Anggota Kelompok 11 :

1.Winni Cynthia (232016035)

2.Regita Diana (232016268)
3.Karen Berliana (232016270)

MODUL 2. PRAKTIK AUDIT INTERNAL

KERTAS KERJA AUDIT

Kertas kerja audit (KKA) merupakan catatan auditor yang berisi data selama
melaksanakan penugasan audit. KKA harus disusun dengan sistematis dan
mencerminkan prosedur audit, pengujian-pengujian audit dan informasi yang
diperoleh serta simpulan audit. KKA harus memenuhi syarat-syarat sebagai berikut:
● lengkap,
● berisi kondisi sesuai fakta,
● memuat hal-hal yang signifikan sesuai tujuan audit,
● sistematis,
● bebas dari kesalahan,
● mencantumkan catatan atau komentar auditor.

Manfaat Kertas Kerja

KKA wajib disusun oleh auditor dalam menjalankan penugasan audit. KKA memiliki
manfaat sebagai berikut:
● Pedoman bagi auditor dalam menyusun laporan audit dan rekomendasi.
● Perangkat bagi auditor dalam menjalankan penugasan audit.
● Media untuk menyimpan informasi berupa fakta atas temuan audit.
● Pendukung data bagi auditor untuk mengkomunikasikan hasil temuan dengan
pimpinan organisasi.

Format Kertas Kerja

Tidak ada bentuk baku suatu KKA, namun demikian paling tidak terdiri dari:
● Sampul KKA.
● Daftar Isi KKA.
● Daftar Simbol Audit.
● Surat Penugasan Audit
● Program kerja audit
● Pengelompokan kertas kerja audit

Berikut ini adalah penjelasan masing-masing komponen KKA.

Sampul KKA
Sampul KKA memuat judul KKA yang menyertakan nama objek audit beserta jenis
audit yang dilakukan serta perioda audit
(operasional/kepatuhan/managemen/keuangan). Berikut adalah contoh Sampul KKA.

1
 KERTAS KERJA AUDIT

Divisi Food and Beverage

Hotel Laras Asri Resort and Spa
Audit Kegiatan Operasional
Perioda September – November 2019

Daftar Isi KKA

Daftar isi memuat seluruh rangkaian kertas kerja disertai dengan nomor halaman.

DAFTAR ISI
Hal aman Judul……………………………………………………….….. 1
Daftar Isi………………………………………………………………… 2
Daftar Simbol Audit………………………………………………….…. 3
Surat Penugasan Audit…………………………………………..……… 4
Program Kerja Audit………………………………………….………….5
Dst……

Daftar Simbol Audit

Simbol audit atau yang disebut juga tick mark, merupakan simbol bahwa suatu
prosedur audit telah dilakukan. Simbol ini bervariasi tiap penugasan audit, untuk itu
perlu dipaparkan daftar simbol yang berisi prosedur audit. Auditor internal tidak
diperkenankan memberi simbol tanpa memberi keterangan, karena akan menimbulkan
kerancuan bagi pembaca, utamanya bagi pimpinan tim audit internal maupun
managemen. Berikut ini adalah beberapa simbol audit.
DAFTAR SIMBOL AUDIT
ν : telah dikonfirmasi dengan Prosedur Operasional Standar
# : telah dicocokkan dengan perhitungan stok barang
ν : telah ditelusuri ke dokumen pendukung
⊗ : hasil review dokumen sesuai dengan hasil wawancara
* : hasil penghitungan ulang telah sesuai dengan catatan auditee
dan simbol lain yang sesuai dengan kondisi.

Surat Penugasan Audit (Dari pimpinan Audit atau Pimpinan Organisasi)

Setiap audit harus mendapat penugasan dari pimpinan tim audit dan pimpinan
managemen organisasi. Apabila dalam proses penugasan, auditor internal menemukan
hal lain yang bukan merupakan area penugasan, maka auditor tidak boleh
memperlebar penugasan auditnya. Auditor internal tetap berfokus pada audit sesuai

2
dengan surat penugasan dan temuan tersebut dapat menjadi rekomendasi untuk
disusun suatu penugasan baru.

SATUAN PENGENDALIAN INTERNAL

Hotel Laras Asri Resort and Spa
Jalan Jenderal Sudirman 335, kecamatan Argomulya,
Kotamadya Salatiga.

No: 250/VII/SPI/2015
Hal: Penugasan Audit

SURAT PENUGASAN AUDIT INTERNAL

Sesuai dengan piagam audit, auditor internal mendapat penugasan untuk melakukan audit
operasional bagian food and beverage dengan masa penugasansan September – November
2019. Audit ini merupakan kegiatan rutin (regular) sehingga hasil audit dapat menjadi
pertimbangan bagi managemen dalam mengevaluasi efisiensi, efektivitas dan ekonomis
bagian Food and Beverage. Berikut ini adalah tim yang mendapat penugasan:
1. Winni Cynthia Wijaya
2. Regita Diana Chrysti
3. Karen Berliana Suharso

Demikian penugasan ini diberikan, mohon dapat dilaksanakan dengan baik sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.

Salatiga, September 2019

David Adechandra Ashedica Pesudo, SE.,M.Ak

Dosen Mata Kuliah Praktik – Praktik Audit Internal

Program kerja audit

Program kerja audit merupakan kumpulan dari prosedur audit. Dalam program kerja,
auditor merencanakan dan menentukan prosedur audit sesuai dengan tujuan audit.
Istilah dalam program kerja audit sama dengan istilah dalam program audit eksternal
(audit laporan keuangan). Berikut ini adalah contoh program kerja audit internal.
Program Kerja Audit Operasional Fungsi Logistik
1. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Beverage untuk
mendapat informasi umum prosedur kerja dan gambaran aktivitas
operasional.
2. Inspeksi dokumen perencanaan, pembelian dan penerimaan bahan
baku.
3. Observasi keberadaan CCTV dan akses atas kunci persediaan bahan
baku.
4. Dokumentasi hasil pengamatan proses operasional food and beverage.
5. Bandingkan antara laporan bagian food and beverage dengan hasil
wawancara Kepala Bagian Food and beverage

Pengelompokan kertas kerja audit

KKA dapat dikelompokkan sesuai dengan tahapan pengauditan, misalnya
berdasarkan:
o Audit Pendahuluan

3
o Hasil Pengujian
o Evaluasi Temuan dan Rekomendasi
o Draft Laporan Audit Internal

Berikut adalah contoh format kertas kerja audit internal untuk audit pendahuluan
dalam rangka memahami proses bisnis atau aktivitas operasional auditee.

