673
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan dan jembatan
Pengembangan gedung
yang disewa
2.376.397
345.765
21.241
140.531
2.841.452
848.121
8.993
114.482
-
18.519
-
17.063
2.558
147
Total Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi
11.902.383
22.011.488
1.414.058
89
91.444
(4.813 )
61
115.010
19.535
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Road and bridges
Leasehold
improvements
13.340.007
Total Accumulated
Depreciation and
Amortization
24.169.763
939.271
8.993
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Nilai Tercatat
Hak atas tanah,
sarana dan
prasarana tanah
Bangunan, struktur
dan
pengembangan
bangunan
Mesin dan
peralatan
Alat-alat
transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan danjembatan
Pengembangan
gedung yang
disewa
Sub-total
Aset tetap dalam
pembangunan
Total Nilai
Tercatat
Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi
Hak atas tanah,
sarana dan
prasarana tanah
Bangunan, struktur
dan
pengembangan
bangunan
Mesin dan
peralatan
Alat-alat
transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan dan
jembatan
Pengembangan
gedung yang
disewa
Penambahan
dari akusisi
Entitas Anak/
Additions
from Acquired
Subsidiaries
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Kelompok
Lepasan
yang
Dimiliki
untuk
Dijual/
Assets of
Disposal
Group
Classified
as Held for
Sale
Saldo Akhir/
Ending
Balance
2.505.158
106.632
56.672
34.547
1.084.737
(1.116.758 )
2.601.894
8.550.280
16.969
71.545
11.464
2.105.334
(1.620.808 )
9.111.856
12.235.361
227.722
290.270
178.198
761.126
(554.459 )
12.781.822
5.282.940
311
482.596
41.496
155.856
(27.326 )
5.852.881
1.095.471
42.127
6.619
-
130.016
-
35.361
-
19.500
-
(4.191 )
-
1.212.054
42.127
Carrying Value
Land rights and
land
improvements
Buildings,
structures
and
improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures
and office
equipment
Road and bridges
20.435
7.430
407
28.272
Leasehold
improvements
29.731.772
358.253
1.038.529
301.066
4.126.960
3.083.986
26.294
2.747.156
32.815.758
384.547
3.785.685
301.066
(3.255.926 )
871.034
(3.323.542 )
31.630.906
Sub-total
(318.545 )
2.282.965
Constructions inprogress
(3.642.087 )
33.913.871
Total Carrying
Value
2.150.602
508.663
7.026
117.281
(158.658 )
2.610.862
5.480.830
750.742
137.085
(104.415 )
(101.472 )
5.888.600
1.989.448
410.350
38.858
21.111
(5.654 )
2.376.397
744.432
139.971
33.736
1.329
(3.875 )
848.121
Accumulated
Depreciation
and
Amortization
Land rights and
land
improvements
Buildings,
structures
and
improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures
and office
equipment
8.993
8.993
15.264
1.795
17.063
Leasehold
improvements
11.902.383
Total
Accumulated
Depreciation
and
Amortization
22.011.488
188.528
156.559
Total Akumulasi
Penyusutan
dan Amortisasi
10.578.097
22.237.661
18.424
1.968.080
235.129
90
497.325
(671.641 )
152.347
532.635
(941.300 )
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Nilai Tercatat
Hak atas tanah,
sarana dan
prasarana tanah
Bangunan, struktur
dan
pengembangan
bangunan
Penambahan
dari akusisi
Entitas Anak/
Additions from
Acquired
Subsidiaries
Penambahan/
Additions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Pengurangan/
Deductions
Saldo Akhir/
Ending Balance
Carrying Value
2.505.158
106.405
37.670
35.452
230.421
2.844.202
8.550.280
237
78.388
5.565
1.547.315
10.170.655
211.928
41.635
913.373
13.319.027
12.235.361
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan dan jembatan
Pengembangan
gedung yang
disewa
5.282.940
311
379.827
33.965
124.119
5.753.232
1.095.471
42.127
33
-
98.159
-
16.337
-
26.300
-
1.203.626
42.127
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Road and bridges
20.435
4.376
24.244
Leasehold
improvements
29.731.772
106.986
810.348
132.954
Sub-total
Aset tetap dalam
pembangunan
Total Nilai Tercatat
3.083.986
1.838.372
32.815.758
106.986
2.648.720
-132.954
(567 )
2.840.961
(2.313.879 )
527.082
33.357.113
Sub-total
2.608.479
Constructions inProgress
35.965.592
Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi
Accumulated
Depreciation and
Amortization
188.528
117.594
18.906
70.716
357.932
2.150.602
382.668
4.455
27.165
2.555.980
5.480.830
575.540
29.713
12.178
6.038.835
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan dan jembatan
Pengembangan
gedung yang
disewa
1.989.448
312.220
31.611
(2.195 )
2.267.862
744.432
8.993
103.647
-
14.943
-
1.160
-
834.296
8.993
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Road and bridges
15.264
1.084
16.348
Leasehold
improvements
12.080.246
Total Accumulated
Depreciation and
Amortization
23.885.346
Total Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi
10.578.097
22.237.661
1.492.753
91
99.628
109.024
adalah
30 September 2015/
September 30, 2015
Penerimaan dari penjualan
Nilai buku neto dari aset tetap yang dijual
Laba atas penjualan aset tetap
30 September 2014/
September 30, 2014
13.208
(4.580 )
23.895
(12.649 )
8.628
11.246
Nilai Tercatat/
Carrying Amount
Tahun Perkiraan
Penyelesaian/
Estimated Year of
Completion
66,33%
333.149
70,86%
1.225.438
2015 - 2016
71,84%
91,71%
878.406
270.878
2015 - 2016
2015
18.417
2015
69,91%
Total
2015
2.726.288
Land improvements
Buildings, structures and
improvements
Machinery and equipment
Transportation equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Total
Nilai Tercatat/
Carrying Amount
Tahun Perkiraan
Penyelesaian/
Estimated Year of
Completion
56,43%
219.978
2015
70,88%
842.061
2015 - 2016
71,09%
30,57%
979.283
233.952
2015
2015
7.691
2015
79,78%
Total
2.282.965
Land improvements
Buildings, structures and
improvements
Machinery and equipment
Transportation equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Total
92
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
1.200.667
102.683
110.708
1.302.814
87.380
102.559
Total
1.414.058
1.492.753
Total
93
Kombinasi Bisnis
Business Combinations
AAM
AAM
125.310
10.504
989.619
Assets
Cash and cash equivalents
Other current assets
Fixed assets
1.125.433
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
21.390
65.307
86.697
1.038.736
(88 )
1.038.648
Liabilities
Current liabilities
Non-current liabitlites
Total identifiable net assets at fair values
Non-controlling interests measured at the
proportionate share of the net assets
Share consideration value
125.310
913.338
Acquisition of Subsidiary,
net of cash acquired
94
AAM (lanjutan)
AAM (continued)
Indokuat
Indokuat
11.161
92.846
283.665
7.359
Assets
Cash and cash equivalents
Other current assets
Fixed assets
Other non-current assets
395.031
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
165.561
13.309
178.870
216.161 Total identifiable net assets at fair values
261.161
Consideration value
Brand consideration value
(45.000 )
216.161
Share consideration value
Liabilities
Current liabilities
Non-current liabitlites
11.161
205.000
Acquisition of Subsidiary,
net of cash acquired
95
Indokuat (lanjutan)
Indokuat (continued)
MLI
MLI
96
MLI (lanjutan)
MLI (continued)
Nilai Wajar Diakui pada
Akuisisi/
Fair Value Recognized on
Acquisition
Aset
Kas dan setara kas
Aset lancar lainnya
Aset tetap
Aset tidak lancar lainnya
99.664
505
100.882
34.351
235.402
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
13.263
387
Assets
Cash and cash equivalents
Other current assets
Fixed assets
Other non-current assets
Liabilities
Current liabilities
Non-current liabitlites
13.650
221.752
6.104
227.856
99.664
128.192
Acquisition of Subsidiary,
net of cash acquired
CMFC
CMFC
Rencana
Transaksi
akan
dilaksanakan
berdasarkan syarat dan ketentuan yang disepakati
dalam perjanjian tersendiri dan mengikat bagi
kedua belah pihak.
