BASIC SHARIA

BANKING

Deni Agus Kristianto, S.Kom., M.M

Riwayat Pendidikan
• S1 Informatika FMIPA UNS Surakarta
• S2 Magister Manajemen Perbanas Institute About Me
Riwayat Pekerjaan Deni Agus Kristinto, S.Kom., M.M
• Operational Risk Head – Bank Panin Dubai Syariah
• Senior Mgr Financing Analyst – Bank Panin Dubai Syariah deni.ilkomp@gmail.com | +6281296256109
• Commercial Fin. Coordinator – Bank Panin Dubai Syariah IG: @deniaguskristianto
• Corporate Relationship Mgr – Bank Muamalat Indonesia
OUTLINE MATERI

Konsep Dasar Ekonomi Islam

Konsep Dasar Operasional Bank Syariah

Akad-akad dan Produk Perbankan Syariah

 KONSEP DASAR EKONOMI ISLAM

1 2 3 4

Konsep Dasar Bank Syariah Islam Way of Life Konsep Harta Dalam Islam Fiqh Muamalah

Definisi Bank Syariah Prinsip Syariah. Ibadah & Penjelasan ringkas Teori Gradasi Hukum Islam.
menurut UU No. 21 Tahun Muamalah. mengenai Konsep Harta Matriks Implementasi
2008 & Prinsip Operasional dalam Islam sebagai Hukum Islam. Penyebab
Bank Syariah Pendahuluan dilarangnya Transaksi.
 KONSEP DASAR BANK SYARIAH
Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan Prinsip Syariah dan menurut
jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. (UU No 21 Tahun 2008)

Keadilan Transparansi

berbagi keuntungan atas dasar 2 3 lembaga keuangan Syariah akan

penjualan riil sesuai kontribusi memberikan laporan keuangan
dan resiko masing-masing pihak secara terbuka dan
berkesinambungan agar nasabah
investor dapat mengetahui
Kemitraan kondisi dananya

Posisi nasabah investor

(penyimpan dana), dan pengguna
dana, serta lembaga keuangan itu
sendiri, sejajar sebagai mitra
usaha yang saling bersinergi
untuk memperoleh keuntungan
1 4
Universal
tidak membedakan suku, agama,
ras, dan golongan dalam
masyarakat sesuai dengan prinsip
Islam sebagai rahmatan lil alamin.
 ISLAM WAY OF LIFE

PRINSIP SYARIAH IBADAH & MUAMALAH

Vertical Relationship
Allah SWT

Ibadah
Manusia Manusia

Muamalah
Horizontal Relationship
 KONSEP HARTA DALAM ISLAM
Dalam rangka pemenuhan kebutuhan

1 3
Harta merupakan komponen tersebut terjadilah kemudian proses
pokok dalam kehidupan hubungan kepentingan dan kebutuhan
manusia, aspek dlaruriyat yang antar sesama manusia yang secara
tidak dapat ditinggalakan dan fithrah manusia tidak dapat hidup
sendiri, melainkan saling
dikesampingkan membutuhkan satu sama lainnya.

2 4
Dengan harta tersebut Dalam konteks inilah, harta sebagai
manusia dapat memenuhi objek dalam berbagai transaksi,
seperti jual beli, ijarah, rahn,
kebutuhan dan keinginannya, musyarakah, dan akad-akad
baik yang bersifat materi muamalah lainnya, sampai status
maupun immaterial harta menjadi milik seseorang.

secara etimologis al-maaal diartikan sebagai segala sesuatu yang dapat mendatangkan ketenangan,
kenyamanan dalam bentuk materi/fisik maupun dalam bentuk manfaat, serta dapat dimiliki oleh manusia
secara penuh dengan cara kasab.
 KONSEP UANG DALAM ISLAM

1 2
Uang ≠ Komoditas Alat Tukar
Uang bukan merupakan Uang sebagai Alat Tukar dan
Komoditas Pengukur Nilai Barang atau Jasa

Sistem Ekonomi Islam Prioritas Penggunaan

Wajib: Nafkah Keluarga, Zakat, Nazar Jangka Waktu
Economic Value of Time ---- Sunnah: Sedekah, wakaf, hibah, wasiat
bukan Time Value of Money Mubah: Produksi, Dagang, Pertukaran
Makruh: Membeli Barang Mewah

4 3
 FIQH MUAMALAH

TEORI GRADASI HUKUM ISLAM MATRIKS IMPLEMENTASI HUKUM ISLAM

Haram Makruh Halal

Hukum Dikerjakan Tidak Dikerjakan

Haram Berdosa Berpahala

Wajib Berpahala Berdosa
Mubah Sunnah Wajib Makruh Tidak Berdosa Berpahala
Sunnah Berpahala Tidak Berdosa
Mubah Boleh Boleh

Syubhat
Source of Islamic Law :
1. Quran
2. Hadits
3. Ijma
4. Qiyas
Not to do
 FIQH MUAMALAH

Transaksi
• Menurut bahasa, kata fiqh Terlarang
mengandung arti faham dan kata
mu’amalah berarti saling HUKUM ASAL
melakukan suatu perbuatan
dalam memenuhi kebutuhannya
masing-masing. IBADAH MU’AMALAT
Semua tidak Semua boleh
• Menurut pengertian istilah, Fiqh
boleh kecuali kecuali ada
Muamalah dalam pengertian
yang telah ada Larangannya
yang luas adalah aturan-aturan
ketentuannya
Allah yang mengatur manusia
sebagai makhluk sosial dalam
semua urusan yang bersifat
duniawi. “Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan,
kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”
 FIQH MUAMALAH
Penyebab
Dilarangnya
Transaksi