Nama Perusahaan : Laras Asri Resort and Spa Salatiga

Kode KKA: W.1
Unit audite :Divisi Food and Beverage
Periode : September- November 2019
Kondisi risiko : B2

Tujuan Audit:
1. Pengujian ekonomis,efektif dan efisiensi atas kegiatan audit operasional Divisi Food and
Beverage

Prosedur Audit
No Temuan Catatan
1 Pengamatan langsung kinerja bagian steward  Dalam satu bulan, Misalnya piring
serta wawancara kepada steward tentang resiko ditemukan minimal  dan gelas.
yang pernah dialami steward saat melakukan satu buah
pekerjaannya di bagian food and beverage peralatan/perabotan
yang pecah.
2. Meminta keterangan secara langsung kepada Perbandingan Standar
Kepala Bagian Food and Beverage terkait penuangan cairan perbandingan
prosedur cara pembersihan peralatan kitchen dan pembersih dengan cairan dengan air
mengkonfirmasi kebenaran terkait dengan campuran air tidak yaitu 75% air dan
informasi yang diberikan kepala Bagian Food sesuai takaran. 25% cairan
and Beverage kepada steward pembersih
3. Wawancara dengan chef Bagian Food and Daging yang Daging tidak
Beverage untuk mendapat bukti lisan terkait dimasak oleh chef boleh dimasak
pengontrolan masakan di kitchen gosong atau overcook terlalu lama karna
akan keras dan
setiap jenis
masakan yang
dimasak memiliki
kharakteristik
standar waktu
pemasakan yang
berbeda-beda.
4. Permintaan keterangan dengan karyawan yang Tercium bau gas di
bekerja di Bagian Food and Beverage untuk dalam kitchen saat
mendapat bukti lisan terkait dengan kebocoran melakukan proses
gas yang pernah terjadi. pembuatan makanan
untuk tamu.
5. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Jari Japanese chef
Beverage untuk mendapat informasi tentang teriris pisau potong
resiko yang sering terjadi di dapur
6. melakukan pengamatan secara langsung terhadap Satu dari tiga anggota Terdapat standar
menu yang diolah oleh bagian Food and kelompok kami untuk ukuran
Beverage untuk melihat kesamaan ukuran daging mendapatkan potongan dan
dalam menu makanan yang dipesan kelompok makanan dengan bentuk daging
kami. potongan bentuk dan yang sama rata

4
 ukuran daging tidak disetiap menu
sama satu sama lain yang berbeda.
7. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Waiters yang Dibutuhkan
Beverage untuk mendapat informasi mengenai terpentok meja saat keahlian khusus
resiko kerja di bagian service food and beverage melipat meja untuk melipat
penyajian makanan meja hotel karena
meja hotel terbuat
dari besi yang
tebal serta terdapat
prosedur
pemasangan meja
yang baik dan
benar.
8. Inquiry dengan Kepala Bagian Food and Pesanan makanan
Beverage untuk mendapat informasi mengenai yang diantar waiters
resiko kerja di bagian service food and beverage ke pelanggan tidak
sengaja terjatuh.

9. Inquiry dengan Kepala Bagian Food and Waiters salah

Beverage untuk mendapat informasi mengenai mencatat jumlah
resiko kerja di bagian service food and beverage pesanan steak
(pemesanan satu
steak tertulis tiga
steak yang dipesan
oleh tamu)
10. Inquiry dengan Kepala Bagian Food and Saat dilakukan Pengiriman jarak
Beverage untuk mendapat keterangan terkait pengecekan oleh FB jauh yang
dengan penerimaan bahan baku yang tidak sesuai Supervisor ditemukan memungkinkan
dengan yang dipesan bagian food and beverage satu botol wine yang terjadinya
pecah saat guncangan yang
penerimaan barang dapat merusak
dari supplier botol wine.
11. Pengamatan langsung ke gudang penyimpanan Gudang penyimpanan CCTV hanya
bahan baku untuk melihat keadaan pengamanan bahan baku tidak untuk area umum.
bahan baku. memiliki CCTV

12. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Harga yang sudah Harga pasar yang
Beverage untuk mendapatkan informasi mengenai direncanakan untuk tidak stabil
anggaran Divisi Food and Beverage. membeli bahan baku (mengikuti harga
berubah tidak sesuai pasar dan musim)
anggaran pada waktu
mendekati hari
pemesanan bahan
baku
13. Observasi langsung ke lobby hotel untuk melihat Tidak semua orang di
kinerja waiters mengenai pelayanannya terhadap beri welcome drink
tamu yang baru sampai di Laras Asri Resort and saat menunggu
Spa. dilobby.
14 Wawancara dengan Kepala Bagian Food and bahan baku makanan Standar makanan
Beverage untuk mendapatkan informasi terkait kualitasnya hotel bintang 5
dengan kualitas bahan baku memenuhi standar meliputi rasa,
hotel bintang 5 bentuk,
penampilan, dan
porsi dari
makanan
15. Inquiry dengan Kepala Bagian Food and Menu baru diterima
Beverage untuk mendapat keterangan terkait oleh konsumen
menu baru yang baru masuk pada menu utama.
16. Pengamatan langsung kegiatan di kitchen dan Waktu yang Waktu standar

5
 menghitung rata rata pengambilan peralatan atau diperlukan untuk yang dibutuhakan
bahan makanan yang akan digunakan pengambilan atau untuk mengambil
pencarian peralatan peralatan masak di
dan bahan makanan dapur yaitu 5 detik
di kitchen cepat dan sampai 30 detik
tepat
17 Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Harga standart porsi SOP untuk food
Beverage untuk mendapat informasi mengenai makanan sesuai cost yaitu harga
perencanaan food cost dengan SOP standar porsi
makanan
disesuaikan
dengan harga
pasar

