AAJ-PR-WHS-
05
JAYA Rev. No. 00
Issued
1 Juni 2020
STOCK OPNAME BARANG Date
Page Page 1 of 6
LEMBAR PENGESAHAN
APPROVAL SHEET
No.
Revision Date Change Content
Revision
Validation / Pengesahan:
1. Tujuan
Tujuan dari prosedur ini adalah untuk mengetahui kebenaran catatan dalam
pembukuan perusahaan, yang mana termasuk salah satu fungsi untuk Sistem
Pengendalian Intern. Melalui kegiatan ini maka akan diketahui keadaan yang
terjadi antara catatan pembukuan dan persediaan fisik yang ada di gudang
PT AUTOACCINDO JAYA.
2. Ruang Lingkup
Stock Opname mencakup semua proses pencatatan kartu stock barang yang
ada di gudang PT AUTOACCINDO JAYA, yang terdiri dari :
a. Material langsung dan tidak langsung.
b. Barang setengah jadi.
c. Barang jadi, termasuk barang yang cacat / afkir.
3. Referensi
ISO 9001 : 2015 Clause 8.5.1
4. Definisi
Stock Opname adalah cara perusahaan untuk mendata persediaan dengan
menghitung dan memeriksa kondisi fisik persediaan.
5. Tanggung Jawab
5.1 Bagian Akunting.
Sebagai penyelenggara kegiatan stock opname.
5.2 Bagian PPIC.
Sebagai Bagian yang menggerakan stock opname.
5.3 Bagian Warehouse
bertanggung jawab untuk memastikan kesesuaian antara Kartu Stock (KS)
dengan Fisik barang sesuai standar perusahaan
5.4 Quality Management
Bertanggung jawab sebagai koordinator jalannya proses Stock Opname
6. Input Proses
6.1 Input Proses yang diperlukan : Kartu Stock, kalkulator.
6.2 Personal yang diperlukan : Bagian Incoming, Bagian Material, Bagian
Pengiriman dan Kepala Gudang.
6.3 Training yang dibutuhkan : Pengenalan produk.
7. Prosedur
7.1. Umum.
a) Periode stock opname adalah setiap 1 tahun sekali , dan jadwalnya
ditetapkan oleh Bagian Akunting sebagai penyelenggara.
b) Petugas yang ditunjuk untuk melakukan stock opname adalah petugas
audit/Quality Management (yang bukan personel pencatat persediaan)
Sehingga dilakukan secara terkoordinir, agar diharapkan memberikan
hasil yang benar-benar akurat.
PT AUTOACCINDO Doc. No.
AAJ-PR-WHS-
05
JAYA Rev. No. 00
Issued
1 Juni 2020
STOCK OPNAME BARANG Date
Page Page 3 of 6
c) Jika terdapat selisih kurang saat selesai dilakukan stock opname, maka
selanjutnya harus dicari penyebabnya serta tindakan koreksinya.
d) Jika pada persediaan barang atau kas terjadi selisih, maka harus
dilakukan pengecekan ulang, untuk mengetahui adanya kemungkinan
ada transaksi yang belum dicatat.
8. Output Proses
8.1 Produk yang dihasilkan : Hasil Stock Opname dan rekap Stock
Opname berikut hasil analisis dari
bagian terkait (Warehouse &
Akunting.
8.2 Dokumen atau informasi teknikal : Laporan Stock Opname
Kartu Stock
Form Stock Opname
PT AUTOACCINDO Doc. No.
AAJ-PR-WHS-
05
JAYA Rev. No. 00
Issued
1 Juni 2020
STOCK OPNAME BARANG Date
Page Page 5 of 6
PT AUTOACCINDO Doc. No.
AAJ-PR-WHS-
05
JAYA Rev. No. 00
Issued
1 Juni 2020
STOCK OPNAME BARANG Date
Page Page 6 of 6
MEMBUAT
MENYIAPKAN
LAPORAN
FORM STOCK SELESAI
STOCK
OPNAME
OPNAME
MENGHITUNG
JUMLAH FISIK
BARANG
FORM STOCK
OPNAME
(2 RANGKAP)
MENYERAHKAN
FORM STOCK
OPNAME
(RANGKAP KE-2)
FORM STOCK
OPNAME
(RANGKAP KE-2)