Haram Selain Tidak Sah

Haram Zat-nya
Zat-nya Akadnya

Taghrir Rukun tidak Syarat Tidak

Tadlis Ikhtikar Bai’ Najasy
(Gharar) terpenuhi Terpenuhi

TRANSAKSI
MAGHRIB NIGHT TERLARANG

Maysir, Gharar, Riba, Batil Najash, Ihtikar, Ghish, Tadlis


Maysir
• Semua bentuk perpindahan
harta ataupun barang dari
satu pihak kepada pihak lain
tanpa melalui jalur akad yang
telah digariskan Syariah,
namun perpindahan itu
melalui permainan pertaruhan
Mengapa Dilarang?
Permainan bukan cara
mendapatkan harta
Menimbulkan dendam kebencian
Tidak sesuai fitrah manusia untuk
bekerja
FIQH MUAMALAH
Gharar
• Suatu yang tidak jelas dan
tidak dapat dipastikan
wujudnya secara matematis
dan rasional baik itu
menyangkut barang, harga,
ataupun waktu pembayaran
dan penyerahannya
Sebab Gharar
Kuantitas: Tidak sesuai timbangan
/ takaran
Kualitas: Tidak jelas kualitas
barang
Harga: Ada dua harga dalam
satu transaksi
Waktu: tidak jelas waktu
penyerahan
Riba
• Riba dari segi istilah bahasa
sama dengan “Ziyadah”
artinya tambahan. Sedangkan
menurut istilah teknis, riba
berarti pengambilan
tambahan dari harta pokok
(modal) secara bathil.
Riba Al- Qardh
Riba dalam bentuk seseorang memberikan
pinjaman berupa uang kepada pihak lain
dengan ketentuan bahwa pihak tersebut
harus mengembalikan uang pinjaman
dengan adanya tambahan sebesar jumlah
tertentu atau sebesar kebiasaan yang
berlaku, atau dipersyaratkan adanya
tambahan yang bersifat bulanan atau
tahunan atas dana yang dipinjam.
Riba Al-Fadhl
Adanya kelebihan pada pertukaran dua
barang ribawi yang sejenis
Bathil
• Akad jual beli atau kemitraan
namun barang yang
diperdagangkan atau proyek
yang dikerjakan bertentangan
dengan prinsip syariah. Seperti
misalnya kerjasama
memproduksi narkoba
Riba An- Nasi’ah / Jahiliyah
Adanya tambahan yang dipersyaratkan yang
melebihi pokok hutang, disebabkan
penangguhan hutang tersebut.
Riba An-Nasa’
Pertukaran dua barang ribawi yang sejenis
atau tidak sejenis, dalam klasifikasi yang
sama, dengan adanya penangguhan

Najash
• Sekelompok orang bersepakat
dan bertindak secara berpura-
pura menawar barang di pasar
dengan tujuan untuk
menjebak orang lain agar ikut
dalam proses tawar menawar
tersebut sehingga orang ketiga
ini akhirnya membeli dengan
harga yang jauh lebih mahal
dari harga sebenarnya.
FIQH MUAMALAH
Ihtikar
• Menumpuk barang kebutuhan
pokok masyarakat kemudian
setelah harga naik baru dijual
dengan tujuan mendapat
untung lebih besar.
Ghish
• Menyembunyikan fakta-fakta
yang seharusnya diketahui
oleh pihak yang terkait dalam
akad sehingga mereka dapat
melakukan kehati-hatian
(prudent) dalam melindungi
kepentingannya sebelum
transaksi yang mengikat.
Tadlis
• Transaksi yang mengandung
suatu hal yang tidak diketahui
oleh salah satu pihak
unknown to one party.
Kuantitas: Mengurangi Takaran
Kualitas: Menyembunyikan
Cacatnya Barang
Harga: Memanfaatkan
ketidaktahuan pembeli akan
harga Pasar
Waktu: Menyanggupi delivery time
yang didasari tidak akan sanggup
memenuhinya
KONSEP DASAR OPERASIONAL BANK SYARIAH
2
Sistem Operasional
Bank Syariah

1 Regulasi Bank Syariah Teknik Perhitungan 3

Bagi Hasil
 REGULASI BANK SYARIAH

Sharia Regulasi Bank Syariah General

Sumber: Al-Quran, Hadits, Ijma, Bank Syariah dalam menjalankan Hukum Positif Seperti UU No. 21
Qiyas. Fatwa Dewan Syariah usahanya diatur oleh 2 Aspek Regulasi Tahun 2008 ttg Perbankan Syariah,
Nasional (DSN) MUI. yakni Regulasi Umum & Regulasi POJK, dan PBI
Syariah
 KONSEP DASAR OPERASIONAL BANK SYARIAH

BANK SYARIAH
Bayar Bagi Hasil Menerima Pendapatan

Tergantung Pendapatan Bagi Hasil, Margin, Sewa

SHAHIBUL MAAL

SHAAHIBUL MAAL MUDHARIB MUDHARIB

PENDANAAN PEMBIAYAAN

Nasabah Nasabah

Bayar Bunga Deposito Tetap Bayar Bunga Kredit Tetap

BANK KONVENSIONAL
 KONSEP DASAR OPERASIONAL BANK SYARIAH
Konsep & Sistem

BAGI HASIL

Proses
Penghimpunan Dana
Masyarakat Masyarakat
Pemilik Dana Pengguna Dana
Proses
Penyaluran Dana

BAGI HASIL

Konsep Penyaluran Dana :

Konsep Penghimpunan Dana : 1. Bagi Hasil (Mudharabah & Musyarakah)
1. Al Wadiah 2. Jual Beli (Murabahah, Istishna & Salam)
2. Mudharabah 3. Ujroh (Ijarah & Ijarah Muntahiah Bitamlik)
KONSEP DASAR OPERASIONAL BANK SYARIAH
Alur Operasional

