Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 4/SEOJK.

05/2021 tentang Bentuk dan Susunan

Laporan Berkala Dana Pensiun.

Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 5/SEOJK.05/2021 tentang Bentuk dan Susunan
Laporan Berkala Dana Pensiun yang Menyelenggarakan Program Pensiun Berdasarkan Prinsip
Syariah.

Direktorat Pengaturan, Penelitian, dan Pengembangan IKNB

Februari 2021
Latar Belakang Penyusunan SEOJK
Merupakan amanat dari POJK Nomor 5 /POJK.05/2018 Tentang Laporan Berkala Dana Pensiun
SE OJK ini mengganti laporan berkala sebelumnya :
• Surat Edaran OJK Nomor 3 /SEOJK.05/2019 tentang Bentuk Dan Susunan Laporan Berkala Dana Pensiun
• Surat Edaran OJK Nomor 4 /SEOJK.05/2019 tentang Bentuk Dan Susunan Laporan Berkala Dana Pensiun Yang Menyelenggarakan Program
Pensiun Berdasarkan Prinsip Syariah

▪ Terbitnya POJK 24/2019 Tentang Rencana Bisnis Lembaga Jasa Keuangan Non Bank
(mengakomodasi Laporan Rencana Bisnis, Laporan Realisasi Rencana Bisnis, dan Laporan Pengawasan
Rencana Bisnis Dana Pensiun)
▪ Terbitnya POJK 28/2020 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Lembaga Jasa Keuangan Non
Bank (menghapus laporan hasil penilaian tingkat risiko dana pensiun dan rencana tindak lanjut atas
penilaian tingkat risiko)
▪ Terbitnya POJK 44/2020 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga Jasa
Keuangan Non Bank (menghapus laporan hasil penilaian sendiri atas penerapan manajemen risiko dana
pensiun)
▪ Beberapa penyempurnaan dalam format karena adanya kebutuhan dalam rangka pengawasan

2
Ketentuan Umum

❑ Laporan Berkala adalah laporan yang disusun oleh Dana Pensiun untuk kepentingan Otoritas Jasa Keuangan
dalam periode tertentu.

❑ Laporan Bulanan adalah laporan yang disusun oleh Dana Pensiun untuk kepentingan Otoritas Jasa Keuangan,
yang meliputi periode tanggal 1 Januari sampai dengan akhir bulan yang bersangkutan.

❑ Laporan Tahunan adalah laporan yang disusun oleh Dana Pensiun untuk kepentingan Otoritas Jasa Keuangan,
yang meliputi periode tanggal 1 Januari sampai dengan akhir tahun yang bersangkutan.

❑ Laporan Lain adalah laporan yang disusun oleh Dana Pensiun untuk kepentingan Otoritas Jasa Keuangan selain
Laporan Bulanan dan Laporan Tahunan, yang disampaikan dalam periode tertentu

❑ Data Elektronik adalah data keuangan yang mengacu pada laporan keuangan yang telah diaudit oleh akuntan
publik dan dapat digunakan untuk pengolahan data secara elektronik dengan menggunakan format tertentu

3
I. Jenis Laporan Berkala

Laporan Berkala Dana Pensiun terdiri dari 3 jenis laporan

Laporan Bulanan Laporan Tahunan Laporan Lain

• Laporan Pelayanan
Laporan Keuangan dan Penyelesaian
Tahunan yang telah Pengaduan Konsumen
diaudit oleh akuntan • Laporan AP/KAP
• Laporan Hasil
Publik Laporan Evaluasi Komite Audit
Keuangan AP/KAP
Data Elektronik Tahunan • Laporan Aktuaris
Berkala
Laporan keuangan • Rencana Bisnis
Laporan
tahunan yang telah • Laporan Realisasi
diaudit oleh akuntan Teknis Rencana Bisnis Dana
publik mengikuti Pensiun
• Laporan Pengawasan
standar akuntansi
Rencana Bisnis
keuangan yang
berlaku di Indonesia

4
II. Bentuk dan Susunan Laporan Berkala
Susunan Laporan Berkala bagi DPPK Susunan Laporan Berkala bagi DPLK
(Lampiran I) (Lampiran II)

1. Format IA, bentuk dan susunan Laporan 1. Format IIA, bentuk dan susunan Laporan Bulanan
Bulanan dan Data Elektronik bagi DPPK PPMP dan Data Elektronik

2. Format IB, bentuk dan susunan Laporan 2. Format IIB, bentuk dan susunan
Bulanan dan Data Elektronik bagi DPPK PPIP laporan teknis.

3. Format IC, bentuk dan susunan laporan 3. Format IIC, bentuk dan susunan
teknis Laporan Lain

4. Format ID, bentuk dan susunan Laporan Lampiran III

Lain
Bagi DPLK yang menjual Paket Investasi Syariah,
bentuk dan susunan Laporan Berkala mengikuti ketentuan dalam
SEOJK 4/2021, dengan penambahan informasi mengenai Paket
Investasi Syariah dalam Laporan Bulanan dan Laporan Tahunan
yang disampaikan, tercantum dalam Lampiran III

5
III. Rincian Laporan Berkala

Susunan Laporan Berkala bagi DPPK (dalam Lampiran I) Susunan Laporan Berkala bagi DPLK (dalam Lampiran II)

1. Format IA, bentuk dan susunan Laporan Bulanan dan 1. Format IIA, bentuk dan susunan Laporan Bulanan dan
Data Elektronik bagi DPPK PPMP. Data Elektronik.
Berisi data dan informasi kuantitatif dana pensiun antara Berisi data dan informasi kuantitatif dana pensiun antara
lain: Laporan Aset Neto, Neraca, Laporan Arus Kas, dll. lain: Laporan Aset Neto, Neraca, Laporan Arus Kas, dll.

2. Format IB, bentuk dan susunan Laporan Bulanan dan 2. Format IIB, bentuk dan susunan laporan teknis, terdiri dari:
Data Elektronik bagi DPPK PPIP. 1) Profil Dana Pensiun
Berisi data dan informasi kuantitatif dana pensiun antara 2) Laporan Penerapan Tata Kelola Perusahaan Yang
lain: Laporan Aset Neto, Neraca, Laporan Arus Kas, dll. Baik Bagi Dana Pensiun
3. Format IC, bentuk dan susunan laporan teknis, terdiri dari: 3) Bukti Pemenuhan Syarat Keberlanjutan Pengurus dan
1) Profil Dana Pensiun Pegawai yang Membidangi Investasi
2) Laporan Evaluasi Kinerja Investasi Dana Pensiun
oleh Dewan Pengawas
3) Laporan Penerapan Tata Kelola Perusahaan Yang
Baik Bagi Dana Pensiun
4) Bukti Pemenuhan Syarat Keberlanjutan Pengurus
dan Pegawai yang Membidangi Investasi

6
III. Rincian Laporan Berkala
Susunan Laporan Berkala bagi DPPK (dalam Lampiran I)
4. Format ID, bentuk dan susunan Laporan Lain
1) Laporan Pelayanan dan Penyelesaian
Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha
Jasa Keuangan
2) Laporan Penunjukan Akuntan Publik Dan/Atau
Kantor Akuntan Publik Dalam Rangka Audit
Atas Informasi Keuangan Historis Tahunan
3) Laporan Hasil Evaluasi Komite Audit Terhadap
Pelaksanaan Pemberian Jasa Audit Atas
Informasi Keuangan Historis Tahunan Oleh
Akuntan Publik Dan/Atau Kantor Akuntan
Publik
4) Laporan Aktuaris Berkala
Susunan Laporan Berkala bagi DPLK (dalam Lampiran II)
4. Format IIC, bentuk dan susunan Laporan Lain
1) Laporan Pelayanan dan Penyelesaian
Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha
Jasa Keuangan
2) Laporan Penunjukan Akuntan Publik Dan/Atau
Kantor Akuntan Publik Dalam Rangka Audit
Atas Informasi Keuangan Historis Tahunan
3) Laporan Hasil Evaluasi Komite Audit Terhadap
Pelaksanaan Pemberian Jasa Audit Atas
Informasi Keuangan Historis Tahunan Oleh
Akuntan Publik Dan/Atau Kantor Akuntan
Publik
4) Laporan Aktuaris Berkala
7
III. Rincian Laporan Berkala

Susunan Laporan Berkala bagi DPPK (dalam Lampiran I) Susunan Laporan Berkala bagi DPLK (dalam Lampiran II)

4. Format ID, bentuk dan susunan Laporan Lain 4. Format IIC, bentuk dan susunan Laporan Lain
5) Rencana Bisnis Dana Pensiun 5) Rencana Bisnis Dana Pensiun
a. Profil Dana Pensiun a. Profil Dana Pensiun
b. Ringkasan Eksekutif b. Ringkasan Eksekutif
c. Evaluasi atas Pelaksanaan Rencana Bisnis c. Evaluasi atas Pelaksanaan Rencana Bisnis
Periode Sebelumnya Periode Sebelumnya
d. Visi, Misi, dan Strategi Bisnis d. Visi, Misi, dan Strategi Bisnis
e. Rencana Kegiatan Usaha e. Rencana Kegiatan Usaha
f. Rencana Pengembangan/Perluasan Kegiatan f. Rencana Pengembangan atau Perluasan
Usaha Kegiatan Usaha
g. Rencana Investasi g. Rencana Investasi
h. Rencana Pendanaan h. Rencana Pendanaan
i. Rencana Pengembangan dan/atau Perubahan i. Rencana Pengembangan dan/atau
Jaringan Kantor atau Saluran Distribusi Perubahan Jaringan Kantor atau Saluran
Distribusi

8
III. Rincian Laporan Berkala
Susunan Laporan Berkala bagi DPPK (dalam Lampiran I)
4. Format ID, bentuk dan susunan Laporan Lain
5) Rencana Bisnis Dana Pensiun
j. Rencana Pengembangan Organisasi,
Sumber Daya Manusia, dan/atau Teknologi
Informasi
k. Proyeksi Laporan Keuangan
l. Proyeksi Rasio-Rasio dan Pos tertentu
lainnya, serta Asumsi Yang Digunakan
m. Informasi Lainnya
Susunan Laporan Berkala bagi DPLK (dalam Lampiran II)
4. Format IIC, bentuk dan susunan Laporan Lain
5) Rencana Bisnis Dana Pensiun
j. Rencana Pengembangan Organisasi, Sumber
Daya Manusia, dan/atau Teknologi Informasi
k. Laporan Rencana dan Realisasi Kegiatan
Dalam Rangka Meningkatkan Literasi dan
Inklusi Keuangan Bagi Konsumen dan/atau
Masyarakat
l. Proyeksi Laporan Keuangan
m. Proyeksi Rasio-Rasio dan Pos tertentu
lainnya, serta Asumsi Yang Digunakan
n. Informasi Lainnya
9
III. Rincian Laporan Berkala
Susunan Laporan Berkala bagi DPPK (dalam Lampiran I)
4. Format ID, bentuk dan susunan Laporan Lain
6) Laporan Realisasi Rencana Bisnis Dana Pensiun
a. Penjelasan Mengenai Deviasi atas Realisasi
Rencana Bisnis
b. Tindak Lanjut atas Pencapaian Rencana Bisnis
7) Laporan Pengawasan Rencana Bisnis
Susunan Laporan Berkala bagi DPLK (dalam Lampiran II)
4. Format IIC, bentuk dan susunan Laporan Lain
6) Laporan Realisasi Rencana Bisnis Dana Pensiun
a. Penjelasan Mengenai Deviasi atas Realisasi
Rencana Bisnis
b. Tindak Lanjut atas Pencapaian Rencana Bisnis
7) Laporan Pengawasan Rencana Bisnis
8) Laporan Rencana Kegiatan Pengkinian Data dan
Laporan Realisasi Pengkinian Data Nasabah
sebagaimana dimaksud dalam POJK mengenai
Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan
Pencegahan Pendanaan Terorisme di Sektor Jasa
Keuangan
9) Bukti Pengumuman Laporan Keuangan Tahunan
yang Telah Diaudit oleh Akuntan Publik Pada Situs
Web DPLK dan/atau Surat Kabar Harian Berbahasa
Indonesia yang Beredar Secara Nasional
10
 IV. Ringkasan Perubahan Format Laporan

1. Laporan Keuangan
Rasio Laporan Penyertaan Langsung (PNYL)
(Perubahan Rasio dan Penambahan Rasio disesuaikan (Penambahan kolom: % Kepemilikan Pendiri dan afiliasi)
dengan SEOJK 22/2020)
Laporan Penggunaan Manajer Investasi
(Penambahan kolom: Jumlah Nilai Wajar Kekayaan Untuk Pendanaan (KUP)
Dana Kelolaan, Nilai Perolehan, SPI, (Penambahan kolom keterangan tingkat bunga aktuaria)
Return)

Seluruh laporan tentang investasi

Penambahan Laporan “Investasi pada Pihak
(Penambahan kolom: Keterangan (swakelola
Terafiliasi”
atau KPD) dan Nama Manajer Investasi)

Laporan Tabungan (TAB), Deposito On Call Penambahan Laporan “Investasi yang teridentifikasi
(DOC), Deposito Berjangka (DPJKA), Sertifikat bermasalah”
Deposito (SRDP), Kas dan Bank (KASB)
(Penambahan kolom: Cabang dan Kode bank)

11
 IV. Ringkasan Perubahan Format Laporan
2. Laporan Teknis
Profil Dana Pensiun
(Penyesuaian tabel Pensiunan dan Pihak
Yang Berhak Program Pensiun sesuai
dengan POJK 60/2020)
Laporan hasil penilaian tingkat risiko dana
pensiun
(dihapus, dalam POJK 28/2020 Pasal 23,
huruf a mencabut POJK 10/2014 tentang
Penilaian Risiko LJKNB
“Kewajiban penilaian tingkat risiko dana
pensiun, telah masuk dalam cakupan Penilaian
Tingkat Kesehatan LJKNB sebagaimana diatur
dalam POJK 28/2020 dan SEOJK 22/2020
mengenai Penilaian Tingkat Kesehatan Dana
Pensiun “
Rencana tindak lanjut atas penilaian tingkat risiko
(dihapus, dalam POJK 28/2020, Pasal 23, huruf a
mencabut POJK 10/2014 tentang Penilaian Risiko
LJKNB.
“Kewajiban penilaian tingkat risiko dana pensiun, telah
masuk dalam cakupan Penilaian Tingkat Kesehatan
LJKNB sebagaimana diatur dalam POJK 28/2020 dan
SEOJK 22/2020 mengenai Penilaian Tingkat Kesehatan
Dana Pensiun”
Laporan hasil penilaian sendiri atas penerapan
manajemen risiko dana pensiun
(dihapus)
• POJK 44/2020 tidak mengatur terkait dengan Laporan hasil
penilaian sendiri atas penerapan manajemen risiko dana
pensiun.
• Kewajiban Penilaian Sendiri (Self Assessment) Atas
Penerapan Manajemen Risiko Dana Pensiun, telah masuk
dalam cakupan Penilaian Tingkat Kesehatan LJKNB
sebagaimana diatur dalam POJK 28/2020 dan SEOJK
22/2020 mengenai Penilaian Tingkat Kesehatan Dana
Pensiun
12
 IV. Ringkasan Perubahan Format Laporan

3. Laporan Lainnya
Format rencana bisnis diubah sesuai dengan cakupan
Ringkasan jumlah Peserta dan jumlah pihak yang rencana bisnis berdasarkan POJK 24/2019
berhak beserta perubahan yang terjadi sejak tanggal (Penambahan cakupan berupa Format 1-Format 13)
valuasi aktuaria sebelumnya
(Didetailkan dengan menggunakan tabel)

Ringkasan jumlah Peserta, janda/duda, dan anak

Laporan Realisasi Rencana Bisnis Dana Pensiun
yang memilih pembayaran Manfaat Pensiun
(Penambahan format Laporan Realisasi Rencana Bisnis Dana
berkala
Pensiun)
(Didetailkan dengan menggunakan tabel)

Metode Valuasi Aktuaria Dan Asumsi

Aktuaria Yang Digunakan
Laporan Pengawasan Rencana Bisnis
(Perubahan tabel)
(Penambahan format Laporan Pengawasan Rencana Bisnis)

Hasil Valuasi Aktuaria secara Keseluruhan

(Perubahan tabel)

13
 III. Tata Cara Penyampaian Laporan Berkala
Penyampaian Laporan Berkala dilakukan secara
dalam jaringan (daring) melalui sistem jaringan
komunikasi data OJK
Dalam hal sistem jaringan komunikasi data OJK belum tersedia,
atau mengalami gangguan teknis, Dana Pensiun, Dana Pensiun
Syariah dan Unit Syariah harus menyampaikan Laporan
Berkala secara dalam jaringan (daring) melalui surat elektronik
kepada OJK
Dalam hal sistem jaringan komunikasi data dan surat elektronik OJK
mengalami gangguan teknis, atau Dana Pensiun mengalami gangguan
sehingga tidak dapat menyampaikan Laporan Berkala secara dalam
jaringan (daring), Laporan Berkala disampaikan secara luar jaringan
(luring) disertai dengan :
• pemberitahuan secara tertulis beserta dokumen pendukung
berupa Laporan Berkala baik dengan menggunakan media berupa
compact disk (CD) atau media penyimpanan data elektronik
lainnya, dan
• dikirimkan kepada OJK melalui surat yang ditandatangani oleh
pengurus/pelaksana tugas pengurus
Penyampaian Laporan Berkala secara luar jaringan
(luring), dilakukan dengan salah satu cara sebagai
berikut:
a. diserahkan langsung ke kantor Otoritas Jasa
Keuangan; atau
b. dikirim melalui perusahaan jasa pengiriman
Dana Pensiun dinyatakan telah menyampaikan Laporan Berkala dengan ketentuan sebagai
berikut:
a. untuk penyampaian secara dalam jaringan (daring) melalui:
1) sistem jaringan komunikasi data Otoritas Jasa Keuangan dibuktikan dengan tanda
terima dari sistem jaringan komunikasi data Otoritas Jasa Keuangan; atau
2) surat elektronik kepada Otoritas Jasa Keuangan dibuktikan dengan bukti pengiriman
surat elektronik, dalam hal pengiriman melalui jaringan komunikasi data tidak dapat
dilakukan; atau
b. untuk penyampaian secara luar jaringan (luring), dibuktikan dengan tanda terima dari
Otoritas Jasa Keuangan
Otoritas Jasa Keuangan dapat meminta dokumen asli dalam bentuk cetak
Laporan Berkala yang telah disampaikan oleh Dana Pensiun melalui sistem
jaringan komunikasi data Otoritas Jasa Keuangan
14
 IV. Penutup

Pada saat SEOJK Nomor 4/2021 dan SEOJK Nomor 5/2021 ini mulai berlaku:
Ketentuan dalam Kedua Surat Edaran
▪ SEOJK Nomor 3/SEOJK.05/2019 tentang Bentuk dan Susunan Laporan Berkala Otoritas Jasa Keuangan ini mulai berlaku
Dana Pensiun dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.
pada tanggal 30 April 2021
▪ SEOJK Nomor 4/SEOJK.05/2019 tentang Bentuk dan Susunan Laporan Berkala
Dana Pensiun yang Menyelenggarakan Program Pensiun Berdasarkan Prinsip
Syariah, dicabut dan dinyatakan tidak berlaku

15
 Sosialisasi
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 4/SEOJK.05/2021 tentang
Bentuk dan Susunan Laporan Berkala Dana Pensiun.
Dan
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 5/SEOJK.05/2021 tentang
Bentuk dan Susunan Laporan Berkala Dana Pensiun yang
Menyelenggarakan Program Pensiun Berdasarkan Prinsip Syariah.

Pertanyaan dapat disampaikan melalui surat elektronik ke:

Tanya.DP3B@ojk.go.id

Disclaimer:
Dalam hal terdapat perbedaan antara substansi yang disajikan dalam bahan presentasi ini dengan
substansi yang diatur dalam SEOJK Nomor 4/2021 dan SEOJK 5/2021, mohon untuk mengacu kepada
substansi yang diatur dalam SEOJK Nomor 4/2021 dan SEOJK 5/2021

16