PROGRAM S1 FEB UI SILABUS PAJAK 1 GENAP 2014/2015

UNIVERSITAS INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

SILABUS
PERPAJAKAN 1
ACCT 13101
SEMESTER GENAP TAHUN 2014/2015

1. Tim Pengajar
1.1 Dosen
No Nama Dosen Alamat Email
1 Adi Pratikto / Dahlia Sari - A Adi.pratikto@id.pwc.com /
dahlia-s@ui.ac.id
2 Widya Perwitasari / Vitria Indriani – B widyaperwitasari@gmail.com /
phia_307@yahoo.com
3 Firdaus Roni / Teguh Iman Maulana - C firdausrony212@gmail.com /
teguhxh@hotmail.com
4 Novita Budi S / Agustin Setyaningrum - vitagiggs@yahoo.com /
D setia_148@yahoo.com
5 Eko Wisnu W – E Eko_wisnu_w@yahoo.co.id
6 Dwi Martani – F dwimartani@yahoo.com
7 Rini Yulius – G y_ilin2000@yahoo.com
8 Debby Fitriasari – H dfsari@yahoo.com
9 Dian Nastiti - I dian_nastiti@yahoo.com

1.2 Asisten
No Nama Asisten Alamat Email
1
2
3
4
5
6
7
8
9

2. Deskripsi Mata Ajaran

Mata ajaran ini akan membahas konsep pajak, definisi, dan permasalahan dalam
pemungutan pajak. Berikutnya akan dibahas secara komprehensif mengenai Pajak
Penghasilan baik tentang konsep penghasilan maupun konsep penerapan perhitungan PPh
pasal 21, 22, 23, 24, 25, 26, 4 ayat 2 dan 29. Pada bagian akhir, juga akan dibahas mengenai
Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah.

halaman 1 dari 8
PROGRAM S1 FEB UI SILABUS PAJAK 1 GENAP 2014/2015

Jenis : Wajib
Jumlah SKS :3
Mata ajar prasyarat :-

3. Tujuan
3.1 Tujuan yang berkaitan dengan peningkatan kemampuan kognitif
Diharapkan agar mahasiswa mampu:
1. Mengetahui dan memahami konsep-konsep dasar dalam perpajakan dan permasalahan
yang muncul dalam pemungutan pajak
2. Mampu melakukan perhitungan, pencatatan, pelaporan untuk wajib pajak badan dan
pribadi
3. Mampu melakukan perhitungan, pencatatan dan pelaporan Pajak Pertambahan Nilai
dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah sesuai dengan ketentuan yang berlaku di
Indonesia.

3.2 Tujuan yang berkaitan dengan pengembangan kepribadian (soft-skill)

No. Ketrampilan yang Dikembangkan Keterangan
1. Ketrampilan teknis Ada
2. Ketrampilan analitikal Ada
3. Ketrampilan penetapan tujuan (goal setting) -
4. Ketrampilan mengelola waktu -
5. Ketrampilan menulis -
6. Ketrampilan presentasi (public speaking) Ada
7. Ketrampilan kerja sama kelompok Ada
8. Kepercayaan diri Ada
9. Ketrampilan memecahkan masalah Ada
10. Ketrampilan bahasa Inggris -

4. Bahan Bacaan
4.1. Wajib:
1. UU No. 36 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan (UU PPh)
2. UU No. 42 tahun 2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak
Penjualan Atas Barang Mewah (UU PPN)

4.2. Pelengkap
1. Waluyo, Perpajakan Indonesia, Penerbit Salemba 4, 2010. (W)
2. Peraturan Perpajakan lainnya (KMK, PMK, SE, Surat Dirjen Pajak, dll)
3. Bacaan lainnya (Indonesia Tax Review, dll)
4. www.pajak.go.id, www.kanwilpajakwpbesar.go.id, www.ortax.org

5. Metode Pengajaran
Rincian metode pengajaran yang digunakan pada mata ajaran ini adalah:

halaman 2 dari 8
PROGRAM S1 FEB UI SILABUS PAJAK 1 GENAP 2014/2015

No. Deskripsi Metode Keterangan

1. Pengerjaan Kasus Perhitungan Ada
2. Kuliah Ada
3. Diskusi Kelas Ada
4. Proyek Kelompok -
5. Laboratorium (in-class experiential exercises) -
6. Penggunaan komputer -
7. Proyek penelitian independen -
8. Pembelajaran kerjasama (cooperative learning) -

Dalam setiap pertemuan, mahasiswa diberikan penjelasan konsep-konsep sesuai dengan

pokok bahasan dan cara pengajaran berupa tutorial dan diskusi.

Dalam diskusi dapat berupa :

- pertanyaan/kasus yang diberikan oleh dosen
- Penyajian kasus oleh kelompok yang ditugaskan
- Mahasiswa wajib mengajukan pertanyaan setelah penyampaian makalah
oleh kelompok penyaji
Pembahasan akhir akan dilakukan oleh dosen setelah diskusi kelas.

Tugas dan Makalah

Mahasiswa dibagi ke dalam 5 kelompok, satu kelompok akan membahas satu kasus sesuai
dengan topik yang telah ditentukan (pertemuan ke 2, 5, 9, 10, 14).

6. Evaluasi Hasil Pembelajaran

Sistem evaluasi ditekankan pada proses pembelajaran sehingga setiap tahapan proses
mahasiswa akan dinilai baik oleh dosen maupun oleh asisten dengan aturan penilaian dan
prosentase sebagai berikut :
1. Presentasi : 60-100
2. Memberi pertanyaan : 60-100
3. Menjawab pertanyaan : 50-100

Unsur penilaian dan bobot

a. Penulisan makalah kelompok dan presentasi 15 %
b. Keaktifan dalam kelas dan diskusi 10 %
c. Ujian Tengah Semester 30 %
d. Ujian Akhir Semester 30 %
e. Asistensi 15 %
100 %
Catatan:
 Kelas Asistensi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dalam proses belajar
mengajar. Oleh karena itu asisten dosen HARUS berkoordinasi dengan dosen; antara lain
dengan meningkatkan komunikasi antara asisten dan dosen, koordinasi dalam

halaman 3 dari 8
PROGRAM S1 FEB UI SILABUS PAJAK 1 GENAP 2014/2015

pemberian soal dan nilai, dan kewajiban sit in bagi asisten di kelas dosen, minimal 2x (1
x sebelum UTS dan 1 x sesudah UTS)
 Untuk memperdalam pemahaman mahasiswa mengenai teori yang sudah dijelaskan
oleh dosen di kelas maka pembahasan di kelas asistensi ditekankan pada pembahasan
soal/latihan, baik dari buku referensi maupun dari UTS dan UAS tahun-tahun
sebelumnya.
 Asisten dosen WAJIB memberikan soal-soal untuk Pekerjaan Rumah dan kuis dan
menyerahkan nilai PR dan kuis tersebut kepada dosen yang bersangkutan paling lambat
pada periode UTS (untuk nilai PR dan kuis yang diberikan pada sesi-sesi sebelum UTS)
dan pada periode UAS (untuk nilai PR dan kuis yang diberikan pada sesi-sesi sebelum
UAS)
 Kuis paralel direncanakan diberikan di sesi asistensi 1 x sebelum UTS dan 1 x sebelum
UAS. Koordinator asisten dosen WAJIB mengkoordinir pembuatan soal kuis bersama
para asisten dosen lainnya. Selain kuis paralel, asisten dosen dapat memberikan kuis
non-paralel untuk kelasnya masing-masing.

7. Kebijakan Umum
Kode etik mahasiswa yang mencakup kejujuran akademik adalah hal yang sangat penting,
tidak hanya bagi kredibilitas dan harga diri mahasiswa itu sendiri, namun juga
mencerminkan nilai dan standar yang dianut oleh FEB UI secara keseluruhan. Mahasiswa
didorong untuk bekerja sama dalam proses pembelajaran, namun pengerjaan tugas-tugas
tetap harus dilakukan secara jujur, mandiri, bukan menyalin pekerjaan orang lain dan
kemudian diakui sebagai karyanya.

7.1 Kehadiran
Sesuai dengan aturan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia,
ketidakhadiran tanpa keterangan maksimum 20%. Untuk mata ajaran ini berarti
maksimum 2 kali. Bagi mereka yang tingkat ketidakhadiran lebih dari 20% tidak
diperbolehkan mengikuti ujian akhir.

7.2 Persiapan
Mahasiswa diasumsikan TELAH MEMBACA bahan ajar sebelum perkuliahan dimulai.
Mahasiswa harus menunjukkan motivasi dan komitmen yang sungguh-sungguh untuk
belajar secara mandiri. Pusat pembelajaran adalah diri mahasiswa sendiri, bukan dosen.
Dosen berperan sebagai fasilitator dan nara sumber proses belajar.

7.3 Fotokopi Buku

Sesuai dengan Kode Etik di lingkungan FEB UI yang menghormati hak atas kekayaan
intelektual (HAKI), mahasiswa diharuskan membawa buku teks asli ke kelas; bukan
fotokopi. Buku teks tidak harus edisi terbaru sesuai silabus, selama bisa menunjang
pembelajaran. Mahasiswa yang tidak memiliki buku asli, dapat meminjam dari
mahasiswa senior atau Perpustakaan FEB UI.

7.4 Pedoman Penulisan

Makalah penulisan menggunakan standar huruf Times New Roman, font 12, spasi 1,5,
kertas A4.

halaman 4 dari 8
PROGRAM S1 FEB UI SILABUS PAJAK 1 GENAP 2014/2015

7.5 Plagiarisme
Plagiarisme adalah mengutip hasil karya orang lain (meliputi namun tidak terbatas pada
kata-kata/data/ide/tabel/diagram), baik sebagian atau seluruhnya, tanpa menyebutkan
sumbernya, atau menyajikan ulang hasil karya orang lain seakan-akan karya si penyaji.
Plagiarisme termasuk juga menyalin sebagian atau seluruh pekerjaan mahasiswa lain
atau menyalin dari buku, jurnal, Web, majalah, koran, dan lain-lain.
Plagiarisme juga mencakup oto-plagiarisme yaitu memasukkan kata-kata/kalimat/ ide
sendiri yang berasal dari tugas/makalah yang telah dikumpulkan untuk penilaian lainnya
tanpa menyebutkan sumbernya.

Sanksi atas Plagiarisme

 Satu kali, makalah diberi nilai nol atau maksimum E
 Dua kali, mata ajaran terkait diberi nilai E
 Tiga kali, dikeluarkan dari Departemen Akuntansi FEB UI
 Nama dan pas foto diumumkan di Papan Pengumuman setiap kali melakukan
plagiarisme

Panduan untuk Mencegah Plagiarisme

Panduan untuk mencegah plagiarisme dapat diakses di situs FEB UI. Bagi mahasiswa
yang belum jelas, dapat menghubungi Departemen Akuntansi FEB UI.

Statement of Authorship
Bagi mahasiswa yang mendapatkan tugas membuat makalah/paper, harus menyertakan
Statament of Authorship (terlampir) di halaman depan makalah/ papernya.

8. Jadwal Kuliah
Pertemuan Pokok Bahasan/Sub Pokok Bahasan Sumber
1 Pengaturan kuliah:
a. Pembahasan silabus
b. Pembagian kelompok dan tugas
c. Aturan perkuliahan

Pengantar Perpajakan Bab 1 (W)

a. Konsep Hukum dalam perpajakan
b. Konsep-konsep dasar dalam Pajak (termasuk
sistem pembayaran/pemungutan pajak)
c. Permasalahan dalam pungutan Pajak
d. Pajak dilihat dari entitas

2 Pajak Penghasilan Umum Pasal 3, pasal 4,

a. Subjek pajak pasal 15, Pasal 28
b. Objek Pajak ayat 1 & 2 (UU PPh)

Kasus Penentuan Subjek dan Objek Pajak Kasus 1

halaman 5 dari 8
PROGRAM S1 FEB UI SILABUS PAJAK 1 GENAP 2014/2015

Pertemuan Pokok Bahasan/Sub Pokok Bahasan Sumber

3 PPh pasal 21/26 Pasal 21/26

a. Subjek Pajak dan Pemotong Pajak (UU PPh)
b. Objek pajak: Gaji, pesangon, honorarium dll
c. Contoh perhitungan

4 PPh Pasal 22, 23/26, 4(2) Pasal 22,

a. Subjek Pajak dan Pemotong Pajak pasal 23/26,
b. Objek pajak: pasal 4 ayat 2
 kegiatan impor, pembelian barang, dll (UU PPh)
 dividen, bunga, penyerahan jasa, dll
 sewa tanah/bangunan, bunga deposito, dll
c. Contoh perhitungan

5 Akuntansi Perpajakan - WHT Pasal 21/26, Pasal

Pencatatan jurnal akuntansi perpajakan terkait 22, pasal 23/26,
pajak potput (withholding) pasal 4 ayat 2