18 Pengamatan langsung di bagian kitchen oleh Kondisi kitchen

anggota kelompok kami bersih (bebas dari
sampah dan debu)
19 Wawancara dengan salah satu karyawan di divisi kehadiran karyawan karyawan minimal
food and beverage yang tepat waktu dan datang 15 menit
karyawan tidak sebelum
banyak izin saat pergantian shift
bekerja di divisi food dan memperoleh
and beverage surat sebagai bukti
sah untuk
perizinan tidak
bekerja
20. Pengamatan secara langsung proses pengantaran Pengantaran makanan
pesanan dari dapur menuju sky lounge yang atau minuman tepat
jaraknya cukup jauh (waktu tempuh yang waktu dan makanan
dibutuhkan ketika berjalan dari dapur ke sky masih dalam kondisi
lounge 5-10 menit) bagus. (makanan
masih hangat ketika
sampai di tamu dan
penampilan makanan
yang dipesan tidak
berubah saat
disajikan)
21. Mengobservasi secara langsung hasil pencucian Kebersihan dan
dari sayuran atau bahan makanan yang sudah kehigenisan sayuran
dicuci dengan baik dan benar terjaga dengan baik
dan benar (tidak ada
kotoran yang
tertinggal dan debu di
sayuran)
22. Mengobservasi secara langsung dengan cara Waiters menyambut
anggota kelompok kami menjadi salah satu tamu tamu saat memasuki
untuk memesan makanan restaurant, serta
membantu tamu
mecari tempat duduk
23. Mengobservasi secara langsung dengan cara Waiters di hargai
anggota kelompok kami menjadi salah satu tamu dengan baik oleh
untuk memesan makanan tamu saat melayani
tamu
24, Mengobservasi secara langsung dengan cara Minimnya kesalahan 97% pesanan yang
anggota kelompok kami menjadi salah satu tamu pesanan yang dipesan diantarkan kepada
untuk memesan makanan dan mewawancari tamu tamu sudah sama
kepala bagian food and beverage terkait dengan dengan yang
resiko yang sering dialami waiters dipesankan tamu
25. Mengobservasi secara langsung dengan cara Jumlah nominal

6
 anggota kelompok kami menjadi salah satu tamu pembayaran tagihan
untuk memesan makanan bill pesanan makanan
atau minuman oleh
tamu tidak keliru
26 Inquiry dengan Kepala Bagian Food and Room servis Bagian cutlerie
Beverage untuk mendapat informasi mengenai menyajikan makanan meliputi dinner
resiko kerja di bagian service food and beverage yang dipesan tamu spoon, dinner
lengkap dengan fork, dessert
bagian cutlerie spoon, dessert
fork, soup spoon
27. Mengobservasi secara langsung dengan cara Waiters selalu
anggota kelompok kami menjadi salah satu tamu memberitahukan
untuk memesan makanan kepada tamu sebelum
tamu memesan
pesanan saat ada
menu yang sold out
(habis)
28. Mengobservasi secara langsung dengan cara Cita rasa dan
anggota kelompok kami menjadi salah satu tamu penampilan yang
untuk memesan makanan konsisten dari menu
yang akan
dihidangkan kepada
tamu.
29. Pengamatan langsung di kitchen terkait Minimnya
pemasangan tanda untuk keselamatan kerja kecelakaan kerja di
dapur akibat lantai
licin maupun
tersandung kabel -
kabel yang ada di
dapur.
30. Meminta keterangan secara langsung kepada Belum pernah terjadi
Kepala Bagian Food and Beverage terkait dengan kejadian mendesak
tindakan pencegahan kejadian gawat darurat dan gawat darurat
seperti kebakaran seperti kebakaran di
bagian dapur
31. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Perencanaan
Beverage untuk mendapat informasi mengenai permintaan
dokumen perencanaan pembelian bahan baku pembelian bahan
baku terealisasi
dengan tepat sesuai
dengan tanggal
pemesanan yang
ditentukan bagian
food and beverage
32. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Bagian food and
Beverage untuk mendapat informasi mengenai beverage memiliki
bahan baku yang digunakan untuk memasak bahan baku yang
berkualitas dengan
harga yang terbaik
33. Inquiry dengan Kepala Bagian Food and Pencucian peralatan Standar saat
Beverage untuk mendapat informasi mengenai kitchen menjadi proses pencucian
proses pencucian peralatan kitchen bersih (peralatan peralatan kitchen
kitchen bebas dari yaitu memakai
noda membandel, tahap-tahap air
kerak,dan minyak) panas, chemical
kemudian dibilas
air dingin.
34. Mengobservasi langsung di dapur untuk melihat Kitchen
panci, dan wajan yang di gunakan untuk memasak menggunakan

7
 menu pesanan tamu. peralatan masak
berkualitas tinggi,
misalnya
menggunakan wajan
baja.
35. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Penggunaan bahan
Beverage untuk mendapat informasi mengenai baku yang dipakai
jenis bahan baku yang di gunakan divisi food and
beverage adalah
bahan baku
berkualitas grade A.
36. Wawancara dengan salah satu staff Bagian Food Hotel memberikan
and Beverage untuk mendapat informasi asuransi kesehatan
mengenai tunjangan yang di berikan pihak Laras dan tunjangan
Asri tahunan untuk
pegawai berdasarkan
posisi jabatan.
37. Mengobservasi secara langsung dengan cara Pencatatan pesanan Pencatatan
anggota kelompok kami menjadi salah satu tamu menu masih manual pesanan dicatat
untuk memesan makanan menggunakan
kertas dan ditulis
tangan oleh
waiters
38. Meminta keterangan secara langsung kepada Terdapat pegawai
Kepala Bagian Food and Beverage terkait dengan yang selalu stand by
tindakan pencegahan keterlambatan staff saat setiap pergantian
pergantian shift shift.
39. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Pelaporan keuangan
Beverage untuk mendapat informasi mengenai menggunakan
sistem pelaporan keuangan terkait dengan divisi periode trisemester
food and beverage dan tahunan.
40. Meminta keterangan secara langsung kepada Divisi Food and
Kepala Bagian Food and Beverage terkait dengan Beverage membuat
salah satu sarana untuk pemasaran menu di divisi Food Festival.
food and beverage Seperti mengundang
bintang tamu,
membuat acara musik
dan berbagai
promosi.
41. Inquiry dengan Kepala Bagian Food and Memiliki rak khusus
Beverage untuk mendapat informasi mengenai untuk menyimpan
cara untuk mempertahankan kualitas, makanan. Misalnya
kehigenisan, dan cita rasa dari bahan makanan penempatan wine,
cake, daging ditempat
dan suhu yang benar.
42. Pengamatan langsung di bagian kitchen oleh Pemotongan bahan
anggota kelompok kami makanan oleh staff di
dapur dilakukan
dengan cepat dan
benar
43. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Bahan makanan yang .
Beverage untuk mendapat informasi mengenai mendekati expired
perlakukan pada bahan makanan yang mendekati harus diolah dan
tanggal expired dibuat food promo.
44 Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Bagian Food and
Beverage untuk mendapat informasi mengenai Beverage tidak asal
pemilihan supplier untuk persedian bahan baku menerima bahan
makanan yang tidak
sesuai standar mutu

