Pengertian Koperasi Syariah

Koperasi syari’ah juga memiliki pengertian yang sama yang kegiatan usahanya bergerak
dibidang pembiayaan, investasi, dan simpanan sesuai pola bagi hasil (syariah), atau lebih dikenal
dengan koperasi jasa keuangan syariah.
Oleh karena itu secara garis besar koperasi syari’ah memiliki aturan yang sama dengan koperasi
umum, namun yang membedakannya adalah produk-produk yang ada di koperasi umum diganti
dan disesuaikan nama dan sistemnya dengan tuntunan dan ajaran agama Islam. Sebagai contoh
produk jual beli dalam koperasi umum diganti namanya dengan istilah murabahah, produk
simpan pinjam dalam koperasi umum diganti namanya dengan mudharabah. Tidak hanya
perubahan nama, sistem operasional yang digunakan juga berubah, dari sistem konvesional
(biasa) ke sistem syari’ah yang sesuai dengan aturan Islam.

Nilai-nilai Koperasi

Pemerintah dan swasta, meliputi individu maupun masyarakat, wajib mentransformasikan

nilai-nilai syari’ah dalam nilai-nilai koperasi, dengan mengadopsi 7 nilai syariah dalam bisnis
yaitu :

a. Shiddiq yang mencerminkan kejujuran, akurasi dan akuntabilitas.

b. Istiqamah yang mencerminkan konsistensi, komitmen dan loyalitas.

c. Tabligh yang mencerminkan transparansi, kontrol, edukatif, dan komunikatif

d. Amanah yang mencerminkan kepercayaan, integritas, reputasi, dan kredibelitas.

e. Fathanah yang mencerminkan etos profesional, kompeten, kreatif, inovatif.

f. Ri’ayah yang mencerminkan semangat solidaritas, empati, kepedulian, awareness.

g. Mas’uliyah yang mencerminkan responsibilitas.

Tujuan Koperasi Syariah

Meningkatkan kesejahteraan anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya serta
turut membangun tatanan perekonomian yang berkeadilan sesuai dengan prinsip-prinsip Islam.

Fungsi dan Peran Koperasi Syariah

Fungsi dan Peran Koperasi Syariah yaitu:

a. Membangun dan mengembangkan potensi dan kemampuan anggota pada khususnya, dan
masyarakat pada umumnya, guna meningkatkan kesejahteraan sosial ekonominya.

b. Memperkuat kualitas sumber daya insani anggota, agar menjadi lebih amanah, professional
(fathonah), konsisten, dan konsekuen (istiqomah) di dalam menerapkan prinsip-prinsip ekonomi
islam dan prinsip-prinsip syariah islam.

c. Berusaha untuk mewujudkan dan mengembangkan perekonomian nasional yang merupakan

usaha bersama berdasarkan azas kekeluargaan dan demokrasi ekonomi.

d. Sebagai mediator antara menyandang dana dengan penggunan dana, sehingga tercapai
optimalisasi pemanfaatan harta.

e. Menguatkan kelompok-kelompok anggota, sehingga mampu bekerjasama melakukan kontrol

terhadap koperasi secara efektif

f. Mengembangkan dan memperluas kesempatan kerja

g. Menumbuhkan-kembangkan usaha-usaha produktif anggota

Prinsip Koperasi syariah

 Kekayaan adalah amanah Allah swt yang tidak dapat dimiliki oleh siapapun secara
mutlak.
 Manusia diberi kebebasan bermu’amalah selama bersama dengan ketentuan syariah.
 Manusia merupakan khalifah Allah dan pemakmur di muka bumi.
 Menjunjung tinggi keadian serta menolak setiap bentuk ribawi dan pemusatan sumber
dana ekonomi pada segelintir orang atau sekelompok orang saja.

Usaha-usaha Koperasi Syariah

1. Usaha koperasi syariah meliputi semua kegiatan usaha yang halal, baik dan bermanfaat
(thayyib) serta menguntungkan dengan sistem bagi hasil dan tanpa riba, judi atau pun
ketidakjelasan (ghoro).
2. Untuk menjalankan fungsi perannya, koperasi syariah menjalankan usaha sebagaimana
tersebut dalam sertifikasi usaha koperasi.
3. Usaha-usaha yang diselenggarakan koperasi syariah harus sesuai dengan fatwa dan
ketentuan Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia.
4. Usaha-usaha yang diselenggarakan koperasi syariah harus tidak bertentangan dengan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Penghimpunan Dana
Untuk mengembangkan usaha Koperasi Syariah, maka para pengurus harus memiliki
strategi pencarian dana, sumber dana dapat diperoleh dari anggota, pinjaman atau dana-dana
 yang bersifat hibah atau sumbangan. Semua jenis sumber dana tersebut dapat di klasifikasikan
sifatnya saja yang komersial, hibah atau sumbangan sekedar titipan saja. Secara umum, sumber
dana koperasi diklasifikasikan sebgai berikut:
 Simpanan pokok
Simpanan pokok merupakan modal awal anggota yang disetorkan dimana besar
simpanan pokok tersebut sama dan tidak boleh dibedakan antara anggota. Akad syariah
simpanan pokok tersebut masuk katagori akad Musyarakah. Tepatnya syirkah
Mufawadhah yakni sebuah usaha yang didirikan secara bersama-sama dua orang atau
lebih, masing-masing memberikan dana dalam porsi yang sama dan berpartisipasi dalam
kerja dengan bobot yang sama pula.
 Simpanan wajib
Simpanan wajib masuk dalam katagori modal koperasi sebagaimana simpanan
pokok dimana besar kewajibannya diputuskan berdasarkan hasil Musyawarah anggota
serta penyetorannya dilakukan secara kontinu setiap bulannya sampai seseorang
dinyatakan keluar dari keanggotaan koperasi Syariah.
 Simpanan sukarela
Simpanan anggota merupakan bentuk investasi dari anggota atau calon anggota
yang memiliki kelebihan dana kemudian menyimpanannya di Koperasi Syariah.
Bentuk simpanan sukarela ini memiliki dua jenis karakter antara lain:
a. Karakter pertama bersifat dana titipan yang disebut (Wadi’ah) dan diambil setiap
saat. Titipan (wadi’ah) terbagi atas dua macam yaitu titipan (wadi’ah) Amanah dan
titipan (wadi’ah) Yad dhomamah.
b. Karakter kedua bersifat Investasi, yang memang ditujukan untuk kepentingan usaha
dengan mekanisme bagi hasil (Mudharabah) baik Revenue Sharing, Profit Sharing
maupun profit and loss sharing.

 Investasi pihak lain

Dalam melakukan operasionalnya lembaga Koperasi syariah sebagaimana
Koperasi konvensional pada ummnya, biasanya selalu membutuhkan suntikan dana segar
agar dapat mengembangkan usahanya secara maksimal, prospek pasar Koperasi syariah
teramat besar sementara simpanan anggotanya masih sedikit dan terbatas. Oleh
karenanya, diharapkan dapat bekerja sama dengan pihak-pihak lain seperti Bank Syariah
maupun program-program pemerintah. Investasi pihak lain ini dapat dilakukan dengan
menggunakan prinsip Mudharabah maupun prinsip Musyarakah.

Penyaluran Dana
Sesuai dengan sifat koperasi dan fungsinya, maka sumber dana yang diperoleh
haruslah disalurkan kepada anggota maupun calon anggota. Dengan menggunakan
Bagi Hasil (Mudharabah atau Musyarakah) dan juga dengan jual Beli (Piutang
Mudharabah, Piutang salam, piutang Istishna’ dan sejenisnya), bahkan ada juga yang
bersifat jasa umum, misalnya pengalihan piutang (Hiwalah), sewa menyewa barang
(ijarah) atau pemberian manfaat berupa pendidikan dan sebagainya.
1. Investasi/Kerjasama
 Kerjasama dapat dilakukan dalam bentuk Mudharabah dan Musyarakah.
Dalam penyaluran dana dalam bentuk Mudharabah dan Musyarakah Koperasi
syariah berlaku sebagai pemilik dana (Shahibul maal) sedangkan pengguna
dana adalah pengusaha (Mudharib), kerja sama dapat dilakukan dengan
mendanai sebuah usaha yang dinyatakan layak untuk diberi modal. Contohnya:
untuk pendirian klinik, kantin, toserba dan usaha lainnya
2. Jual - Beli (Al Bai’)
Pembiayaan jual beli dalam UJKS pada Koperasi syariah memiliki
beragam jenis yang dapat dilakukan antara lain seperti:
Pertama: Jual beli secara tangguh antara penjual dan pembeli dimana
kesepakatan harga sipenjual menyatakan harga belinya dan si pembeli
mengetahui keuntungan penjual, transaksi ini disebut Bai Al Mudharabah.
Kedua: Jual beli secara pararel yang dilakukan oleh 3 pihak, sebagai contoh
pihak 1 memesan pakaian seragam sebanyak 100 setel kepada Koperasi
syariah dan Koperasi Syariah memesan dari Konveksi untuk dibuatkan 100 setel
seragam yang dimaksud dan Koperasi membayarnya dengan uang muka dan
dibayar setelah jadi, setelah selesai diserahkan ke pihak 1 dan pihak 1
membayarnya baik secara tunai maupun diangsur, pembiayaan ini disebut Al Bai
Istishna. Jika Koperasi membayarnya dimuka disebut Bai’ Salam.
3. Jasa-jasa
Disamping itu produk kerjasama dan Jual beli Koperasi Syariah juga
dapat melakukan kegiatan jasa layanan antara lain.
a. Jasa Al Ijarah (Sewa)
Jasa Al Ijarah adalah akad pemindahan hak guna/manfaat barang atau
jasa melalui pembayaran upah sewa tanpa pemindahan hak milik atas
barang itu sendiri, contoh: penyewaan tenda, Sound sistem dan lain-lain.

b. Jasa Wadiah (Titipan)

Jasa Wadiah dapat dilakukan pula dalam bentuk barang seperti jasa
penitipan barang dalam Locker Karyawan atau penitipan sepeda motor,
mobil, pesawat dan lain-lain.
4. Hawalah (Anjak Piutang)
Pembiayaan ini ada karena adanya peralihan peralihan kewajiban dari
seseorang terhadap pihak lain dan dialihkan kewajibannya kepada Koperasi
Syariah. Contoh kasus anggota yang terbelit utang dan pihak Koperasi
menyelesaikan/membayarkan kewajiban hutang tersebut dan anggota tadi
membayarnya kepada Koperasi.
5. Rahn (Rahn)
Rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan
atas pinjaman yang diterimanya. Yang mana dalam Koperasi Syariah Gadai ini tidak
menggunakan Bunga akan tetapi mengenakan tarif sewa penyimpanan barang yang
digadaikan tersebut, seperti gadai emas.
6. Wakalah (Perwakilan)
Jasa ini adalah mewakilkan urusan yang dibutuhkan anggota kepada pihak
Koperasi seperti pengurusan SIM, STNK, pembelian barang tertentu disuatu tempat,
dan lain-lain. Wakalah berarti juga penyerahan pendelegasian atau pemberian
mandat.
7. Kafalah (Penjamin)
Kafalah adalah jaminan yang diberikan oleh Kopersai (Penanggung) pada
pihak Ketiga untuk memenuhi kewajiban angotanya. Kafalah ada karena adanya
transaksi anggota dengan pihak lain dan pihak lain tersebut membutukan jaminan
dari Koperasi yang anggotanya berhubungan dengannya. Contoh kasus bila para
anggota mengajukan pembiayaan dari Bank Syariah dimana Koperasi sebagai
penjamin atas kelancaran angsurannya.
8. Qardh (pinjaman Lunak)
Jasa ini termasuk katagori pinjaman lunak, dimana pinjaman yang harus
dikembalikan sejumlah dana yang diterima tanpa adanya tambahan. Kecuali
anggota mengembalikan lebih tanpa persyaratan dimuka maka kelebihan dana
tersebut diperbolehkan diterima Koperasi dan dikelompokkan kedan Qardh (atau
Baitulmaal-ZIS). Umumnya dana ini diambil dari simpanan pokok.
 Feature Produk
Dari aspek pemasaran, setiap Koperasi Syariah, dalam hal mencari sumber dan
maupun penyalurannya, memiliki ciri khas tersendiri. Hal ini dimungkinkan agar para
anggota maupun Investor tertarik untuk bekerjasama dalam mengembangkan usaha
Koperasi. Karena itu setiap Koperasi Syariah hendaknya memiliki fitur produk seperti
berikut:
1. Nama produk: Rumah Idaman Bersubsidi
2. Prinsip Produk (akad yang digunakan): Mudharabah Muqayyadah (terikat)
3. Sumber dana yang digunakan: misalnya dana dari pinjaman
4. Target maket: anggota atau non anggota khusus
5. Jenis akad: dari Koperasi kepada anggota
6. Jangka waktu: berapa lama yang harus ditunaikan anggota
7. Keuntungan: tingkat keuntungan yang mau diambil margin atau bagi hasil (nisbah)
8. Persyaratan umum: dokumen atau agunan
9. Mitigasi Resiko: asuransi atau ditanggung pemerintah.

Produk Financing

Produk Financing koperasi syariah terdiri dari :

Pembiayaan Mudharabah

Kebutuhan anda akan modal kerja dapat kami layani dengan pola bagi hasil, dimana
kesepakatan pembagian hasil usaha dibuat pada awal kerja sama. Pembiayaan dalam bentuk
modal/dana yang diberikan oleh KJKS untuk Anda kelola dalam usaha yang telah disepakati
bersama. Selanjutnya dalam pembiayaan ini Anda dan KJKS sepakat untuk berbagi hasil atas
pendapatan usaha tersebut. Resiko kerugian ditanggung penuh oleh pihak KJKS, kecuali
kerugian yang diakibatkan oleh kesalahan pengelolaan, kelalaian dan penyimpangan pihak
nasabah seperti penyelewengan, kecurangan dan penyalahgunaan.

Jenis usaha yang dapat dibiayai antara lain perdagangan, industri/manufacturing, usaha
atas dasar kontrak, dan lain-lain berupa modal kerja dan investasi.

Pembiayaan Musyarakah

Pembiayaan Musyarakah adalah kerjasama perkongsian yang dilakukan antara Anda dan
KJKS dalam suatu usaha dimana masing-masing pihak berdasarkan kesepakatan memberikan
kontribusi sesuai dengan kesepakatan bersama berdasarkan porsi dana yang ditanamkan.
 Jenis usaha yang dapat dibiayai antara lain perdagangan, industri/manufacturing, usaha
atas dasar kontrak dan lain-lain

Pembiayaan Murabahah

Fasilitas penyaluran dana dengan sistem jual beli. KJKS akan membelikan barang-barang
halal apa saja yang Anda butuhkan kemudian menjualnya kepada Anda untuk diangsur sesuai
dengan kemampuan Anda. Produk ini dapat digunakan untuk memenuhi kebutuhan usaha (modal
kerja dan ivestasi : pengadaan barang modal seperti mesin, peralatan, dll) maupun pribadi
(misalnya pembelian kendaraan bermotor, rumah, dll)

Pola ini digunakan untuk memenuhi kebutuhan anda akan barang, baik itu sifatnya
konsumtif maupun produktif, dimana kami bertindak sebagai penyedia barang yang anda pesan.

Pembiayaan Ijarah

Pembiayaan Ijarah adalah suatu pola sewa menyewa barang dimana kami (KJKS)
bertindak sebagai penyedia barang yang akan anda sewa. Kami juga menyediakan akad Ijarah
Muntahiyyah Bit-Tamlik (IMBT) bagi anda yang membutuhkan akad sewa beli. IMBT adalah
perjanjian antara KJKS (Muajjir) dengan konsumen sebagai penyewa (Mustajir). Penyewa setuju
akan membayar uang sewa selama masa sewa yang diperjanjikan dan bila sewa berakhir dapat
diakuisisi oleh penyewa.

Pola ini digunakan untuk memenuhi kebutuhan akan Kepemilikan Gedung baik untuk
perumahan, ruko maupun perkantoran.

Pembiayaan Qordhul Hasan (Pinjaman Kebajikan)

Dengan kriteria tertentu, bagi saudara kita yang dalam kondisi terdesak untuk kebutuhan
non usaha dapat kami layani dengan akad Qordul Hasan dalam jumlah terbatas.

Pengertian Koperasi Simpan Pinjam Syariah

Berdasarkan Keputusan Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah
Republik Indonesia Nomor 91/Kep/IV/KUKM/IX/2004 tentang Petunjuk Pelaksanaaan Kegiatan
Usaha Koperasi Jasa Keuangan Syariah memberikan pengertian bahwa Koperasi Simpan Pinjam
Syariah atau koperasi jasa keuangan syariah adalah koperasi yang kegiatan usahanya bergerak
dibidang pembiayaan, investasi dan simpanan sesuai pola bagi hasil (syariah). Dengan demikian
semua BMT yang ada di Indonesia dapat digolongkan dalam KJKS, mempunyai payung Hukum
dan legal kegiatan operasionalnya asal saja memenuhi ketentuan perundang-undangan yang
berlaku.

Perbedaan Koperasi Simpan Pinjam Syariah dan BMT

Sebenarnya antara Koperasi Simpan Pinjam Syariah dan BMT sama saja. Hanya saja ada
perbedaan pada lembaganya yaitu pada koperasi syariah hanya terdiri satu lembaga saja, yaitu
koperasi yang dijalankan dengan sistem Koperasi Simpan Pinjam Syariah. Sedangkan pada BMT
terdapat 2 (dua) lembaga yaitu diambil dari namanya 'Baitul Maal Wa At Tamwil' yang berarti
'Lembaga Zakat dan Lembaga Keuangan (Syariah)'. Baitul Maal berarti Lembaga Zakat dan At-
Tamwil berarti Lembaga Keuangan (Syariah). Ini berarti bahwa Koperasi Simpan Pinjam
Syariah yang dijalankan dengan dua lembaga sebagaimana disebut di atas berarti disebut BMT
dan yang hanya menjalankan Koperasi Simpan Pinjam Syariah saja tanpa Lembaga Zakat
disebut Koperasi Syariah saja.

Sistem pengoperasian Koperasi Simpan Pinjam Syariah

Jika dibandingkan jenis produk antara koperasi syariah dan koperasi konvensional
sebenarnya hampir sama yang umumnya menyangkut produk simpanan dan produk pinjaman.
Tapi bila diperbandingkan pada sistemnya, Koperasi Simpan Pinjam Syariah sangat jauh berbeda
dengan koperasi konvensional. Karna disatu sisi, koperasi konvensional menggunakan sistem
bunga sedangkan Koperasi Simpan Pinjam Syariah menggunakan sistem bagi hasil. Dan bila
anda ingin tahu bagaimana praktek pada bentuk jasa keuangan syariah di koperasi syariah
sebenarnya kurang lebih sama dengan bank syariah yang juga menggunakan sistem Murabahah,
Mudharabah dan Ijarah.

Sekalipun Koperasi Simpan Pinjam Syariah hampir sama produknya dengan bank
syariah, tapi pada produk funding-nya terdapat perbedaan. Produk funding atau pendanaan
pada Koperasi Simpan Pinjam Syariah dinamakan Simpanan sedangkan pada Bank Syariah
disebut Tabungan. Perbedaan istilah ini didasari pada induk yang menaungi Koperasi Simpan
Pinjam Syariah dan Bank Syariah itu sendiri. Pada Koperasi Simpan Pinjam Syariah berada di
bawah naungan Dinas Koperasi sedangkan Bank Syariah dibawah naungan Bank Indonesia
dimana izin pendirian kedua jenis lembaga tersebut dikeluarkan dari masing-masing induknya.