MAKALAH

MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH

Untuk Memenuhi Tugas Mata Kuliah Ayat-Ayat Ekonomi Syariah

Dosen Pengampu : UZLIFATIL JANNAH

Disusun Oleh :

ANISA FITRIYANI

PEROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH

SEKOLAH TINGGI EKONOMI ISLAM (STEI) WALI SONGO KARANG

PENANG SAMPANG

2021
 KATA PENGANTAR
saya haturkan dalam artian banyak bersyukur kepada Allah SWT yang telah memberikan
nikmat sehat dan nikmat sempat sehingga saya bisa membukukan karya tulis berjenis makalah
ini walaupun saya sadar makalah ini sangat jauh dari kesempurnaan. Makalah ini berjudul
mudharobah dan musyarakag yang didalamnya membahas tentang ayat ayat yang bersangkutan
dengan judul.
Pemahaman tentang Ayat-Ayat Ekonomi Syariah sangatlah penting yang berfungsi untuk
mengetahui dasar hukum yang paling utama yaitu Al-Quran sehingga kita bisa langsung
mengetahui dan meyakini tanpa ada rasa bimbang bahkan menepis ketidak percayaan tentang
suatu hukum.
Makalah ini hanya ulasan sederhana dari begitu luasnya cakupan aspek ekonomi Islam.
Sebab Islam adalah agama yang bersifat kaffah atau menyeluruh yang mengatur seluruh sendi
kehidupan para pemeluknya. Dan kajian ekonomi Islam tidak akan pernah selesai, karena
sifatnya yang dinamis.
Kami menyadari bahwa makalah ini tentu sangat banyak kekurangan. Karenanya kami sangat
mengharapkan kritik dan saran guna perbaikan makalah ini.
 BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Akad berasal dari bahasa Arab ‘aqada artinya mengikat atau mengokohkan. Secara
bahasa pengertiannya adalah ikatan, mengikat. Dikatakan ikatan (al-rabath) maksudnya
adalah menghimpun atau mengumpulkan dua ujung tali dan mengikatkan  salah satunya
pada yang lainnya, hingga keduanya bersambung dan menjadi seperti seutas tali yang
satu.
            Dalam Al-Qur’an kata al-aqdu terdapat pada surat Al-Maidah ayat 1, bahwa
manusia diminta untuk memenuhi akadnya. Menurut Gemala Dewi S.H. beliau mengutip
pendapat Fathurrahman Djamil, istilah al-aqdu dapat disamakan dengan
istilah verbentenis dalam KUH Perdata.
         Menurut Fiqh Islam akad berarti perikatan, perjanjian dan permufakatan (ittifaq).
Dalam kaitan ini peranan Ijab (pernyataan melakukan ikatan) dan Qabul (pernyataan
menerima ikatan) sangat berpengaruh pada objek perikatannya, apabila ijab dan qabul
sesuai dengan ketentuan syari’ah, maka munculah segala akibat hukum dari akad yang
disepakati tersebut.
            Menurut Musthafa Az-Zarka suatu akad merupakan ikatan secara hukum yang
dilakukan oleh dua atau beberapa pihak yang sama-sama berkeinginan mengikatkan
dirinya. Kehendak tersebut sifatnya tersembunyi dalam hati, oleh karena itu
menyatakannya masing-masing harus mengungkapkan dalam suatu pernyataan yang
disebut Ijab dan Qabul.
            Syarat umum yang harus dipenuhi suatu akad menurut ulama fiqh antara lain,
pihak-pihak yang melakukan akad telah cakap bertindak hukum, objek akad harus ada
dan dapat diserahkan ketika akad berlangsung, akad dan objek akadnya tidak dilarang
syara’, ada manfaatnya, ijab dan qabul dilakukan dalam satu majelis dan tujuan akad
harus jelas dan diakui syara’.
           Karena itulah ulama fiqh menetapkan apabila akad telah memenuhi rukun dan
syarat mempunyai kekuatan mengikat terhadap pihak-pihak yang melakukan akad. Hal
ini sejalan dengan Firman Allah SWT.  Dalam surat Al-Maidah ayat 5 yang artinya “ Hai
orang-orang beriman, penuhilah akad-akad itu.
            Dalam makalah ini, penulis akan menjabarkan beberapa jenis akad dalam
pembiayaan di perbankan syariah, yaitu akad mudharabah, musyarakah, dan Wadi’ah.
            Dengan tulisan ini diharapkan mampu memberikan pemahaman yang baik dan
terarah guna mewujudkan penerapan syariah Islam secara kaffah di industri perbankan
syariah di lingkungan kita sendiri maupun di Indonesia tercinta.
B. Rumusan Masalah
Adapun rumusan masalah yang kami buat adalah
1. Apa Pengertian mudharabah
2. Apa Pengertian musyarakah

