Register Disbursement Scheme

Diarany Sucahyati
041814253018
Paradisa Sukma
 ACFE 2015 Global Fraud Survey
Pencairan register kas merupakan skema yang jarang terjadi
dan menyumbang kurang dari 7% dari total pencairan pencairan register adalah yang paling murah, dengan
penipuan lainnya yang telah dilaporkan kerugian rata-rata $ 30.000
FALSE REFUNDS Dalam skema pengembalian fiktif,
penipu memproses transaksi
Fictitious seolah-olah pelanggan
Refunds mengembalikan barang dagangan,
meskipun tidak ada pengembalian
aktual yang terjadi.

Penipuan ini melebih-lebihkan

jumlah pengembalian uang yang Overstated
sah untuk mencuri kelebihan Refunds
uang tersebut

Penipuan ini memproses

Pengembalian pengembalian uang secara fiktif
Transaksi atas penjualan kartu kredit sebagai
Kartu Kredit pengganti pemrosesan transaksi
tunai normal.
 FALSE VOIDS
 Pembatalan fiktif mirip dengan skema pengembalian
uang karena skema ini menghasilkan pencairan dari
register.
 CONCEALING REGISTER
DISBURSEMENTS
Small Cara lain bagi karyawan untuk menghindari terdeteksinya skema
Disbursements pencairan dana adalah dengan menjaga agar ukuran
pencairannya kecil (dibawah ambang yang ditetapkan).

Destroying Cara terakhir untuk menyembunyikan skema register adalah

Records menghancurkan semua catatan atau bukti terkait transaksi.
 DETECTION

Fictitious Refunds or Voided Sales

• Pengembalian uang fiktif atau pembatalan penjualan seringkali dapat
dideteksi dengan memeriksa secara cermat dokumentasi yang
dikirimkan bersama dengan tanda terima uang tunai.
Register Scheme Red Flag
• Ada banyak tanda bahaya yang, jika ada, mungkin mengindikasikan
skema pencairan register sedang berlangsung atau berpotensi terjadi
 PREVENTION
Ada banyak praktik terbaik yang harus diterapkan dalam organisasi yang menggunakan register
kas untuk mengurangi risiko karyawan melakukan skema pencairan daftar.

Personel

Dokumen

Waktu
 dd