8
 dari bagian
purchasing
45 Meminta keterangan secara langsung kepada Saat penerimaan
Kepala Bagian Food and Beverage terkait dengan barang, Bagian Food
tindakan yang dilakukan saat barang yang dipesan and Beverage dan
baru sampai ke bagian food and beverage Supplier
membongkar barang
bersama-sama.
46. Wawancara dengan Kepala Bagian Food and Ditemukan beberapa
Beverage untuk mendapatkan informasi tentang jenis kitchen di laras
berbagai macam jenis kitchen di Laras Asri asri yaitu butcher,
pastry, main kitchen,
dan japanese kitchen
Pelaksana Audit Catatan penting Direview oleh:

<Winni, Regita , Karen>

Tanggal:September- November
2019

KERTAS KERJA HASIL PENGUJIAN, TEMUAN, REKOMENDASI

Nama Perusahaan :Laras Asri Resort and Spa Salatiga

Nama Kode KKA: X1
Unit auditee: Divisi Food and Beverage
Perioda Audit: September - November 2019
Kondisi Risiko: B2
Tujuan Audit:
1. Pengujian efisiensi atas kegiatan operasional Divisi Food and
Beverage (input sesuai takaran)

No Prosedur Audit Temuan Sebab Akibat Rekomendasi

1. Meminta keterangan Penuangan Steward tidak Memerlukan Steward
secara langsung kepada cairan melakukan air yang melakukan
Kepala Bagian Food pembersih penakaran banyak untuk penakaran
and Beverage dan peralatan cairan membilas cairan
meminta konfirmasi dapur pembersih cairan pembersih
steward mengenai menggunakan sebelum pembersih terlebih
prosedur dan cara standar menggunakann supaya dahulu
membersihkan perbandingan ya. peralatan sebelum
peralatan kitchen cairan dapur tidak membersihka
pembersih tertinggal sisa n peralatan.
dengan air noda.
tidak sesuai.
2. Pengamatan langsung Pemotongan Bagian butcher Mendapatkan Head Chef
ke kitchen untuk bentuk dan kurang teliti komplain dari mengecek
melihat proses ukuran daging dalam tamu langsung
memotong dan tidak sama melakukan mengenai kinerja dari
mengolah daging. satu sama lain gramasi daging. hidangan butcher saat
yang memotong
disajikan. daging untuk
memastikan
bahwa
standar
bentuk dan
ukuran
pemotongan
untuk setiap

9
 daging sama
rata.
3. Membandingkan Dalam satu Steward dalam Peralatan Diberitahuka
keterangan Kepala bulan, membersihkan yang sedang n kembali
bagian Food and minimal ada 1 peralatan di bersihkan tentang SOP
Beverage dengan peralatan/pera makanan, pecah, dan kriteria
pengamatan langsung botan yang menggunakan mengakibatka peralatan dan
kinerja bagian steward pecah. langkah- n tangan cara
serta menanyakan langkah steward yang penanganan
resiko yang sering treatment sedang yang tepat
dialami steward saat chemical yang membersihka ketika
melakukan tidak sesuai n peralatan pengerjaan
pekerjaannya di bagian dengan tersebut pembersihan.
food and beverage kharakteristik terluka. perlakuan
peralatan untuk
tersebut. steward yang
(misalnya terluka yaitu
mangkok yang pihak hotel
tipis dan memberikan
mangkok yang asuransi
tebal beda cara kesehatan.
perlakuan
pembersihannya
).
4. Membandingkan Waiters salah Musik terlalu Merugikan membuat
wawancara dengan mencatat keras bagian food dokumen
Kepala Bagian Food jumlah volumenya and beverage pesanan
and Beverage untuk pesanan steak serta ramainya karena harus menjadi 3
mendapat informasi yang suara pelanggan menanggung rangkap,
mengenai resiko kerja seharusnya di restaurant dua steak untuk kasir,
di bagian service food pesan satu hotel. yang tidak waiters dan
and beverage dengan steak saja, terjual. bagian
pengamatan secara namun dicatat kitchen. hal
langsung oleh anggota menjadi tiga ini dilakukan
kelompok kami yang steak untuk
pernah datang ke mengurangi
restorant Laras Asri resiko
kesalahan
pemesanan,
dan
pembayaran
atas menu
pesanan.
waiters juga
dapat
mengulang
kembali dan
memastikan
pesanan yang
di pesan oleh
tamu saat
tamu selesai
memilih
pesanannya
5. Membandingkan hasil Tercium bau Teknik Rasa tidak Memperhatik
wawancara Kepala gas di dalam pemasangan gas nyaman yang an langkah-
Food and Beverage kitchen saat yang tidak tidak dirasakan langkah
dengan keterangan melakukan tepat dan karyawan di pemasangan
karyawan yang bekerja proses kurang teliti kitchen gas dengan
di kitchen untuk memasak saat memasang seperti sedikit baik jangan

10
 mendapat bukti lisan. gas pusing pada sampai ada
kepala dan satu langkah
gangguan yang
pernafasan terlewat,
namun ketika
mendengar
bunyi
mendesis
pada gas,
dapat
langsung
melepas
regulator dan
mengganti
dengan
rubber lain
agar gas
terpasang
dengan lebih
aman.
6. Mengobservasi secara Minimnya Waiters selalu Bagian food
langsung dengan cara kesalahan mengulangi and beverage
anggota kelompok kami pesanan yang daftar pesanan tidak perlu
menjadi salah satu tamu dipesan tamu yang dipesan mengganti
untuk memesan ( 97% tamu pesanan tamu
makanan dan pesanan yang yang salah
mewawancari kepala diantarkan dan akan
bagian food and kepada tamu menghemat
beverage terkait dengan sudah sama waktu,
resiko yang sering dengan yang tenaga, serta
dialami waiters dipesankan bahan baku.
tamu )
7. Inquiry dengan Kepala Memiliki rak Makanan dan Makanan dan
Bagian Food and khusus untuk minuman dapat minuman
Beverage untuk menyimpan terjaga tidak cepat
mendapat informasi makanan. kualitasnya, rusak dan
mengenai cara untuk Misalnya higienis dan bertahan
mempertahankan penempatan tidak cepat lama.
kualitas, kehigenisan, wine, cake, rusak.
dan cita rasa dari bahan daging
makanan ditempat dan
suhu yang
benar.
8. Mengobservasi secara Pencatatan Saat terjadi Waiters hanya
langsung dengan cara pesanan pembatalan perlu
anggota kelompok kami masih manual order mendadak mencoret
menjadi salah satu tamu dapat langsung daftar order
untuk memesan dihapus. dan
makanan menghemat
waktu karena
proses
pembatalan
order tidak
rumit.
9. Inquiry dengan Kepala Pencucian Karena saat Peralatan
Bagian Food and peralatan proses menjadi lebih
Beverage untuk kitchen pencucian bersih
mendapat informasi menjadi memakai tahap- dibandingkan
mengenai proses bersih(peralat tahap air panas, tanpa
pencucian peralatan an kitchen chemical melakukan

