Dasar Hukum : BANK SYARIAH

1. UU No. 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan Jo. UU No. 10

Tahun 1998 tentang Perubahan atas UU No. 7 Tahun
1992 Tentang Perbankan.
2. UU No. 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah
 Dasar Pertimbangan diterbitkannya UUPS :
Adapun dasar pertimbangan diterbitkannya UUPS, yakni :
1. Kebutuhan masyarakat Indonesia akan jasa-jasa perbankan syariah
semakin meningkat;
2. Perbankan syariah memiliki kekhususan dibandingkan dengan perbankan
konvensional;
3. Pengaturan mengenai perbankan syariah di dalam UU No. 7 Tahun 1992
sebagaimana telah diubah dg UU No. 10 Tahun 1998 belum spesifik,
sehingga perlu diatur secara khusus dalam suatu uu tersendiri.
 Dalam penjelasan umum UUPS dikemukakan, bahwa
Perbankan syariah sebagai salah satu sistem perbankan
nasional memerlukan berbagai sarana pendukung agar
dapat memberikan kontribusi yang maksimum bagi
pengembangan ekonomi nasional. Salah satu sarana
pendukung vital adalah adanya pengaturan yang
memadai dan sesuai dengan karakteristiknya .
Pengaturan tersebut diantaranya dituangkan Undang-
undang Perbankan Syariah.
 Tujuan dikembangkannya sistem perbankan syariah :
1. Memenuhi kebutuhan jasa perbankan bagi masyarakat yang tidak
menerima konsep bunga;
2. Membuka peluang pembiayaan bagi pengembangan usaha berdasarkan
prinsip kemitraan. Dalam prinsip ini, konsep yg diterapkan adalah
hubungan investor yang harmonis (mutual investor relationship).
Sementara dalam bank konvensional konsep yg diterapkan adalah
hubungan debitur dan kreditur (debitor to creditor relationship)
3.Memenuhi kebutuhan akan produk dan jasa perbankan
yang memiliki beberapa keunggulan komparatif berupa
peniadaan pembebanan bunga yg berkesinambungan ,
membatasi perbuatan spekulasi yg tidak produktif,
pembiayaan ditujukan kepada usaha-usaha yg lebih
memperhatikan unsur moral.
 Beberapa istilah yang digunakan dalam UUPS, antara
lain :
1. Perbankan Syariah : Segala sesuatu yg menyangkut
tentang Bank syariah dan Unit usaha syariah mencakup
kelembagaan (Pasal 1 angka 1);
2. Bank syariah : Bank yg menjalankan kegiatan
usahanya berdasarkan prinsip syariah dan menurut
jenisnya terdiri atas Bank Umum syariah dan Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah (Pasal 1 angka 7)
3. Bank Umum Syariah : Bank Syariah yg dalam kegiatannya memberikan jasa
dalam lalu lintas pembayaran (Pasal 1 angka 8);
4. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah : Bank syariah yg dalam kegiatannya
tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran ((Pasal 1 angka 9);
5. Unit Usaha Syariah : Unit kerja dari kantor pusat Bank Umum
Konvensional yg berfungsi sebagai kantor induk dari kantor atau unit yg
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan Prinsip Syariah, atau unit
kerja di kantor cabang dari suatu bank yg berkedudukan di luar negeri yg
melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional yg berfungsi sbg
kantor induk dari kantor cabang pembantu syariah dan/atau unit syariah
(Pasal 1 angka 10)
6. Prinsip Syariah : Prinsip Hukum Islam dalam kegiatan
perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh
lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan
fatwa di bidang syariah (Pasal 1 angka 12);
7. Akad : kesepakatan tertulis antara Bank Syariah atau
UUS dan pihak lain yang memuat adanya hak dan
kewajiban bagi masing-masing pihak sesuai dengan
Prinsip Syariah (Pasal 1 angka 13).
 Kegiatan Usaha Perbankan Syariah :
Dalam Pasal 2 UUPS dikemukakan, Perbankan syariah
dalam melakukan kegiatan usahanya berasaskan Prinsip
Syariah, Demokrasi Ekonomi, dan Prinsip Kehati-hatian.