97
30 September 2015/
September 30, 2015
Aset
Kas dan setara kas
Aset lancar lainnya
Aset tetap
Aset tidak lancar lainnya
Aset kelompok lepasan yang dimiliki
untuk dijual
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
Liabilitas terkait aset
kelompok lepasan
yang dimiliki untuk dijual
Bagian kelompok lepasan yang
diklasifikasikan sebagai
dimiliki untuk dijual
31 Desember 2014/
December 31, 2014
8.495.004
819.226
2.426.245
947.351
7.409.491
898.590
2.700.787
824.054
Assets
Cash and cash equivalents
Other current assets
Fixed assets
Other non-current assets
12.687.826
11.832.922
3.014.014
2.032.966
2.160.740
2.015.259
Liabilities
Current liabilities
Non-current liabitlites
4.176.022
387.359
5.046.980
355.806
98
CMFC (lanjutan)
CMFC (continued)
30 September 2015/
September 30, 2015
Penjualan neto
30 September 2014/
September 30, 2014
2.741.466
3.516.807
Net Sales
Laba bruto
Laba usaha
Beban pajak penghasilan - neto
884.979
581.752
141.619
1.134.645
736.167
169.870
Gross profit
Income from operations
Income tax expense - net
422.103
591.926
99
Goodwill
Goodwill
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
LSIP
IDLK
ICBP
SAIN
HTI/SAL
PPL
Divisi Penyedap Makanan ICBP
MISP
KGP
IBP
MLI
CNIS
HTI/WKL
RAP
JS
2.104.055
1.424.030
99.772
94.990
86.996
72.770
36.125
18.983
10.455
7.799
6.104
5.591
4.750
2.825
1.279
2.104.055
1.424.030
99.772
94.990
86.996
72.770
36.125
18.983
10.455
7.799
6.104
5.591
4.750
2.825
1.279
LSIP
IDLK
ICBP
SAIN
HTI/SAL
PPL
Food Seasoning Division of ICBP
MISP
KGP
IBP
MLI
CNIS
HTI/WKL
RAP
JS
Total
3.976.524
3.976.524
Total
100
Goodwill (lanjutan)
Goodwill (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2014/
December 31, 2014
LSIP
IDLK
10,91
12,74
5,5
5,0
IDLK
ICBP
SAIN
11,99
7,32
4,0
5,5
ICBP
SAIN
PPL
HTI/SAL
12,70
11,44
4,0
5,5
HTI/SAL
Divisi Penyedap
Makanan ICBP
11,30
5,5
MISP
KGP
11,35
7,48
5,5
5,5
MISP
KGP
IBP
11,10
5,5
IBP
MLI
CNIS
10,73
10,91
5,5
5,5
MLI
CNIS
HTI/WKL
12,74
5,0
HTI/WKL
RAP
JS
11,99
11,52
4,0
5,5
RAP
JS
LSIP
PPL
101
Intangible Assets
Total
2.664.767
-
962.754
-
3.627.521
-
2.664.767
962.754
3.627.521
866.048
99.929
-
866.048
99.929
-
965.977
965.977
1.698.790
962.754
2.661.544
2.664.767
-
962.754
-
2.664.767
962.754
-
2.664.767
962.754
3.627.521
732.810
133.238
-
732.810
133.238
-
866.048
866.048
1.798.719
962.754
2.761.473
2.664.767
-
917.754
-
2.664.767
917.754
-
2.664.767
917.754
3.582.521
732.810
99.929
-
732.810
99.929
-
102
832.739
832.739
1.832.028
917.755
2.749.782
103
JANGKA
PENDEK
DAN
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Jumlah/Amount
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
350.000
350.000
US$60.000.000
US$40.000.000
US$60.000.000
US$30.000.000
US$44.000.000
US$44.000.000
US$250.000.000
US$40.000.000
50.000
80.000
80.000
25.000
25.000
16.267
1.000.000
1.000.000
380.000
US$36.000.000
250.000
US$36.000.000
250.000
387.600
-
387.600
250.000
Mandiri
The Bank of Tokyo-Mitsubishi
UFJ. Ltd., (BTMU) (3) (*)
620.000
620.000
348.000
50.000
US$60.000.000
US$60.000.000
150.000
1.353.000
1.353.000
898.000
1.165.500
883.000
383.000
320.000
345.000
219.500
219.500
64.513
117.184
700.000
700.000
345.100
671.080
970.000
970.000
Mandiri
Entitas Anak/Subsidiaries
Pinjaman untuk Modal Kerja/Loans
for Working Capital
775.000
359.000
3.734.480
3.345.364
659.565
US$60.000.000
US$60.000.000
104
PENDEK
DAN
Jumlah/Amount
31 Desember 2014/
December 31, 2014
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
US$250.000.000
US$40.000.000
US$40.000.000
US$30.000.000
US$30.000.000
US$44.000.000
US$30.000.000
US$44.000.000
US$22.710.000
US$22.710.000
US$25.000.000
US$100.000.000
US$100.000.000
1.465.700
1.244.000
Citibank
Standard Chartered Bank (SCB)
US$44.875.000
US$6.500.000
US$45.000.000
US$5.000.000
511.163
56.860
433.845
46.624
BTMU (*)
US$60.000.000
US$60.000.000
Sub-total
2.693.288
1.724.469
Total
6.427.768
5.069.833
PT Bank Commonwealth
(6)
(Commonwealth)
Cerukan/Overdraft
Deutsche bank
Entitas Anak/Subsidiaries
SMBC
(4) (*)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(*)
(**)
Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 , fasilitas pinjaman dari Rabobank yang merupakan fasilitas pinjaman gabungan untuk Perusahaan, SIMP, MSA, SBN dan
GS masing-masing sebesar US$44.000.000, US$20.000.000, US$8.500.000, US$3.500.000 dan US$4.000.000./As of September 30, 2015 and 2014, this credit
facility from Rabobank represents joint credit facility for the Company, SIMP, MSA, SBN and GS amounting to US$44,000,000, US$20,000,000, US$8,500,000,
US$3,500,000 and US$4,000,000, respectively.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman dari BNP Paribas dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$70.000.000,
yang dapat ditarik dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$30.000.000 dan/atau dalam bentuk utang trust receipts dengan jumlah
maksimum sebesar US$70.000.000./As of June 30, 2015 and 2014, the Company has credit facility from BNP Paribas with maximum credit facility amounting to
US$70,000,000, which could be drawn down in working capital loan with maximum amount of US$30,000,000 and/or in trust receipts payable with maximum amount of
US$70,000,000.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman dari BTMU dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$160.000.000 (30
September 2014: US$120.000.000), yang dapat ditarik dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$60.000.000 (30 September 2014:
US$60.000.000)dan/atau utang trust receipts dengan jumlah maksimum sebesar US$160.000.000 (30 September 2014: US$120.000.000)./As of September 30, 2015
and 2014, the Company has credit facility from BTMU with maximum credit facility amounting to US$160,000,000 (September 30, 2014: US$120,000,000), which could
be drawn down in working capital loan with maximum amount of US$60,000,000 (September 30, 2014: US$60,000,000) and/or in trust receipts payable with
maximum amount of US$160,000,000 (September 30, 2014: US$120,000,000).
Pada tanggal 30 September 2015, Perusahaan, SIMP dan IAP memiliki fasilitas pinjaman gabungan dari Citibank dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar
US$90.000.000 (30 September 2014: US$57.000.000). Fasilitas pinjaman gabungan tersebut dapat ditarik oleh Perusahaan dalam bentuk pinjaman modal kerja
sebesar US$85.000.000 dan/atau utang trust receipts dengan jumlah maksimum sebesar US$5.000.000 (30 September 2014: US$57.000.000) dan/atau oleh IAP
dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$10.000.000 dan SIMP sebesar US$34.875.000./As of September 30, 2015, the Company,
SIMP and IAP have joint credit facility from Citibank with maximum credit facility amounting to US$90,000,000 (September 30, 2014: US$57,000,000). This joint credit
facility could be drawn down by the Company in working capital loan amount of US$85,000,000 and/or trust receipts payable with maximum amount of US$5,000,000
(September 30, 2014: US$57,000,000, SIMP US$34,875,000) and/or by IAP in working capital loan with maximum amount of US$10,000,000.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, fasilitas pinjaman dari BTMU ini diperoleh ICBP dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$30.000.000 dan IDLK
dengan fasilitas pinjaman maksimum masing-masing sebesar US$30.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut dapat ditarik dalam bentuk utang trust receipts dan/atau
pinjaman modal kerja./As of September 30, 2015 and 2014, this credit facility from BTMU is available to ICBP with maximum credit limit of US$30,000,000 and to IDLK
with maximum credit limit of US$30,000,000. The said credit facility can be withdrawn as trust receipts payable and/or working capital loan.
