INSTRUMEN AUDIT INTERNAL

ADMINISTRASI MANAGEMEN
Nama unit yang diaudit: RUANGAN KEPEGAWAIAN
Sasaran Audit : Kepegawaian
Audito1. Ali Imron
2. Yulia Puspita S.N

Waktu pelaksanaan Audit : Desember 2021

Standar/ Cek Temuan Rekomendasi

No Daftar Pertanyaan Observasi Simulasi Fakta Lapangan
Kriteria Audit Dokumen Audit Audit
1 Bagaimana cara Penghitungan SOP,buku Ada dokumen renbut, Mempertahankan
kebutuhan tenaga puskesmas ? bantu dengan hasil < 9 jenis nakes dan meningkatkan
Perhitungan (termasuk dokter, dokter kegiatan ini
kebutuhan gigi, bidan dan perawat)
Pola Ketenagaan tenaga sesuai kebutuhan
Puskesmas

2 Bagaimana cara pemenuhan SOP,Buku Terdapat dokumen Analisis Mempertahankan

pegawai ? bantu Beban Kerja dan pengusulan pelaksanaan
pengajuan pegawai yang di serahkan ke pengusulan pegawai
pegawai Dinas Kesehatan Jombang dengan sistem dan
Pola Ketenagaan peraturan yang
Puskesmas sudah ada.

3 Adakah Sistem Aplikasi yang di 1. SIAP ASN 2. My SAPK

gunakan ? 3.SISDMK 4. E-Lapkin 5.
Sistem Aplikasi Anjab +ABK
 Apakah ada hambatan dalam Sambungan Internet yang
penggunaan? tidak stabil

4 Bagaimana proses perekrutan SOP, Dokumen Pelaksanaan perekrutan Mempertahankan

pegawai ? alur perekrutan sesuai dengan sistem pelaksanaan
pegawai rekredensial bagi karyawan perekrutan dengan
dan di sesuaikan dengan sistem dan
kompetensi keahlian yang di peraturan yang
Pola Ketenagaan butuhkan sudah ada.
Puskesmas

5 Absensi pegawai Bagaimana pegawai melakukan SOP,dokumen Pelaksanaan absen Mempertahankan

absensi ? absensi menggunakan finger print kegiatan absendi
manual,dokum dan manual dengan 2 metode
en hasil absensi yang sudah ada.
fingerprint

Auditee Auditor

YUNITA KARYAWATI, S. Kep. Ns. ALI IMRON, Amd. Kep

NIP. 19710603 199703 2 003 NIP. 19771227 200604 1 011
 INSTRUMEN AUDIT INTERNAL
ADMINISTRASI PEMBAYARAN
Nama unit yang diaudit: ADMINISTRASI PEMBAYARAN
Sasaran Audit : ADMINISTRASI PEMBAYARAN
Auditor 1. Ali Imron
2. Yulia Puspita S.N

Waktu pelaksanaan Audit : Desember 2021

Standar/Kriteria Cek Temuan Rekomendasi

No Daftar Pertanyaan Observasi Simulasi Fakta lapangan
Audit Dokumen Audit Audit
1 Waktu tunggu 1 Apakah dapat terpenuhi target SOP,Buku - Saat ada pasien melakukan Pertahankan kegiatan
administrasi waktu tersebut bantu, pembayaran ,terhitung kurang
dari 15 menit dari mulai
pembayaran pasien kwintansi, melakukan pembayaran sampai
pulang < 15 menit bukti mendapatkan kwitansi
pembayaran

2 Apa yang menjadi hambatan SOP,Buku SIMPUS error menyebabkan

tidak tercapainya target bantu,kwinta keterlambatan dalam pencetakan
kwintansi pembayaran.
tersebut nsi,

3 Upaya apa yang dilakukan Membuatankan kwintansi

untuk dalam mengeliminasi manual dan jika SIMPUS sudah
tidak error maka dilakukan
hambatan tersebut
pengentryan dan menukar
kwintansi manual tadi.
2 Sistem Aplikasi 1 Adakah Sistem Aplikasi yang SIMPUS = 1.Menggunakan aplikasi
di gunakan ? kwintansi SIMPUS dalam pelayanan
pembayaran pasien 2.
Monitoring
Monitoring Penerimaan dalam
penerimaan = memonitoring setiap pendapatan
Rekap tiap yang di dapat
sumber
pendapatan
harian/bulana
n/tahunan
Rekap
Global
pendapatan
harian
bulanan
tahunan

2 Apakah ada hambatan dalam 1.Kadang SIMDA error dalam

penggunaan? perbaikan ada kendala server
2. Apabila ada rumus yang
tergeser tidak bisa di benerkan
sendiri karena semua di kunci
dari dinkes.