C. Tujuan Masalah
Dibuatnya makalah ini bertujuan untuk memberikan dalil yang berkaitan dengan
mudharabah dan musyarakah yaitu ayat Al-Quran beserta pemahamannya sehingga
pembaca bisa langsung mengetahui tentang dalil asalnya

D. Mamfaat Masalah
Agar bisa memperoleh substansi dari makna mudharabah dan musyarakah
 BAB II
PEMBAHASAN

A. Pengertian mudharabah
Dibawah ini adalah beberapa pengertian mudharabah dari beberapa sumber yang
digunakan sebagai acuan, yaitu:
Mudharabah berasal dari kata dharb, berarti memukul atau berjalan. Pengertian
memuku atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorang memukulkan kakinya
dalam menjalankan usaha. Dan secara tehnis, mudharabah adalah akad kerjasama usaha
antara dua pihak dimana pihak pertama (shohibul maal) menyediakan seluruh (100%)
modal, sedangkan pihak kedua menjadi pengelola. Keuntungan usaha dibagi menurut
kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung oleh
pemilik modal selama kerugian itu bukan akibat dari kelalaian si pengelola. Jika kerugian
akibat dari kelalaian pengelola, si pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian
tersebut. Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak
pertama (pemilik dana) menyediakan seluruh dana, sedangkan pihak kedua (pengelola
dana) bertindak selaku pengelola, dan keuntungan usaha dibagi di antara mereka sesuai
kesepakatan sedangkan kerugian finansial hanya ditanggung oleh pengelola dana.
Mudharabah yaitu akad kerjasama suatu usaha antara dua pihak di mana pihak
pertama (malik, shahib al-mal, LKS) menyediakan seluruh modal, sedang pihak kedua
(‘amil, mudharib, nasabah) bertindak selaku pengelola, dan keuntungan usaha dibagi di
antara mereka sesuai kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak.
a. Landasan Syariah
·       Al-Qur’an
(Q.S al-Muzzammil 73:20)
ِ ‫ض يَ ْبتَ ُغونَ ِم ْن فَضْ ِل هَّللا‬ ِ ْ‫َوآخَ رُونَ يَضْ ِربُونَ فِي اأْل َر‬
“...dan orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia Allah SWT...”.
QS. al-Nisa(
)04:29
َ‫ان‬bb‫ك ْم ۚ إِ َّن َ َك‬b‫وا أَ ْنفُ َس‬bbُ‫اض ِم ْن ُك ْم ۚ َواَل تَ ْقتُل‬
‫هَّللا‬ ُ َ bَ‫ ا َرةً ع َْن ت‬b‫يَا أَيُّهَا الَّ ِذينَ آ َمنُوا اَل تَأْ ُكلُوا أَ ْم َوالَ ُك ْم بَ ْينَ ُك ْم بِ ْالبَا ِط ِل إِاَّل أَ ْن تَ ُكونَ تِ َج‬
ٍ ‫ر‬b
‫بِ ُك ْم َر ِحي ًم‬
Hai orang yang beriman! Janganlah kalian saling memakan (mengambil) harta “
sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan
”sukarela di antaramu
)QS. Al-Ma’idah 05:01(
‫يَا أَيُّهَا الَّ ِذينَ آ َمنُوا أَوْ فُوا بِ ْال ُعقُود‬
Hai orang yang beriman! Penuhilah akad-akad itu