Penghimpunan Dana Penyaluran Dana

Pendapatan

POOLING DANA
Wadiah yad dhamanah
Prinsip bagi hasil Bagi hasil /
Mudharabah Mutlaqah Laba rugi
(Investasi Tdk Terikat) Prinsip Ujrah

Lainnya (modal dsb) Prinsip jual beli Margin

Sewa
Tabel
Laporan Laba Rugi Bagi Hasil
Pendapatan Mdh Mutlaqah
(Investasi Tidak Terikat)
Agen : Mudharabah Muqayyadah / investasi terikat
Pendapatan berbasis
imbalan (fee base income) Jasa keuangan : wakalah, kafalah, sharf

Penyaluran
Dana Mudharabah Muqayyadah /
Dana Mudharabah Muqayyadah /
Investasi Terikat (Executing)
Investasi Terikat (Executing)
 KONSEP DASAR OPERASIONAL BANK SYARIAH
Fungsi & Peran Bank Syariah

Fungsi Aplikasi produk

Penghimpunan dana :
MANAGER
1. Prinsip wadiah
INVESTASI 2. Prinsip mudharabah

Penyaluran dana
TAMWIL

INVESTOR 1. Prinsip jual beli (murabahah, salam, istishna)

2. Prinsip bagi hasil (mudharabah, musyarakah)

Produk jasa
JASA LAYANAN 1. Wakalah, Kafalah, Sharf, Qardh
2. Hawalah, Rahn

Dana kebajikan
MAAL

SOSIAL 1. Penghimpunan dan penyaluran Qardhul Hasan

2. Penghimpunan dan penyaluran ZIS
 TEKNIK PERHITUNGAN BAGI HASIL
Sistem Bagi Hasil
Lap L/R Pengelolaan Dana
Lap Laba Rugi Bank (sbg mudharib + LKS)
Mudharabah (Bank sbg
Pendapatan:
mudharib)
Pendapatan penyaluran
 Pengelolaan dana = Mudharabah
(-/-) Net Revenue sharing  Bagi hasil (prinsip bagi hasil)
Hak Shahibul maal atas bagi
 Margin (prinsip jual beli)
hasil Investasi Tidak Terikat  Lainnya (SWBI, IMA dsb)
(+/+) Tabel
Pendapatan : (-/-)
 Fee base income Beban Pengelolaan Mudharabah

Porsi shahibul maal

(-/-)  Beban tenaga kerja mudharabah
 Beban administrasi mudharabah
Beban mudharib:


Profit sharing
 Beban Tenaga kerja Beban penyusutan mudharabah
 Beban opr mudharabah lainnya
 Beban Administrasi
 Beban Opr Lainnya
=
Laba / rugi Bank Shahibul
Laba/Rugi Mudharabah
maal
=
 TEKNIK PERHITUNGAN BAGI HASIL
Langkah – langkah perhitungan distribusi pendapatan (Revenue Sharing)

Alokasi sumber
dana & pendpt
Perhitungan Distribusi

1. Menentukan pendapatan yang akan dibagi

hasilkan
Hasil Usaha

1. Menentukan porsi pendapatan untuk

kelompok jenis dana
Tabel profit

2. Menentukan porsi pendapatan untuk shahibul

distribusi

maal kelompok jenis dana

3. Menentukan bagi hasil untuk individu
rekening pemilik dana
 TEKNIK PERHITUNGAN
Prinsip Bagi Hasil
BAGI HASIL

DANA MUDHARABAH
• Semua pendapatan dari hasil penyaluran dana (bagi hasil, keuntungan jual beli, dan
pendapatan sewa) yang dananya bersumbersumber dari “mudharabah mutlaqah” =>
merupakan unsur pendapatan yang dibagikan kepada shahibul maal)
• APABILA DANA YANG DIHIMPUNAN > DANA YANG DISALURKAN
· Pendapatan yang dibagikan adalah seluruh pendapatan dari hasil penyaluran dana ( yang
dananya bersumber dari Mudharabah)
• APABILA PENGHIMPUNAN < PENYALURAN (PEMBIAYAAN)
· Pendapatan yang dibagikan hanya sebesar porsi dana mudharabah yang dihimpun saja
 Konsep Perhitungan Bagi Hasil
Porsi Pendapatan Pada Unsur Distribusi Bagi Hasil

Pendapatan
Penghimpunan Pendapatan
No Dana Penyaluran Dana Penyaluran yg Keterangan
Dibagikan
1 150.000 150.000 325 325 Semua pendapatan penyaluran dibagikan
2 150.000 175.000 350 312  150.000 / 175.000 x 350
 Sebesar porsi penghimpunan dana
3 150.000 125.000 275 275  Semua pendapatan dibagikan
 Ada dana yang belum tersalurkan
 Konsep Perhitungan Bagi Hasil
Contoh Tabel Distribusi Bagi Hasil

Jenis Saldo Porsi Porsi Pemilik Dana Porsi Pengelola Dana

Penghimpunan Rata-rata Pendapatan (Shahibul Maal) (Mudharib)
Mudharabah
Nisbah Jumlah Nisbah Jumlah
(A) (B) (C) (D) (E) (F)
Giro Wadiah A1 B1 0,00 D1 1,00 F1
Tabungan A2 B2 0,55 D2 0,45 F2
Mudharabah
Deposito
Mudharabah
1 Bulan A3 B3 0,60 D3 0,40 F3
3 Bulan A4 B4 0,65 D4 0,35 F4
6 Bulan A5 B5 0,67 D5 0,33 F5
12 Bulan A6 B6 0,70 D6 0,30 F6
TOTAL (A) (B) (C) (D) (E) (F)
 Konsep Perhitungan Bagi Hasil
Contoh Tabel Distribusi Bagi Hasil

• RATA-RATA SEBULAN SALDO HARIAN (KOLOM – A)