Pada tanggal 30 September 2015, Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman dari Commonwealth dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$122.710.000
(30 September 2014: US$120.000.000), yang dapat ditarik dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$22.710.000 (30 September
2014: US$20,000,000) dan/atau dalam bentuk utang trust receipt dengan jumlah maksimum sebesar US$122.710.000 (30 September 2014: US$120.000.000)/As of
September 30, 2015, the Company has credit facility from Commonwealth with maximum credit facility amounting to US$122,710,000 (September 30, 2014:
US$120,000,000), which could be drawn down in working capital loan with maximum amount of US$22,710,000 (September 30, 2014: US$20,000,000) and/or trust
receipts payable with maximum amount of US$122,710,000 (September 30, 2014: US$120,000,000).
Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman dari Mizuho dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$250.000.000(30
September 2014: US$100.000.000) yang dapat ditarik dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$250.000.000 (30 September 2014:
US$40.000.000) dan/atau utang trust receipts dengan jumlah maksimum sebesar US$150.000.000(30 September 2014: US$100.000.000) /As of September 30, 2015
and 2014, the Company has credit facility from Mizuho with maximum credit facility amounting to US$150,000,000 (September 30, 2014: US$100,000,000), which
could be drawn down in working capital loan with maximum amount of US$250,000,000(September 30, 2014: US$40,000,000) or trust receipts payable with maximum
amount of US$250,000,000 (September 30, 2014: US$100,000,000).
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini merupakan pinjaman dalam mata uang Dolar AS namun dapat ditarik dalam mata uang Rupiah./These credit facilities are denominated
in US Dollar currency but can be drawn down in Rupiah currency.
Fasilitas pinjaman ini merupakan pinjaman dalam mata uang Rupiah namun dapat ditarik dalam mata uang Dolar AS./This credit facility is denominated in Rupiah
currency but can be drawn down in US Dollar currency.
105
PENDEK
DAN
Jatuh Tempo/
Maturities
Jaminan/Collateral
Dalam Rupiah
Perusahaan
Pinjaman untuk Modal Kerja
Mandiri
In Rupiah
Company
Loans for Working Capital
Juni 2016/June 2016
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Mandiri
Rabobank
November 2015/
November 2015
Tanpa jaminan/Unsecured
Rabobank
DBS Indonesia
Pinjaman Berjangka
BCA
Pinjaman Berjangka Money
Market
BCA
Cerukan
BCA
BCA
Overdraft
BCA
Short Term Loans
Mandiri
Subsidiaries
Loans for Working Capital
DBS Indonesia
Time Loan
BCA
Money Market Time Loan
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
November 2015/
November 2015
DBS Indonesia
Kredit Jangka Pendek
Mandiri
BCA
Overdraft
BCA
Revolving Credit Loan
106
DBS Indonesia
Short-term Credit
PENDEK
DAN
Jatuh Tempo/
Maturities
Jaminan/Collateral
In foreign currencies
Perusahaan
Pinjaman untuk Modal Kerja
Mizuho
Citibank
BSMI
BNP Paribas
BTMU
Commonwealth
Company
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Entitas Anak
BSMI
BNP Paribas
BTMU
Commonwealth
Subsidiaries
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
SMBC
SCB
BTMU
The range of annual interest rates of the shortterm bank loans and overdraft is as follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
Mata Uang
Rupiah
Dolar AS
7,90% - 10,75%
1,05% - 2,40%
107
31 Desember 2014/
December 31, 2014
8,00% - 10,95%
1,66% - 5,60%
Currency Denomination
Rupiah
US Dollar
PENDEK
DAN
Pembatasan
Covenants
Berdasarkan
persyaratan-persyaratan
dalam
perjanjian pinjaman, Perusahaan dan Entitas Anak
yang
menjadi
debitur
diharuskan
untuk
memperoleh persetujuan tertulis sebelumnya dari
bank kreditur sehubungan dengan transaksitransaksi yang mencakup jumlah yang melebihi
batas tertentu yang telah disetujui oleh setiap bank
kreditur, antara lain, merger atau akuisisi;
penjualan atau penjaminan aset dan melakukan
transaksi dengan syarat dan kondisi yang tidak
sama jika dilakukan dengan pihak ketiga dan
perubahan kepemilikan mayoritas.
46.455.835
151.666.151
18.702.847
40.494.445
12.046.209
18.514.980
Total
104.755.084
47.137.906
67.709.717
12.629.822
38.337.586
28.586.184
16.180.032
-
Jumlah/Amount
30 September 2015/
31 Desember 2014/
September 30, 2015
December 31, 2014
680.903
2.222.971
274.127
593.527
176.562
271.374
1.303.153
586.395
842.309
157.115
476.920
355.612
201.280
-
4.219.464
3.922.784
ANZ
BTMU(*)
Bank Mizuho(*)
SCB
Commonwealth(*)
Mandiri
BNP Paribas (*)
Deutsche
JP Morgan Chase Bank
BSMI
Citibank(*)
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
270.000.000
220.000.000
250.000.000
130.000.000
122.710.000
101.000.000
70.000.000
53.000.000
30.000.000
40.000.000
5.000.000
270.000.000
180.000.000
100.000.000
130.000.000
122.710.000
101.000.000
70.000.000
53.000.000
30.000.000
30.000.000
55.000.000
1.291.710.000
1.141.710.000
(*) : Lihat Catatan 17 mengenai fasilitas pinjaman /Refer to Note 17 related to credit facilities
Mata Uang
Dolar AS
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
0,79% - 2,30%
0,92% - 2,10%
Currency Denomination
US Dollar
Utang
trust
receipts
pada
tanggal
30 September 2015 akan jatuh tempo pada
berbagai tanggal di bulan Oktober 2015 sampai
dengan bulan Februari 2016.
109
Pihak Ketiga
Dalam Rupiah
PT Fajar Surya Wisesa Tbk
PT Total Chemindo Loka
PT Unicharm Indonesia
PT Indopoly Swakarsa
PT Goautama Sinarbatuah
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp50.000)
83.387
66.423
55.043
46.181
9.563
109.052
63.947
73.225
19.409
55.959
Third Parties
In Rupiah
PT Fajar Surya Wisesa Tbk
PT Total Chemindo Loka
PT Unicharm Indonesia
PT Indopoly Swakarsa
PT Goautama Sinarbatuah
1.786.586
1.824.965
763.624
99.421
470.801
33.247
524.656
656.959
3.434.884
3.307.564
539.400
507.061
539.400
3.941.945
3.846.964
Total
507.061
31 Desember 2014/
December 31, 2014
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Lancar
Telah jatuh tempo:
1 - 30 hari
31 - 60 hari
61 - 90 hari
Lebih dari 90 hari
2.456.439
2.979.966
693.708
389.170
149.870
252.758
495.323
110.293
80.955
180.427
Current
Overdue:
1 - 30 days
31 - 60 days
61 - 90 days
More than 90 days
Total
3.941.945
3.846.964
Total
110
Biaya akrual
Accrued Expenses
31 Desember 2014/
December 31, 2014
402.142
359.242
104.874
76.981
686.548
388.756
83.624
86.750
533.361
805.426
1.476.600
2.051.104
Total
21. PERPAJAKAN
21. TAXATION
Prepaid taxes
31 Desember 2014/
December 31, 2014
PPN - neto
Pajak penghasilan pasal 25
Pajak lain-lain
293.870
356.982
18.803
344.100
1.867
VAT - net
Income taxes article 25
Other taxes
Total
669.655
345.967
Total
Utang pajak
Taxes payable
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Pajak penghasilan
Pasal 15
Pasal 21
Pasal 22
Pasal 23
Pasal 25/29
Pasal 26
PPN - neto
Pajak lain-lain
210
2.058
446
25.671
233.929
2.397
328.631
47.941
235
20.857
8
44.534
362.270
3.276
47.815
301
Income taxes
Article 15
Article 21
Article 22
Article 23
Article 25/29
Article 26
VAT - net
Other taxes
Total
641.283
479.296
Total
111
Rekonsiliasi fiskal
Fiscal reconciliation
(3.615.247 )
(334.800 )
(1.327.275 )
Ditambah (dikurangi):
Beda temporer (terutama terdiri dari
perbedaan penyusutan antara
perpajakan dan komersial serta
penyisihan untuk liabilitas imbalan
kerja karyawan)
Beda tetap (terutama terdiri dari beban
kesejahteraan karyawan,
representasi dan sumbangan)
Pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan yang bersifat final
Estimasi Laba (Rugi) Kena Pajak Perusahaan
2.622.772
(75.552 )
617.290
(32.335 )
(817.872 )
112
Utang Bank
a.