3 Penyetoran laporan 1 Apakah sudah terpenuhi BKU, STS Pelaporan BKU dan Rekap Sudah terpenuhi Pertahankan dalam
bulanan tepat waktu (Rekap penerimaan di lakukan setiap ketepatan waktu
bulan sekali ke Dinas Kesehatan pelaporan
harian Kab.Jombang dan untuk Laporan
karcis,Rekap Monitoring pendapatan di
pendapatan laporakn setiap minggu memalui
dari semua email dan di kirim ke email
unit) Dinas Kesehatan Jombang.

2 Apa kendala dalam kegiatan ini

Auditee Auditor

MAHMUDAH ALI IMRON, Amd. Kep

NIP. 19650717 198903 2 010 NIP. 19771227 200604 1 011
 INSTRUMEN AUDIT INTERNAL
ADMINISTRASI PERSEDIAAN BARANG DAN ASET
Nama unit yang diaudit: Bendahara Barang
Sasaran Audit : Bendahara Barang
Audito1. Ali Imron
2. Yulia Puspita S.N

Waktu pelaksanaan Audit : Desember 2021

Standar/Kriteria Cek Rekomendasi

No Daftar Pertanyaan Observasi Simulasi Fakta Lapangan Temuan Audit
audit Dokumen Audit
1 1 Bagaimana pemenuhan barang SOP,buku Tiap tahun unit Pertahankan
tiap unit ? bantu mengajukan RUK
Pemenuhan barang persediaan
tiaap unit barang, kartu
stok persediaan
barang
2 Bila barang di unit tidak SOP,Buku Unit mengajukan Pertahankan
tersedia/habis bagaimana bantu permintaan barang yang
solusinya ? permintaan habis ke bendahara
persediaan/ barang dengan membawa
barang yang dan dan mencatatnya di
habis buku bantu permintaan
barang
3 Bagaimana proses pemberian SOP, Buku Memberikan barang Pertahankan
barang ke unit yang melakukan Bantu tersebut ke unit yang
permintaan ? Bendahara melakukan permintaan.
` Barang,kartu Kemudian menulisnya di
stok persediaan buku persediaan barang
barang dan kartu stok barang
tersebut
2 1 Adakah Sistem Aplikasi yang di Penggunaan Aplikasi
gunakan dalam memonitoring ASPAK dalam
Aplikasi yang di persediaan/aset/sarana prasarana
gunakan yang di gunakan di puskesmas ?

2 Apakah ada hambatan dalam

penggunaan Aplikasi yang di
gunakan dalam memonitoring
persediaan/aset/sarana prasarana
yang di gunakan di puskesmas ?

3 1 Adakah Dokumen Bukti dalam

pelaksanaan pemberian
Persediaan Barang persediaan/aset yang didapatkan
Hibah dari pihak lain ?

2 Adakah Dokumen atau Buku

Kendali untuk memonitoring
Persediaan/Aset yang
didapatkan dari pihak lain ?

4 1 Apakah laporan yang di minta

sudah terpenuhi ?
Penyetoran laporan
bulanan tepat waktu

2 Apa kendala dalam dalam

pelaporan persediaan
barang/asset ?
Auditee Auditor

ERDINA AGUSTIN RAHMAWATI, S.Tr.Keb. ALI IMRON, Amd. Kep

NIP. 19790811 200801 2 013 NIP. 19771227 200604 1 011
 INSTRUMEN AUDIT INTERNAL
ADMINISTRASI BELANJA
Nama unit yang diaudit: Administrasi Belanja
Sasaran Audit : Bendahara Pengeluaran
Audito1. Ali Imron
2. Yulia Puspita S.N

