PENYUSUNAN INSTRUMEN AUDIT

INTERNAL
No. 440/
Dokumen /SOP/Admen/UPT-
Kp.Bali/I/2021
SOP No.Revisi 0
Tanggal 4 Januari 2021
Terbit
Halaman

UPT DRG.POPONG SOLIHAT

PUSKESMAS
KAMPUNG NIP.19740227 200212 2 002
BALI

1.Pengertian Audit Internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan

dalam suatu organisasi atau instansi oleh Auditor Internal
dimana Auditor nya berasal dari karyawan / staf yang bekerja
pada organisasi / instansi tersebut yang bertujuan untuk
kepentingan organisasi/ instansi internal.
Instrumen Audit adalah perangkat untuk mengumpulkan data
/ informasi / fakta untuk memperoleh bukti – bukti audit.

2.Tujuan Sebagai acuan dalam penyusunan Instrumen Audit Internal.

3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala UPT Puskesmas Kampung Bali

Nomor 440/ /SK/UPT-Kp.Bali/I/2021 Tentang Penyusunan
Instrumen Audit Internal di UPT Puskesmas Kampung Bali
4. Referensi 1. Undang –Undang No 36 Tahun 2009 Tentang Kesehatan
2. Peraturan Menteri Kesehatan RI Nomor 46 tahun 2015
tentang Akreditasi Puskesmas, Klinik, Tempat Praktek
Mandiri Dokter dan Dokter Gigi;
3. Peraturan Menteri Kesehatan RI Nomor 44 tahun 2016
tentang Manajemen Puskesmas;
4. Peraturan Menteri Kesehatan RI Nomor 4 tahun 2019
tentang Standar Pelayanan Minimal;
5. Peraturan Menteri Kesehatan RI Nomor 43 tahun 2019
tentang Pusat Kesehatan Masyarakat;
6. Surat Keputusan Kepala Dinas Kesehatan Nomor 4357.5
/D-Kes/Tahun 2015 Tentang Kebijakan Analisis Kebutuhan
Masyarakat, Akses, Indikator, Monitoring Dan Evaluasi
Penyelenggaraan UKM Puskesmas dilingkungan Dinas
Kesehatan Kota Pontianak

5. Prosedur dan 1. Tim Audit Internal mengumpulkan jenis data / informasi

langkah- unit / objek audit (kualitatif / kuantitatif)
langkah 2. Tim Audit Internal mengumpulkan literature/ sumber
data / informasi
3. Tim Audit Internal menyusun daftar pertanyaan audit
4. Tim Audit Internal mengajukan draft instrument Audit
Internal kepada Tim Manajemen Mutu dan Kepala
Puskesmas
5. Tim Audit Internal membahas draft instrument Audit yang
diajukan
6. Tim Audit Internal melaporkan hasil pembahasan Instrumen
audit kepada Tim Manajemen Mutu dan Kepala Puskesmas
7. Tim Audit Internal mengajukan pengendalian dokumen
kepada Tim Manajemen Mutu
8. Tim Audit Internal mendokumentasikan Instrumen Audit
 Internal

6. Hal yang Dalam menyusun Instrumen Audit Internal perlu

perlu memperhatikan 5 M (Man, Money, Machine, Method, Material)
diperhatikan
7. Unit Terkait 1. Kepala Puskesmas
2. Tim Manajemen Mutu Puskesmas
3. Tim Audit Internal
4. Unit layanan/ program

8. Dokumen 1. Jadwal Kegiatan Audit

terkait 2. Kerangka Acuan Kegiatan
3. Instrument audit internal
4. Rekapitulasi hasil dan RTL audit internal
5. Laporan hasil Kegiatan

9. Diagram Alir
Tim Audit Internal mengumpulkan
jenis data / informasi unit / objek
audit (kualitatif / kuantitatif)

Tim Audit Internal mengumpulkan

literature/ sumber data / informasi

Tim Audit Internal menyusun daftar

pertanyaan audit

Tim Audit Internal mengajukan draft

instrument Audit Internal kepada Tim
Manajemen Mutu dan Kepala
Puskesmas

Tim Audit Internal membahas draft

instrument Audit yang diajukan

Tim Audit Internal melaporkan hasil

pembahasan Instrumen audit kepada
Tim Manajemen Mutu dan Kepala
Puskesmas

Tim Audit Internal mengajukan

pengendalian dokumen kepada Tim
Manajemen Mutu

Tim Audit Internal

mendokumentasikan Instrumen Audit
Internal

10. Rekaman historis perubahan

2/2
No Yang dirubah Isi Perubahan Tgl.mulai
diberlakukan

PENYUSUNAN INSTRUMEN AUDIT INTERNAL

2/2
 No. 440/ /DT /Admen/UPT-Kp.Bali/I/2021
Dokumen
DAFTAR No.Revisi
TILIK Tanggal 4 Januari 2021
Terbit
Halaman

UPT PUSKESMAS
KAMPUNG BALI

NO Langkah Kegiatan Ya Tidak

1 Apakah Tim Audit Internal mengumpulkan jenis

data / informasi unit / objek audit (kualitatif /
kuantitatif) ?
2 Apakah Tim Audit Internal mengumpulkan
literature/ sumber data / informasi ?
3 Apakah Tim Audit Internal menyusun daftar
pertanyaan audit ?
4 Apakah Tim Audit Internal mengajukan draft
instrument Audit Internal kepada Tim Manajemen
Mutu dan Kepala Puskesmas ?
5 Apakah Tim Audit Internal membahas draft
instrument Audit yang diajukan ?
6 Apakah Tim Audit Internal melaporkan hasil
pembahasan Instrumen audit kepada Tim
Manajemen Mutu dan Kepala Puskesmas ?
7 Apakah Tim Audit Internal mengajukan
pengendalian dokumen kepada Tim Manajemen
Mutu ?
8 Apakah Tim Audit Internal mendokumentasikan
Instrumen Audit Internal ?

CR = ………%

Pontianak, ………………………

Pelaksana / Auditor

(………………………………….)

Petugas Yang Di audit

Unit :

Nama Petugas :

NIP :

Jabatan :

Tanggal :
Pelaksanaan

2/2