Al-Hadist

Abbas bin Abdul Muthallib jika menyerahkan harta sebagai mudharabah, ia “

mensyaratkan kepada mudharib-nya agar tidak mengarungi lautan dan tidak menuruni
 lembah, serta tidak membeli hewan ternak. Jika persyaratan itu dilanggar, ia (mudharib)
harus menanggung resikonya. Ketika persyaratan yang ditetapkan Abbas itu didengar
Rasulullah, beliau membenarkannya” (HR. Thabrani dari Ibnu Abbas)
Dibawah ini adalah beberapa rukun dan syarat dalam pembiayaan mudharabah
yang dimuat dalam fatwa DSN no. 7 tentang mudharabah.
1. Penyedia dana (shahibul maal) dan pengelola (mudharib) harus cakap hukum.
2.  Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk menunjukkan
kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad), dengan memperhatikan hal-hal
berikut:
3.  Penawaran dan penerimaan harus secara eksplisit menunjukkan tujuan kontrak
(akad).
4.   Penerimaan dari penawaran dilakukan pada saat kontrak.
5. Akad dituangkan secara tertulis, melalui korespondensi, atau dengan menggunakan
cara-cara komunikasi modern.
6.  Modal ialah sejumlah uang dan/atau aset yang diberikan oleh penyedia dana
kepada mudharib untuk tujuan usaha dengan syarat sebagai berikut:
7.  Modal harus diketahui jumlah dan jenisnya.
8.  Modal dapat berbentuk uang atau barang yang dinilai. Jika modal diberikan dalam
bentuk aset, maka aset tersebut harus dinilai pada waktu akad.
9.  Modal tidak dapat berbentuk piutang dan harus dibayarkan kepada mudharib, baik
secara bertahap maupun tidak, sesuai dengan kesepakatan dalam akad.
10.  Keuntungan mudharabah adalah jumlah yang didapat sebagai kelebihan dari modal.
Syarat keuntungan berikut ini harus dipenuhi:
11. Harus diperuntukkan bagi kedua pihak dan tidak boleh disyaratkan hanya untuk satu
pihak.
12. Bagian keuntungan proporsional bagi setiap pihak harus diketahui dan dinyatakan
pada waktu kontrak disepakati dan harus dalam bentuk persentase (nisbah) dari
keuntungan sesuai kesepakatan. Perubahan nisbah harus berdasarkan kesepakatan.
13. Penyedia dana menanggung semua kerugian akibat dari mudharabah, dan pengelola
tidak boleh menanggung kerugian apapun kecuali diakibatkan dari kesalahan
disengaja, kelalaian, atau pelanggaran kesepakatan.
Kegiatan usaha oleh pengelola (mudharib), sebagai perimbangan (muqabil) modal
yang disediakan oleh penyedia dana, harus memperhatikan hal-hal berikut:
1. Kegiatan usaha adalah hak eksklusif mudharib, tanpa campur tangan
penyedia dana, tetapi ia mempunyai hak untuk melakukan
pengawasan.
2.  Penyedia dana tidak boleh mempersempit tindakan pengelola
sedemikian rupa yang dapat menghalangi tercapainya tujuan
mudharabah, yaitu keuntungan.
3.  Pengelola tidak boleh menyalahi hukum Syari’ah Islam dalam
tindakannya yang berhubungan dengan mudharabah, dan harus
mematuhi kebiasaan yang berlaku dalam aktifitas itu.

B. Pengertian musyarakah
Dibawah ini adalah beberapa pengertian musyarakah dari beberapa sumber yang
digunakan sebagai acuan, yaitu:
1. Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha
tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan
ketentuan bahwa keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan sedangkan risiko
berdasarkan porsi kontribusi dana.
2. Musyarakah yaitu pembiayaan berdasarkan akad kerjasama antara dua pihak atau
lebih untuk suatu usaha tertentu, di mana masing-masing pihak memberikan
kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung
bersama sesuai dengan kesepakatan.
a. Landasan Syariah
·         Al-Qur’an