30 September
2015/
September 30,
2015
Dalam Rupiah/In Rupiah
Entitas Anak/Subsidiaries
Pinjaman untuk Investasi dan
Pembiayaan Kembali/Loans for
Investment and Refinancing
BCA
OCBC NISP
DBS Indonesia
BRI
HSBC
Permata
Rabobank
BTMU
Pinjaman untuk Transaksi
Khusus/Loan for Special
Transaction
Mandiri
Sub-total
Dalam Mata Uang Asing (catatan
40)/ In Foreign Currencies (Note
40)
Perusahaan/Company
Pinjaman untuk Investasi dan
Pembiayaan Kembali/Loans for
Investment and Refinancing
UOB, Singapura / Singapore
SGD200,000,000
(2014: SGD200,000,000)
DBS, Singapura / Singapore
SGD200,000,000
(2014: SGD200,000,000)
Citibank US$55.000.000
(2014: US$55.000.000)
BTMU US$55.000.000
(2014: US$55.000.000)
BSMI US$50.000.000
(2014: US$50.000.000)
Bank Loans
31 Desember
2014/
December
31,2014
5.290.365
140.000
249.797
55.000
16.102
81.250
256.000
4.714.153
311.813
152.000
249.797
106.000
20.982
100.000
300.000
205.006
230.000
Jumlah/Amount
30 September
2015/
September 30,
2015
4.864.620
140.000
16.621
55.000
16.102
81.250
252.000
31 Desember
2014/
December
31,2014)
4.335.260
311.813
152.000
19.621
106.000
20.982
100.000
300.000
Pembayaran pada
periode yang
berakhir 30
September 2015/
Repayments for the
period ended
September 30, 2015
494.833
311.813
12.000
3.000
51.000
4.880
18.750
48.000
205.006
230.000
24.994
5.630.599
5.575.676
969.270
SGD200.000.000
SGD200.000.000
2.054.890
1.884.422
SGD200.000.000
SGD200.000.000
2.054.890
1884.422
US$55.000.000
US$55.000.000
806.135
684.200
US$55.000.000
US$55.000.000
806.135
684.200
US$50.000.000
US$50.000.000
732.850
622.000
113
30 September
2015/
September 30,
2015
31 Desember
2014/
December
31,2014
Jumlah/Amount
30 September
2015/
September 30,
2015
31 Desember
2014/
December
31,2014)
Pembayaran pada
periode yang
berakhir 30
September 2015/
Repayments for the
period ended
September 30, 2015
US$10.500.000
US$10.500.000
153.899
130.620
US$325.000.000
US$325.000.000
1.099.275
933.000
JPY6.162.704.333 JPY6.162.704.333
753.823
642.455
133.180
US$65.000.000
US$75.000.000
952.705
933.000
9.414.602
8.398.319
Total
Dikurangi biaya transaksi tangguhan
atas utang bank/Less deferred
transaction cost on bank loans
15.045.201
13.973.995
53.441
55.694
Neto/Net
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun/Less
current maturities
14.991.760
13.918.301
2.899.482
1.091.748
12.092.278
12.826.553
Sub-total
114
a.
Jatuh Tempo/Maturities
Jaminan/Collateral
Dalam Rupiah
In Rupiah
Entitas Anak
Subsidiaries
BCA
Tanpa jaminan/Unsecured
BTMU
DBS Indonesia
HSBC
Rabobank
Rabobank
Permata
Tanpa jaminan/Unsecured
Permata
BCA
BTMU
DBS Indonesia
HSBC
BRI
115
BRI
a.
Jatuh Tempo/Maturities
In Rupiah (continued)
Subsidiaries (continued)
Mandiri
Tanpa jaminan/Unsecured
In foreign currencies
Perusahaan
Company
UOB Singapura
DBS Singapura
Mandiri
Tanpa jaminan/Unsecured
UOB Singapore
Tanpa jaminan/Unsecured
DBS Singapore
Tanpa jaminan/Unsecured
Citibank
BTMU
Tanpa jaminan/Unsecured
BTMU
BSMI
Tanpa jaminan/Unsecured
BSMI
Citibank
Entitas Anak
Pinjaman untuk Investasi,
Modal Kerja dan
Pembiayaan Kembali
SMBC
Pinjaman untuk
Investasi, Modal Kerja dan
Pembiayaan Kembali
(lanjutan)
Subsidiaries
Loans for Investment, Working
Capital and Investment
Mei 2016
pada saat jatuh tempo/
May 2016 on maturity date
Tanpa jaminan/Unsecured
SMBC
Loans for Investment, Working
Capital and Investment
(continued)
UOB Singapura
BSMI
DBS Singapura
116
UOB Singapore
BSMI
DBS SingaporeSMBC
a.
Mata Uang
Rupiah
Dolar AS
Dolar Singapura
Yen Jepang
b.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
8,03% - 12,00%
1,64% - 3,33%
2,35% - 3,04%
2,00%
8,25% - 11,15%
1,99% - 5,96%
2,30% - 2,31%
2,00%
Currency Denomination
Rupiah
US Dollar
Singapore Dollar
Japanese Yen
Pembatasan
Covenants
Utang Obligasi
b.
Bonds Payables
An analysis of the balances of this account is
as follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Nilai Nominal
Perusahaan
Obligasi Rupiah V
Obligasi Rupiah VI
Obligasi Rupiah VII
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
Face Value
Company
Rupiah Bonds V
Rupiah Bonds VI
Rupiah Bonds VII
4.000.000
4.000.000
14.591
11.688
Total
11.688
14.591
Total
3.988.312
3.985.409
Long-term portion
117
b.
Perusahaan
Company
(i)
(i)
118
b.
Perusahaan (lanjutan)
Company (continued)
119
b.
Perusahaan (lanjutan)
Company (continued)
b.
Perusahaan (lanjutan)
Company (continued)
Entitas Anak
Subsidiary
121
b.
Syariah Agreements
Scheme of Sukuk Ijarah
122
and
Transactions
b.
Subsidiary (continued)
123
c.
b.
Subsidiary (continued)
c.
30 September
2015/
September 30,
2015
TPI
US$2.851.024 pada tanggal 30
September 2015 (31 Desember
2014: US$2.995.391)
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun US$919.494 pada
tanggal 30 September 2015
(Desember 2014 S$912.276)
Bagian Jangka Panjang
31 Desember 2014/
December 31, 2014
37.263
TPI
US2,851,024 as of September 30, 2015
(December 31, 2014: US$2,995,391)
(13.477 )
(11.349 )
28.310
25.914
41.787
124
Long-term portion
c.
Nilai Kontrak/
Contract Value
21 Januari 2009
US$937.003
7 September 2009
12 Oktober 2010
12 Oktober 2010
12 Oktober 2010
15 November 2011
US$937.003
US$1.617.374
US$1.617.374
US$1.617.374
US$1.389.768
purchases
of
fixed
assets
Angsuran Tahunan/
Annual Installment
Contract Date
September 7, 2009
October 12, 2010
October 12, 2010
October 12, 2010
November 15, 2011
Liability for
(continued)
30 September 2015/
September 30, 2015
Dolar AS
5,00% - 7,00%
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Currency Denomination
5,00% - 7,00%
US Dollar
FOR
EMPLOYEE
BENEFITS
SIMP
SIMP
Biaya pensiun Divisi Perkebunan dan Entitasentitas Anak tertentu dari SIMP yang dibebankan
pada operasi untuk periode yang berakhir pada
tanggal 30 September 2015
adalah sebesar
Rp9.242 (30 September 2014: Rp11.387).
IAP
IAP
126
IMBALAN
KERJA
KARYAWAN
23. LIABILITIES
(continued)
FOR
EMPLOYEE
BENEFITS
On top of the benefits provided under the abovementioned defined contributions and defined
benefit retirement plans for permanent employees
for certain divisions, the Group also made
additional provisions for employee service
entitlements in order to meet the minimum benefits
required to be paid to qualified employees, as
stipulated under the Labor Law. These provisions
are not funded by the Group.