• Sumbernya: dari saldo SSL yang bersangkutan
(mis: saldo akhir tgl 1=a1, tgl 2 = a2 dst … tgl 31 = a31)
• Perhitungannya :
a1 + a2 + a3 + ………. a31
Jumlah hari dalam bulan ybs
 Konsep Perhitungan Bagi Hasil
Contoh Tabel Distribusi Bagi Hasil

• PENDAPATAN (kolom – B)
• Porsi pendapatan pengelolaan dana mudharabah yang akan didistribusikan (sebagai
unsur pendapatan pada distribusi bagi hasil / pendapatan)
• Pendapatan tersebut berupa :
• Margin (prinsip jual beli – murabahah, istishna, salam dsb)
• Bagi hasil (prinsip bagi hasil – mudharabah, musyarakah)
• Perhitungan:
• Pendapatan per produk (misalnya tabungan mudharabah – kolom B2) adalah :
Saldo rata-rata tabungan mudharabah (A2)
x total porsi pendapatan mudharabah (B)
Total jumlah penghimpunan dana mudharabah (A)
 Konsep Perhitungan Bagi Hasil
Contoh Tabel Distribusi Bagi Hasil

• NISBAH NASABAH (PEMILIK DANA/SHAHIBUL MAAL) (Kolom – C)

• Angka pembagian untuk pemilik dana (shahibul maal) yang telah disepakati dari awal

• PENDAPATAN PEMILIK DANA (SHAHIBUL MAAL – kolom D)

• Adalah porsi pendapatan penyimpan dana dalam rupiah (nominal)
• Perhitungan : D2 = B2 x nisbah untuk shahibul maal

• Perhitungan indikasi rate masing-masing produk adalah:

Pendapatan penyimpanan dana 365
x
Rata-rata sebulan saldo harian Y*)

*) umur bulan yang bersangkutan

 Konsep Perhitungan Bagi Hasil
Contoh Tabel Distribusi Bagi Hasil

• NISBAH BANK (MUDHARIB) – kolom E

• Angka nisbah untuk pengelola dana / bank (mudharib)

• PENDAPATAN BANK (MUDHARIB) – kolom F

• Adalah porsi pendapatan bank (mudharib) dalam
rupiah (nominal)
• Perhitungan : F2 = B2 x nisbah bank
 Konsep Perhitungan Bagi Hasil
Contoh Perhitungan Saldo Rata-rata Harian

Rekening tab Bpk. Cecep

JULI KETERANGAN SALDO HARI HITUNGAN

1 Setor Rp. 1.000,- Rp. 1.000,- 6 6 x Rp. 1.000,- = Rp. 6.000,-

7 Setor Rp. 3.000,- Rp. 4.000,- 9 9 x Rp. 4.000,- = Rp. 36.000,-

16 Setor Rp. 6.000,- Rp. 10.000,- 3 3 x Rp. 10.000,- = Rp. 30.000,-

19 Tarik Rp. 5.000,- Rp. 5.000,- 4 4 x Rp. 5.000,- = Rp. 20.000,-

23 Setor Rp. 15.000,- Rp. 20.000,- 6 6 x Rp. 20.000,- = Rp. 120.000,-

29 Setor Rp. 10.000,- Rp. 30.000,- 3 3 x Rp. 30.000,- = Rp. 90.000,-

TOTAL = Rp. 302.000,-

Saldo Rata-rata Harian = Rp. 302.000,- = Rp. 9.740,-

31
Ket: Jumlah pembagi adalah jumlah hari pada bulan yang bersangkutan
 Konsep Perhitungan Bagi Hasil
Contoh Perhitungan Saldo Rata-rata Harian

Rekening Tabungan Sdr. Chotibul

JULI KETERANGAN SALDO HARI HITUNGAN

18 Buka Rek Rp. 10.000,- Rp. 10.000,- 6 6 x Rp. 10.000,- = Rp. 60.000,-

24 Setor Rp. 5.000,- Rp. 15.000,- 3 3 x Rp. 15.000,- = Rp. 45.000,-

27 Setor Rp. 10.000,- Rp. 25.000,- 3 3 x Rp. 25.000,- = Rp. 75.000,-

30 Tarik Rp. 5.000,- Rp. 20.000,- 2 2 x Rp. 20.000,- = Rp. 40.000,-

TOTAL = Rp. 220.000,-

Saldo Rata-rata Harian = Rp. 220.000,- = Rp. 7.100,-

31 dan tanggal jatuh tempo masuk dalam hitungan jumlah hari
Ket: Tanggal akhir bulan
 AKAD-AKAD & PRODUK BANK SYARIAH

Skema  Skema  Skema  Skema  Skema Skema

Titipan Pinjaman Bagi Hasil Jual Beli Sewa Jasa

 Akad Bank Syariah
Definisi & Rukun Akad
PENGERTIAN
Secara terminology bahasa akad berarti ikatan atau simpul (al-rabth), janji (al-‘ahd).
Menurut istilah, akad adalah keterkaitan antara ijab (pernyataan pemindahan kepemilikan)
dan qabul (pernyataan penerimaan kepemilikan) dalam lingkup yang disyariatkan dan
berpengaruh pada sesuatu.

RUKUN AKAD
1. Al-’Aqidain (para pihak yang berakad)
2. Mahal al-‘Aqd (objek akad)
3. Sighah al-’Aqd (pernyataan ijab dan qabul)

Mustafa Ahmad Zarqa menambahkan satu rukun lagi

Dia menyebut rukun dgn istilah Muqawwimat akad
(unsur penegak akad)

4. Maudhu’ al-aqd (tujuan akad)

 Akad Bank Syariah
Akad Menurut Tujuan & Keabsahan

AKAD AKAD
menurut TUJUAN menurut KEABSAHANNYA

Tijari ‫تـــجـاري‬ Fasid ‫فـــاسـد‬

Sahih ‫صــحيح‬
(Voidable)
Dimasudkan untuk (Valid)
Mencari dan Mendapatkan Semua RUKUN
Keuntungan dimana Memenuhi semua terpenuhi, namun
Rukun dan Syarat RUKUN & SYARAT ada SYARAT yang
telah terpenuhi Tidak dipenuhi
Tabarru’ ‫تـــبـرع‬ Batal ‫بــاطل‬
(Void)
Dimasudkan untuk
menolong dan murni Salah satu RUKUN tidak
semata-mata mengharap terpenuhi, otomatis
Ridha dan Pahala SYARAT-nya juga
dari Allah Ta’ala tidak terpenuhi
 Akad Bank Syariah
Fatwa DSN-MUI dan Opini
PRINSIP SYARIAH
DPS

Jasa : Wakalah, Kafalah,

Pinjaman Pendanaan Pembiayaan Hawalah, Rahn, Ujr, Sharf

 Mudharabah Mutlaqah
 Wadiah Al Amanah Wadi`ah Mudharabah  Mudharabah Muqayyadah
 Wadiah Yad Dhamanah (Titipan)
 Musyarakah
Musyarakah  Musyarakah
Mudharabah Mutanaqishah (MMQ)
(Bagi Hasil) Berbasis/ pola
Bagi Hasil Murabahah

Salam
Berbasis/ pola
Jual Beli Istishna`

Berbasis/ pola
Sewa Ijarah/IMBT
 Skema Pinjaman
Qardhul Hasan

Skema Al-Qardh
Pinjaman yang diberikan kepada Sumber: Fatwa DSN MUI No. 19/DSN-MUI/IV/2001

nasabah (muqtaridh) yg membutuhkan

Perjanjian Qardh

Nasabah wajib mengembalikan jumlah

Pokok yg diterima pada waktu yg Nasabah Bank Syariah
Pelaku Modal
disepekati bersama. Usaha 100%

Biaya administrasi menjadi beban

nasabah. Usaha

Nasabah dapat memberikan 100% Pengembalian

tambahan (sumbangan) sukarela kpd

LKS selama tidak diperjanjikan dalam
Akad.

Sebagai contoh: Dana Talangan

Keuntungan
 Skema Titipan
Wadiah Yad Al Amanah

Penerima titipan tidak boleh Skema Wadiah Yad Al Amanah

memanfaatkan barang titipan

Penerima titipan tidak bertanggung

jawab atas kehilangan dan kerusakan
yang terjadi pada barang titipan,
selama hal ini bukan akibat dari
kelalaian atau kecerobohan penerima
titipan didalam memelihara titipan
tersebut

Penerima titipan boleh menerima

biaya penitipan

Sebagai contoh; Save Deposit Box.

 Skema Titipan
Wadiah Yad Dhamanah

Skema Wadiah Yad Dhamanah

Penerima titipan boleh
memanfaatkan barang titipan
tersebut dengan seizin pemiliknya
dan menjamin untuk mengembalikan
titipan tersebut secara utuhsaat
pemiliknya menghendaki

Penerima titipan boleh menerima

biaya penitipan

Penerima titipan dapat memberikan

Bonus kepada penitip tanpa akad
perjanjian yang mengikat sebelumnya.

Sebagai contoh; Giro dan Tabungan


Mudharabah Mutlaqah
shahibul maal memberi kuasa
penuh kepada mudharib, untuk
menjalankan proyek tanpa
larangan/ batasan yang
berkaitan dengan proyek itu dan
tidak terikat dengan waktu,
tempat, jenis perusahaan dan
pelanggan
(Unrestricted Investment/
Investasi Tidak Terikat/ Dana
Syirkah Temporer)
Skema Bagi Hasil
Mudharabah
Adalah suatu akad kerja sama kemitraan antara
penyedia dana usaha (shahibul maal/ rabul maal)
dengan pengelola dana/ manajemen usaha (mudharib)
1 untuk memperoleh hasil usaha dengan pembagian hasil
usaha sesuai porsi (nisbah) yang disepakati bersama
pada saat awal.
shahibul maal memberikan
batasan mengenai dimana,
bagaimana atau untuk tujuan
apa dana tersebut
diinvestasikan kepada
pengusaha/ bank (mudharib)
dalam pengelolaan dananya
2 Mudharabah Muqayyadah
(Retricted Investment / Investasi
Terikat/ IT)
Skema Bagi Hasil
Karakteristik Mudharabah
 Skema Bagi Hasil
Bank Syariah Sebagai Pemilik Dana (Shahibul Maal)

PENGHIMPUNAN DANA PENYALURAN DANA

SHAHIBUL MAAL MUDHARIB

Dana Mudharabah Modal mudharabah

Bagi hasil Bagi Hasil

MUDHARIB
H. Sulaiman
Hj. Maemunah
SHAHIBUL MAAL
LKS Amanah Umat
LKS sebagai Mudharib LKS sebagai Shahibul Maal

Dana LKS
Mudharabah SEBAGAI Pola Panyaluran
Muqayyadah AGEN
 Produk Penghimpunan Dana
Aplikasi Penggunaan Akad pada Produk Penghimpunan Dana (Funding) di Bank Syariah

Bentuk Produk Pendanaan

Giro Tabungan Deposito/Investasi Obligasi/ Sukuk

- Wadiah - Wadiah - - Mudharabah

- Ijarah
- Mudharabah - Mudharabah Mudharabah - Wakalah
- Musyarakah
- Murabahah, Salam,
Istishna,
- Akad Lain

