AUDIT INTERNAL

No. Dokumen :
No. Revisi : 01
SOP Tanggal Terbit : 14 Januari 2019
Halaman :
UPT ABIDIN, SKM.,M.Kes
PUSKESMAS
TAMALATEA NIP.196706181988031005

1.Pengertian Pelaksanaan Audit Internal adalah suatu kegiatan pengumpulan

informasi faktual dan signifikan (pemeriksan, pengukuran, dan
penilaan, yang berujung pada penarikan kesimpulan) secara
sistematis, objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas
penggalian nilai dan manfaat.
2.Tujuan Sebagai acuan penerapan dalam langkah-langkah dalam
melakukan audit internal
3.Kebijakan SK kepala UPT Puskesmas Tamalatea Nomor 031/PKM-
TML/SK/I/2019 tentang Penanggung Jawab Tim Mutu UPT
Puskesmas Tamalatea
4.Referensi Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 46 Tahun
2015 tentang Akreditasi Puskesmas
5.Prosedur/ 1. Persiapan alat dan Bahan
Langkah- a. Meja
langkah b. Kursi
c. Alat tulis
d. Buku catatan
e. Laptop
2. Langkah-langkah
Persiapan audit
a. Kepala Puskesmas menentukan lead auditor
b. Lingkup audit menjamin kehadiran porsenel yang relevan
c. Lead auditor menetapka tim auditor, yang utamanya sesuai
dengan kompetensi yang telah ditetapkan dengan kualifikasi
yaitu ketua tim mutu puskesmas atau petugas yang sudah
bekerja minimal 5 tahun di puskesmas atau yang sudah
mengikuti pelatihan Auditor
d. Tim Auditor menyusun jadwal Audit Internal
e. Lead Auditor dan Tim Auditor mengajukan jadwal kepada
Kepala Puskesmas
f. Kepala Puskesmas memberikan pengesahan dengan
menandatangani jadwal Audit Internal
g. Kepala Puskesmas memberika pengarahan kepada Tim
Auditor sebelum Audit dilaksanakan
h. Tim Auditor membuat cheklist Audit pada formulir cheklist
Audit
i. Tim Auditor menyerahkan cheklist Audit kepada lead auditor
Proses Audit
a. Tim Auditor koordinasi dengan auditee tentang rencana Audit
b. Auditor melaksanakan Audit denagn standart dan ruang
lingkup yang ditetapkan
c. Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi penting
d. Auditor mencatat hasil temauan Audit kedalam form laporan
ketidaksesuaian dan penyelesaiannya (LKP)
e. Tim Auditor membuat laporan hasil audit yang berupa LKP
dari auditor
 f. Tim auditor menandatangani form LKP tersebut serta
mendistribusikan LKP asli ke auditee serta copy ke auditor
g. Tim auditor mempresentasikan hail audit kepada tim mutu
puskesmas
h. Tim auditor memonitor dan memastikan pelaksanaan audit
internal
i. Tim audit melaporkan hasil audit pada saat tinjauan
manajemen
Tindakan Perbaikan
a. Auditee menerima LKP dari Lead Auditor
b. Auditee menindaklanjuti hasil Audit dengan tindakan
perbaikan
c. Auditee melaksanakan tindakan perbaikan sesuai dengan
rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-sama
d. Jika sudah selesai, meminta auditor, lead auditor untuk
memverifikasi
e. mendokumentasikan hasil audit serta tindakan perbaikan
yang diperlukan
Verifikasi
a. Auditor dan ketua auditor memverifikasi hasil tindakan
perbaikan temuan audit
b. Jika efektif, maka ketua auditor menutup permintaan tindak
perbaikan dengan mendatangani form LKP
c. Ketua Audit dan anggota Audit membeuat resume hasil audit
internal untuk dibawa ke rapat tinjauan manajemen, termasuk
status tindakan perbaikannya

6.Bagan Alir A. Persiapan audit

Menjamin kehadiran Menetapkan Tim

Menentukan Lead personel
Auditor Auditor

Mengajukan jadwal
Menandatangani Menyusun jadwal
kepada Kepala
jadwal Audit Internal Audit Internal
Puskesmas

Memberikan
Membuat cheklist
pengarahan kepada
Audit Menyerahkan cheklist
Tim Auditor Audit kepada Lead
Auditor

B. Proses Audit

Halaman 2 / 2
 Menjaga kerahasiaan
Koordinasi dengan Melaksanakan Audit dokumen dan
Auditee tentang informasi penting
rencana Audit

Menandatangani Membuat laporan Mencatat hasil

form LKP hasil audit temuan Audit

Memonitor dan
Mempresentasekan
memastikan Melaporkan hasil
hasil Audit
pelaksanaan Audit Audit pada saat RTM

C. Tindakan Perbaikan

Menerima LKP dari Menindaklanjuti hasil Melaksanakan

Lead Auditor Audit tindakan perbaikan

Mendokumentasikan Memverifikasi hasil

hasil Audit serta Audit
tindakan perbaikan
yang diperlukan

D. Verifikasi

Memverifikasi hasil
Menerima LKP dari Menerima LKP dari
Audit
Lead Auditor Lead Auditor

7.Hal-hal yang Rencana tindak lanjut pertemuan audit internal

perlu
diperhatikan
8.Unit Terkait 1. Tim Audit Internal
2. Tim Wakil Manajemen
3. Manajemen Mutu
4. Semua unit/upaya pelayanan/Program Puskesmas
9.Dokumen 1. Pedoman audit internal/Acuan kegiatan/Program Puskesmas
terkait
2. Daftar hadir
3. Notulen

10. Rekaman
historis N Tanggal mulai
Yang dirubah Isi Perubahan
perubahan o diberlakukan
1. SPO SPO menjadi SOP 14 Januari 2019

Halaman 3 / 2
2. UPTD UPTD menjadi UPT

Halaman 4 / 2