11
 kitchen bebas dari kemudian prosedur.
noda dibilas air
membandel, dingin.
kerak,dan
minyak)
10. Wawancara dengan Perencanaan Terdapat nomor Bahan baku
Kepala Bagian Food permintaan urut pada setiap yang
and Beverage untuk pembelian dokumen disimpan di
mendapat informasi bahan baku perencanaan dalam gudang
mengenai dokumen terealisasi permintaan terjaga
perencanaan pembelian dengan tepat pembelian kesegarannya
bahan baku sesuai dengan bahan baku
tanggal
pemesanan
yang
ditentukan
bagian food
and beverage
11. Meminta keterangan Belum pernah Divisi Food Antisipasi Melakukan
secara langsung kepada terjadi and Beverage terhadap perawatan
Kepala Bagian Food kejadian bekerja sama kebakaran di sensor air
and Beverage terkait mendesak dan dengan Divisi dapur sudah yang
dengan tindakan gawat darurat Engineering sesuai SOP dipasang
pencegahan kejadian seperti untuk membuat dan dapat kitchen
gawat darurat seperti kebakaran di sensor air meminimalisi supaya dapat
kebakaran bagian dapur didalam r kerugian berfungsi
kitchen. jika terjadi secara
kebakaran. maksimal
saat
menghadapi
kondisi
terburuk
(kebakaran)
dan
penyediaan
tabung alat
pemadam
kebakaran
12. Pengamatan langsung di Mminimnya Penempatan Karyawan di pemberitahua
kitchen terkait kecelakaan tanda dapur dapat n ulang saat
pemasangan tanda kerja di dapur keselamatan mengerjakan brifing jika
untuk keselamatan kerja akibat lantai yang strategis job desk ada lantai
licin maupun dan dapat masing- yang sedang
tersandung dilihat oleh masing tanpa di pel atau
kabel - kabel karyawan di terkendala kabel yang
yang ada di dalam dapur lantai yang tergulung
dapur. supaya licin maupun dilantai
karyawan lebih kabel-kabel di kepada staff
berhati-hati. lantai yang yang bekerja
bisa membuat di dapur
tersandung.
13. Wawancara dengan Kehadiran Ketatnya Tidak ada
salah satu karyawan di karyawan pengecekan kegiatan yang
divisi food and yang tepat kehadiran terhambat dan
beverage waktu dan berkala dan akan tetap
karyawan kebijakan yang berjalan
tidak banyak ada terkait sesuai
izin saat dengan prosedur
bekerja di perizinan keluar
divisi food masuk

12
 and beverage karyawan di
(minimal tempat kerja
datang 15
menit
sebelum
pergantian
shift dan
memperoleh
surat sebagai
bukti sah
untuk
perizinan
tidak bekerja)
14. Pengamatan langsung Waktu yang Tata letak Tidak ada
kegiatan di kitchen dan diperlukan tempat kegiatan
menghitung rata rata untuk peralatan dalam
pengambilan peralatan pengambilan maupun bahan pengolahan
atau bahan makanan atau makanan yang dan penyajian
yang akan digunakan pencarian sesuai SOP dan makanan
peralatan dan strategis untuk yang
bahan dijangkau terhambat dan
makanan di karyawan akan tetap
kitchen cepat kitchen berjalan
dan tepat (5 sesuai
detik sampai prosedur
30 detik)
15. Wawancara dengan Ditemukan Pemisahan Kinerja staff
Kepala Bagian Food beberapa jenis kitchen menjadi pada masing-
and Beverage untuk kitchen di beberapa bagian masing jenis
mendapatkan informasi laras asri dilakukan dapur dapat
tentang berbagai macam yaitu butcher, karena proses, menghasilkan
jenis kitchen di Laras pastry, main bahan baku, masakan yang
Asri kitchen, dan keahlian, maksimal
japanese bentuk dan tata karena fokus
kitchen letak peralatan pada keahlian
berbeda-beda masing
sesuai dengan masing
karakteristik mengolah
masing masing masakan
jenis masakan
Pelaksana Audit Catatan Direview oleh:
penting

<Winni, Regita , Karen>

Tanggal:September-
November 2019

Perusahaan : Laras Asri Resort and Spa

Nama Kode KKA: X2
Unit auditee: Food and Beverage
Perioda Audit: September - November 2019
Kondisi Risiko: B2
Tujuan Audit:
1. Pengujian ekonomis atas kegiatan operasional Divisi Food and
Beverage