Fatwa DSN MUI No. Fatwa DSN MUI No. Fatwa DSN MUI No. Fatwa DSN MUI No.
01/DSN-MUI/IV/2000 02/DSN-MUI/IV/2000 03/DSN-MUI/IV/2000 137/DSN-MUI/IX/2020
 Produk Penghimpunan Dana
Giro (Fatwa DSN MUI No. 01/DSN-MUI/IV/2000), Tabungan (Fatwa DSN MUI No. 02/DSN-MUI/IV/2000),
Deposito (Fatwa DSN MUI No. 03/DSN-MUI/IV/2000) Mudharabah

4.b. Nisbah y%

1. Mudhrabah 4.a. Nisbah x%

Nasabah Bank Syariah

(Shahibul Maal) (Mudharib)
6. Bank ≠
5. Biaya mengurangi
Operasional -> 2.a. Mengembangkan nisbah nasabah
Bank tanpa persetujuan
3. Tunai / Bukan
(menggunakan
Piutang
nisbah hak-nya)

Modal Usaha Keuntungan

2.b. Mudharabah dgn
Pihak Lainnya

Nasabah Pembiayaan
 Produk Penghimpunan Dana
Giro (Fatwa DSN MUI No. 01/DSN-MUI/IV/2000) & Tabungan (Fatwa DSN MUI No. 02/DSN-MUI/IV/2000)  Wadiah

1. Wadiah

Nasabah Bank Syariah

(Penitip) (Penerima Titipan)

Dana
2. Diambil Kapan Saja (on Call)

3. Tidak ada imbalan yang dipersyaratkan

Kecuali Bank memberikan Bonus Sukarela
 Skema Bagi Hasil
Mudharabah
Pembiayaan Mudharabah adalah akad
kerjasama antara bank (sebagai penyedia Skema Mudharabah
dana/ Sahibul Maal) dengan pihak lain PERJANJIAN
(Mudharib) yang mempunyai keahlian atau BAGI HASIL
ketrampilan untuk mengelola suatu usaha BANK
yang produktif dan halal. MUDHARIB SYARIAH
KEAHLIAN MODAL
100%
Hasil keuntungan dari penggunaan dana
bank yang dikelola Mudharib dibagi
bersama berdasarkan nisbah yang
disepakati di awal akad PROYEK/USAHA
Nisbah
X% Nisbah
PEMBAGIAN Y%
KEUNTUNGAN
Fatwa DSN No. 7/DSN-MUI/IV/2000 Tentang
Pembiayaan Mudharabah (Qiradh)
Pembayaran
MODAL Kewajiban
Skema Bagi Hasil
Mudharabah
 Skema Bagi Hasil
Musyarakah

Skema Musyarakah
Musyarakah  pembiayaan berdasarkan
akad kerjasama antara Bank Syariah dengan
satu pihak atau lebih di mana masing-masing
pihak menyetorkan modal dalam jumlah
tertentu sesuai kesepakatan.

Penempatan dana Syirkah harus ditempatkan

sesuai porsi yang disepakati.

 Sedangkan pembagian keuntungan akan

dibagi hasilkan sesuai nisbah yang
disepakati.

Namun, kerugian akan ditanggung bersama

sesuai dengan porsi modal.
Fatwa DSN No. 8/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah
Skema Bagi Hasil
Musyarakah
Skema Bagi Hasil
Mudharabah VS Musyarakah
 Skema Bagi Hasil
Musyarakah Mutanaqishah (MMQ)

Skema Musyarakah Mutanaqishah (MMQ)

Musyarakah mutanaqishah (MMQ)  musyarakah
yang kepemilikan aset atau modal salah satu pihak
(syarik) berkurang disebabkan pembelian secara
bertahap oleh pihak lainnya.
Ketentuan dalam Musyarakah Mutanaqishah (MMQ)
1. Akad musyarakah mutanaqishah terdiri dari akad
musyarakah dan jual beli (bay’).
2. Dalam akad musyarakah mutanaqishah, pihak pertama
(salah satu syarik, Bank) berjanji untuk menjual seluruh
bagiannya (hishshah) secara bertahap dan pihak kedua
(syarik lainnya, nasabah) akan membelinya.
3. Aset musyarakah mutanaqishah dapat di sewakan (ija-rah)
kepada syarik atau pihak lain.
4. Antara akad musyarakah, jual beli dan ijarah, masing-
masing merupakan akad yang terpisah.
 Skema Jual Beli
Murabahah

Akad jual beli barang dengan harga jual sebesar Skema Murabahah
biaya perolehan ditambah keuntungan
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan
menyatakan harga perolehan/harga beli dan
keuntungan (margin) yang disepakati oleh penjual
dan pembeli.
Ketentuan Akad Murabahah
1. Akad Murabahah bebas riba
2. Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan
3. Bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang
4. Bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama bank
sendiri, dan pembelian ini harus sah dan bebas riba
5. Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan
pembelian
6. Bank menjual barang kepada nasabah (pemesan) dengan harga
jual senilai harga beli plus keuntungannya. => bank harus
memberitahu secara jujur harga pokok barang kepada nasabah Fatwa : 04/DSN-MUI/IV/2000
berikut biaya yang diperlukan.
Skema Jual Beli
Murabahah
 Skema Jual Beli
Prinsip Akad Murabahah

Prinsip Akad Murabahah Unsur Murabahah

(1) Negosiasi jual beli barang
Penyerahan
barang

(2) Barang ada saat akad

harga barang
Pembayaran

BANK NASABAH
MUAMALAT Pembeli
Penjual (3) Tunai atau tangguh/ cicilan/ angsuran
 Skema Jual Beli
Murabahah Direct Vs Murabahah Bil Wakalah