‫يَّ ۬ ٍة‬bb‫ص‬
ِ ‫ ِد َو‬bb‫ث ِم ۢن بَ ۡع‬ ‌ِۚ ُ‫ڪٓا ُء فِى ٱلثُّل‬
َ ۚ ‫ َر‬bb‫ك فَهُمۡ ُش‬
َ bbِ‫ر ِمن َذٲل‬bbَ َ‫ڪث‬ ۡ َ‫ انُ ٓو ْا أ‬b‫ڪ‬
َ ‫إِن‬bbَ‫ف‬
۬‫صيَّ ۬ةً ِّمنَ ٱهَّلل ۗ‌ِ َوٱهَّلل ُ َعلِي ٌم َحلِي ٌم‬ ۬
ِ ‫ضٓا ٍّ‌ر َو‬ ۡ ۡ َ
َ ‫ص ٰى بِہَٓا أ ۡو دَي ٍن غَي َر ُم‬
َ ‫يُو‬
Tetapi jika saudara-saudara seibu itu lebih dari seorang, maka mereka
bersekutu dalam yang sepertiga itu, sesudah dipenuhi wasiat yang dibuat
olehnya atau sesudah dibayar hutangnya dengan tidak memberi mudharat
[kepada ahli waris]. [Allah menetapkan yang demikian itu sebagai] syari’at
yang benar-benar dari Allah, dan Allah Maha Mengetahui lagi Maha
Penyantun. 

‫ٓا ِء لَيَ ۡب ِغى‬bbَ‫ي ۬ ًرا ِّمنَ ۡٱل ُخلَط‬bbِ‫ك إِلَ ٰى نِ َعا ِج ِۖۦ‌ه َوإِ َّن َكث‬ َ ‫ال لَقَ ۡد ظَلَ َم‬
َ ِ‫ك بِ ُس َؤا ِل ن َۡع َجت‬ َ َ‫ق‬
ۗ‌ۡ‫ ۬ ٌل َّما هُم‬b‫ت َوقَلِي‬ ْ ُ ْ ُ
َّ ‫وا ٱل‬b‫وا َو َع ِمل‬bb‫ض إِ ٱل ِذينَ َءا َمن‬
ِ ‫ص ٰـلِ َح ٰـ‬ َّ ‫اَّل‬ ۡ َ
ٍ ‫ہُمۡ َعل ٰى بَع‬b‫ض‬ ُ ‫بَ ۡع‬
‫َاب‬ ۬
َ ‫ۥ َو َخ َّر َرا ِك ًعا َوأَن‬ ُ‫ٱست َۡغفَ َر َربَّه‬ ۡ َ‫ۥ ُد أَنَّ َما فَتَنَّ ٰـهُ ف‬ ‫َوظَ َّن دَا ُو‬
Daud berkata: "Sesungguhnya dia telah berbuat zalim kepadamu dengan
meminta kambingmu itu untuk ditambahkan kepada kambingnya. Dan
sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang berserikat itu sebahagian
mereka berbuat zalim kepada sebahagian yang lain, kecuali orang orang yang
beriman dan mengerjakan amal yang saleh; dan amat sedikitlah mereka ini".
Dan Daud mengetahui bahwa Kami mengujinya; maka ia meminta ampun
kepada Tuhannya lalu menyungkur sujud dan bertaubat.
Al-Hadist
“Allah swt. berfirman: ‘Aku adalah pihak ketiga dari dua orang yang
bersyarikat selama salah satu pihak tidak mengkhianati pihak yang lain. Jika
salah satu pihak telah berkhianat, Aku keluar dari mereka.” (HR. Abu Daud,
yang dishahihkan oleh al-Hakim, dari Abu Hurairah).