No Prosedur Audit Temuan Sebab Akibat Rekomendasi

13
1. Pengamatan langsung Gudang Karena CCTV Bahan baku Pemberian
ke gudang penyimpanan penyimpanan hanya bisa hilang CCTV agar
bahan baku untuk bahan baku digunakan pada dan tingkat dapat
melihat keadaan tidak tempat-tempat kemudahan mengontrol
pengamanan bahan memiliki umum dan untuk setiap saat
baku. CCTV beresiko tinggi. mengetahui dan
Sedangkan pelaku mencegah
akses bagian pencurian kehilangan
gudang semakin sulit. bahan baku.
penyimpanan
bahan baku
hanya dimiliki
staff tertentu
yang sudah
dipercaya.
2. Observasi langsung ke Tidak semua Welcome drink Membuat Waiters
lobby hotel untuk orang di beri lebih kepuasan melakukan
melihat kinerja waiters welcome diperuntukan tamu terhadap pengecekan
mengenai pelayanannya drink saat untuk tamu pelayanan dan
dan konfirmasi menunggu yang menunggu hotel menjadi bekerjasama
informasi yang di dapat dilobby. cek-in atau berbeda dengan
kepada kepala bagian (contohnya mempunyai resepsionis
food and beverage. anggota kepentingan terhadap
kelompok terkait dengan tamu yang
kami yang hotel. Karena duduk
tidak di beri keterbatasan dilobby hotel
welcome waiters supaya
drink di mengidentifikas diberikan
pertemuan ke i kepentingan welcome
dua) tamu, maka drink.
pemberian
welcome drink
tidak merata.
3. Wawancara dengan Bagian Food Standar mutu Tidak ingin Kualitas
Kepala Bagian Food and Beverage bahan makanan membuat mutu bahan
and Beverage untuk tidak asal tetap terjaga. pelanggan makanan
mendapat informasi menerima kecewa sudah dijaga
mengenai pemilihan bahan terhadap cita dengan baik
supplier untuk makanan rasa dan dan bahan
persedian bahan baku yang tidak tesktur bahan makan yang
sesuai standar makanan. tidak sesuai
mutu dari dengan
bagian standar mutu
purchasing dapat diretur
dengan
bahan
makanan
yang sesuai
standar mutu
4. Wawancara dengan Bahan Bahan makanan Income yang Bahan
Kepala Bagian Food makanan yang masih diperoleh makanan
and Beverage untuk yang layak dapat bagian food yang tanggal
mendapat informasi mendekati dimanfaatkan and beverage expirednya
mengenai perlakukan expired harus secara dapat maksimal
pada bahan makanan diolah dan maksimal (tidak bertambah tinggal satu
yang mendekati tanggal dibuat food terbuang dan dari penjualan minggu
expired promo. tetap terjual) bahan baku kurang dapat
yang dimusnahkan
mendekati saja untuk
expired. menghindari

14
 penjual nakal
yang menjual
kembali
bahan
makanan
tersebut
5. Wawancara dengan Harga FB Minat beli
Kepala Bagian Food standart porsi supervisorselalu konsumen
and Beverage untuk makanan merencanakan meningkat
mendapat informasi sesuai dengan perhitungan karena harga
mengenai perencanaan SOP (harga food cost masih
food cost standar porsi sebelum terjangkau
makanan menetapkan dengan
disesuaikan harga standar makanan
dengan harga porsi makanan yang
pasar) yang akan kualitasnya
dijual sesuai dengan
standar.
6. Wawancara dengan Penggunaan Divisi Food and Cita rasa dan
Kepala Bagian Food bahan baku Beverage tekstur yang
and Beverage untuk yang dipakai menggunakan ditawarkan
mendapat informasi divisi food standar bahan membuat
mengenai jenis bahan and beverage baku hotel pelanggan
baku yang di gunakan adalah bahan bintang 5 merasa puas.
baku
berkualitas
grade A.
7. Wawancara dengan Bahan baku Pengecek Hasil
Kepala Bagian Food makanan bahan baku saat pengolahan
and Beverage untuk kualitasnya diterima pihak dari bahan
mendapatkan informasi memenuhi food and baku yang
terkait dengan kualitas standar hotel beverage serta kualitasnya
bahan baku bintang supplier memenuhi
5(standar mengirimkan standar akan
rasa, bentuk, sampel serta mempengaruh
penampilan, jasa retur misal i hasil akhir
dan porsi dari kualitas bahan makanan
makanan) bakunya tidak
sesuai dengan
standar hotel
bintang 5
8. Wawancara dengan Bagian food Bagian food Bahan baku Melakukan
Kepala Bagian Food and beverage and beverage dapat diolah pengecekan
and Beverage untuk memiliki mempunyai dan bahan baku
mendapat informasi bahan baku supplier tetap menghasilkan untuk
mengenai bahan baku yang untuk makanan menjaga
yang digunakan untuk berkualitas persediaan dengan kualitas
memasak dengan harga bahan baku kualitas dan bahan baku
yang terbaik cita rasa dengan harga
sesuai dengan terbaik
standar sekalipun
makanan dari supplier
hotel bintang tetap
lima
Pelaksana Audit Catatan Direview oleh:
penting

<Winni, Regita , Karen>

Tanggal:September-
November 2019

15
Perusahaan: Laras Asri Resort and Spa
Nama Kode KKA: X3
Unit auditee: Food and Beverage
Perioda Audit : September - November 2019
Kondisi Risiko: B2
Tujuan Audit:
1. Pengujian efektivitas atas kegiatan operasional Divisi Food and
Beverage

No Prosedur Audit Temuan Sebab Akibat Rekomendasi

1. Permintaan keterangan Daging yang Api yang Mengalami Kepala chef
dengan chef Bagian dimasak oleh digunakan kerugian dapat
Food and Beverage cooker untuk memasak bahan baku, menegur
untuk mendapat bukti gosong atau daging terlalu karena daging cooker dan
lisan overcook besar atau yang diolah mengganti
waktunya yang merupakan daging yang
terlalu lama daging mahal gosong
dengan dengan
kualitas grade daging baru
A untuk
mempertahan
kan kualitas
makanan
(Food and
Beverage
biasanya
mensiasatiny
a dengan
daging bonus
yang
diberikan
oleh supplier
langgananny
a)
2. Wawancara dengan Jari Japanese Kurangnya Proses Pemakaian
Kepala Bagian Food chef teriris kehati-hatian memasak pisau
and Beverage untuk pisau potong Japanese chef masakan dilakukan
mendapat informasi dalam Japanese dengan hati
tentang resiko yang memotong ikan (sushi) hati serta
sering terjadi di dapur karena menjadi lebih meletakakan
dan menanyakan banyaknya lambat karena P3K di
langsung kepada pesanan dalam jari chef harus tempat
Japanese chef untuk waktu yang diobati terjangkau
mengkonfirmasi bersamaan. dahulu. supaya luka
kejadian sesungguhnya pada jari
dapat
ditangani
dengan cepat
3. Membuat konfirmasi Saat Pada saat Perusahaan Mengecek
kepada FB supervisor dilakukan perjalanan mengalami kesesuaian
yang pernah menerima pengecekan pengiriman kerugian bahan baku
barang cacat oleh oleh FB barang, medan dibagian food dengan
supplier terkait Supervisor jalan banyak and beverage permintaan
informasi yang ditemukan yang berlubang karena harga FB
diberikan Kepala satu botol dan wine relative Supervisor,

16
 Bagian Food and wine yang mengakibatkan mahal sekitar dengan cara
Beverage. pecah saat guncangan pada Rp 500.000 membuka
penerimaan botol botol sampai jutaan penerimaan
barang dari wine. rupiah. bahan baku
supplier bersama
dengan
pemasok saat
Wine datang
agar kedua
belah pihak
melihat
dengan
seksama jika
ada WIne
yang pecah
agar
terhindar dari
kesalahpaha
man
4. Wawancara dengan Harga yang Karena harga Pembengkaka Mengobserva
Kepala Bagian Food direncanakan pasar berubah n anggaran si dan
and Beverage untuk untuk saat pembelian pembelian memprediksi
mendapatkan informasi membeli bahan baku bahan baku harga pasar
mengenai anggaran bahan baku (mengikuti kedepannya
Divisi Food and berubah tidak harga pasar dan dengan
Beverage serta melihat sesuai musim). bantuan
dokumen perencanaan anggaran purchasing
pembelian bahan baku sehingga
dengan bukti dapat
pembayaranan bahan membuat
baku. rancangan
food cost
dengan tepat
5. Wawancara dengan Pesanan Lokasi kitchen Pesanan tamu Kehati-hatian
Kepala Bagian Food makanan dengan yang terjatuh waiters
and Beverage untuk yang diantar restaurant yang harus dibuat ditingkatkan
mendapat informasi waiters ke jauh membuat ulang dan dalam
mengenai resiko kerja pelanggan waiters harus membutuhkan mengantar
di bagian service food tidak sengaja berjalan cepat waktu lebih makanan
and beverage serta terjatuh. dan membuat sehingga supaya
melakukan pengamatan waiters membuat kondisi
langsung kinerja waiters tersandung. tamu makanan
saat mengantarkan menunggu masih bagus
barang ke lokasi yang lebih lama saat sampai
berada jauh di hotel. di meja tamu
6. Wawancara dengan waiters yang Waiters yang Waiters mengikuti
Kepala Bagian Food terpentok baru kerja salah mengalami tranning
and Beverage untuk meja saat arah melipat pendarahan berkaitan
mendapat informasi melipat meja meja penyajian dan dengan
mengenai resiko kerja penyajian makanan yang mengakibatka prosedur-
di bagian service food makanan terbuat dari besi n hotel prosedur
and beverage serta tebal, berat, dan mengeluarkan pelayanan
konfirmasi atas kejadian sisi bawah dana lebih perhotelan
yang terjadi kepada mejanya kasar. untuk dibagian
waiters terkait. pengobatan food and
waiters yang bevreage
terluka supaya
tersebut waiters
paham
dengan

17
 mekanisme
jobdesknya.
selain itu
head waiters
dapat
menegur
waiters agar
melakukan
tugasnya
dengan baik
dan benar
7. Meminta keterangan Saat Mengantisipasi Penerimaan
secara langsung kepada penerimaan kerugian yang barang akan
Kepala Bagian Food barang, hanya dialami sesuai dan
and Beverage terkait Bagian Food satu pihak kegiatan
dengan tindakan yang and Beverage karena operasional di
dilakukan saat barang dan Supplier penerimaan divisi food
yang dipesan baru membongkar barang yang and beverage
sampai ke bagian food barang tidak sesuai akan lancar
and beverage bersama- dengan tidak
sama. kesepakatan terkendala
bersama. penerimaan
barang yang
salah.
8. Wawancara dengan Pelaporan Penyesuaian Hotel dapat
Kepala Bagian Food keuangan harga pasar menghindari
and Beverage untuk menggunakan yang tidak kerugian
mendapat informasi periode stabil sewaktu penggunaan
mengenai sistem trisemester waktu. bahan baku
pelaporan keuangan dan tahunan. yang terlalu
terkait dengan divisi banyak.
food and beverage
9. Meminta keterangan Terdapat Pengontrolan Pegawai tidak
secara langsung kepada pegawai yang dan dapat
Kepala Bagian Food selalu stand pengawasan memanipulasi
and Beverage terkait by setiap saat jam waktu.
dengan tindakan pergantian pergantian shift
pencegahan shift. di dapur
keterlambatan staff saat
pergantian shift
10. Wawancara dengan Hotel Pegawai Pegawai tidak Pemberian
salah satu staff Bagian memberikan mendapatkan perlu berbagai
Food and Beverage asuransi jaminan mengeluarkan macam
untuk mendapat kesehatan dan kesehatan dan biaya untuk tunjangan
informasi mengenai tunjangan keamanan dari berobat dan sudah baik,
tunjangan yang di tahunan untuk hotel. mendapatkan namun
berikan pihak Laras pegawai tunjangan pegawai
Asri berdasarkan setiap tahun, tetap harus
posisi jabatan. hal ini hati-hati di
membuat setiap
kinerja yang pekerjaannya
diberikan supaya
pegawai lebih kegiatan
maksimal operasional
kepada divisi di kitchen
food and berjalan
beverage. dengan
lancar
11. Mengobservasi Kitchen Agar terhindar Proses Wajan yang
langsung di dapur untuk menggunakan dari kerusakan memasak terbuat dari

18
 melihat panci, dan peralatan dan ketika menjadi lebih besi
wajan yang di gunakan masak memasak cepat. membuat
untuk memasak menu berkualitas peralatan lebih proses
pesanan tamu. tinggi, mudah panas memasak
misalnya dibanding matang lebih
menggunakan peralatan masak cepat dan
wajan baja. pada umumnya. membantu
cooker dalam
proses
memasak.
demi
keselamatan
kerja, cooker
lebih berhati
- hati lagi
karena wajan
tersebut lebih
berat dari
pada wajan
alumunium.
12. Pengamatan langsung di Kondisi Steward sudah Karyawan
bagian kitchen oleh kitchen bersih menjalankan dan chef yang
anggota kelompok kami (bebas dari tugas sesuai bekerja di
sampah dan dengan SOP dapur merasa
debu) nyawan.
13. Mengobservasi secara Cita rasa dan sebelum Restauran
langsung dengan cara penampilan pesanan mendapat
anggota kelompok kami yang dihidangkan rating
menjadi salah satu tamu konsisten dari kepada tamu, makanan
untuk memesan menu yang kepala chef yang bagus
makanan akan selalu dan
dihidangkan mengecek, pelanggan
kepada tamu. mencicipi, dan menjadi puas
mengontrol atas hidangan
pesanan. yang
disajikan.
14. Inquiry dengan Kepala Room servis Kepala waiters Tamu puas
Bagian Food and menyajikan melakukan akan
Beverage untuk makanan pengecekan pelayanan
mendapat informasi yang dipesan kelengkapan dari room
mengenai resiko kerja tamu lengkap cutleries service karena
di bagian service food dengan sebelum room dapat
and beverage bagian service langsung
cutleries menyajikan memakan
(dinner makanan di menu yang
spoon, dinner kamar tamu dipesan
fork, dessert karena
spoon, peralatan
dessert fork, sudah lengkap
soup spoon)
15. Mengobservasi secara Jumlah Waiters Kepercayaan
langsung dengan cara nominal memberikan tamu
anggota kelompok kami pembayaran bill tagihan bertambah
menjadi salah satu tamu tagihan bill kepada tamu terhadap
untuk memesan pesanan sebelum tamu waiters
makanan makanan atau meninggalkan sebagai
minuman oleh restauran serta penyaluran
tamu tidak menanyakan kesesuaian
keliru kembali jumlah
kesesuaian nominal

19
 pesanan yang pembayaran
dipesan bill dengan
sebelum tamu harga
membayar makanan atau
lunas pesanan minuman
di kasir yang dipesan
oleh tamu
16. Mengobservasi secara Kebersihan Membersihkan Bahan
langsung hasil dan dengan teliti makanan
pencucian dari sayuran kehigenisan sayur dengan yang bersih
atau bahan makanan sayuran air mengalir akan
yang sudah dicuci terjaga mempengaruh
dengan baik dan benar dengan baik i cita rasa
dan benar makanan
(tidak ada yang nantinya
kotoran yang akan diolah
tertinggal dan dan menjaga
debu di kepuasan
sayuran) pelanggan
terhadap
makanan
yang bersih.
17. Mengobservasi secara Waiters di Waiters Memberikan
langsung dengan cara hargai dengan berpenampilan kesan pertama
anggota kelompok kami baik oleh rapi dan sopan yang baik
menjadi salah satu tamu tamu saat sesuai dengan kepada tamu
untuk memesan melayani standar hotel dan menjaga
makanan tamu saat melayani nama baik
tamu perusahaan.
18. Inquiry dengan Kepala Menu baru Menu Menghasilkan
Bagian Food and diterima oleh memenuhi income yang
Beverage untuk konsumen selera meningkat
mendapat keterangan konsumen karena
terkait menu baru yang karena sebelum konsumen
baru masuk pada menu menu baru ingin
utama. dihidangkan mengetahui
menjadi bagian menu baru
dari menu tersebut dan
utama food and puas terhadap
beverage, pihak makanan
FB sudah menu baru
survey pendapat yang dipesan
tentang menu
baru tersebut
kepada
konsumen
19. Meminta keterangan Divisi Food Salah satu Tamu dapat Tema food
secara langsung kepada and Beverage strategi membeli dan festifal dapat
Kepala Bagian Food membuat pemasaran merasakan diubah
and Beverage terkait Food dalam suasana berdasarkan
dengan salah satu Festival. memperkenalka berbeda yang trend yang
sarana untuk pemasaran Seperti n menu di food ditawarkan sedang
menu di divisi food and mengundang and beverge oleh hotel. berlaku
beverage bintang tamu, kepada tamu. Tema Food supaya lebih
membuat Festival menarik
acara musik selalu perhatian
dan berbagai berubah konsumen
promosi. mengikuti untuk
tren, misalnya mengenal
Indian Night, produk dari

20
 Sushi Night, menu menu
Korean Night, di Laras Asri
dan lain-lain. Food and
Beverage
20. Pengamatan secara Pengantaran Waiters Pelanggan
langsung proses makanan atau ditraning untuk puas terhadap
pengantaran pesanan minuman gesit dan hati pelayanan dan
dari dapur menuju sky tepat waktu hati saat makanan atau
lounge yang jaraknya dan makanan mengantar minuman
cukup jauh (waktu masih dalam makanan. yang dipesan
tempuh yang kondisi (tidak ada
dibutuhkan ketika bagus. komplain
berjalan dari dapur ke (makanan terhadap
sky lounge 5-10 menit) masih hangat pesanan yang
ketika sampai dipesan
di tamu dan karena
penampilan pesanan yang
makanan diantarkan
yang dipesan sudah sesuai
tidak berubah dengan
saat disajikan) pesanan
tamu)
Pengamatan langsung di Pemotongan Terdapat Pesanan Pengontrolan
21. bagian kitchen oleh bahan standar waktu hidangan rutin disela
anggota kelompok kami makanan oleh pengolahan dapat selesai sela
staff di dapur bahan makanan tepat waktu pengolahan
dilakukan dari dan tamu bahan
dengan cepat pemotongan, tidak perlu makanan
dan benar. pemasakan, menunggu oleh head
hingga plating pesanan chef supaya
dengan waktu menjaga
yang lama kualitas
ketepatan
waktu
pemotongan
22. Mengobservasi secara Waiters selalu Selalu ada Tamu dapat Sebelum
langsung dengan cara memberitahu kordinasi antara mengetahui waiters
anggota kelompok kami kan kepada kitchen dan dengan cepat memberitahu
menjadi salah satu tamu tamu sebelum waiters menu yang ulang kepada
untuk memesan tamu mengenai bahan sudah habis tamu tentang
makanan memesan makanan yang dan bisa menu yang
pesanan saat Sold Out (habis) segera habis,
ada menu merubah sebaiknya
yang sold out pesanan pihak
(habis) awalanya restaurant
tanpa harus menyediakan
menunggu papan tulis
waktu yang berukuran
lama. sedang untuk
menulis
menu yang
ready dan
sold out
supaya
proses
pemesanan
berjalan
efektif.
23. Mengobservasi secara Waiters Waiters Tamu akan
langsung dengan cara menyambut ditraning untuk merasa

21
 anggota kelompok kami tamu saat ramah terhadap nyaman serta
menjadi salah satu tamu memasuki pelanggan puas karena
untuk memesan restaurant, sebelum sudah dijamu
makanan serta diterima dengan baik
membantu menjadi waiters dan sopan
tamu mencari Laras Asri. oleh waiters
tempat duduk
Pelaksana Audit Catatan Direview oleh:
penting

<Winni, Regita , Karen>

Tanggal:September-
November 2019

Tujuan Audit secara umum:

Menguji ekonomis, efisiensi dan efektivitas divisi food and beverage

Tujuan Audit secara khusus:

● Menguji kelengkapan dan kelayakan kitchen.
● Mendeteksi adanya kelemahan dalam aktivitas operasional Food and Beverage.
● Mencari alternatif peningkatan aktivitas Food and Beverage.
● Mengembangkan rekomendasi dalam mengatasi permasalahan.

22