MURABAHAH DIRECT MURABAHAH BIL WAKALAH

 Skema Jual Beli
Salam

Adalah akad jual beli barang Skema Salam

pesanan (muslam fiih) dengan
penangguhan pengiriman oleh Salam – Bank Syariah sebagai pembuat Salam – Bank Syariah sebagai pembeli

penjual (muslam ilaihi) dan

1a. Pesan barang (akad 1) 2a. Pesan barang (akad 2)
pelunasannya dilakukan segera
sebelum barang pesanan (muslam
fiih) diterima sesuai dengan syarat-
syarat tertentu 1b. Penerimaan modal
(dimuka seluruhnya saat akad)
2b. Penyerahan modal
(dimuka seluruhnya saat akad)

Bulog KUD Berkah

PEMBELI PEMBUAT
BANK
SYARIAH
4. penyerahan barang pesanan 3. penyerahan barang pesanan

Salam Paralel – Bank Syariah sebagai pembeli dan sebagai pembuat (dengan akad terpisah)
Skema Jual Beli
Salam
 Skema Jual Beli
Transaksi Salam

(1) Negosiasi jual beli salam

Penyerahan
Barang

(3) Penyerahan barang dilakukan kemudian

Pembayaran

Pemesan (2) Pelunasan pembayaran sebelum penyerahan barang Petani

Barang
 Skema Jual Beli
Transaksi Salam

Ketentuan tentang barang Ketentuan tentang salam

1. Harus jelas ciri-cirinya dan dapat diakui
sebagai hutang
paralel
2. Harus dapat dijelaskan spesifikasinya
Dibolehkan melakukan salam paralel
dengan syarat, akad kedua terpisah
3. Penyerahan dilakukan kemudian
dan tidak berkaitan dari akad pertama
4. Waktu dan tempat penyerahan barang harus
ditetapkan berdasarkan kesepakatan.
5. Pembeli tidak boleh menjual barang sebelum
menerimanya
6. Tidak boleh menukar barang, kecuali dengan
barang sejenis sesuai kesepakatan.

(Fatwa DSN No.05/DSN-MUI/IV/2000)

 Skema Jual Beli
Transaksi Salam
Penyerahan barang sebelum
atau pada waktunya:
1. Penjual harus menyerahkan barang tepat pada
waktunya dengan kualitas dan jumlah yang telah
disepakati.
2. Jika penjual menyerahkan barang dengan kualitas
yang lebih tinggi, penjual tidak boleh meminta
tambahan harga.
3. Jika penjual menyerahkan barang dengan kualitas
yang lebih rendah, dan pembeli rela
menerimanya, maka ia tidak boleh menuntut
pengurangan harga (diskon)
(Fatwa DSN No.05/DSN-MUI/IV/2000)
Penyerahan barang sebelum
atau pada waktunya :
1. Penjual dapat menyerahkan barang lebih
cepat dari waktu yang disepakati dengan
syarat => kualitas dan jumlah barang sesuai
dengan kesepakatan, dan ia tidak boleh
menuntut tambahan harga
2. Jika semua atau sebagian barang tidak
tersedia pada waktu penyerahan, atau
kualitasnya lebih rendah dan pembeli tidak
rela menerimanya, maka ia memiliki dua
pilihan :
(a) Membatalkan kontrak dan meminta kembali uangnya
(b) Menunggu sampai barang tersedia
 Skema Jual Beli
Istishna

Adalah jual beli barang dalam Skema

bentuk pemesanan pembuatan Istishna
barang dengan kriteria dan Istishna – Bank Syariah sebagai pembuat Istishna – Bank Syariah sebagai pembeli

persyaratan tertentu yang

disepakati dengan pembayaran 1a. Pesan barang (akad 1) 1b. Pesan barang (akad 2)

sesuai dengan kesepakatan.

Syarat – syarat Jual Beli
2a. Penerimaan modal 2b. Penyerahan modal

H. Syaifulah PT. Anugrah

PEMESAN SUB KONTRAKTOR
BANK
SYARIAH
3a. penyerahan barang pesanan 3b. penyerahan barang pesanan

Istiahna Paralel – Bank Syariah sebagai pemesan dan sebagai pembuat (dengan akad terpisah)
Skema Jual Beli
Istishna
 Skema Jual Beli
Transaksi Istishna

(1) Negosiasi jual beli istishna

Penyerahan
Barang
(3) Penyerahan barang dilakukan kemudian

Dalam proses
pembuatan
Pembayaran

Pemesan
Barang

Pembuat

(2) Pembayaran sesuai kesepakatan

 Skema Jual Beli
(Fatwa DSN No. 06/DSN-MUI/IV/2000) - Istishna

Pembayaran Istishna Ketentuan tentang barang

1. Alat bayar harus diketahui jumlah dan bentuknya,
baik berupa uang, barang, atau manfaat
2. Pembayaran dilakukan sesuai dengan kesepakatan
3. Pembayaran tidak boleh dalam bentuk pembebasan
hutang.
Ketentuan lain :
(1) Dalam hal pesanan sudah dikerjakan sesuai dengan
kesepakatan, hukumnya mengikat.
(2) Semua ketentuan dalam jual beli salam yang tidak
disebutkan diatas berlaku pula pada jual beli
isthisna’ 3
(1) Harus jelas ciri-cirinya dan dapat diakui sebagai
hutang
(2) Harus dapat dijelaskan spesifikasinya
(3) Penyerahannya dilakukan kemudian
(4) Waktu dan tempat penyerahan barang harus
ditetapkan berdasarkan kesepakatan
(5) Pembeli (mustashni’) tidak boleh menjual barang
sebelum menerimanya.
(6) Tidak boleh menukar barang kecuali dengan
barang sejenis sesuai kesepakatan
(7) Dalam hal terdapat cacat atau barang tidak
sdengan kesepakatan, pemesan memiliki hak
khiyar (hak memilih) untuk melanjutkan atau
membatalkan akad
 Skema Jual Beli
Murabahah Vs Salam Vs Istishna

No Transaksi Syarat Penyerahan Barang Syarat Pembayaran

1 Murabahah Saat Akad barang harus sudah ada a. Tunai
(diserahkan pada saat akad) b. Tangguh
2 Salam Kemudian Seluruhnya saat akad ditandatangani
3 Istishna Kemudian a. Dimuka
b. Selama dalam Progress Pembuatan Barang
c. Setelah Penyerahan Barang
 Skema Sewa
Ijarah

Jenis Ijarah
Ijarah SDB
Ijarah adalah akad sewa menyewa Ijarah pemeliharaan Rahn Emas
antara pemilik objek sewa (ma’jur) dan Ijarah Fee Ijarah penyimpanan Rahn Emas
penyewa (musta’jir) untuk dsb
mendapatkan imbalan atas objek sewa
yang disewakannya.