Waktu pelaksanaan Audit : Desember 2021

Standar/Kriteria
No
Audit
1 Pembuatan Laporan 1 Apakah dapat terpenuhi target /
Pertanggungjawaban
Belanja dalam satu
tahun
Rekomendasi
Daftar Pertanyaan Cek Dokumen Observasi Simulasi Fakta Lapangan Temuan Audit
Audit
SPJ,DPA,SOP,Fakt Dalam satu tahun target Dilakukannya
anggaran belanja yang di ur belanja tidak terpenuhi 100 perubahan anggaran di
% dan biasanya hanya dalam PAK tahun
tentukan ? Pajak,Kwintansi ,N terpepenuhi sekita 70% - berjalan.
ota Pembelian 90% dikarenakan memang
Monitoring Belanja ada hambatan yang tidak
terduga di waktu berjalan

2 Apa yang menjadi hambatan Adanya troubel E- Catalog Dalam perencanaan

tidak tercapainya target dan tidak tersedianya barang DPA untuk belanja
yang akan di beli di E- sebaiknya harus di
/anggaran belanja tersebut ?
Catalog,Beberapa barang sesuaikan dengan
sudah di penuhi dari Dinas kebutuhan Puskesmas.
Kesehatan Jombang.

3 Upaya apa yang dilakukan untuk Jika tidak tersedia barang di

dalam mengeliminasi hambatan E-Catalog maka akan
dilakukan pembelian secara
tersebut ?
Langsung

2 Sistem Aplikasi 1 Adakah Sistem Aplikasi yang di - Monitoring Belanja dan

gunakan ? SIMDA, E catalog
 2 Apakah ada hambatan dalam
penggunaan Aplikasi ?

3 Penyetoran laporan 1 Apakah sudah terpenuhi ? LRA,SP3B,SP2D,B Laporan pengajuan SP3B Pertahankan dalam
bulanan tepat waktu KU,Rekening dilakukan 1 bulan sekali di ketepatan waktu
Dinas Kesehatan pelaporan
korang dan Rekap
Kab.Jombang dengan
Belanja per bulan mencocokan data dari
Dinkes dan Puskesmas Lalu
mengentry Pendapatan dan
Belanja dalam satu bulan
tersebut ke SIMDA.

2 Apa kendala dalam kegiatan ini ?

Auditee Auditor

DEVI FEBRIANTI, S.Tr.Kes ALI IMRON, Amd. Kep

NIP. 19860213 201001 2 014 NIP. 19771227 200604 1 011
 INSTRUMEN AUDIT INTERNAL
MUTU
Nama unit yang diaudit: MUTU
Sasaran Audit : MUTU
Auditor 1. Ali Imron
2. Rahmah Al maida

Waktu pelaksanaan Audit : Juni 2021

Standar/Kriteria cek Fakta Rekomendasi

No Daftar Pertanyaan observasi Simulasi Temuan audit
audit dokumen lapangan audit
1 SKM (Survei 1 Dilakukan setahun berapa kali SOP,Buku - Dilakukan Pertahankan
Kepuasan bantu setahun 2 kali kegiatan
Masyarakat) ≥ 80%
2 apakah ada target waktu dalam SOP,Buku
melakukan survey ( mulai bantu
mengumpulkandata sampaitindak
lanjut)

3 dalam penentuan sample apakah SOP,Buku

memperhatikan unsur bantu
keterwakilan
2 Survei kepuasan 1 apa target dari kegiatan ini Buku bantu
pasien ≥ 80%
2 dilakukan dengan metode apa dan Setiap pasien
kapan waktunya yang selesai
mendapatkan
pelayanan

3
Auditee Auditor
 INSTRUMEN AUDIT INTERNAL
ADMINISTRASI BELANJA OPERASIONAL KEGIATAN
Nama unit yang diaudit: Administrasi BelanjaOperasional Kegiatan
Sasaran Audit : Bendahara BOK
Audito1. Ali Imron
2. Yulia Puspita S.N

Waktu pelaksanaan Audit : Desember 2021

Standar/
No Daftar Pertanyaan Cek Dokumen Observasi Simulasi
Kriteria Audit
1 Pembuatan 1 Apakah dapat terpenuhi
Laporan target / anggaran belanja
Pertanggungjawa program kegiatan yang
ban Belanja di tentukan ?
dalam satu tahun

2 Apa yang menjadi

hambatan tidak
tercapainya target
/anggaran belanja
program kegiatan
tersebut ?