30 September
2015/
September 30,
2015
Nilai kini kewajiban imbalan
kerja awal tahun
Amendemen program pensiun
Hasil yang diharapkan dari
Asset program
Biaya jasa masa lalu
Biaya jasa kini
Bunga atas kewajiban imbalan
Selisih kurs
Imbalan yang dibayarkan
Pemindahan karyawan dari
pihak berelasi
Rugi (laba) aktuaria atas
kewajiban imbalan
Kerugian atas penyelesaian
dan kurtailmen
Sub total
Penambahan dari akuisisi
Entitas Anak baru
Nilai kini kewajiban imbalan
kerja akhir tahun
31 Des. 2014/
Dec. 31, 2014
Disajikan
Kembali)/
(As Restated)
4.706.587
(1.349 )
4.073.514
-
(3.456 )
(5.841 )
240
361.629
295.118
285.024
372.347
(2.047 )
(136.522 )
(159.719 )
8.210
7.099
20.763
32.219
(9.340 )
(9.360 )
5.141.838
4.693.278
7.250
13.309
5.149.088
4.706.587
127
1 Jan. 2014/
31 Des. 2013
Jan. 1, 2014/
Dec. 31, 2013
(Disajikan
kembali)
(As Restated)
2.935.245
(2.358 )
Present value of
future benefit obligations at
beginning of year
Pension plan amendment
Sub Total
4.073.515
IMBALAN
KERJA
KARYAWAN
23. LIABILITIES
(continued)
FOR
EMPLOYEE
2015
Tingkat diskonto tahunan/Annual discount rate
BENEFITS
2014
8%
8%
9%
9%
7%
7%
55 tahun/years
55 tahun/years
Saham Ditempatkan
dan Disetor Penuh
(angka penuh)/
Total Shares Issued
and Fully Paid (full
amount)
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
50,07%
0,02%
-
Jumlah/
Amount
Name of Shareholders
4.396.103.450
1.329.770
50.000
250
4.382.943.030
49,91%
438.295
Total
8.780.426.500
100,00%
878.043
Total
128
439.610
133
5
-
Pengelolaan Modal
Capital Management
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
tertentu
dipersyaratkan
untuk
memelihara
tingkat
permodalan tertentu oleh perjanjian pinjaman.
Persyaratan permodalan eksternal tersebut telah
dipenuhi oleh entitas terkait pada tanggal 30
September 2015 dan 31 Desember 2014. Selain
itu, Kelompok Usaha juga dipersyaratkan oleh
Undang-undang
Perseroan
efektif
tanggal
16 Agustus 2007 untuk mengalokasikan dana
cadangan yang tidak boleh didistribusikan sampai
dengan 20,00% dari modal saham ditempatkan
dan disetor penuh. Persyaratan permodalan
eksternal tersebut akan dipertimbangkan oleh
Kelompok Usaha dalam Rapat Umum Pemegang
Saham Tahunan (RUPST) berikutnya.
129
Agio Saham
Selisih antara jumlah nilai nominal dari
saham baru yang diterbitkan pada
tahun 2002, 2003 dan 2004
dalam rangka pelaksanaan ESOP tahap I, II dan III
dengan hasil yang diterima,
ditambah beban kompensasi
Selisih antara jumlah nilai nominal
dari 305.200.000 saham baru
yang diterbitkan dalam rangka
Penerbitan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu pada tahun 1997
dengan hasil penerimaan terkait (Catatan 1)
Selisih antara jumlah nilai nominal
dari 21.000.000 saham baru
yang dijual kepada masyarakat
pada tahun 1994 dengan hasil
penerimaan terkait (Catatan 1)
Selisih antara jumlah nilai nominal
dari 663.762.500 saham treasuri
yang telah ditarik kembali pada tahun 2008
dengan hasil pertama yang diterima (Catatan 1)
Selisih antara jumlah nilai perolehan dari
251.837.500 saham treasuri
dengan hasil penerimaan terkait (Catatan 1)
Total
Selisih nilai transaksi restrukturisasi
antar entitas sepengendali
Neto
218.286
Share Premium
Difference between the total par value of
new shares issued in 2002, 2003 and 2004
in connection with the implementation of
phases I, II and III of the ESOP and
the related total proceeds received,
plus compensation cost
854.560
109.200
(83.078)
398.765
1.497.733
(975.484)
522.249
130
i.
i.
ii.
ii.
Jumlah Rata-rata
Tertimbang Saham
(angka penuh)/
Weighted Average
Number of Shares
(full amount)
1.333.751
8.780.426.500
152
2.581.100
8.780.426.500
294
Jumlah Rata-rata
Tertimbang Saham
(angka penuh)/
Weighted Average
Number of Shares
(full amount)
349.839
8.780.426.500
40
490.588
8.780.426.500
56
30 September 2014/
September 30, 2014
Pihak ketiga
Pihak berelasi (Catatan 34)
43.504.293
4.059.708
43.069.819
3.812.156
Third parties
Related parties (Note 34)
Total
47.564.001
46.881.975
Total
132
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
(Disajikan kembali)/
(As Restated)
20.990.230
9.688.176
21.495.497
9.351.618
30.678.406
30.847.115
166.698
(169.781 )
150.965
(193.375 )
30.675.323
30.804.705
3.521.207
3.871.876
(3.371.513 )
3.077.707
3.643.219
(3.188.181 )
Total
34.696.893
34.337.450
133
1.654.074
1.177.004
940.177
412.507
233.433
216.273
30 September 2014/
September 30, 2014
(Disajikan kembali)/
(As Restated)
1.530.573
964.435
793.662
348.786
190.516
147.057
569.948
514.800
5.203.416
4.489.829
1.590.510
202.364
1.569.253
199.058
173.883
167.688
287.041
209.461
66.660
59.675
168.609
97.080
320.376
271.980
2.581.156
2.802.482
194.245
163.500
26.349
166.465
237.879
160.716
595.624
353.530
99.930
99.930
153.458
135.978
253.388
235.908
134
30 September 2014/
September 30, 2014
Penghasilan bunga
Piutang plasma
429.226
27.750
456.655
49.208
Interest income
Plasma receivables
Total
456.976
505.863
Total
30 September 2014/
September 30, 2014
870.023
263.527
785.170
310.401
1.841.672
25.435
Total
2.975.222
1.121.006
Total
i.
i.
ii.
ii.
