MAKALAH ASURANSI SYARIAH

“TINJAUAN HUKUM POSITIF PADA ASURANSI SYARIAH”

Disusun oleh :

Muadz (1804411039)

Rifa Amalia (1804411017)

Dosen Pengampu :

A. Bakhrul Muchtasib, S.E.I., M.Si.

Prodi D4-Keuangan & Perbankan Syariah

Jurusan Akuntansi

Politeknik Negeri Jakarta

Jl. Prof.Dr.G.A.Siwabessy, Kampus Baru UI, Depok

 KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan hidayah-Nya
sehingga kami dapat menyelesaikan tugas makalah yang berjudul “Tinjauan Hukum Positif
pada Asuransi Syariah” ini tepat pada waktunya.

Adapun tujuan dari penulisan dari makalah ini adalah untuk memenuhi tugas mata
kuliah Asuransi Syariah. Selain itu, makalah ini juga bertujuan untuk menambah wawasan
tentang hokum positif asuransi syariah bagi para pembaca dan juga bagi penulis.

Kami mengucapkan terima kasih kepada Bapak Bachrul Muchtasib, selaku dosen yang
telah memberikan tugas ini sehingga dapat menambah pengetahuan dan wawasan sesuai
dengan bidang studi yang kami tekuni.

Kami juga mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membagi
sebagian pengetahuannya sehingga kami dapat menyelesaikan makalah ini.

Kami menyadari, makalah yang kami tulis ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh
karena itu, kritik dan saran yang membangun akan kami nantikan demi kesempurnaan
makalah ini.

Jakarta, 19 April 2021

Penulis

i
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR.................................................................................................................i
DAFTAR ISI…………………………………………………………………………………...ii
BAB I PENDAHULUAN..........................................................................................................1
1.1 Latar Belakang..............................................................................................................1
1.2 Rumusan Masalah.........................................................................................................2
1.3 Tujuan Penulisan..........................................................................................................2
BAB II PEMBAHASAN...........................................................................................................3
2.1 Pengertian Hukum Positif.............................................................................................3
2.2 Asuransi Syariah Menurut Hukum Positif KUHD di Indonesia..................................5
2.3 Asuransi Syariah Menurut Hukum Positif KUHPer di Indonesia................................7
2.4 Undang-Undang No.2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian jo. Undang-Undang
No.40 Tahun 2014 tentang Perasuransian ……………………………………………8
2.5 Peraturan Pemerintah No.63 Tahun 1999 tentang Perubahan Atas Peraturan
Pemerintah No.73 Tahun 1992 tentang Penyelenggaraan Usaha Perasuransian……11
2.6 Peraturan Menteri Keuangan No.18/PMK.010/2010 jo. Peraturan Menteri Keuangan
RI No.227/PMK.010/2012 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Keuangan
No.18/PMK.010/2010 tentang Penerapan Prinsip Dasar Penyelenggaraan Usaha
Asuransi dan Usaha Reasuransi dengan Prinsip
Syariah………………………………………………………………………………14
2.7 Peraturan Menteri Keuangan No.11 Tahun 2011 tentang Kesehatan Keuangan Usaha
Asuransi dan Usaha Reasuransi dengan Prinsip Syariah jo. Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.72/POJK.05/2016 tentang
Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi dengan
Prinsip Syariah………………………………………………………………………18
BAB III PENUTUP………………………………………………………………………….19
3.1 Kesimpulan................................................................................................................19
3.2 Saran...........................................................................................................................19
DAFTAR PUSTAKA.................................................................................................................. 20

ii
 BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Perkembangan zaman semakin lama semakin maju, berbagai macam cara yang dapat
dilakukan untuk berinvestasi, salah satunya dalam bidang asuransi. Di zaman yang serba maju
ini, risiko dapat terjadi dalam segala kemungkinan. Hal tersebut menjadikan semakin
kompleksnya kebutuhan manusia sehingga ingin semua kebutuhan mereka dapat tercukupi,
masyarakat dituntut untuk memiliki suatu jaminan untuk menjamin kehidupan bagi anak -
anak mereka. Perusahaan asuransi merupakan salah satu tempat masyarakat memperoleh
jaminan tersebut. Perusahaan asuransi di Indonesia telah menawarkan berbagai produknya
yang dapat menarik minat masyarakat.
Asuransi adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, di mana pihak penanggung
mengingatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima premi asuransi, untuk memberikan
penggantian kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan
yang diharapkan, atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan
diderita tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau memberikan
suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang
dipertanggungkan
Asuransi juga digunakan untuk merujuk pada Tindakan, sistem, atau bisnis di mana
perlindungan finansial (atau ganti rugi secara finansial) untuk jiwa, properti, Kesehatan dan
lain sebagainya, serta mendapatkan penggantian dari kejadian – kejadian yang tidak dapat
diduga yang dapat terjadi seperti kematian, kehilangan, kerusakan atau sakit, dimana
melibatkan pembayaran premi secara teratur dalam jangka waktu tertentu sebagai ganti polis
yang menjamin perlindungan tersebut, jangka waktu standar dalam asuransi adalah setelah
tahun ke-3. Di tahun ini Anda bisa melihat perkembangan saldo tabungan yang cukup
bertambah karena di tahun ini beberapa biaya sudah ditiadakan dan nasabah yang melakukan
pengambilan saldo di tahun ini tidak akan mendapatkan potongan pajak seperti pengambilan
sebelum tahun ke-3.

1
 Tujuan asuransi bagi nasabah itu sendiri adalah untuk mengurangi risiko yang pasti
misalnya kematian, kecelakaan, dll. Sedangkan manfaatnya adalah dapat memberikan rasa
aman dan perlindungan, pendistribusian biaya dan manfaat yang lebih adil, polis asuransi
dapat dijadikan sebagai jaminan untuk hari tua merupakan salah satu bentuk penerapan
asuransi social di dalam kehidupan masyarakat terutama untuk pegawai negeri sipil.

