Bab I

PENDAHULUAN

A. Latar belakang

Bank adalah lembaga keuangan yang menyediakan jasa penyimpanan dana bagi
perorangan, badan usaha swasta, badan usaha milik pemerintah, bahkan instansi pemerintah.
Sebagai lembaga keuangan, bank terutama bergerak dalam memberikan layanan kredit kepada
pelanggan di samping transaksi pembayaran dan layanan sirkulasi dana. Definisi kredit adalah
fasilitas keuangan yang memungkinkan individu atau perusahaan untuk meminjam uang untuk
membeli produk dan membayarnya kembali dalam jangka waktu tertentu. Undang-undang
Nomor 10 Tahun 1998 menyatakan bahwa pinjaman adalah pemberian uang atau tagihan yang
dipersamakan dengan itu berdasarkan perjanjian atau perjanjian pinjam meminjam antara bank
dengan pihak lain, yang mewajibkan peminjam setelah pembayaran bunga untuk jangka waktu
tertentu. itu akan membutuhkan pembayaran.

Masalah yang terjadi ketika ada kredit macet dan kredit macet. Ini adalah risiko yang
melekat pada pinjaman yang dikeluarkan oleh bank. Risikonya, peminjam akan kesulitan
memenuhi kewajibannya untuk mengembalikan pinjaman tepat waktu. Kepailitan debitur
(kredit) merugikan kreditur sebagai pemberi pinjaman.

B. Rumusan masalah
Dengan melihat latar belakang diatas, maka timbul masalah sebagai berikut :
1. Apa yang dimaksud kredit bermasalah atau kredit macet?
2. Faktor-faktor apa saja yang menyebabkan kredit bermasalah atau kredit macet?
3. Bagaimana penyelesaian terhadap kredit macet atau kredit bermasalah?
C. Tujuan
Adapun tujuan dari pembuatan makalah ini yaitu
1. Mengetahui tentang yang dimaksud kredit bermasalah atau kredit macet.
2. Mengetahui penyebab kredit bermasalah atau kredit macet.
3. Mengetahui penyelesaian terhadap kredit bermasalah atau kredit bermasalah.
 Bab II
PEMBAHASAN

Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 menyatakan bahwa pinjaman adalah pemberian

uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan perjanjian atau perjanjian
pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain, yang mewajibkan peminjam setelah
pembayaran bunga untuk jangka waktu tertentu. itu akan membutuhkan pembayaran. Piutang
macet adalah setiap pinjaman yang berisiko karena peminjam telah gagal atau berjuang untuk
memenuhi kewajiban yang dinyatakan. Dalam industri perbankan, kredit macet dapat terjadi
karena faktor internal dan eksternal, sehingga bank harus berpegang pada prinsip kehati-
hatian dan prinsip-prinsip lain yang terkait dengan perkreditan bank dalam menerapkan
ketentuan ini.
Dalam Paket Kebijakan Deregulasi Mei 1993 (PAKMEI 1993), perkreditan perbankan
Indonesia memiliki dua kategori: pinjaman lancar dan pinjaman macet. Pemeringkatan kredit
didasarkan pada Peraturan Gubernur Bank Indonesia No. 30/267/KEP/DIR Pasal 4, 27
Februari 1998 yaitu
1. Lancar (pass) yaitu apabila memenuhi kriteria :
 Pembayaran angsuran pokok dan/ atau bunga tepat; dan
 Memiliki mutasi rekening yang aktif; atau
 Bagian dari kredit yang dijamin dengan agunan tunai (cash collateral)
2. Dalam perhatian khusus (special mention) yaitu apabila memenuhi kriteria:
 terdapat tunggakan angsuran pokok dan/ atau bunga yang belum melampaui 90
hari; atau
 kadang-kadang terjadi cerukan; atau
 mutasi rekening relatif rendah; atau
 jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan; atau
 didukung oleh pinjaman baru.
 3. Kurang Lancar (substandard) yaitu apabila memenuhi kriteria:
 terdapat tunggakan angsuran pokok dan/ atau bunga yang telah melampaui 90
hari; atau
 sering terjadi cerukan; atau
 frekuensi mutasi rekening relatif rendah; atau
 terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90 hari; atau
 terdapat indikasi masalah keuangan yang dihadapi debitur; atau dokumen yang
lemah.
4. Diragukan (doubtful) yaitu apabila memenuhi kriteria :
 terdapat tunggakan angsuran pokok dan/ atau bunga yang telah melampaui 180
hari; atau
 terjadi cerukan yang bersifat permanen; atau
 terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari; atau
 terjadi kapitalisasi bunga; atau
 dokumentasi hukum yang lemah, baik untuk perjanjian kredit maupun pengikatan
jaminan.
5. Kredit Macet
 terdapat tunggakan angsuran pokok dan/ atau bunga yang telah melampaui 270
hari; atau
 kerugian operasional ditutup dengan pinjaman baru; atau dari segi hukum
maupun kondisi pasar, jaminan tidak dapat dicairkan pada nilai wajar.

Munculnya kredit bermasalah termasuk di dalamnya kredit macet, pada dasarnya tidak
terjadi secara tiba-tiba, melainkan melalui suatu proses. Terjadinya kredit macet dapat
disebabkan baik oleh pihak kreditur (bank) maupun debitur. Faktor-faktor penyebab yang
merupakan kesalahan pihak kreditur adalah:
1. Faktor intern bank kreditur
 Rendahnya kemampuan bank dalam melakukan analisis permohonan kredit :
 Kredit diberikan tanpa pendapat atau saran dari komite kredit .
 Kredit diberikan kepada perusahaan yang belum berpengalaman.
 Bank tidak memperhatikan laporan pihak ketiga yang kurang mendukung
permohonan debitur.
  Lemahnya sistem informasi, pengawasan serta administrasi kredit :
 Penarikan dana kredit sebelum dokumen kredit selesai.
 Surat teguran atas tunggakan kepada debitur tidak disertai dengan tindakan riel.
 Bank tidak meminta dan menerima neraca rugi/laba.
 Bank gagal menerapkan prosedur dan sistem tertulis mereka.
 Bank mengabaikan cerukan debitur.
 Campur tangan berlebihan dalam keputusan kredit :
 Kredit diberikan atas usul dari pihak petugas bank yang bersahabat dengan debitur.
 Pimpinan puncak bank terlalu dominan dalam proses pengambilan keputusan kredit.
 Pengikatan jaminan kredit yang kurang sempurna :
 Penambahan kredit tanpa jaminan yang cukup.
 Bank tidak berhasil menguasai jaminan secepatnya, ketika terdapat tanda tanda.
kredit yang diberikan berkembang kearah kredit bermasalah.
2. Faktor ketidak layakan debitur :
 Debitur perorangan.
 Debitur korporasi.
3. Faktor ekstern :
 Menurunnya kegiatan ekonomi dan tingginya suku bunga kredit.
 Pemanfaatan iklim persaingan yang tidak sehat oleh debitur yang tidak bertanggung
jawab.
 Musibah yang menimpa perusahaan debitur.

Untuk menyelesaikan dan menyelamatkan kredit yang dikategorikan macet, dapat

ditempuh usaha-usaha sebagai berikut:7
1. Rescheduling (Penjadwalan Ulang)
Yaitu perubahan syarat kredit hanya menyangkut jadwal pembayaran dan atau
jangka waktu termasuk masa tenggang (grace period) dan perubahan besarnya
angsuran kredit. Tentu tidak kepada semua debitur dapat diberikan kebijakan ini oleh
bank, melainkan hanya kepada debitur yang menunjukkan itikad dan karakter yang
jujur dan memiliki kemauan untuk membayar atau melunasi kredit (willingness to
pay). Di samping itu, usaha debitur juga tidak memerlukan tambahan dana atau
likuiditas.
2. Reconditioning (Persyaratan Ulang)
Yaitu perubahan sebagian atau seluruh syarat-syarat kredit yang tidak terbatas
pada perubahan jadwal pembayaran, jangka waktu, tingkat suku bunga, penundaan
pembayaran sebagian atau seluruh bunga dan persyaratan lainnya. Perubahan syarat
kredit tersebut tidak termasuk penambahan dana atau injeksi dan konversi sebagian
atau seluruh kredit menjadi ‘equity’ perusahaan. Debitur yang bersifat jujur, terbuka
dan ‘cooperative’ yang usahanya sedang mengalami kesulitan keuangan dan
diperkirakan masih dapat beroperasi dengan menguntungkan, kreditnya dapat
dipertimbangkan untuk dilakukan persyaratan ulang.
3. Restructuring (Penataan Ulang)
Yaitu perubahan syarat kredit yang menyangkut:
a. Penambahan dana bank, atau
b. Konversi seluruh atau sebagian tunggakan bunga menjadi poko kredit baru, atau
c. Konversi seluruh atau sebagian dari kredit menjadi penyertaan bank atau
mengambil partner yang lain untuk menambah penyertaan.
4. Liquidation (Liquidasi)
Yaitu penjualan barang-barang yang dijadikan jaminan dalam rangka
pelunasan utang. Pelaksanaan likuidasi ini dilakukan terhadap kategori kredit yang
memang benar-benar menurut bank sudah tidak dapat lagi dibantu untuk disehatkan
kembali atau usaha nasabah yang sudah tidak memiliki prospek untuk dikembangkan.
Proses likuidasi ini dapat dilakukan dengan menyerahkan penjualan barang tersebut
kepada nasabah yang bersangkutan. Sedang bagi bank-bank umum milik negara,
proses penjualan barang jaminan dan aset bank dapat diserahkan kepada BPPN, untuk
selanjutnya dilakukan eksekusi atau pelelangan.
Daftar Pustaka

Hermansyah, S.H., M.Hum. (2005). Hukum Perbankan Nasional Indonesia. Jakarta: Kencana.
http://id.wikipedia.org/wiki/Kredit_%28keuangan%29
Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas UU No. 7 Tahun 1992
Tentang Perbankan
http://www.ut.ac.id/html/suplemen/adbi4331/modul_6.htm
Surat Keputusan Direktur Bank Indonesia No 30/267/KEP/DIR tanggal 27 februari 1998
Dahlan Siamat. (1993). Manajemen Bank Umum. Jakarta: Intermedia.