135
34. TRANSACTIONS
(continued)
Saldo akun-akun yang signifikan dengan pihakpihak berelasi adalah sebagai berikut:
Piutang Usaha
Entitas Asosiasi
NICI
PCIB
Pihak Berelasi Lainnya
PT Indomarco
Prismatama (IPT)
43.439
2.075
RELATED
PARTIES
Total
30 September 2015/
September 30, 2015
WITH
31 December 2014/
December 31, 2014
30.322
803
0,05%
0,00%
0,04%
0,00%
19.632
49.737
0,02%
0,06%
108.983
40.618
0,12%
0,05%
PT Nippon Indosari
Corpindo Tbk (NIC)
50.468
52.670
0,06%
0,06%
PT Nippon Indosari
Corpindo Tbk (NIC)
933
28.986
0,00%
0,03%
20.298
6.829
31.588
6.671
0,02%
0,01%
13.068
8.251
0,01%
48.624
148.731
0,05%
0,17%
122.960
79.458
0,13%
0,09%
75.213
67.363
0,08%
0,08%
9.791
5.018
0,01%
3.054
470
0,00%
815
1.847
0,00%
2.760
1.377
0,00%
528.942
553.910
0,58%
0,65%
136
34. TRANSACTIONS
(continued)
Total
30 September
2015/
September 30,
2015
Piutang Bukan Usaha
Entitas Asosiasi
NICI
TSP
PCIB
AIBM
Pihak Berelasi Lainnya
DUFIL
Karyawan
Pinehill
SAWAB
SAWATA
SAWABASH
Asuransi Central Asia
(ACA)
Lain-lain (masing-masing di
bawah Rp1.000
Total
31 December 2014/
December 31, 2014
0,03%
0,03%
0,01%
0,00%
0,03%
0,03%
0,01%
0,00%
200.053
33.173
26.376
20.331
2.077
2.593
128.172
30.424
27.510
5.117
10.623
1.894
0,22%
0,04%
0,03%
0.02%
0,00%
0,00%
0,15%
0,04%
0,03%
0,01%
0,01%
0,00%
31.974
0,00%
0,04%
9.568
358.938
8.020
302.755
0,01%
0,39%
0,01%
0,36%
31 December 2014/
December 31, 2014
PARTIES
24.966
23.510
9.290
1.255
30 September
2015/
September 30,
2015
RELATED
31.535
23.510
9.528
194
Total
Utang Usaha
Entitas Asosiasi
NICI
TSP
PCIB
AIBM
WITH
145.415
230.712
82.410
20.546
143.899
258.064
107.194
-
0,29%
0,46%
0,17%
0,04%
0,31%
0,56%
0,23%
0,00%
5.058
13.521
0,01%
0,03%
13.467
4.551
0,03%
0,01%
4.571
5.086
0,01%
0,01%
561
971
64
1.188
0,00%
0,00%
0.00%
0.00%
1.957
385
0,00%
0.00%
1.393
5.448
0,00%
0,00%
507.061
539.400
1,01%
1,18%
Trade Payables
Associates
NICI
TSP
PCIB
AIBM
Other Related Parties
PT Indomobil Prima
Niaga (IPN)
PT Rimba Mutiara
Kusuma (RMK)
PT Primacom Interbuana
(PI)
PT Indosurance Broker
Utama
ACA
PT Sarana Tempa
Perkasa
Others (each below
Rp1,000)
219.883
0,00%
0,48%
228.819
228.819
0,46%
0,50%
203.500
74.500
0,41%
0,16%
432.319
523.202
0,87%
1,14%
137
WITH
PARTIES
Persentase terhadap
Total Penjualan/
Percentage to Total Sales
30 September
2014/
September 30,
2014
30 September
2015/
September 30,
2015
30 September
2014/
September 30,
2014
505.150
5.485
4.404
4.123
-
464.896
2.186
8.135
1,06%
0,01%
0,01%
0,01%
0,00%
0,92%
0,00%
0,00%
0,00%
0,02%
1.447.694
667.724
444.540
283.950
141.412
158.573
150.968
143.890
35.474
36.384
12.609
1.389.755
620.919
405.727
179.927
139.027
158.254
198.999
138.268
51.882
21.547
3.828
3,04%
1,40%
0,93%
0,60%
0,30%
0,33%
0,32%
0,30%
0,07%
0,08%
0,03%
2,76%
1,23%
0,81%
0,36%
0,28%
0,31%
0,39%
0,27%
0,10%
0,04%
0,01%
5.286
5.509
4.990
5.291
8.129
800
0,01%
0,01%
0,01%
0,01%
0,02%
0,00%
14.586
0,00%
0,03%
1.543
0,00%
0,00%
4.059.708
3.812.156
8,54%
7,56%
RELATED
Sales
Associates
NICI
PCIB
PCIB
PCIB
Nissinmas
Other Related Parties
IPT
Pinehill
ICC
DUFIL
SRIT
LS
NIC
FFI
IS
SAWATA
SAWABASH
Salim Wazaran Kenya Co. Lt.
(SAWAKE), Kenya
SAWAB
SAWAYA
Salim Wazaran Hilabi Co.
Ltd. (SAWAHI), Yaman
Others (each below Rp1,000)
Total
Persentase terhadap
Total Beban Pokok Penjualan/
Percentage to Total Cost of Goods Sold
30 September
2014/
September 30,
30 September
2014
2015/
(Disajikan
September 30,
kembali)/
2015
(As restated)
Pembelian
Entitas Asosiasi
NICI
AIBM dan entitas anak
Nissinmas
814.916
1.023.236
-
766.924
960.845
53.465
2,35%
2,95%
0,00%
2,09%
2,61%
0,15%
Purchases
Associates
NICI
AIBM and subsidiaries
Nissinmas
Total
1.838.152
1.781. 234
5,30%
4,85%
Total
138
34. TRANSACTIONS
(continued)
25.092
24.744
4,21%
Beban Sewa
Pihak Berelasi Lainnya
RMK
Lain-lain (masing-masing di
bawah Rp1.000)
Beban asuransi
Pihak Berelasi Lainnya
ACA, PT A.J. Central Asia Raya
(CAR), PT Indosurance
Broker Utama (IBU)
5,87%
71.681
70.282
13.356
5.637
2.451
1.064
1.012
102.544
58.526
9.808
3.319
1.718
5.324
-
12,03%
11,80%
2,24%
0,95%
0,41%
0,00%
0,18%
0,17%
24,32%
13,88%
2,33%
0,79%
0,41%
1,26%
0,00%
0,00%
190.575
205.983
32,00%
48,86%
Total
Persentase terhadap
Total Beban Operasi /
Percentage to
Total Operating Expense
30 September
2014/
September 30,
30 September
2014
2015/
(Disajikan
September 30,
kembali)/
2015
(As restated)
4.155
3.914
0,05%
0,05%
4.189
1.908
0,05%
0,02%
Rental Expense
Other Related Party
RMK
3.417
2.646
0,05%
0,03%
0,93%
Insurance expenses
Other Related Parties
ACA, PT A.J. Central Asia Raya
(CAR), PT Indosurance
Broker Utama (IBU)
109.117
71.931
1,39%
Beban V-SAT
Pihak Berelasi Lainnya
PT Rintis Sejahtera
PARTIES
RELATED
Persentase terhadap
Total Pendapatan Operasi Lain/
Percentage to
Total Other Operating Income
30 September
2014/
September 30,
30 September
2014
2015/
(Disajikan
September 30,
kembali)/
2015
(As restated)
WITH
V-SAT expenses
Other Related Party
27.356
14.734
0,35%
139
0,19%
PT Rintis Sejahtera
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
a.
b.
c.
c.
d.
d.
140
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
e.
e.
f.
f.
g.
g.
The
Group
purchased
and
rented
transportation equipment and spare parts from
PT Indomobil Sukses International Tbk (ISI)
and PT Hino Motor Sales (HMS).
h.
h.
i.
Berdasarkan
perjanjian
distribusi
yang
diadakan oleh SIMP dengan Shanghai
Resources International Trading Co. Ltd.,
China (SRIT), SRIT telah ditunjuk sebagai
distributor bagi produk minyak dan lemak
nabati Perusahaan di wilayah China pada
harga jual yang ditinjau secara periodik sesuai
kondisi pasar dengan mempertimbangkan
perkembangan harga pasar. Perjanjian ini
berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember
2014, dan diperpanjang secara otomatis untuk
jangka waktu satu tahun, namun tidak
melewati tanggal 31 Desember 2016.
i.
141
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
j.
j.
k.
Kelompok
Usaha
mengasuransikan
persediaan, tanaman perkebunan dan aset
tetap dengan ACA, asuransi jiwa karyawan
dengan PT A.J. Central Asia Raya (CAR) dan
diberikan bantuan dalam pembelian polis
asuransi oleh IBU. Beban asuransi disajikan
sebagai bagian dari Beban Pokok Penjualan,
Beban Penjualan dan Distribusi dan Beban
Umum dan Administrasi pada laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
k.
l.
l.
n.
n.
o.
o.
142
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
p.
p.
q.
q.
r.
r.
s.
s.
t.
t.
u.
u.
143
34. TRANSACTIONS
(continued)
v.
WITH
RELATED
PARTIES
x.
x.
144
34. TRANSACTIONS
(continued)
y.
WITH
RELATED
PARTIES
z.
145
Entitas Anak/Subsidiaries
Entitas asosiasi/Associates
Entitas afiliasi/Affiliates
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
146
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
Komitmen penjualan
Sales commitment
147
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
Advances for
(continued)
148
acquisitions of land
rights
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
Advances for
(continued)
Perjanjian pemasokan
Supply Agreement
Entitas
Anak
tertentu
memiliki
perjanjian
pengembangan perkebunan plasma dengan
beberapa KUD yang mewadahi petani plasma.
Lihat Catatan 38 untuk rincian perjanjian tersebut.
149
acquisitions of land
rights
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
150
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
Pada
tanggal
1
Oktober
2013,
IASB
menandatangani perjanjian produksi dengan
PT Prima Cahaya Indobeverages, dimana PCIB
akan memproduksi dan mengemas produk
minuman dalam botol sesuai dengan yang
dipersyaratkan dalam kontrak dan IASB akan
membeli produk-produk minuman dari waktu ke
waktu dan dengan harga sebagaimana dijelaskan
dalam kontrak tersebut.
151
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
IASB
IASB
IASB
memiliki
perjanjian
supply
dengan
PT Calpis Indonesia (CI) untuk memasok dan
mendistribusikan secara ekslusif produk minuman
Calpico kepada CI. CI setuju bahwa IASB akan
menunjuk sub-kontraktor lain untuk menjalankan
kewajiban yang sama dengan IASB sebagaimana
diatur dalam perjanjian tersebut, dalam hal ini, IASB
telah menunjuk PCIB sebagai sub-kontraktor.
Sebagai kompensasi, CI akan dikenakan beban
tooling oleh IASB dengan persentase tertentu dan
dicatat sebagai bagian dari Pendapatan Operasi
Lain pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Perjanjian
tersebut akan berakhir pada tanggal 30 Juni 2017
dan dapat diperpanjang dengan kesepakatan
kedua belah pihak yang terlibat.
JC Comsa
JC Comsa
152
Subsequent to initial
recognition,
plasma
receivables and long-term loans to employees are
carried at amortized cost using EIR, and the
discount rates used are the current market lending
rates for similar types of lending. The effective
interest rates are ranging from 9.64% to 12.00%
per annum (year ended December 31, 2014: from
7,77% to 12,00% per annum) for the six-month
period ended September 30, 2015.
153
MANAJEMEN
154
MANAJEMEN
Risiko kredit
Credit risk
155
MANAJEMEN
MANAJEMEN
Pada
tanggal
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian, eksposur maksimum Kelompok
Usaha terhadap resiko kredit adalah sebesar nilai
tercatat masing-masing kategori dari aset
keuangan yang disajikan pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Total
Pinjaman yang diberikan dan
piutang/Loans and
receivables
Kas dan setara kas/Cash and
cash equivalents
Piutang /Accounts receivable
Usaha/Trade :
Pihak ketiga/third
parties
Pihak berelasi/related
parties
Bukan usaha/
non-trade:
Pihak ketiga/third
parties
Pihak berelasi/related
parties
Piutang plasma - bagian
lancar/Plasma receivable
- current portion
Aset tidak lancar lainnya Piutang jangka panjang/
Other non-current assets Long-term receivables
Piutang plama - bagian
jangka panjang/Plasma
receivables - long-term
portion
Aset keuangan tersedia untuk
dijual/AFS financial assets
Investasi jangka pendek/
short-term investments
Total
Lancar dan
Tidak
Mengalami
Penurunan
Nilai/
Neither past
Due nor
Impaired
Telah
Jatuh
Tempo
Dan/Atau
Mengalami
Penurunan
Nilai/Past
Due and/or
Impaired
11.583.945
11.583.945
4.483.403
3.175.615
890.653
135.339
93.136
157.741
30.919
528.942
528.942
361.156
361.156
358.938
358.938
2.908
2.908
94.896
94.896
715.686
715.686
1.568.122
1.568.122
19.697.996
18.390.208
890.653
135.339
93.136
157.741
30.919
157
MANAJEMEN
Total
Pinjaman yang diberikan dan
piutang/Loans and
receivables
Kas dan setara kas/Cash and
cash equivalents
Piutang /Accounts receivable
Usaha/Trade :
Pihak ketiga/third
parties
Pihak berelasi/related
parties
Bukan usaha/
non-trade:
Pihak ketiga/third
parties
Pihak berelasi/related
parties
Piutang plasma - bagian
lancar/Plasma receivable
- current portion
Aset tidak lancar lainnya Piutang jangka panjang/
Other non-current assets Long-term receivables
Piutang plama - bagian
jangka panjang/Plasma
receivables - long-term
portion
Aset keuangan tersedia untuk
dijual/AFS financial assets
Investasi jangka pendek/
short-term investments
Total
Lancar dan
Tidak
Mengalami
Penurunan
Nilai/
Neither past
Due nor
Impaired
Telah
Jatuh
Tempo
Dan/Atau
Mengalami
Penurunan
Nilai/Past
Due and/or
Impaired
14.157.619
14.157.619
3.016.410
2.165.572
626.856
93.734
34.896
65.671
29.681
553.910
553.910
496.276
496.276
302.755
302.755
7.572
7.572
72.386
72.386
618.026
618.026
665.340
665.340
19.890.294
19.039.456
626.856
93.734
34.896
65.671
29.681
Risiko likuiditas
Liquidity risk
158
MANAJEMEN
Jumlah/
Total
Utang bank jangka pendek dan
cerukan
Dalam waktu
1 tahun/
Within
1 year
Dalam waktu 1
sampai dengan
5 tahun/
Within 1-5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than
5 years
6.427.768
6.427.768
Short-term
bank loans and overdraft
4.219.464
4.219.464
Utang usaha
3.941.945
3.941.945
Trade payables
Utang lain-lain
1.468.919
1.468.919
Other payables
Biaya akrual
1.476.600
1.476.600
Accrued expenses
Current maturities
of long-term bank loans
Principal
2.899.482
13.477
2.899.482
13.477
12.092.278
11.808.678
283.600
Long-term bank
loans - net of current
maturities
Principal
3.988.312
3.988.312
Bonds payables
Principal
28.310
28.310
432.319
432.319
159
MANAJEMEN
Jumlah/
Total
Utang bank jangka pendek dan
cerukan
Dalam waktu
1 tahun/
Within
1 year
Dalam waktu 1
sampai dengan
5 tahun/
Within 1-5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than
5 years
5.069.833
5.069.833
Short-term
bank loans and overdraft
3.922.784
3.922.784
Utang usaha
3.846.964
3.846.964
Trade payables
Utang lain-lain
1.303.973
1.303.973
Other payables
Biaya akrual
2.051.104
2.051.104
Accrued expenses
Current maturities
of long-term bank loans
Principal
1.091.748
1.091.748
11.349
11.349
12.826.553
12.726.953
99.600
Long-term bank
loans - net of current
maturities
Principal
3.985.409
3.985.409
Bonds payables
Principal
25.914
25.914
523.202
523.202
160
MANAJEMEN
161
162
160.931
Saldo akhir
160.349
31 Desember
2014/
December 31,
2014
(Satu Tahun)/
(One Year)
30 September
2014/
September 30,
2014
(Sembilan Bulan)/
(Nine Months)
170.356
(352)
(230)
170.356
167
(9.440)
(152)
(9.440)
160.931
160.916
Beginning balance
Provision during the period/year
Write off
Recovery of allowance
Ending balance
30 September 2015
September 30, 2015
166.739
219.239
199.957
221.340
57.518
43.218
247.175
246.208
96.736
133.785
62.007
50.838
7.238
6.084
8.639
7.262
20.626
12.229
Jaminan dari GS
192.454
192.454
Guarantees from GS
163
Segmen Operasi
Operating Segments
Transfer prices between legal entities and intersegments are set on a manner similar to
transactions with third parties.