6 Kasus pajak potput (withholding) Kasus 2

Kasus terkait dengan PPh Pasal 21/26, Pasal 22,
Pasal 23/26, 4(2)

7 PPh Pasal 24 dan Pasal 25 Pasal 24,

a. Subjek Pajak dan Pemotong Pajak PPh Pasal 24 pasal 25
b. Objek pajak Pasal 24: Penghasilan Luar Negeri (UU PPh)
c. Konsep kredit pajak dalam PPh Pasal 24
d. PPh Pasal 25

UJIAN TENGAH SEMESTER

8 PPh Badan/PPh Orang pribadi Pasal 6

a. Konsep Rekonsiliasi Fiskal Pasal 4
b. Pendapatan yang diakui dalam perhitungan PPh Pasal 9
c. Beban yang dapat/tidak dapat dikurangkan Pasal 10
(deductible dan non deductible expenses) Pasal 11
d. Penyusutan dan amortisasi Pasal 18
e. Harga pokok - metode costing persediaan Pasal 5
f. Kompensasi kerugian (UU PPh)
g. Hubungan istimewa

9 PPh Orang Pribadi (OP) UU PPh

a. Perhitungan pajak OP Karyawan
b. Perhitungan pajak OP Pengusaha (pembukuan

halaman 6 dari 8
PROGRAM S1 FEB UI SILABUS PAJAK 1 GENAP 2014/2015

Pertemuan Pokok Bahasan/Sub Pokok Bahasan Sumber

dan norma)
Kasus PPh OP Kasus 3

10 Kasus PPh Badan Kasus 4

Pembahasan Kasus PPh Badan

11 Pengantar Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pasal 1-5, Pasal 7,

Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM) Pasal 9, Pasal 10
a. Konsep dasar pemungutan PPN dalam objek, Pasal 11a, Pasal 12,
tarif, dan perhitungan Pasal 14, Pasal 16,
b. Perhitungan PPN - terhutang dalam pembayaran Pasal 33, Pasal 36,
c. Dasar pengenalan PPnBM UU PPN
d. Pelaporan

12 Objek PPN, Faktur Pajak, Pemungut PPN Pasal 1,Pasal 3, Pasal

a. Penyerahan Barang Kena Pajak (BKP) 4, Pasal 6 (13),
b. Penyerahan Jasa Kena Pajak (JKP) Pasal 9,
c. Non BKP dan Non JKP Pasal 13 (5) & (7),
d. Faktur Pajak Pasal 16, Pasal 32
e. Retur dan Pembatalan Jasa (UU PPN)
f. Pajak Masukan yang Dapat Dikreditkan
g. Pemungut PPN dan konfirmasi bagi WP

13 PPN - pengaturan yang perlu diperhatikan Pasal 16D,

Rekonsiliasi SPT PPN dengan Laporan Laba Rugi Pasal 16D,
a. Pengusaha kecil Pasal 28
b. Kegiatan Membangun Sendiri Pasal 34
c. Penyerahan non-sales dan penilaiannya (UU PPN)
d. Perubahan pada nilai piutang
e. Pokok-pokok perbedaan pengakuan
pendapatan dalam PPN dengan pendapatan
dalam Laporan Laba Rugi

14 Kasus PPN Kasus 5

Pembahasan kasus PPN

UJIAN AKHIR SEMESTER

halaman 7 dari 8
PROGRAM S1 FEB UI SILABUS PAJAK 1 GENAP 2014/2015

Lampiran

Statement of Authorship

“Saya/kami yang bertandatangan dibawah ini menyatakan bahwa makalah/tugas

terlampir adalah murni hasil pekerjaan saya/kami sendiri. Tidak ada pekerjaan orang
lain yang saya/kami gunakan tanpa menyebutkan sumbernya.

Materi ini tidak/belum pernah disajikan/digunakan sebagai bahan untuk makalah/tugas

pada mata ajaran lain kecuali saya/kami menyatakan dengan jelas bahwa saya/kami
menyatakan dengan jelas menggunakannya.

Saya/kami memahami bahwa tugas yang saya/kami kumpulkan ini dapat diperbanyak
dan atau dikomunikasikan untuk tujuan mendeteksi adanya plagiarisme.”

Mata Ajaran :
Judul Makalah/Tugas :
Tanggal :
Dosen :
Nama :
NPM :
Tandatangan :

(Jika bentuknya tugas kelompok, tuliskan nama, NPM dan tanda tangan dari seluruh
anggota kelompok)

halaman 8 dari 8