Strategi Mencapai Maturitas SPIP

Level 4

Capacity Building Pemantapan Maturitas SPIP Level 3 dan

Persiapan Menuju Maturitas SPIP Level 4

Yogyakarta, 18 September 2019

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
 LEVEL MATURITAS SPIP
KEMENTERIAN LINGKUNGAN HIDUP DAN
KEHUTANAN TAHUN 2018

LEVEL 3
(3.037)

TERDEFINISI

KLHK sudah melaksanakan praktik pengendalian

intern dan terdokumentasi dengan baik.
Namun evaluasi atas pengendalian intern
dilakukan belum dengan dokumentasi yang
memadai.
 MATURITAS SPIP PADA
KEMENTERIAN LHK
TAHUN
2019

TAHUN
2018
TAHUN
2016

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
LEVEL MATURITAS SPIP PER ESELON I

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
FUNGSI SATGAS PENYELENGGARAAN SPIP

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
Strategi Menuju Level 4 Maturitas SPIP

Meningkatkan kompetensi SDM untuk

implementasi SPIP yang konsisten dan berkelanjutan 07
Meningkatkan fungsi pemantauan atas seluruh unsur SPIP
06
Menetapkan kebijakan pelaksanaan telaah sejawat berkala
dan dilaksanakan dengan konsisten 05
Penyempurnaan tampilan dashboard untuk
mendukung better decision making 04
Mempercepat penyelesaian/TL temuan BPK yang berulang
03
Menyusun rencana penanganan risiko atas
seluruh kegiatan utama 02
Penetapan Kebijakan Uji Silang/Rekonsiliasi 01
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN
PEMBANGUNAN
Rekomendasi Hasil QA (1)

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
Rekomendasi Hasil QA (2)

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
 STRATEGI PENINGKATAN MATURITAS SPIP
(+) Pengkomunikasian Kebijakan dan (+) Evaluasi formal , berkala dan
Prosedur terdokumentasi

• Ada praktik pengendalian LEVEL 3 - Terdefinisi

LEVEL 1 -Rintisan intern,. •Ada praktik LEVEL 5 - Optimum

• Tidak terdokumentasi pengendalian

• Ada praktik •Ada praktik internal yang
•Belum memiliki pengendalian intern dengan baik pengendalian intern •Menerapkan
– ada kebijakan dan •Pelaksanaan tergantung efektif,
kebijakan dan •Terdokumentasi pengendalian intern
prosedur prosedur tertulis pada individu dan belum •Evaluasi formal, yang berkelanjutan,
• Namun masih melibatkan semua unit dengan baik. berkala dan
•Evaluasi atas terintegrasi dalam
bersifat ad-hoc dan organisasi. terdokumentasi.
tidak terorganisasi pelaksanaan kegiatan
•Efektivitas pengendalian pengendalian intern
dengan baik,
belum dievaluasi dilakukan tanpa •Pemantauan otomatis
• Tanpa komunikasi dokumentasi yang menggunakan aplikasi
LEVEL 0 – Belum ada dan pemantauan
memadai. komputer

LEVEL 4 – Terkelola dan

LEVEL 2 - Berkembang Terukur

(+) Kebijakan dan (+) Implementasi kebijakan (+ )Pemantauan/ pengembangan

Prosedur Tertulis dan prosedur (+) berkelanjutan
dokumentasi

(+) Vertikal: Unsur-unsur terpenuhi

(+) Horisontal: Jml unit kerja ber-SPIP bertambah
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN
PEMBANGUNAN
 STRATEGI PENINGKATAN MATURITAS SPIP
LEVEL 5 Pemantauan/
- Optimum
pengembangan
berkelanjutan

Evaluasi formal, berkala dan Evaluasi formal, berkala dan

terdokumentasi terdokumentasi

Implementasi kebijakan dan Implementasi kebijakan dan Implementasi kebijakan dan

prosedur ; Dokumentasi prosedur ; Dokumentasi prosedur ; Dokumentasi

Pengkomunikasian Kebijakan Pengkomunikasian Kebijakan Pengkomunikasian Kebijakan Pengkomunikasian Kebijakan

dan Prosedur dan Prosedur dan Prosedur dan Prosedur

Belum memiliki Kebijakan dan Prosedur Kebijakan dan Prosedur Kebijakan dan Prosedur Kebijakan dan Prosedur Kebijakan dan Prosedur
kebijakan dan prosedur Tertulis Tertulis Tertulis Tertulis Tertulis

LEVEL 4 – Terkelola dan

LEVEL 0 – Belum ada LEVEL 1 -Rintisan LEVEL 2 - Berkembang LEVEL 3 - Terdefinisi LEVEL 5 – Optimum
Terukur

