BUKU AJAffi

MANAJEMEN
PERBANKAN
SYARIAH

i: ]
:;.

+""i:{qg;itt r, *- . ..,r",r*fl,*

dry\
t - t
f,*

1-= f
 9t*"'*
.***r-;eE

\rI

Kami merasa banrga dan berterirna kasih kepada lvlas Rahmad, sebagai alumni Irrocli EPI
UN'IY yang kini telah bekerja sebagai praktisi di Bank Svariah N,Iega, yang telah menrban[u
rTlellcel'IDati isi l'luku irri. Tak lupa, ucaPan terinta kasih khusus di.sarupaikan kepada Nanik
\{'idarvani, istri pettulis, yarlg telalr menrbantu mengoreksi naskah dan nremotiva.si untuk
mc'n)/elcsaikan penulisan buku ini. Kepada Arnalia Riski dan Azhari Riski, kedua anak
kesa,vangan petrulis, vang telah merelakan sebagiur w'aktu berceugkerama di rumah untuk
kesempurnaan penulisan buku ini.
Harapan penulis, semog?r buku ini banr-ak memberikan mantirat. N{ungkin, buku ini masih
memiliki kehurangan dankesalahan. Untukitu, penulis memohon slnslsebesar-besarnya atas
ke tidaksempurnaan. Kritik
dan .saran dari semua pihak sebagai bahan pen)'empurnairn buku
ini sangat kami harapkan darr semoga dapat menjadi buku aiar tragi pe'rguru?rrr tinggi yang
mc'rnberikan perkuliahan m€-ngenai N,Ianaiemen Perbankan Syariah. Selain itu, diharapkan
pula agar buku ini dapat menjadi tambahan ref'erensi bagi para praktisi perbankan syarialr
di Indone.sia.
' 'V'
'.::::..:..:':,:.
:':, : "': .
.i' rr

Vll:i ,; . ,,,,,,r,
: ..,

, . l' :li::::1::l1l
'

Yogyakarta, Juni 20L3

Bab,'1 Ekonomi Islam
rti,'t"
,
. ',ii
.,:, ;, ..i . ,

.,',,' 1,,
,..
'
::

Penulis r',',
1
.r. l:,., '.. , , ,.
'.

' '' ,i
Gita Danupraltata
: ,:,"'

I : ', r.:,.:. :r:.

r: i::.: ,:...::. . i:::.:i'
 viii
[-)ait,tr ili tx

,l'2 Bab B lvlanaiemgll Penghirnpullan Dana..-.......,rr"....,','....,.,,'...',,r..""""e'i"" 117

,14 Penclahrrltran........ 11' I

45 Perrghirnpunan Dana Bank " t 12

+/ Sumber-suilber I)ana Bank,...... 114
Bab 4 Peneguuaan l)ana Bank Syariah... I IB

53 Perhitungan Pernbasiatt Hasil Usaha.... l2l

53 Saldo Rata-Rata J:Iarian (SRRI'I).. 122

56 I)istribusi Pe'ndapatan (RDP) ............. 123

58 Perhitungan Bagi l:iasil Pola Raru 124

5B F;v'aluasi 126

(]_.'r

ti7 Bab 9 Mauajemen lrtvgstasi dan PernbiayflffIl,....,.,,ti.rrrr.rtrrrrri,r..rrt,.,r.rr'..r. 1"31

Bab 5 Penclahuluarr........ l3l
71. Penrbiayaan lr,lodal Iierja.... .. 132

71 Pernbialaan Inr.estasi .......... 136

72 Pc'rttl>iayiran lion3umtif........ 137

74 lr,Ianajernr'n Pernbialraan Bank Syariah... 145

76 F,r'a1uasi..........:..... 147

78
7L)
Bab 10 Analisis Penrbiayaan .,, 1.49
82 Pendahtrluan........ l4.c)

86 Analisis Kualitatif L4g

Bab 6 Analisis Kuantitatif......,...... 152

91 Evaluasi l5,l
91
9?
tsab 11 155
94 155

10f, 156

Bab 7 r59
105 Ir'l
j05 162

105
Bab 12 Manaiemgn Likuiditas"....""...r.rrr...r.rtt,.r.r.r,r....t'ttr..rrr,.r.rrrr!r....rrt,....rrr,. 163
I08
Pendahuluan........ 163
108
Pengertian Likuidita.s .......... l6{
108
Tarik l.ilur (Tr:ade off) Likuidita.s dan profitabilitas.. 16.{
1r0
Rasio Neuangan L.ikuidita.s ........ l{:5
166
 viii
[-)ait,tr ili tx

,l'2 Bab B lvlanaiemgll Penghirnpullan Dana..-.......,rr"....,','....,.,,'...',,r..""""e'i"" 117

,14 Penclahrrltran........ 11' I

45 Perrghirnpunan Dana Bank " t 12

+/ Sumber-suilber I)ana Bank,...... 114
Bab 4 Peneguuaan l)ana Bank Syariah... I IB

53 Perhitungan Pernbasiatt Hasil Usaha.... l2l

53 Saldo Rata-Rata J:Iarian (SRRI'I).. 122

56 I)istribusi Pe'ndapatan (RDP) ............. 123

58 Perhitungan Bagi l:iasil Pola Raru 124

5B F;v'aluasi 126

(]_.'r

ti7 Bab 9 Mauajemen lrtvgstasi dan PernbiayflffIl,....,.,,ti.rrrr.rtrrrrri,r..rrt,.,r.rr'..r. 1"31

Bab 5 Penclahuluarr........ l3l
71. Penrbiayaan lr,lodal Iierja.... .. 132

71 Pernbialaan Inr.estasi .......... 136

72 Pc'rttl>iayiran lion3umtif........ 137

74 lr,Ianajernr'n Pernbialraan Bank Syariah... 145

76 F,r'a1uasi..........:..... 147

78
7L)
Bab 10 Analisis Penrbiayaan .,, 1.49
82 Pendahtrluan........ l4.c)

86 Analisis Kualitatif L4g

Bab 6 Analisis Kuantitatif......,...... 152

91 Evaluasi l5,l
91
9?
tsab 11 155
94 155

10f, 156

Bab 7 r59
105 Ir'l
j05 162

105
Bab 12 Manaiemgn Likuiditas"....""...r.rrr...r.rtt,.r.r.r,r....t'ttr..rrr,.r.rrrr!r....rrt,....rrr,. 163
I08
Pendahuluan........ 163
108
Pengertian Likuidita.s .......... l6{
108
Tarik l.ilur (Tr:ade off) Likuidita.s dan profitabilitas.. 16.{
1r0
Rasio Neuangan L.ikuidita.s ........ l{:5
166
Bab 1.3 Manaiemgn RiSikO rrr....rrrr'..i.rrrr'....rr"'r..rrrr'....r".....rr"...rr'o..rrrr"r..rrrrrr.... 17 1

Penclahuluan..,..... 171.
'Iantanqan Manaiemen lUsiko 172
II.,...........
.Nfanajemen ll.isiko antara API <ian tsasel Acc:ord 175
Peningkatan Sturdardisasi Perhitungan Kecuhrpan iv{odal............. 177
Proglarn Sertifikasi lv{anajerr}en Ri.siko 179
IVlanajernen Ri.sikci Bauk Syrrriah.. ...:............ l8l
Evaluasi 186

Bab 14 Kineria Pgrbankan .rrra'r...:rr'o.r.rr,,,..rrErr..r..rr*i..rr,!,...,rt'r.rrrrr,,..r.'r,r.r.rr,, 1,89

Pendahuluan........ 18!)
CAi\'IEL
Analisis Kinerja Perbankarr. tlengan l9t)
Ar:alisis Laporan Keuangan BPI{S...... 191

Penilaian Tingkat Kesehatan tsank... 193

Cakulian Penilaiart Tingkat Kesehatan 198
Peraturirn Baru Sistenr Penilaiarr Tingkat Kesehatan Bank S-variah... 200
Evaluasi .".....n'........ 2tJ2

GIOSafiUill rrrrr..a.rrrrr.rrrrrr....rrrrr..rrrrr.r....rrr....rrrrr..rr.trr.r.rrrrrr.rrrrrrr...rrrrr...rrrtrrr.rrrrrr...rrrr....r G-1.'

Daftaf PUStaka rr"....',r"...rrrro...rrr..o..rrrrro..rrr'r...rrrr.r..r.rrrrr.rrr:r'..rrrrrt.....r"...r.rr".r..rtrri..r D-1 Pendahuluan

Iffdgks rrrr..rrrrr.lr..rrrr...rrtrr.rrrrrrrr..rrrrrr...rrrrr....rrrrr...rrr.r...rrrrtt..rrrtrr...rrrrrr..rrrrrt..rrrtttr.irrrrt.... I'1.
Sslsu $;ar il4cn*yernen Fxrbunk*n Sy*rl** irii ditu;ukan untuk memhefitil p&r.l nrahariEwa daiarn
p{s$et p*rkulialrfrfi untuk rvlemahornr dan rnerrrp*rdalarn t*CIri dan praktik-praktik. perbankan
syariah dl lndsneEia. Si wnrping itu, hadirnya truku ini diharaphan dapat rnenarnbah referensi dan
mernbantu pih*k-pihak yans b*rkeinginan untuk nrengkaii Manajefflen Perbankan Syariah.

Materl buku ini t*lah dig*suaikan dengan pnrkembangan berbagai peraturan tentang perhankan
syarlah di Indonesia, di mana terdiri atas i4 bab. PenJabaran materi diawali dengan pernbaha$afi
tentflns gambaran Ekonnnri is[arn, p*ngelolaan k*uangan syariah, dan dilanjutkan dengan
perbankan syariah. Bagaimana sistern manajenren bank syariah dibahas dalarn arpek rnanajernen
pen"lssaran, rnanajernan surnber daya manusia (M5DM). kansep operasional hanlq tyariah, informasr
keuangan perbankan manajemen penghimpunan dana, rnanajernen investasi dan pernbiayaan,
analisis pembiayaan, serta distribusi hasil ugaha. Pernbahasan kemudian dilanjutken dengan riga
bab akhir yang membahas rn€ngenai manajernen tikuiditas, manajemen risiko, dan analisis kinerja
keuanEan perbankan. Tujuan instrukEional khusus diuraikan pada awal masing-nrasing bab,
sedangkan untuk mengukur penguasaan mat*ri, evaluasi diberikan pada akhir bab.

Suftu Ai*r Man*je,nren Prrbankan Syariah yang ditulis sahahat laya Gita Danupranata sangat terperinci clan
mudah dipaharni. Buku irri sangat baik untuk dijadikan bahan bacaan tidak hanya bagi rnahasiswa, tetapi iuga
praktisi clan pengamat perbankan lyariah, Dengan diterbitkannya buku ini, :emoga rtapat rnernp*rrepat
perkernbangaft bank syariah <lilndonesia'
Mrrsudisapto cahyuro
Sub Branch Manager, Chik Ditiro Bmi Banda Areh

8uftfl Aiar fvlanajPrttf,n Eank Syariah yf,ng dltulis oleh fiapak 6ita Danupranata, nrenjelaskan secara terperinci
mengenar ftnanric/ intermrdrory dengan bahasa y+ng sanltat rnr.rdah dipahanri. Euku ini layak dibara tidak
hanya bagi rnahasigwa, tapr juga cendekiawan dan praktisi perbnnkan. Suku ini rnengisi terbatasnya referensi
mengtrnat Manajenren Bank Syariah. Bagi 5:ergLiluan tinggi yang nlenawarkan mata kuliah [konorni tslam rlan
Pertranksn lrlarn, buku inidapst menladi sumber ruiukan ynng herharga.
Rrrhrnnd
Seniar Relationship Offic*r, Eank Syariah f/lega Indoneria

Karni n'renyamhrut baik muntulnya ffu*u A1*r ivlnna|en?{'n Ferban&orr S}'arrt'lh yeng tplah di:ugun uleh []ap.rk {.lrE.
H, fiita t),lnupt.lfi*ta, M.'V1. lli mrnprntJ mrilarllbah referal'rr baclipara ak*d*rniri ctr.rn praktit p*hank*rrr lyarrah.
f:ttku tFti illi'nur+gukknn lasa krlperiulian dnn tanggrrnq lar,vatr ftalrak. 6lta r*lakrr trakrl Ppnwq,tnr-; baFreni
Fv:r'lE':*itftift dalarn m*ttn1tlk.*lt dar: rn*n*reltrkan PI f}FFt Synri ah $[)t{ er(srir klrusus c]tfrgpun bac}r sriririrfi

#ena $rrrrysti
i ilr*ktt I r Hfll-{ 5 *a nr_lr*n I i*r a3 nt firx rr; a y+i.;yak.rr r;,

t*ur6:i i llr; ;r t, k*rr,trrtl ! :.1*n1 5ri. s ri i.i rtii i t'tl

fiAlftakhul lthamnnl*
K,:{u,l !}Jl3tt*{L} }tu,:Jr i.k*rri:ntt r$;l;r [,r.r[i.,*rttlii*in isi.lnl tJfr*.iY

l5Bil: $I8"9t9-S61 33S 0

,tffilill|ililffiililuililtl