IJARAH
Ijarah Aset berwujud
Adalah manfaat dari penggunaan aset 1. Ijarah
berwujud atau tidak berwujud. 2. Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik
Objek Ijarah (IMBT)
Ijarah Aset 3. Jual – Ijarah
Ijarah Aset tidak berwujud
4. Ijarah Berlanjut
5. Multijasa
Skema Sewa
Ijarah
 Skema Sewa
Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik (IMBT)

Adalah akad sewa menyewa antara
pemilik objek sewa dan penyewa untuk
mendapatkan imbalan atas objek sewa
yang disewakannya dengan opsi
perpindahan hak milik objek sewa pada
saat tertentu sesuai dengan akad sewa.
Akad Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik boleh dilakukan dengan ketentuan sbb:
1. Semua rukun dan syarat yang berlaku dalam akad Ijarah (Fatwa DSN
nomor : 09/DSN-MUI/IV/2000) berlaku pula dalam akad Ijarah
Muntahiyah Bit Tamlik.
2. Perjanjian untuk melakukan akad Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik harus
disepakati ketika akad Ijarah ditandatangani.
3. Hak dan kewajiban setiap pihak harus dijelaskan dalam akad
4. Pihak yang melakukan Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik harus
melaksanakan akad Ijarah terlebih dahulu. Akad pemindahan
kepemilikan, baik dengan jual beli atau pemberian, hanya dapat
dilakukan setelah masa Ijarah selesai
5. Janji pemindahan kepemilikan yang disepakati di awal akad Ijarah
adalah wa’ad yang hukumnya tidak mengikat. Apabila janji itu ingin
dilaksanakan, maka harus ada akad pemindahan kepemilikan yang
dilakukan setelah masa Ijarah selesai

(Fatwa : 27/DSN-MUI/III/2002 )
 Skema Sewa
Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik (IMBT)
 Skema Sewa
Perpindahan Kepemilikan Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik (IMBT)

Skema Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik (IMBT)

Dilakukan jika seluruh pembayaran sewa
telah diselesaikan => dengan membuat
akad terpisah secara:
1. hibah;
2. penjualan sebelum akad berakhir;
3. penjualan pada akhir masa akad; atau
4. penjualan secara bertahap.
Skema Sewa
Murabahah VS IMBT
 Produk Penyaluran Dana
Aplikasi Penggunaan Akad pada Produk Penyaluran Dana (Financing) di Bank Syariah
No. Produk Pembiayaan Pola - Akad
1 Modal Kerja Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Salam

2 Investasi Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Istishna,

Ijarah, Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik

Pengadaan Barang Investasi, Murabahah, Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik,

3
Aneka Barang Musyarakah Mutanaqishah

4 Perumahan, Properti Murabahah, Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik,

Musyarakah Mutanaqishah
5 Proyek Mudharabah, Musyarakah
6 Expor Mudharabah, Musyarakah, Murabahah
7 Produksi Agribisnis/ Sejenis Salam, Salam Pararel
8 Manufaktur, Konstruksi Istishna, Istishna Pararel
9 Penyertaan Musyarakah
10 Surat Berharga Murabahah, Qard
11 Sewa Beli Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik
12 Akuisi Asset Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik
 Produk Jasa (Services)
Aplikasi Penggunaan Akad pada Produk Penyaluran Dana (Financing) di Bank Syariah

Wakalah Skema Wakalah

Biasa disebut perwalian, atau
pelimpahan kekuasaan oleh satu
pihak kepada pihak lain dalam
hal-hal yang boleh diwakilkan.
Atas jasanya, maka penerima
kekuasaan dapat menerima
imbalan tertentu dari pemberi
amanah.
Contoh dalam perbankan, antara
lain L/C (letter of credit), transfer,
kliring, RTGS, inkaso dan
pembayaran gaji
 Produk Jasa (Services)
Aplikasi Penggunaan Akad pada Produk Penyaluran Dana (Financing) di Bank Syariah

Hawalah Skema Hawalah

Pengalihan utang/piutang
dari orang yang berutang/
berpiutang kepada orang
lain yang wajib
menanggungnya atau
menerimanya.
Contoh dalam perbankan,
anjak piutang
 Produk Jasa (Services)
Aplikasi Penggunaan Akad pada Produk Penyaluran Dana (Financing) di Bank Syariah

Rahn Skema Rahn

Pelimpahan kekuasaan
oleh satu pihak kepada
pihak lain dalam hal-hal
yang boleh diwakilkan.
Penerima kekuasaan dapat
meminta imbalan tertentu
dari pemberi amanah.
Contoh dalam perbankan,
gadai
 Produk Jasa (Services)
Aplikasi Penggunaan Akad pada Produk Penyaluran Dana (Financing) di Bank Syariah

Sharf Skema Sharf

Jual beli suatu valuta

dengan valuta lain.

Contoh dalam perbankan,

fasilitas penukaran uang
(money changer)
ThankYou

75