Nama: DINI CITRA

LESTARI
NIM : 20102316
Tugas Kerja Audit Manajamen
Institut Asia Malang

N Kondisi Kriteria Penyebab Akibat Rekomendasi

o
1 Terjadi Seharusnya Terjadi Terjadi Memberikan Kesempatan
rangkap posisi-posisi rangkap pencurian Untuk melakukan
jabatan jabatan yang jabatan oleh barang, dan kecurangan dan membuat
oleh ada beberapa beban kerja yang
beberapa diperusahaa karyawan berlebihan.
karyawan. n tidak boleh perusahaan
dirangkap
atau
dipegang
oleh satu
orang saja.
2 Perusahaa Perusahaan Perusahaan Karyawan Perusahaan harus membuat
n tidak seharusnya tidak menjadi program perencanaan
memberik mengadakan memberikan kurang pelatihan karyawan secara
an pelatihan pelatihan terlatih, akan jelas dan terstruktur serta
pelatihan karyawan bagi susah dipersiapkan dengan baik
bagi yang karyawan beradaptasi sehingga program pelatihan
karyawan. pada dapat berjalan dengan mak
memadai.
lingkungan simal dan karyawan bias
kerja dan mendapatkan pelatihan
kinerjanya yang sesuai
kurang dengan kebutuhan.
maksimal.
3 Perusahaa Perusahaan Perusahaan Karyawan Perusahaan harus
n tidak semestinya tidak bersangkutan melakukan rotasi karyawan
melakuka melakukan melakukan bisa pada posisi-posisi yang ada
n rotasi rotasi rotasi melakukan secara berkala pada tiap
karyawan. karyawan karyawan kecurangan posisi.
secara secara dalam
berkala berkala Melaksanakan
untuk tugas serta
menyebabkan
mencegah
tingkat
dan
kejenuhan
memperkecil
yang tinggi
kesempatan
dalam bekerja.
bagi
karyawan
untuk
 berbuat
kecurangan.
4 Perusahaa Seharusnya Perusahaan Karyawan Perusahaan harus membuat
n tidak perusahaan tidak bersangkutan pedoman baku secara
memiliki memiliki memiliki bisa tidak tertulis yang cukup menjadi
pedoman pedoman pedoman mematuhi atau dasar dalam fungsi setiap
baku baku secara buku secara Mengikuti kegiatan operasional.
secara tertulis. tertulis peraturan,
tertulis. kebijakan,
serta prosedur
yang telah
dibuat oleh
perusahaan.
5 Perusahaa Seharusnya Perusahaan Laporan yang Perusahaan diharapkan
n tidak dalam satu tidak dibuat merekrut auditor internal
memiliki perusahaan memiliki diragukan yang bertugas membantu
auditor memiliki auditor kebenarannya. manajemen dalam
internal, auditor internal melaksanakan tanggung
sehingga internal jawab dalam memberi
bagian analisis, saran, penilaian,
untuk
akuntan dan komentar mengenai
memeriksa
lah yang pemeriksaan yang
merangka seluruh
dilakukannya.
p sebagai kegiatan
auditor intern
internal. perusahaan.