1.2 Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang penulisan yang telah disusun, rumusan masalah dari penulisan
masalah ini ialah sebagai berikut :
1. Bagaimana Hukum Asuransi Syariah menurut Hukum Positif
2. Sejauh mana keterlibatan Hukum Positif dalam implementasi Asuransi Syariah?

1.3 Tujuan Penulisan

Berdasarkan rumusan masalah diatas, maka tujuan penulisan makalah ini ialah :
1. Untuk mengetahui Hukum Asuransi Syariah menurut Hukum Positif
2. Untuk mengetahui keterlibatan Hukum Positif dalam implementasi Asuransi Syariah

2
 BAB II

PEMBAHASAN

2.1 Pengertian Hukum Positif

Hukum positif ialah hukum yang berlaku di suatu negara, sehingga ia dikawal oleh
negara tersebut.1 Keberlakuan hukum ini tertera dalam peraturan perundang-undangan atau
dirumuskan dalam peraturan perundang-undangan negara terkait. Adapun Peraturan
Perundang-undangan adalah Peraturan tertulis yang memuat norma hukum yang mengikat
secara umum dan dibentuk atau ditetapkan oleh lembaga negara atau pejabat yang berwenang
melalui prosedur yang ditetapkan dalam Peraturan Perundang-undangan. Kaitannya dengan
hal tersebut, di Indonesia Pembentukan Peraturan Perundang-Undangan diatur dalam Pasal 1
angka 2 UU No. 12 Tahun 2011. Dalam Pasal 7 UU tersebut mengatur hirarki peraturan
perundang-undangan yakni:

1. Undang-Undang Dasar 1945

2. Ketetapan MPR

3. Undang-Undang/ Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang

4. Peraturan Pemerintah

5. Peraturan Daerah

Selain dari hirarki peraturan perundang-undangan ini, lembaga atau komisi negara
lainnya diberikan hak untuk membuat peratutan dimana peraturannya tersebut dapat
dikategorikan sebagai hukum positif, yakni apabila terbentuknya suatu lembaga/ komisi
tersebut didasarkan pada Undang-Undang.2 Hal ini sejalan dengan yang diatur dalam Pasal 8
UU No. 12 Tahun 2011 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-Undangan.

Oleh karena itu Peraturan Menteri atau Peraturan Bank Indonesia misalnya termasuk
ke dalam Hukum Positif. Hirarki peraturan perundang-undangan di Indonesia sebagaimana

1
Umarwan Sutopo. “Dialektika Fatwa Dan Hukum Positif Di Indonesia:Meneguhkan Urgensi Dan Posisi
Fatwa Di Masyarakat Muslim Nusantara”. Justicia Islamica. Vol 15 No.1. Juni 2018. h.99
2
Umarwan Sutopo. “Dialektika Fatwa Dan Hukum Positif Di Indonesia:Meneguhkan Urgensi Dan Posisi
Fatwa Di Masyarakat Muslim Nusantara”. Justicia Islamica. Vol 15 No.1. Juni 2018. h.99

3
tersebut di atas mengindikasikan bahwa fatwa bukanlah bagian dari hukum positif. Bahkan
keputusan-keputusan MUI (sebagai lembaga representasi ulama di Indonesia) kaitannya
dengan penggalian hukum islam betapapun pentingnya bagi umat tidak bisa dianggap sebagai
hukum positif kecuali dipositifkan. Pernyataan ini senada dengan apa yang disampaikan oleh
Mahfud MD, bahwa fatwa bukan hukum positif. 3 Hal yang sama berlaku terhadap semua
bentuk fatwa yang dikeluarkan oleh ormas, maupun perorangan. Konsekuensi logis dari
kenyataan ini adalah bahwa negara tidak mempunyai kewajiban untuk menegakkan fatwa
tersebut kepada warga negaranya. Sebaliknya negara juga tidak berhak memberikan sanksi
kepada mereka yang melanggar keputusan - keputusan fatwa kecuali jika sudah dijadikan
hukum positif.4

Selain bersumber dari hukum Islam, operasional asuransi syariah didasarkan pada
hukum positif yang saat ini berlaku di Indonesia, yaitu Undang-Undang No. 2 Tahun 1992
tentang Usaha Perasuransian dan Peraturan Pemerintah No. 63 Tahun 1999 tentang
Perubahan Atas Peraturan Pemerintah No. 73 Tahun 1992 tentang Penyelenggaraan Usaha
Perasuransian. Mengingat asuransi syariah masih terbatas dan belum diatur secara khusus
dalam undang-undang. Secara lebih teknisi operasional perusahaan asuransi/perusahaan
reasuransi berdasarkan prinsip syariah mengacu kepada SK Dirjen Lembaga Keuangan No.
4499/LK/2000 tentang Jenis, Penilaian dan Pembatasan Investasi Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi dengan Sistem Syariah dan beberapa Keputusan Menteri Keuangan
(KMK), yaitu KMK No. 422/KMK. 06/2003 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan
Asuransi; KMK No. 424/KMK. 06/2003 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi
dan Perusahaan Reasuransi; dan KMK No. 426/KMK. 06/2003 tentang Perizinan Usaha dan
Kelembagaan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi.

3
Baca: http://news.liputan6.com/read/2830163/mahfud-md-fatwa-mui-bukan-hukumpositif-hanya-ikat-individu
dan http://nasional.kompas.com/read/2017/01/17/17052291/
mahfud.md.sebut.fatwa.mui.tak.bisa.disamakan.dengan.hukum.positif. diakses 02 Januari 2018

4
Umarwan Sutopo. “Dialektika Fatwa Dan Hukum Positif Di Indonesia:Meneguhkan Urgensi Dan Posisi
Fatwa Di Masyarakat Muslim Nusantara”. Justicia Islamica. Vol 15 No.1. Juni 2018. h.100

4
 Landasan hukum positif di atas tidak dapat dijadikan landasan hukum yang kuat bagi
asuransi syariah karena tidak mengatur keberadaan asuransi berdasarkan prinsip syariah, serta
tidak mengatur teknis pelaksanaan kegiatan asuransi dalam kaitannya kegiatan
administrasinya.5 Agar ketentuan asuransi syariah memiliki kekuatan hukum, maka perlu
dibentuk peraturan termasuk peraturan perundang-undangan yang ada di Indonesia meskipun
dirasakan belum memberi kepastian hukum lebih kuat. Peraturan tersebut adalah Keputusan
Menteri Keuangan di atas pada tahun 2000 dan 2003.

2.2 Asuransi Syariah menurut Hukum Positif Kitab Undang-undang Hukum Dagang
(KUHD) di Indonesia

Definisi asuransi dalam KUHD terdapat dalam bab kesembilan tentang asuransi atau
pertanggungan umumnya pada pasal 246 yang berbunyi:

“Asuransi atau pertanggungan adalah suatu perjanjian, dengan mana penanggung

mengikatkan diri kepada tertanggung dengan emnerima premi untuk memberikan
penggantian kepadanya karena kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan
yang diharapkan yang mungkin dideritanya akibat dari suatu evenemen (peristiwa
tidak pasti).”6

Dari definisi itu dapat disimpulkan :

a. Pihak pertama sebagai pihak yang ditanggung, mengalihkan beban atau resikonya
kepada pihak penanggung.
b. Pihak yang ditanggung membeli hak untuk menerima ganti rugi, atau jaminan dari
yang menjualnya yaitu pihak penanggung menerima sejumlah uang yang disebut
premi.
c. Pihak penanggung mengharapkan keuntungan dari pembelinya, dan dengan
keuntungan ini ia bersedia menanggung kerugiannya yang mungkin ditumbulkan
akibat bahaya-bahaya yang menjadi pokok pertanggungan.

5
Muhammad Ajib. Asuransi Syariah. (Jakarta: Rumah Fiqih Publishing. 2019). h.49

6
Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
Kencana. 2017). h.200

5
 d. Kerugian yang timbul harus merupakan suatu hal yang tak terduga-duga, dan
merupakan suatu bahaya yang tidak dapat diharapkan atau dinantikan dengan pasti,
dengan kata lain tidak disengaja.

Dengan melihat pengertian asuransi dia atas, maka seperti halnya KUH Perdata,
asuransi di sini dapat dipersamakan dengan perjanjian tukar-menukar dengan pertimbangan
untung rugi. Berdasarkan KUHD ini, tertanggung yang memutuskan kontrak sebelum habis
waktunya akan kehilangan seluruh atau sebgian besar premi yang telah dibayarkan. Hal ini
didasarkan sebagai suatu kerugian bagi tertanggung dan di lain pihak hal ini merupakan
keuntungan bagi penanggung.

Pada asuransi syariah, perjanjian yang terjadi adalah perjanjian tolong-menolong

bukan perjanjian tukar-menukar. Di sini bukan untung rugi yang dipikirkan. Jadi, peserta
asuransi yang berhenti sebelum pertanggungannya berakhir, peserta dapat menarik kembali
selurh iuran yang telah dibayarkan. Bahkan jumlah tersebut masih ditambah dengan
keuntungan yang diperoleh selama uangnya dikelola perusahaan.

Dengan melihat perbedaan di atas, maka KUHD sebatas pengertian asuransi tidak
dapat diterapkan atau tidak sesuai dengan konsep asuransi syariah. Sementara ketentuan
lainnya dalam KUHD yang mengatur tentang teknis pelaksanaan kegiatan asurnasi dapat
diterapkan dalam asuransi syariah.

Dalam KUHD yang berlaku di Indonesia, termuat peraturan- peraturan mengenai

asuransi dalam Buku I Bab ke-9 dan 10 dan Buku I1 Bab ke-9 dan 10 dengan perincian
sebagai berikut:7

Buku I Bab ke-9 : Mengatur asuransi kerugian pada umumnya (Pasal 246-286)

Buku I Bab ke 10 : Bagian pertama mengatur asuransi bahaya kebakaran (pasal 287-298),
bagian kedua mengatur asuransi bahaya yang mengancam hasil
pertanian di sawah (pasal 299.301) dan bagian ketiga mengatur asuransi
jiwa (pasal 302-308)

Buku I1 Bab ke-9 : Bagian pertama mengatur bentuk dan isi asuransi (pasal 592-618), bagian
kedua mengatur perkiraan barang- barang yang diasuransikan (pasal 619-

7
Maryanto. “Asuransi Dalam Hukum Positip Indonesia dan Pandangan Hukum Islam”. Jurnal Hukum. Vol XIV
No.1. April 2004. h.78

6
 623), bagian ketiga mengatur awal dan akhir bahaya (pasal 624-634),
bagian keempat mengatur hak dan kewajiban masing- masing pihak
dalam asuransi (pasal 635-662), bagian kelima mengatur tentang
Abandon (melepaskan hak milik atas barang yang diasuransikan) (pasal
663-680), dan bagian keenam mengatur kewajiban-kewajiban dan hak-
hak makelar didalam asuransi laut (pasal 681-685).

Buku I1 Bab ke.10 : Tentang asuransi bahaya dalam pengangkutan di darat dan di sungai-
sungai (pasal 686-690).

Masih juga terdapat jenis-jenis asurasni di dalam praktik uang yang tidak diatur di
dalam KUHD itu, misalnya asuransi pencurian dan pembongkaran, asuransi kerugian
perusahaan, asuransi kecelakaan, asuransi atas pertanggungan jawab seseorang atas kerugian
yang diderita oleh pihak ketiga karena perbuatan melawan hukum sendiri atau orang
bawahannya, asuransi kredit (maksudnya menanggung kerugian yang timbul atau diderita
berhubung debitur tidak mengembalikan kredit yang diambilnya dari bank), asuransi wajib
kecelakaan penumpang (UU No. 33/1964), asuransi atas kecelakaan lalu lintas jalan (UU No.
34/1964), Taspen, dan lain-lain.