3 Upaya apa yang

dilakukan untuk dalam
mengeliminasi
hambatan tersebut ?

2 Pencairan Dana 1 Bagaimana Proses

Pencairan Dana setelah
SPJ selesai?
 2 Bagaimana Alur Buku Bantu Anggaran
Penyaluran dana ke kegiatan programer buku
pihak program ? baku tanda terima
penerimaan dana yg telah
di spj kan

3 Penyetoran 1 Apakah sudah terpenuhi Buku Kas Umum

laporan bulanan
tepat waktu

2 Apa kendala dalam

kegiatan ini ?

Auditee

JURIYAH
NIP. 19681013 199103 2 010
UDIT INTERNAL
OPERASIONAL KEGIATAN

Fakta Lapangan Temuan Audit Rekomendasi Audit

Saat Juknis BOK dan DPA BOK turun

maka Dinkes akan mengumumkan
kepaada puskesmas untuk segera
membuat SPJ serapan kegiatan/program
untuk di setor kedinkes dengan waktu
yang sudah di tentukan.

Hambatan yang muncul adalah apabila

ada programer yang telat mengerjakan
SPJ dan bahkan ada programer yang
tidak menyerap kegiatan/program yang
telah di anggarakan.

Mengadakan rapat koordinasi

pemegang program dengan kepala
puskesmas untuk megetahui dan
konsultasi apa saja hambatan para
programer sampai kegiatan atau
program nya tidak di realisasikan dan
tidak diserap. Sehingga apabila ada
kendala bisa di atasi bersama sama dan
kegiatan tersebut dapat terealisasi.

Setelah SPJ dan Rekap SPJ i setor ke

bagian keuangan dinkes jombang maka
beberapa hari kemudian dana sebesar
SPJ yang di setor akan di transfer
bendahara pengeluaran dinkes ke rek
PPTK puskesmas cukir.
Setelah PPTK mendapatkan
pemberitahuan bahwa uang sudah di tf
maka dilakukan pencairan melalui bank
jatim dan membagikan dana tersebut ke
pemegang program sesuai dengan
nominal spj yg telah di setor ke dinkes

Setiap bulan benbdahara BOK harus

membuat BKU untuk pelaporan dana
yang di terima dan di kelurakan tipa
bulannnya.

tidak ada

Auditor

ALI IMRON, Amd. Kep

NIP. 19771227 200604 1 011
 INSTRUMEN AUDIT INTERNAL
ADMINISTRASI BELANJA OPERASIONAL KEGIATAN
Nama unit yang diaudit: Administrasi BelanjaOperasional Kegiatan
Sasaran Audit : Bendahara BOK
Audito1. Ali Imron
2. Yulia Puspita S.N

Waktu pelaksanaan Audit : Desember 2021

Standar/
No Daftar Pertanyaan Cek Dokumen Observasi Simulasi
Kriteria Audit
1 Pembuatan 1 Apakah dapat terpenuhi
Laporan target / anggaran belanja
Pertanggungjawa program kegiatan yang
ban Belanja di tentukan ?
dalam satu tahun

2 Apa yang menjadi

hambatan tidak
tercapainya target
/anggaran belanja
program kegiatan
tersebut ?

3 Upaya apa yang

dilakukan untuk dalam
mengeliminasi hambatan
tersebut ?
2 Pencairan Dana 1 Bagaimana Proses
Pencairan Dana setelah
SPJ selesai?

2 Bagaimana Alur
Penyaluran dana ke
pihak program ?

3 Penyetoran 1 Apakah sudah

laporan bulanan terpenuhi ?
tepat waktu

2 Apa kendala dalam

kegiatan ini ?

Auditee

JURIYAH
NIP. 19681013 199103 2 010
UDIT INTERNAL
OPERASIONAL KEGIATAN

Fakta Lapangan Temuan Audit Rekomendasi Audit

Auditor

ALI IMRON, Amd. Kep

NIP. 19771227 200604 1 011