Adapun yg dimaksud dengan kegiatan usaha berasaskan
Prinsip Syariah, dalam Penjelasan Pasal 2 UUPS
dkemukakan sebagai berikut :
 Kegiatan usaha berasaskan Prinsip syariah antara lain, adalah kegiatan
usaha yang tidak mengandung unsur :
a. Riba, yi penambahan pendapatan secara tidak sah (batil) antara lain
dalam transaksi pertukaran barang sejenis yg tdk sama kualitasnya,
kuantitas, dan waktu penyerahan (fadh), atau dlm transaksi pinjam
meminjam yg mempersyaratkan Nasabah Penerima Fasilitas
mengembalikan dana yg diterima melebihi pokok pinjaman karena
berjalannya waktu (nasi’ah);
b. Maisir, yi transaksi yg digantungkan kepada suatu
keadaan yg tidak pasti dan bersifat untung-untungan;
c. Gharar, yi transaksi yg obyeknya tidak jelas, tidak
dimiliki, tidak diketahui keberadaannya, atau tidak
dapat diserahkan pada saat transaksi dilakukan
kecuali diatur lain dalam syariah;
d. Haram, yi transaksi yg obyeknya dilarang dalam
syariah;
e. Zalim, yi transaksi yg menimbulkan ketidakadilan bagi
pihak lainnya.
 Dalam Perbankan Syariah tidak mengenal istilah bunga,
akan tetapi prinsip bagi hasil atau sering juga disebut
dengan istilah pembagian keuntungan.
 Adapun kegiatan usaha yg dapat dilakukan oleh Bank
syariah dijabarkan secara rinci dalam Pasal 19 ayat (1)
UUPS. Kegiatan Usaha Bank Umum syariah meliputi :
a. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan berupa
giro, tabungan, atau bentuk lainnya yg dipersamakan
dg itu berdasarkan Akad Wadi’ah atau akad lain yg
tidak bertentangan dg Prinsip syariah;
b. Menghimpun dana dalam bentuk investasi berupa
deposito, tabungan atau bentuk lainnya yg
dipersamakan dg itu berdasarkan akad mudharabah
atau akad lain yg tidak bertentangan dengan Prinsip
Syariah;
c. Menyalurkan pembiayaan bagi hasil berdasarkan akad
mudharabah , akad musyarakah atau akad lain yg
tidak bertentangan dengan Prinsip syariah;
d. Menyalurkan pembiayaan berdasarkan akad
murabahah, akad salam, akad istishna, atau akad lain
yg tidak bertentangan dengan Prinsip syariah;
e. Menyalurkan pembiayaan berdasarkan akad qardh
atau akad lain yg tidak bertentangan dg Prinsip
syariah;
f. Menyalurkan pembiayaan penyewaan barang bergerak
atau tidak bergerak kepada nasabah berdasarkan akad
Ijarah dan/atau sewa beli dalam bentuk ijarah
muntahiya bittamlik atau akad lain yg tidak
bertentangan dengan Prinsip syariah;
g. Melakukan pengambil alihan uang berdasarkan akad
hawalah atau akad lain yg tidak bertentangan dg
Prinsip Syariah;
h. Melakukan usaha kartu debit dan/atau kartu
pembiayaan berdasarkan Prinsip syariah;
i. Membeli, menjual, atau menjamin atas risiko sendiri
surat berharga pihak ketiga yg diterbitkan atas dasar
transaksi nyata berdasarkan Prinsip syariah, antara
lain, seperti akad ijarah, musyarakah, mudharabah,
murabahab, kafalah, atau hawalah;
j. Membeli surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah
yg diterbitkan oleh pemerintah dan/atau Bank
Indonesia;
k. Menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan
perhitungan dengan pihak ketiga atau antar pihak ketiga berdasarkan
Prinsip syariah;
l. Melakukan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu
akad yg berdasarkan Prinsip Syariah;
m. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat berharga
berdasarkan Prinsip Syariah;
n. Memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk
kepentingan sendiri maupun untuk Nasabah berdasarkan Prinsip syariah;
o. Melakukan fungsi sebagai Wali Amanat berdasarkan Akad
Wakalah;
p. Memberikan fasilitas letter of credit atau bank
garansi berdasarkan Prinsip Syariah;
q. Melakukan kegiatan lain yg lazim dilakukan di bidang
perbankan dan di bidang sosial sepanjang tidak
bertentangan dengan Prinsip Syariah dan sesuai
dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.
Penjelasan Pasal 19 :
Akad Wadi’ah adl akad penitipan barang atau uang antara pihak yg
mempunyai barang atau uang dan pihak yg diberi kepercayaan dengan
tujuan untuk menjaga keselamatan, keamanan, serta keutuhan barang
atau uang;
Akad mudharabah dlm menghimpun dana adl akad kerjasama antara pihak
pertama (malik, shahibul mal, atau nasabah) sebagai pemilik dana dan
pihak kedua (‘amil, mudharib, atau bank syariah) yg bertindak sebagai
pengelola dana dg membagi keuntungan usaha sesuai dengan kesepakatan
yg dituangkan dalam akad.