164
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Produk Konsumen
Bermerek/
Consumer Branded
Product
Bogasari *)/
Bogasari *)
Agribisnis/
Agribusiness
Distribusi/
Distribution
Budidaya dan
Pengolahan
Sayuran/
Cultivation
and
Processed
Vegetables **)
Eliminasi/
Elimination
Total
PENJUALAN NETO
Penjualan kepada pelanggan eksternal
Penjualan antar segmen
23.753.759
85.622
11.304.563
2.705.366
8.701.410
1.349.511
3.804.269
-
(4.140.499)
47.564.001
-
23.839.381
14.009.929
10.050.921
3.804.269
(4.140.499)
47.564.001
NET SALES
Sales to external customers
Inter-segment sales
Total Net Sales
3.007.281
-
970.995
(63.733 )
1.119.211
(82.279 )
134.963
(5.826 )
1.924
5.234.374
(151.838 )
3.007.281
907.262
1.036.932
129.137
1.924
5.082.536
342.236
5.424.772
456.976
(2.975.222 )
(283.754 )
Finance income
Finance expenses
Share in net loss of associates
2.622.772
(937.370 )
1.685.402
422.103
902.606
268.089
1.861.854
165.694
516.417
328.978
883.396
118.395
*
**
165
2.107.505
**)
3.198.243
**)
1.847.186
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Produk Konsumen
Bermerek/ Consumer
Branded Product
Bogasari *)/
Bogasari *)
Agribisnis/
Agribusiness
Distribusi/
Distribution
Budidaya dan
Pengolahan
Sayuran/
Cultivation and
Processed
Vegetables **)
Eliminasi/
Elimination
Total
PENJUALAN NETO
Penjualan kepada pelanggan eksternal
Penjualan antar segmen
22.353.863
78.828
11.806.284
2.944.731
8.990.337
1.560.880
3.731.491
-
**)
**)
(4.584.439 )
46.881.975
-
22.432.691
14.751.015
10.551.217
3.731.491
**)
(4.584.439 )
46.881.975
NET SALES
Sales to external customers
Inter-segment sales
Total Net Sales
2.513.950
-
1.094.314
(31.109 )
1.746.052
(221.870 )
166.378
(15.193 )
**)
**)
(308 )
-
5.520.386
(268.172 )
2.513.950
1.063.205
1.524.182
151.185
**)
(308 )
5.252.214
117.623
5.369.837
Pendapatan keuangan
Beban keuangan
Bagian atas rugi neto entitas asosiasi
505.863
(1.121.006 )
(41.358 )
Finance income
Finance expenses
Share in net loss of associates
4.713.336
(1.263.836 )
3.449.500
591.926
4.041.426
1.114.533
442.002
2.217.460
124.274
**)
3.898.269
457.390
316.776
770.314
64.540
**)
1.609.020
166
ASET DAN
LIABILITAS
Produk
Konsumen
Bermerek/
Consumer
Branded Pro
ducts
Bogasari***
Agribisnis/
Agribusiness
Budidaya dan
Pengolahan
Sayuran/
Cultivation
and
Processed
Vegetables **)
Distribusi/
Distribution
Aset segmen
Penyertaan
jangka panjang
25.432.541
16.882.550
33.613.696
4.693.553
12.687.826
609.058
860
1.356.387
Total Aset
26.041.599
16.883.410
34.970.083
4.693.553
12.687.826
Liabilitas Segmen
10.365.185
14.494.977
16.310.311
3.824.190
5.046.980
Eliminasi/
Elimination
Total
(4.407.629 )
88.902.537
ASSETS AND
LIABILITIES
1.966.305
Segment assets
Long-term
investments
(4.407.629 )
90.868.842
Total Assets
(371.942 )
49.669.701
Segment
Liabilities
ASET DAN
LIABILITAS
Produk
Konsumen
Bermerek/
Consumer
Branded
Products
Bogasari***
Agribisnis/
Agribusiness
Budidaya dan
Pengolahan
Sayuran/
Cultivation
and
Processed
**
Vegetables )
Distribusi/
Distribution
Aset segmen
Penyertaan
jangka panjang
24.391.078
15.893.980
32.740.583
3.889.748
11.832.922
655.425
860
1.221.602
Total Aset
25.046.503
15.894.840
33.962.185
3.889.748
11.832.922
Liabilitas Segmen
10.462.202
12.722.484
15.430.149
3.063.231
4.176.021
Eliminasi/
Elimination
Total
(4.531.932 )
84.216.379
ASSETS AND
LIABILITIES
1.877.887
Segment assets
Long-term
investments
(4.531.932 )
86.094.266
Total Assets
(31.871 )
45.820.068
Segment
Liabilities
ASET DAN
LIABILITAS
Produk
Konsumen
Bermerek/
Consumer
Branded
Products
Bogasari***
Distribusi/
Distribution
29.757.333
(7.157.461 )
308.219
861
1.264.015
1.573.095
Total Aset
21.410.331
16.241.655
31.021.348
3.468.248
12.793.818
(7.157.461 )
77.777.940
Total Assets
8.621.314
12.331.312
12.828.685
2.698.106
3.181.795
1.232.629
40.893.841
Segment
Liabilities
76.204.845
ASSETS AND
LIABILITIES
Segment assets
Long-term
investments
167
12.793.818
Total
21.102.112
3.468.248
Eliminasi/
Elimination
Aset segmen
Penyertaan
jangka panjang
Liabilitas Segmen
16.240.795
Agribisnis/
Agribusiness
Budidaya dan
Pengolahan
Sayuran/
Cultivation
and
Processed
Vegetables **)
Segmen geografis
c.
30 September 2015
September 30, 2015
Nama Negara
Indonesia
Arab Saudi
Singapura
Korea Selatan
Vietnam
Nigeria
Republik Rakyat Tiongkok
Filipina
Irak
Jepang
Papua New Guinea
Belanda
Timor Timor
Australia
Thailand
USA
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
30 September 2014
September 30, 2014
470.894
642.784
Name of Countries
Indonesia
Saudi Arabia
Singapore
South Korea
Vietnam
Nigeria
People's Republic of China
Philippines
Iraq
Japan
Papua New Guinea
Netherlands
Est Timor
Australia
Thailand
USA
Others (each below
Rp100,000)
47.564.001
46.881.975
Total
44.007.154
520.982
315.689
256.357
420.118
375.843
219.364
143.960
51.156
75.597
153.069
23.833
126.007
143.490
220.229
40.259
Total
Geographic segment
42.942.017
719.151
167.311
401.854
304.292
292.212
228.507
148.533
109.467
116.328
153.892
169.306
142.321
131.920
107.146
104.934
30 September 2015
September 30, 2015
31 Desember 2014
December 31, 2014
Indonesia
Negara-negara asing
40.715.691
4.223.568
38.884.683
3.780.583
Indonesia
Foreign countries
Total
44.939.259
42.665.266
Total
168
LIABILITIES
IN
FOREIGN
Aset
Kas dan setara kas
Dalam Dolar AS
Dalam Dolar Singapura
Dalam Ringgit Malaysia
Dalam Euro
Dalam Real Brasil
Dalam Dolar Australia
Dalam Yen Jepang
USD
SGD
MYR
EUR
BRL
AUD
JPY
237.480.234
2.420.572
1.123.755
432.561
603.922
21.773
7.847.624
3.480.747
24.870
3.705
7.134
2.230
219
960
Piutang usaha
Dalam Dolar AS
Dalam Ringgit Malaysia
Dalam Dolar Singapura
USD
MYR
SGD
54.893.485
7.739.403
1.068.219
804.574
25.517
10.975
USD
17.270.497
253.134
4.614.065
Assets
Cash and cash equivalents
In US Dollar
In Singapore Dollar
In Malaysian Ringgit
In Euro
In Brazilian Real
In Australian Dollar
In Japanese Yen
41.787
Liabilities
Short-term bank loans and
overdraft
in US Dollar
Trust receipts payable
In US Dollar
Trade payables
In US Dollar
In Euro
In Canadian Dollar
In Japanese Yen
In Malaysian Ringgit
In Australian Dollar
In Singapore Dollar
In Great Britain Pound Sterling
In Swiss Franc
In Danish Krone
Non-trade payables
In US Dollar
In Malaysian Ringgit
In Singapore Dollar
In Euro
Long-term debts
In US Dollar
In Singapore Dollar
In Japanese Yen
Liability for purchases of
fixed assets
In US Dollar
17.762.253
13.148.188
USD
183.754.371
2.693.288
USD
287.880.467
4.219.464
USD
EUR
CAD
JPY
MYR
AUD
SGD
GBP
CHF
DKK
89.030.360
4.188.608
17.268
46.366.590
875.909
64.333
193.311
86.147
30.203
-
1.304.919
69.079
189
5.672
2.888
647
1.986
1.913
408
USD
MYR
SGD
EUR
296.535
210.206
13.980
13.845
4.346
693
144
228
USD
SGD
JPY
310.500.000
400.000.000
6.162.714.409
4.550.998
4.109.780
753.824
USD
2.851.024
169
SETELAH
PERIODE
41. SIGNIFICANT
PERIOD
EVENTS
AFTER
REPORTING
170
SETELAH
PERIODE
AFTER
REPORTING
Dengan
ditandatanganinya
MOU
oleh
Perusahaan, CMZ BVI telah setuju untuk
membayar kepada Perusahaan sejumlah dana
sebesar SGD40.000.000 selambat-lambatnya
tanggal 30 Desember 2015, yang nantinya akan
diperhitungkan sebagai bagian dari pembayaran
yang harus dibayarkan kepada Perusahaan untuk
penyelesaian Rencana Transaksi. Apabila CMZ
BVI gagal melakukan pembayaran dana tersebut
pada tanggal yang telah ditetapkan atau Para
Pihak gagal untuk menandatangani JBS pada atau
sebelum Tanggal Pengakhiran, MOU tersebut
akan dibatalkan dan Perusahaan berhak atas
dana yang telah dibayarkan oleh CMZ BVI dan
CMZ BVI tidak mempunyai hak atau tuntutan
terhadap Perusahaan atas biaya-biaya, kerugian
dan kompensasi.
171