2.3 Asuransi Syariah menurut Hukum Positif Kitab Undang-Undang Hukum Perdata
(KUHPer) di Indonesia

Ketentuan mengenai kegiatan asuransi dalam KUH perdata, diatur dalam bab kelima
belas tentang Perjanjian Untung-Untungan, pada bagian kesatu diatur tentang ketentuan
umum, yaitu pasal 1774 KUH perdata. Dalam pasal ini, kegiatan asuransi diistilahkan dengan
pertanggungan. Adapun bunyi dari pasal 1774 KUH Perdata adalah:

“Suatu perjanjian untung-untungan adalah suatu perbuatan yang hasilnya, mengenai

untung ruginya, baik bagi semua pihak, maupun sementara pihak, bergantung pada
suatu kejadian yang belum tentu. Demikian adalah: Perjanjian pertanggungan,
Bunga, cakap hidup, Perjudian dan pertaruhan. Perjanjian yang pertama diatur di
dalam kitab Undang-undang Hukum Dagang.”8

8
Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
Kencana. 2017). h.199

7
Jika dilihat dari pasal tersebut, maka perjanjian pertanggungan dapat dikategorikan dalam
kelompok Perjanjian untung-untungan.

Untuk asuransi syariah, Pasal 1774 KUH Perdata tidak dapat dijadikan dasar hukum
karena adanya unsur judi (maisir) yaitu adanya unsur untung rugi yang digantungkan pada
kejadian yang belum tentu. Asuransi syariah tidak didasarkan untung rugi tapi didasarkan
konsep tanggung jawab dan tolong-menolong.

2.4 Undang-undang No. 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian Jo. Undang-undang
No. 40 Tahun 2014 Tentang Perasuransian

Asuransi berdasarkan pasal 1 UU Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian

dapat di definisikan sebagai berikut:

“Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, pihak
penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung dengan menerima premi asuransi,
untuk memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan atau
kehilangan keuntungan yang diharapkan atau tanggung jawab hukum kepada pihak
ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa
yang tidak pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas
meninggal atau hidupnya seorang yang dipertanggungkan.” 9

UU ini sudah di ubah dengan UU perasuransian yang baru yaitu UU Nomor 40 Tahun
2014 tentang Perasuransian, yang berbunyi: “Asuransi adalah perjanjian antara dua pihak,
yaitu perusahaan asuransi dan pemegang polis, yang menjadi dasar bagi penerimaan premi
oleh perusahaan asuransi sebagai imbalan untuk:

a) Memberikan penggantian kepada tertanggung atau pemegang polis karena kerugian,

kerusakan, biaya yang timbul, kehilangan keuntungan, atau tanggung jawab hukum kepada
pihak ketiga yang mungkin diderita tertanggung atau pemegang polis karena terjadinya suatu
peristiwa yang tidak pasti; atau

9
Choiriyah. “Hukum Perbankan dan Perasuransian Indonesia Dalam Perspektif Hukum Islam”. Salam: Jurnal
Sosial dan Budaya Syar-i. Vol 6 No.3 .2019. h. 277

8
b) Memberikan pembayaran yang didasarkan meninggalnya tertanggung atau pembayaran
yang didasarkan pada hidupnya tertanggung dengan manfaat yang besarnya telah ditetapkan
dan /atau didasarkan pada hasil pengelolaan dana.”10

Seperti KUHD, pengertian auransi dalam undang-undang ini tidak dapat

mengakomodasikan konsep asuransi syariah secara utuh. Hal ini dikarenakan menurut Fatwa
DSN-MUI No.21/DSN-MUI/X/2001 tentang Pedoman umum Asuransi Syariah, Asuransi
Syariah (ta’min, takaful, atau tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan tolong-
menolong diantara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk asset dan/atau
tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad
(perikatan) yang sesuai dengan syariah.11

Berdasarkan undang-undang No.2 Tahun 1992 jo. Pengertian asuransi menurut UU

No.40 Tahun 2014 diatas, perjanjian yang terjadi adalah antara pihak penanggung
(perusahaan asuransi) dengan tertanggung (peserta asuransi) dimana terjadi konsep peralihan
resiko dari tertanggung kepada penanggung. Sedangkan dalam asuransi syariah, berdasarkan
konsep kerja sama dan perlindungan, perjanjian pertanggungan bukanlah antara penanggung
dengan tertanggung, tetapi para tertanggung sendirilah yang saling berjanji untuk
menanggung di antara mereka. Perusahaan hanyalah sebagai pemegang amanah.

Namun demikian, UU No.40 Tahun 2014 tentang Perasuransian juga memberikan

definisi khusus tentang Asuransi Syariah. Yang dimaksud tentang Asuransi Syariah diatur
dalam Pasal 1 angka 2. Pengertian Asuransi Syariah tersebut sebagai berikut:

“Asuransi Syariah adalah kumpulan perjanjian, yang terdiri atas perjanjian antara
perusahaan asuransi syariah dan pemegang polis dan perjanjian di antara para pemegang
polis, dalam rangka pengelolaan kontribusi berdasarkan prinsip syariah guna saling
menolong dan melindungi dengan cara :

a. Memberikan penggantian kepada peserta atau pemegang polis karena kerugian,

kerusakan, biaya yang timbul, kehilangan keuntungan, atau tanggung jawab hukum

Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
10

Kencana. 2017). h.201

Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
11

Kencana. 2017). h.202

9
 kepada pihak ketiga yang mungkin diderita peserta atau pemegang polis karena
terjadinya suatu peristiwa yang tidak pasti; atau
b. Memberikan pembayaran yang didasarkan pada meninggalnya peserta atau
pembayaran yang didasarkan pada hidupnya peserta dengan manfaat yang besarnya
telah ditetapkan dan/atau didasarkan pada hasil pengelolaan dana.”12

Selain pengertian Asuransi Syariah, juga diatur pengertian tentang Prinsip Syariah yang
diatur dalam Pasal 1 angka 3, yang pengertiannya yaitu;

“Prinsip Syariah adalah prinsip hukum Islam dalam kegiatan perasuransian berdasarkan
fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di
bidang syariah.”

Hal ini memberikan kedudukan hukum tersendiri terhadap Fatwa Dewan Syariah
Nasional-Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) sebagai lembaga yang memiliki kewenangan
dalam penetapan fatwa di bidang syariah. Sehingga dalam hal ini fatwa DSN-MUI memiliki
kekuatan hukum mengikat untuk dipatuhi dalam aktifitas perekonomian syariah di Indonesia.

Dalam UU ini Asuransi Syariah sudah diakui sebagai bidang usaha tersendiri. Hal
tersebut dapat dilihat pada definisi Usaha Perasuransian pada Pasal 1 angka 4 yang berbunyi:

“Usaha Perasuransian adalah segala usaha menyangkut jasa pertanggungan atau

pengelolaan risiko, pertanggungan ulang risiko, pemasaran dan distribusi produk asuransi
atau produk asuransi syariah, konsultasi dan keperantaraan asuransi, asuransi syariah,
reasuransi, atau reasuransi syariah, atau penilaian kerugian asuransi atau asuransi
syariah.”13

Lebih lanjut diatur tentang usaha Asuransi Syariah dibagi atas dua macam, yaitu
Usaha Asuransi Jiwa Syariah dan Usaha Asuransi Umum Syariah. Usaha Asuransi Jiwa
Syariah adalah usaha pengelolaan risiko berdasarkan prinsip syariah guna saling menolong
dan melindungi dengan memberikan pembayaran yang didasarkan pada meninggal atau
hidupnya peserta atau pembayaran lain kepada peserta atau pihak lain yang berhak pada
waktu tertentu yang diatur dalam perjanjian, yang besarnya telah ditetapkan dan atau

Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
12

Kencana. 2017). h.202

Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
13

Kencana. 2017). h.203

10
didasarkan pada hasil pengelolaan dana (Pasal 1 angka 9). Adapun Usaha Asuransi Umum
Syariah didefinisikan lebih lanjut pada Pasal 1 angka 8 sebagai berikut:

“Usaha Asuransi Umum Syariah adalah usaha pengelolaan risiko berdasarkan

prinsip syariah guna saling menolong dan melindungi dengan memberikan
penggantian kepada peserta atau pemegang pas karena kerugian, kerusakan, biaya
yang timbul, kehilangan keuntungan, atau tanggung jawab hukum kepada pihak
ketiga yang mungkin diderita peserta atau pemegang polis karena terjadinya suatu
peristiwa yang tidak pasti.”14

Demikian pula diatur mengenai Perusahaan Asuransi Syariah yang juga terdiri atas
perusahaan asuransi umum syariah dan perusahaan asuransi jiwa syariah. Dalam hal ini juga
terdapat aturan tentang Reasuransi Syariah dan Unit Syariah pada Perusahaan Asuransi
Konvensional, demikian pula Unit Syariah Asuransi Konvensional yang mengalihkan
sebagian risikonya kepada Perusahaan Reasuransi Syariah atau unit syariah pada Perusahaan
Reasuransi.

2.5 Peraturan Pemerintah No. 63 Tahun 1999 tentang Perubahan Atas Peraturan
Pemerintah No. 73 Tahun 1992 tentang Penyelenggaraan Usaha Perasuransian

Peraturan Pemerintah No. 63 tahun 1999 tentang perubahan atas Peraturan Pemerintah
No. 73 Tahun 1992 jo. Peraturan Pemerintah No. 39 Tahun 2008 tentang perubahan kedua jo.
Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2008 tentang perubahan ketiga atas perubahan Peraturan
Pemerintah No. 73 Tahun 1992 tentang Penyelenggaraan Usaha Perasuransian jo. Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan No. 69/POJK. 05/2016 tentang Penyelenggaraan Usaha Asuransi,
Perusahaan Asuransi Syariah, Perusahaan Reasuransi dan Perusahaan Reasuransi Syariah.15

Pada ketentuan tentang persyaratan umum perusahaan perasuransian, yaitu Pasal 7 PP

No.63 Tahun 1999 disebutkan bahwa sekurang-kurangnya 20% dari modal disetor yang
dipersyaratkan, harus ditempatkan dalam bentuk deposito berjangka pada bank umum.
Ketentuan ini tidak dapat begitu saja diterapkan dalam asuransi syariah. Untuk asuransi

Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
14

Kencana. 2017). h.204

Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
15

Kencana. 2017). h.204

11
syariah, deposito berjangka yang digunakan haruslah yang sesuai dengan syariah. Sementara
itu, dalam Pasal 13 PP No.63 Tahun 1999, investasi perusahaan asuransi dan perusahaan
reasuransi disyaratkan pada jenis investasi yang aman dan menguntungkan serta memiliki
tingkat likuiditas yang sesuai dengan kewajiban yang harus dipenuhi. Untuk asuransi syariah,
persyaratan investasi tersebut harus ditambah dengan jenis investasi yang sesuai dengan
syariah. Pada Peraturan Pemerintah No.39 Tahun 2008 terdapat penambahan pasal yaitu Pasal
13A yang berbunyi:

“(1) Perusahaan Perasuransian dilarang memberikan pinjaman kepada atau

menempatkan kekayaan pada pemegang saham dan afiliasinya. (2) Ketentuan sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) tidak berlaku dalam hal pinjaman atau penempatan kekayaan tersebut
memenuhi ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11. Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi dilarang melakukan segala bentuk pengalihan modal disetor kepada
pemegang saham atau pihak lainnya.”16

Ditinjau dari segi premi asuransi, asuransi syariah mempunyai ciri kahs yang belum
ditampung dalam ketentuan penyelenggaraan usaha. Pada asuransi syariah, premi yang
dibayarkan dibagi menjadi 2 bagian yang jelas porsinya, yaitu tabungan dan derma. Bagian
tabungan ini akan tetap menjadi milik peserta dan pada akhirnya akan dikembalikan pada
peserta. Sedangkan bagian derma dari awal perserikatan sudah diikrarkan untuk tujuan itu.
Adapun hak dari setiap peserta adalah akan menerima derma dari peserta lainnya sejumlah
tertentu apabila suatu musibah menimpa seorang peserta. Selain itu perlu ditambahkan
ketentuan mengenai ketentuan bagi hasil yang diterima oleh peserta asuransi/tertanggung dari
pihak penanggung atas investasi yang dilakukan.

Peraturan Pemerintah RI No.81 Tahun 2008 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan
Pemerintah No.73 Tahun 1992 tentang Penyelenggaraan Usaha Perasuransian ini dibuat untuk
mengantisipasi krisis ekonomi global saat itu. Dengan demikian, perlu dilakukan penyesuaian
terhadap ketentuan pentahapan pemenuhan modal sendiri bagi Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi. Bunyi ketentuan perubahan tersebut sebagai berikut.17

16
Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
Kencana. 2017). h.205
17
Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
Kencana. 2017). h.205

12
 Pada Pasal 6B (1) Perusahaan Asuransi harus memiliki modal sendiri sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 6A ayat (1) dengan tahapan sebagai berikut:

a. Paling sedikit sebesar Rp 40.000.000.000,00 (empat puluh miliar rupiah) paling

lambat tanggal 31 Desember 2010;
b. Paling sedikit sebesar Rp 70.000.000.000,00 (tujuh puluh miliar rupiah) paling lambat
tanggal 31 Desember 2012;
c. Paling sedikit sebesar Rp 100.000.000.000,00 (seratus miliar rupiah) paling lambat
tanggal 31 Desember 2014.

Pada Pasal 6A ayat (2) diatur bahwa Perusahaan Reasuransi harus memiliki modal sendiri
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6A ayat (1) dengan tahapan sebagai berikut:

a. Paling sedikit sebesar Rp 100.000.000.000,00 (seratus miliar rupiah) paling lambat

tanggal 31 Desember 2010;
b. Paling sedikit sebesar Rp 150.000.000.000,00 (seratus lima puluh miliar rupiah) paling
lambat tanggal 31 Desember 2012;
c. Paling sedikit sebesar Rp 200.000.000.000,00 (dua ratus miliar rupiah) paling lambat
tanggal 31 Desember 2014.

Pada saat Peraturan Pemerintah ini mulai berlaku, izin pembukaan kantor cabang dengan
prinsip syariah yang dimiliki Perusahaan Asuransi atau Perusahaan Reasuransi yang telah ada
dinyatakan berlaku sebagai izin untuk Unit Syariah. Untuk Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi yang telah memiliki izin usaha berlaku ketentuan bahwa modal dalam
perhitungan dana jaminan sampai dengan tanggal 31 Desember 2010, adalah modal disetor
minimum yang dipersyaratkan dalam Peraturan Pemerintah tentang Penyelenggaraan Usaha
Perasuransian yang mendasari pendirian Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi
tersebut.

Pembahasan lebih lanjut tentang pengaturan Penyelenggaraan Usaha Perasuransian diatur

lebih lanjut dalam Peraturan OJK No.69/POJK.05/2016 Tentang Penyelenggaraan Usaha
Perusahaan Asuransi, Perusahaan Asuransi Syariah, Perusahaan Reasuransi, dan Perusahaan
Reasuransi Syariah.

13
2.6 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 18/PMK.010/2010 jo. Peraturan Menteri
Keungan Republik Indonesia Nomor 227/PMK.010/2012 tentang Perubahan Atas
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 18/PMK.010/2010 tentang Penerapan Prinsip
Dasar Penyelenggaraan Usaha Asuransi dan Usaha Reasuransi dengan Prinsip Syariah

Pada pasal 2 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 18/PMK/010/2010 dijelaskan bahwa

“Perusahaan yang menyelenggarakan usaha asuransi atau usaha reasuransi dengan prinsip
syariat wajib menerapkan prinsip dasar sebagai berikut:

a. Adanya kesepakatan tolong menolong (ta’awun) dan saling menanggung (takaful)

diantara para peserta;

b. Adanya konstribusi peserta dalam dana tabarru’;

c. Perusahaan bertindak sebagai pengelola dana tabarru’;

d. Dipenuhinya prinsip keadilan (‘adl), dapat dipercaya (amanah), keseimbangan

(tawazun), kemaslahatan (maslahah), dan keuniversalan (syumul); dan

e. Tidak mengandung hal-hal yang diharamkan, seperti ketidakpastian/ketidakjelasan

(gharar), perjudian (maysir), bunga (riba), penganiayaan (zhulm), suap (risywah),
maksiat, dan objek haram.”

Penekanan pada prinsip-prinsip di atas sangat penting sebagai penegasan perbedaan

antara Asuransi Syariah dengan Asuransi Konvensional. Demikian pula terdapat pengaturan
mengenai pemisahan kekayaan dan kewajiban, bahwa perusahan wajib memisahkan kekayaan
dan kewajiban Dana Tabarru’ dari kekayaan dan kewajiban perusahaan seperti yang
dijelaskan pada Pasal 3 ayat (1).

14
 Namun kemudian pada peraturan ini diadakan perubahan di beberapa pasal melalui
PMK Nomor 227/PMK. 010/2012. Dalam peraturan Menteri Keuangan ini beberapa
ketentuan dalam PMK No. 18/PMK.010/2010 diubah yaitu ketentuan ayat (2) pasal 4 dihapus
serta ketentuan ayat (4) dan (5) dan pasal 4 diubah.18

Adapun bunyi isi dari Pasal 4 yang sekarang adalah sebagai berikut:

Pasal 4

(1) Kekayaan dan kewajiban dana Tabarru’ merupakan kekayaan dan kewajiban para
peserta secara kolektif
(2) Dihapus
(3) Perusahaan wajib membentuk dana Tabarru’ untuk setiap lini usaha
(4) Dalam hal pembentukan dana Tabarru’ untuk setiap lini usaha sebagaimana dimaksud
pada ayat (3) belum memenuhi hukum jumlah bilangan besar, perusahaan dapat
membentuk dana Tabarru’ secara gabungan dari beberapa lini usaha
(5) Penggabungan dana Tabarru’ sebagaimana dimaksud pada ayat (4) wajib
diinformasikan oleh perusahaan kepada peserta dan dimuat di dalam polis.

Kemudian di antara Pasal 4 dan Pasal 5 disisipkan 1 (satu) pasal yaitu Pasal 4A dengan bunyi:

Pasal 4A

(1) Perusahaan wajib menggunakan dana Tabarru’ hanya untuk:

a. Pembayaran santunan kepada peserta yang mengalami musibah atau pihak lain
yang berhak;
b. Pembayaran reasuransi;
c. Pembayaran kembali Qardh ke perusahaan; dan/atau
d. Pengembalian dana Tabarru’.
(2) Pengembalian dana Tabarru’ sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf d dapat
dilakukan sebagai akibat dari:
a. Pembatalan polis dalam tenggang waktu yang diperkenankan (freelook
period);
b. Penghentian polis oleh peserta sebelum masa asuransi berakhir;

Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
18

Kencana. 2017). h.204

15
 c. Penghentian polis oleh perusahaan sebelum masa asuransi berakhir; dan/atau
pembayaran kontribusi dana Tabarru’ yang lebih besar dari seharusnya.
(3) Pengembalian dana Tabarru’ sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf d dan
kondisi penyebab pengembalian dana Tabarru’ sebagaimana dimaksud pada ayat (2)
wajib dimuat di dalam polis.

Kemudian ada pula perubahan di Pasal 13. Ketentuan ayat (1), ayat (2), ayat (5), dan ayat
(6) Pasal 13 diubah serta diantara ayat (1) dan ayat (2) Pasal 13 disisipkan 1(satu) ayat, yaitu
ayat (1A).19

Adapun bunyi isi Pasal 13 yang sekarang adalah:

Pasal 13

(1) Surplus Underwriting wajib dibagikan dengan pilihan sebagai berikut:

a. Seluruhnya ditambahkan ke dalam dana Tabarru’
b. Sebagian ditambahkan ke dalam dana Tabarru’ dan sebagian dibagikan kepada
peserta; atau
c. Sebagian ditambahkan ke dalam dana Tabarru’, sebagian dibagikan kepada peserta,
dan sebagian dibagikan kepada Perusahaan.

(1a) Peserta yang menerima Surplus Underwriting sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf
b dan huruf c, harus memenuhi persyaratan sebagai berikut:
a. Telah membayar kontribusi;
b. Tidak sedang dalam proses penyelesaian klaim tidak pernah menerima pembayaran
klaim yang melebihi jumlah kontribusi yang dialokasikan ke dana Tabarru’; dan
c. Tidak menghentikan polis (inforce), pada periode perhitungan surplus underwriting
(2) Pilihan pembagian surplus underwriting sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan
persyaratan peserta sebagaimana dimaksud pada ayat (1a) wajib dimuat di dalam polis.
(3) Pilihan pembagian surplus underwriting sebagaimana dimaksud ayat (2) dan proporsi
pembagian surplus underwriting tidak dapat diubah sampai dengan berakhirnya polis.
Surplus underwriting yang dapat dibagikan dihitung berdasarkan kekayaan/aktiva dalam
bentuk kas (cash basis).

Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
19

Kencana. 2017). h.209

16
(4) Dalam hal pembagian surplus underwriting kepada peserta secara ekonomis
membutuhkan biaya yang lebih besar daripada bagian yang akan dibagikan, Perusahaan
wajib membagikan surplus underwriting dengan pilihan sebagai berikut:
a. Menambahkannya ke dalam dana Tabarru’;
b. Memperhitungkannya untuk mengurangi kontribusi peserta periode berikutnya; atau
c. Memanfaatkannya untuk dana sosial.
(5) Pilihan pembagian surplus underwriting sebagaimana dimaksud pada ayat (5) wajib
dimuat di dalam polis.

Selanjutnya pasal yang mengalami perubahan adalah Pasal 17 yaitu pada ketentuan ayat
(1) dan ayat (2).20

Sehingga bunyi Pasal 17 adalah:

Pasal 17

(1) Pelanggaran terhadap ketentuan Pasal 2, Pasal 3, Pasal 4 ayat (3), Pasal 4 ayat (5), Pasal
4A ayat (1), Pasal 4A ayat (3), Pasal 5, Pasal 6 ayat (2), Pasal 6 ayat (3), Pasal 7, Pasal 8
ayat (1), Pasal 9 ayat (2), Pasal 9 ayat (4), Pasal 10 ayat (1), Pasal 11, Pasal 12, Pasal 13
ayat (1), Pasal 13 ayat (2), Pasal 13 ayat (5), Pasal 13 ayat (6), Pasal 14, Pasal 15 ayat (1),
Pasal 15 ayat (2), Pasal 16 ayat (2), Pasal 16 ayat (3), dan
Perubahan lainnya adalah pada Pasal 18. Pasal 18 Peraturan Menteri ini dikategorikan
sebagai pelanggaran penyelengaraan usaha asuransi dan usaha reasuransi dan dikenakan
sanksi administratif.

(1) Sanksi administrative sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berupa:

a. Peringatan;
b. Pembatasan kegiatan usaha; dan/atau
c. Pencabutan izin usaha.
(2) Tata cara dan waktu pengenaan sanksi administrative sebagaimana dimaksud pada
Pasal 18 ayat (2) dilaksanakan sesuai ketentuan mengenai sanksi sebagimana
dimaksud dalam Peraturan Pemerintah No.73 Tahun 1992 tentang Penyelenggaraan
Usaha Perasuransian sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan
Peraturan Pemerintah No.81 Tahun 2008 Pasal II Peraturan Menteri ini mulai berlaku
Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
20

Kencana. 2017). h.210

17
 pada tanggal diundangkan. Agar setiap orang mengetahuinya, memerintahkan
pengundangan Peraturan Menteri ini dengan penempatannya dalam Berita Negara
Republik Indonesia.

2.7 Peraturan Menteri Keuangan No.11 Tahun 2011 tentang Kesehatan Keuangan
Usaha Asuransi dan Usaha Reasuransi dengan Prinsip Syariah jo. Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan No. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.72/POJK.05/2016 tentang
Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip
Syariah

Peraturan Menteri Keuangan No.11 Tahun 2011 tentang Kesehatan Keuangan Usaha
Asuransi dan Usaha Reasuransi dengan Prinsip Syariah mengatur mengenai Ruang Lingkup
kesehatan keuangan perusahaan asuransi. Pada Pasal 2 (1) mengatur tentang pembagian ruang
lingkup kesehatan keuangan yang terdiri atas 2 macam yaitu:

(a) Kesehatan keuangan dana Tabarru’; dan

(b) Kesehatan keuangan dana Perusahaan.

Bagi perusahaan asuransi jiwa yang memasarkan produk yang mengandung unsur
investasi, selain harus menjaga kesehatan juga harus menjaga kesehatan keuangan dana
investasi peserta.

Untuk kesehatan dana Tabarru’, perusahaan harus menjaga Tingkat Solvabilitas Dana
Tabarru’ paling rendah 30% dari dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian
yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan kekayaan dan/atau
kewajiban. Hal ini diatur pada Pasal 3. Adapun Pasal 4 mengatur tentang risiko kerugian yang
mungkin timbul sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3.21

Setelah terbentuknya lembaga Otoritas Jasa Keuangan, maka ketentuan terbaru berkaitan
dengan Kesehatan Keuangan Usaha Asuransi dan Usaha Reasuransi Syariah terdapat di dalam
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
72/POJK.05/2016 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan
Reasuransi dengan Prinsip Syariah.

BAB III

Gemala Dewi. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di Indonesia. (Depok:
21

Kencana. 2017). h.211

18
 PENUTUP

3.1 Kesimpulan
Hukum positif telah mengatur cukup banyak tentang kegiatan berlangsungnya
Asuransi Syariah dari segi pelakansaan, ketentuan umum, penetapan nominal, hingga
penetapan atau peraturan mengenai nilai kesehatan keuangan Asuransi Syariah.
Dari banyakanya peraturan – peraturan hingga pasal – pasal tentang Asuransi Syariah,
dapat dipastikan bahwa kegiatan Asuransi Syariah sudah cukup layak dilakukan atau berjalan
khususnya di Indonesia. Namun, masih kurangnya minat pengguna produk Asuransi Syariah
karena masih banyak yang menilai Asuransi Syariah ini kalah dari segi profit yang
memungkinkan didapatkan oleh nasabah tersebut karena dari aturan yang telah dibuat, dari
pasal – pasal yang mengaturnya pun dapat dilihat bahwa pembagian dana peserta, syarat
-syarat yang diberlakukan, itu semua cukup kompleks diatur dalam Hukum Positif tersebut.

3.2 Saran
Adapun hasil yang dapat dilakukan dari penulisan ini, yaitu dari kesimpulan yang ada,
muncul sebuah saran dari hasil pemikiran setelah melakukan penulisan makalah ini. Bahwa,
sudah cukup banyak Hukum Positif yang mengatur tentang kegiatan Asuransi Syariah, namun
belum terlihat jelas bahwa hukum yang telah dibuat merupakan solusi bagi permasalahan
yang dihadapi. Dalam pembuatan hukumnya, mungkin diperlukan berbagai ijtihad dan
pendapat dari para ulama untuk menggali dalil – dalil yang ada dalam al-Qur’an dan as-
Sunnah. Karena, tidak ada salahnya walaupun Hukum Positif ini dibuat teruntuk seluruh
masyarakat Indonesia yang beragam agama nya, tetapi dalam penulisan hukum nya
mencantumkan pendapat – pendapat ulama tersebut guna lebih meyakinkan calon nasabah
yang ingin menggunakan produk Asuransi Syariah tersebut.

19
 DAFTAR PUSTAKA

Ajib, Muhammad. 2019. Asuransi Syariah. Jakarta : Rumah Fiqih Publishing

Choiriyah. 2019. Hukum Perbankan dan Perasuransian Indonesia Dalam Perspektif Hukum
Islam. Salam: Jurnal Sosial dan Budaya Syar-i. Vol 6 : 265-280

Dewi, Gemala. 2017. Aspek-aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di
Indonesia. Depok : Kencana

Guntara, Deny. 2016. Asuransi Dan Ketentuan-Ketentuan Hukum Yang Mengaturnya. Jurnal
Justisi Ilmu Hukum. Vol 1 : 29-46

Maryanto. 2004. Asuransi Dalam Hukum Positip Indonesia Dan Pandangan Hukum Islam.
Jurnal Hukum. Vol XIV : 77-90

Sutopo, Umarwan. 2018. Dialektika Fatwa Dan Hukum Positif Di Indonesia:Meneguhkan

Urgensi Dan Posisi Fatwa Di Masyarakat Muslim Nusantara. Justicia Islamica. Vol 15 : 87-
108

20