Akad Mudharabah dalam Pembiayaan adl akad kerjasama
suatu usaha antara pihak pertama (malik, shahibul mal,
atau Bank Syariah) yg menyediakan seluruh modal dan
pihak kedua (‘amil, mudharib, atau nasabah) yg
bertindak selaku pengelola dana dengan membagi
keuntungan usaha sesuai dg kesepakatan yg dituangkan
dalam akad, sedangkan kerugian ditanggung sepenuhnya
oleh Bank Syariah kecuali jika pihak kedua melakukan
kesalahan yg disengaja, lalai atau menyalahi perjanjian.
Akad Musyarakah adl akad kerjasama di antara dua pihak
atau lebih untuk suatu usaha tertentu yg masing-masing
pihak memberikan porsi dana dg ketentuan bahwa
keuntungan akan dibagi sesuai dg kesepakatan,
sedangkan kerugian ditanggung sesuai dg porsi dana
masing-masing;
Akad Murabahah adl akad pembiayaan suatu barang dg
menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli
membayarnya dg harga yg lebih sebagai keuntungan yg
disepakati.
Akad Salam adl akad pembiayaan suatu barang dg cara
pemesanan dan pembayaran harga yg dilakukan terlebih
dahulu dg syarat tertentu yg disepakati;
Akad Istishna adl akad pembiayaan barang dalam bentuk
pemesanan pembuatan barang tertentu dg kriteria dan
persyaratan tertentu yg disepakati antara pemesan
atau pembeli (mustashni) dan penjual) atau pembuat
(shani).
Akad qardh adl akad pinjaman dana kepada nasabah
dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan
dana yg diterimanya pd waktu yg telah disepakati;
Akad Ijarah adl akad penyediaan dana dalam rangka
memindahkan hak guna atau manfaat dari suatu barang
atau jasa berdasakan transaksi sewa, tanpa diikuti
dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri;
Akad Ijarah Muntahiya Bittamlik adl akad penyediaan dana
dalam rangka memindahkan hak guna atau manfaat dari
suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa dg
opsi pemindahan kepemilikan barang;
Akad Hawalah adl akad pengalihan utang dari pihak yg
berutang kepada pihak lain yg wajib menanggung atau
membayar;
Transaksi nyata adl transaksi yg dilandasi dengan aset yg
berwujud;
Akad Kafalah adl akad pemberian jaminan yg diberikan
satu pihak kepada pihak lain, di mana pemberi jaminan
(kafi) bertanggung jawab atas pembayaran kembali
utang yg menjadi hak penerima jaminan (makful);
Akad Wakalah adl akad pemberian kuasa kepada penerima
kuasa untuk melaksanakan suatu tugas atas nama
pemberi kuasa.
 Selain bidang usaha seperti yg dijabarkan dalam Pasal
19 ayat (1), maka dalam Pasal 20 ayat (1) UUPS
dikemukakan bahwa Bank Umum Syariah dapat pula :
a. Melakukan kegiatan valuta asing berdasarkan prisnsip
syariah;
b. Melakukan kegiatan penyertaan modal pada Bank
Umum Syariah atau lembaga keuangan yg melakukan
kegiatan usaha berdasarkan Prinsip syariah;
c. Melakukan kegiataan penyertaan modal sementara
untuk mengatasi akibat kegagalan Pembiayaan
berdasarkan Prinsip Syariah, dengan syarat harus
menarik kembali penyertaannya;
d. Bertindak sebagai pendiri dan pengurus dana pensiun
berdasarkan Prinsip syariah;
e. Melakukan kegiatan dalam pasar modal sepanjang
tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah dan
ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang
pasar modal.
f. Menyelenggarakan kegiatan atau produk bank yg berdasarkan Prinsip
syariah dengan menggunakansarana elektronik;
g. Menerbitkan, menawarkan, dan memperdagangkan surat berharga jangka
pendek berdasarkan Prinsip syariah, baik secara langsung maupun tidak
langsung melalui pasar uang;
h. Menerbitkan, menawarkan dan memperdagangkan surat
berharga jangka panjang berdasarkan Prinsip Syariah,
baik secara langsung maupun tidak langsung melalui
pasar modal;
i. Menyediakan produk atau melakukan kegiatan usaha
Bank Umum Syariah lainnya berdasarkan Prinsip
Syariah.