b. Rukun dan syarat pembiayaan

Dibawah ini adalah beberapa rukun dan syarat dalam pembiayaan
musyarakah yang dimuat dalam fatwa DSN no. 8 tentang musyarakah.
1. Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk
menunjukkan kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad), dengan
memperhatikan hal-hal berikut:
a. Penawaran dan penerimaan harus secara eksplisit menunjukkan tujuan
kontrak (akad).
b. Penerimaan dari penawaran dilakukan pada saat kontrak.
 c. Akad dituangkan secara tertulis, melalui korespondensi, atau dengan
menggunakan cara-cara komunikasi modern.
2. Pihak-pihak yang berkontrak harus cakap hukum, dan memperhatikan hal-
hal berikut:
a. Kompeten dalam memberikan atau diberikan kekuasaan perwakilan.
b. Setiap mitra harus menyediakan dana dan pekerjaan, dan setiap mitra
melaksanakan kerja sebagai wakil.
c. Setiap mitra memiliki hak untuk mengatur aset musyarakah dalam
proses bisnis normal.
d. Setiap mitra memberi wewenang kepada mitra yang lain untuk
mengelola aset dan masing-masing dianggap telah diberi wewenang
untuk melakukan aktifitas musyarakah dengan memperhatikan
kepentingan mitranya, tanpa melakukan kelalaian dan kesalahan yang
disengaja.
e. Seorang mitra tidak diizinkan untuk mencairkan atau menginvestasikan
dana untuk kepentingannya sendiri.
3. Obyek akad (modal, kerja, keuntungan dan kerugian)
a. Modal
Modal yang diberikan harus uang tunai, emas, perak atau yang
nilainya sama. Modal dapat terdiri dari aset perdagangan, seperti
barang-barang, properti, dan sebagainya. Jika modal berbentuk aset,
harus terlebih dahulu dinilai dengan tunai dan disepakati oleh para
mitra.
Para pihak tidak boleh meminjam, meminjamkan,
menyumbangkan atau menghadiahkan modal musyarakah kepada pihak
lain, kecuali atas dasar kesepakatan.
Pada prinsipnya, dalam pembiayaan musyarakah tidak ada
jaminan, namun untuk menghindari terjadinya penyimpangan, LKS
dapat meminta jaminan.
b. Kerja
Partisipasi para mitra dalam pekerjaan merupakan dasar
pelaksanaan musyarakah; akan tetapi, kesamaan porsi kerja bukanlah
merupakan syarat. Seorang mitra boleh melaksanakan kerja lebih
banyak dari yang lainnya, dan dalam hal ini ia boleh menuntut bagian
keuntungan tambahan bagi dirinya.
Setiap mitra melaksanakan kerja dalam musyarakah atas nama
pribadi dan wakil dari mitranya. Kedudukan masing-masing dalam
organisasi kerja harus dijelaskan dalam kontrak.
c. Keuntungan
Keuntungan harus dikuantifikasi dengan jelas untuk
menghindarkan perbedaan dan sengketa pada waktu alokasi keuntungan
atau penghentian musyarakah.
Setiap keuntungan mitra harus dibagikan secara proporsional atas
dasar seluruh keuntungan dan tidak ada jumlah yang ditentukan di awal
yang ditetapkan bagi seorang mitra.
 Seorang mitra boleh mengusulkan bahwa jika keuntungan melebihi
jumlah tertentu, kelebihan atau prosentase itu diberikan kepadanya.
Sistem pembagian keuntungan harus tertuang dengan jelas dalam akad.
d. Kerugian
Kerugian harus dibagi di antara para mitra secara proporsional
menurut saham masing-masing dalam modal.
4. Biaya Operasional dan Persengketaan
a. Biaya operasional dibebankan pada modal bersama.
b. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi
perselisihan di antara para pihak, maka penyelesaiannya dilakukan
melalui Badan Arbitrasi Syari’ah setelah tidak tercapai kesepakatan
melalui musyawarah.
 BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Mudharabah berasal dari kata dharb, berarti memukul atau berjalan. Pengertian
memuku atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorang memukulkan
kakinya dalam menjalankan usaha. Dan secara tehnis, mudharabah adalah akad
kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shohibul maal)
menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak kedua menjadi pengelola.
Keuntungan usaha dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak,
sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu bukan
akibat dari kelalaian si pengelola. Jika kerugian akibat dari kelalaian pengelola, si
pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut. Mudharabah adalah akad
kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (pemilik dana) menyediakan
seluruh dana, sedangkan pihak kedua (pengelola dana) bertindak selaku pengelola,
dan keuntungan usaha dibagi di antara mereka sesuai kesepakatan sedangkan
kerugian finansial hanya ditanggung oleh pengelola dana
Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha
tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan
bahwa keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan sedangkan risiko berdasarkan
porsi kontribusi dana.
Musyarakah yaitu pembiayaan berdasarkan akad kerjasama antara dua pihak atau
lebih untuk suatu usaha tertentu, di mana masing-masing pihak memberikan
kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung
bersama sesuai dengan kesepakatan.
 DAFTAR PUSTAKA
1. Al-Qur’an Al-Karim.
2. Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktek. Jakarta: Gema Insani
Press.
3. DSN. Fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) no. 5, 7, 8. IAI. Pernyataan Standar Akuntansi
Keuangan (PSAK) no. 103, 105, 106.
4. Karim, Adiwarman. 2002. Ekonomi Mikro Islami. Jakarta: The International Institute of Islamic
Thought Indonesia.