(+) Vertikal: Unsur-unsur terpenuhi

(+) Horisontal: Jml unit kerja ber-SPIP bertambah

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
 Strategi Peningkatan Maturitas Menuju Level 4
Lingkungan Pengendalian
• Menyusun Grand Design SPIP sesuai dengan Lingkungan
Pengendalian level 3.
• Memastikan rencana tindak pengembangan pada sub unsur
penegakan integritas dan struktur organisasi sesuai dengan
kebutuhan telah efektif dan dilaksanakan seluruh satuan kerja.
• Melakukan updating data sub unsur pada lingkungan
pengendalian terutama pada sub unsur penegakan integritas dan
struktur organisasi dengan berbasis web.
• Melakukan evaluasi secara periodik dalam rangka memperoleh
feed back atas kondisi lingkungan pengendalian.
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN
PEMBANGUNAN
 Strategi Peningkatan Maturitas Menuju Level 4
Penilaian Risiko

• Melakukan updating peta risiko berdasarkan perubahan

lingkungan pengendalian dan kegiatan.
• Memastikan rencana tindak pengembangan pada sub unsur
identifikasi risiko dan analisis risiko berdasarkan perubahan
lingkungan pengendalian dan kegiatan.
• Melakukan updating data peta risiko berbasis web.
• Melakukan evaluasi secara periodik dalam rangka memperoleh
feed back atas seluruh risiko yang ada.

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
 Strategi Peningkatan Maturitas Menuju Level 4
Aktivitas Pengendalian

• Menyusun Grand Design pengembangan SOP sesuai dengan

perubahan lingkungan pengendalian dan kegiatan.
• Memastikan rencana tindak pengembangan atas sub unsur
pemisahan fungsi, pengendalian fisik atas aset dan dokumentasi
yang baik telah efektif dan dilaksanakan seluruh satuan kerja.
• Melakukan implementasi SOP atas fisik atas aset dan
dokumentasi yang baik dengan berbasis teknologi.
• Melakukan evaluasi secara periodik dalam rangka memperoleh
feed back atas pelaksanaan SOP yang telah berjalan.
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN
PEMBANGUNAN
 Strategi Peningkatan Maturitas Menuju Level 4
Informasi dan Komunikasi

• Menyusun Grand Design Pengembangan Penyampaian Informasi dan

Komunikasi sesuai dengan perubahan lingkungan pengendalian dan
kegiatan.
• Memastikan rencana tindak pengembangan atas sub unsur informasi
yang relevan dan komunikasi yang efektif telah dilaksanakan seluruh
satuan kerja.
• Melakukan implementasi SOP penyampaian informasi dan komunikasi
atas pelaksanaan SPIP dengan berbasis teknologi.
• Melakukan evaluasi secara periodik dalam rangka memperoleh feed
back atas pelaksanaan SOP yang telah berjalan.

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
 Strategi Peningkatan Maturitas Menuju Level 4
Pemantauan
• Menyusun Grand Design Pemantauan sesuai dengan perubahan
lingkungan pengendalian dan kegiatan.
• Memastikan rencana tindak pengembangan atas sub unsur
Pemantauan Berkelanjutan dan Evaluasi Terpisah telah efektif
dilaksanakan seluruh satuan kerja.
• Melakukan implementasi SOP pamantauan dan evaluasi
pelaksanaan SPIP dengan berbasis teknologi.
• Melakukan evaluasi secara periodik dalam rangka memperoleh
feed back atas pelaksanaan SOP yang telah berjalan.

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
Implementasi SPIP dan Peran APIP secara Menyeluruh
Pada Level 4, penerapan SPIP
telah efektif, setiap personil/unit
Assu- Con- mengendalikan kegiatan untuk
rance sulting pencapaian tujuan
kegiatan/organisasi, serta
dilaksanakannya evaluasi secara
formal dan terdokumentasi.
APIP
Pada Level 4, APIP
mengintegrasikan keseluruhan
informasi dari seluruh elemen
PENERIMAAN organisasi untuk mendorong
ORGANISASI/UNIT
peningkatan kualitas tata kelola
dan manajemen risiko
PENGELUARAN
PROGRAM/KEGIATAN Pencapaian Level 4 bukan hanya
untuk kebutuhan
PELAYANAN/ penilaian/status, namun juga
TRANSAKSI harus memastikan optimalnya
PERIZINAN
kebermanfaatan SPIP dan peran
APIP bagi peningkatan performa
dan ketercapaian tujuan
organisasi
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN
PEMBANGUNAN
PENUTUP

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN
TERIMA KASIH

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN