MAKALAH

PENGERTIAN LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Mata Kuliah Bank Lembaga Keuangan Syariah

Kelas EI- 4A

Dosen Pengampu :

H. Indra Jaya. S.H.,M.E.,CIRBD

Disusun Oleh Kelompok 2 :

Mesty Asyura Efendi NIM 3221001

Rani Hidayati NIM 3221022
Irdayanti NIM 3221030
Rizaluul Fahmi NIM 3221032
Sari Gustina NIM 3221034
Sinta Meinora NIM 3221037

PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) SJCEH M.DJAMIL DJAMBEK

BUKITTINGGI

T.A 2022/2023
 KATA PENGANTAR

Alhamdulillah segala puji dan syukur kehadirat Allah SWT, atas rahmat
dan hidayah-Nya, makalah Bank dan Lembaga Keuangan Syariah dengan judul
“Pengertian Lembaga Keuangan Syariah” kami selesaikan dengan tepat waktu.
Tak lupa shalawat dan salam semoga tetap tercurahkan kepada Nabi Muhammad
SAW.

Makalah ini disusun untuk memenuhi tugas kelompok pada mata kuliah
Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Disamping itu, makalah ini bertujuan
menambah wawasan tentang Bank dan Lembaga Keuangan Syariah bagi para
pembaca dan juga penulis.

Kami mengucapkan terima kasih kepada bapak dosen Bank dan Lembaga
Keuangan Syariah. Ucapan terima kasih juga disampaikan kepada semua pihak
yang telah membantu diselesaikannya makalah Bank dan Lembaga Keuangan
Syariah.

Akhir kata, kami menyadari makalah ini masih jauh dari sempurna, untuk
itu kami memohon saran dan kritikan yang membangun diharapkan demi
kesempurnaan makalah dan pembelajaran ini.

Bukittinggi, 15 Maret 2023

Penulis
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR.........................................................................................

DAFTAR ISI........................................................................................................

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang...........................................................................................
B. Rumusan Masalah.....................................................................................
C. Tujuan Penulisan.......................................................................................

BAB II PEMBAHASAN

A. Perkembangan Lembaga Keuangan Syariah.............................................

B. Kelembagaan Bank Syariah......................................................................
C. Kegiatan Usaha Bank Syariah...................................................................
D. Kebijakan Pengembangan Perbankan Syariah Di Indonesia.....................

BAB III PENUTUP

A. Kesimpulan................................................................................................
B. Saran..........................................................................................................

DAFTAR PUSTAKA..........................................................................................
 BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Dengan semakin berkembangnya aktivitas perekonomian
masyarakat, maka mereka membutuhkan suatu institusi yang bertugas
untuk mengelola uang yang mereka miliki. Hal inilah yang melahirkan
lembaga keuangan, pada awalnya lembaga keuangan modern yang muncul
adalah bank. Lembaga keuangan bank dibutuhkan sebagai suatu lembaga
intermediary (perantara) antara pihak yang surplus dana kepada pihak
yang defisit dana. Perkembangan selanjutnya lembaga keuangan bank
maupun non bank semakin berkembang pesat di seluruh dunia termasuk di
Indonesia.

Bank dan lembaga keuangan bukan bank merupakan lembaga

perantara keuangan sebagai prasarana pendukung yang amat vital untuk
menunjang kelancaran perekonomian. Lembaga keuangan berusaha
menyalurkan dana dari pihak yang surplus dana kepada pihak yang
mengalami defisit dana.

Secara sistem sesungguhnya Lembaga Keuangan Syariah lebih

unggul daripada konvensional. Karena Lembaga Keuangan Syariah dalam
hal penyimpanan dana akan disimpan secara kolektif dan dipergunakan
untuk sektorsektor yang halal dan thayib serta sistem pada suatu lembaga
keuangan syariah itu biasanya menggunakan sistem bagi hasil tanpa
disertai riba.

B. Rumusan Masalah
1. Bagaimana Perkembangan Lembaga Keuangan Syariah?
2. Apa Kelembagaan Syariah?
3. Bagaimana Kegiatan Lembaga Keuangan Syariah?
4. Bagaimana Kebijakan Pembangunan Perbankan Syariah Di Indonesia?
C. Tujuan Penulisan
1. Untuk Mengetahui Dan Memahami Bagaimana Perkembangan
Lembaga Keuangan Syariah.
2. Untuk Mengetahui Dan Memahami Apa Itu Kelembagaan Syariah.
3. Untuk Mengetahui Dan Memahami Bagaimana Kegiatan Lembaga
Keuangan Syariah.
4. Mengetahui Dan Memahami Bagaimana Kebijakan Pembangunan
Perbankan Syariah Di Indonesia.
 BAB II
PEMBAHASAN

A. Perkembangan Lembaga keuangan syariah

Menurut SK Menkeu RI No.792 Tahun 1990, lembaga keuangan
adalah semua badan yang kegiatannya di bidang keuangan, melakukan
perhimpunan dan penyaluran dana kepada masyarakat terutama guna
membiayai investasi perusahaan. Meski dalam peraturan tersebut lembaga
keuangan diutamakan untuk membiayai investasi perusahaan namun tidak
berarti membatasi kegiatan pembiayaan lembaga keuangan Dalam
kenyataannya, kegiatan usaha lembaga keuangan bisa diperuntukkan bagi
investasi perusahaan, kegiatan konsumsi, dan kegiatan distribusi barang
dan jasa
Dengan semakin berkembangnya aktivitas perekonomian
masyarakat, maka mereka membutuhkan suatu institusi yang bertugas
untuk mengelola uang yang mereka miliki. Hal inilah yang melahirkan
lembaga keuangan, pada awalnya lembaga keuangan modern yang muncul
adalah bank. Lembaga keuangan bank dibutuhkan sebagai suatu lembaga
intermediary (perantara) antara pihak yang surplus dana kepada pihak
yang defisit dana. Perkembangan selanjutnya lembaga keuangan bank
maupun non bank semakin berkembang pesat di seluruh dunia termasuk di
Indonesia.
Menurut Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia
No. 792 Tahun 1990, lembaga keuangan diberi batasan sebagai semua
badan yang kegiatannya di bidang keuangan, melakukan penghimpunan
dan penyaluran dana kepada masyarakat terutama guna membiayai
investasi perusahaan. Meski dalam peraturan tersebut lembaga keuangan
diutamakan untuk membiayai investasi perusahaan namun peraturan
tersebut tidak berarti membatasi kegiatan pembiayaan lembaga keuangan
hanya untuk investasi perusahaan. dalam kenyataannya, kegiatan
pembiayaan lembaga keuangan bisa diperuntukkan bagi investasi
perusahaan, kegiatan konsumsi dan kegiatan distribusi barang dan jasa.
 Secara umum lembaga keuangan dapat dikelompokkan dalam dua
bentuk, yaitu bank dan bukan bank. mengingat kegiatan utama dari
lembaga keuangan adalah menghimpun dan menyalurkan dana, maka
perbedaan antara bank dan lembaga keuangan bukan bank dapat dilihat
melalui kegiatan utama masing-masing lembaga keuangan tersebut.
Perbedaan Kedua Bentuk Lembaga Keuangan.1

Kegiatan Bank LMKS

Penghimpunan Dana 1. Secara langsung Hanya secara
berupa simpanan dana tidak langsung
masyarakat (tabungan, dari masyarakat
deposito dan giro) (terutama melalui
2. Secara tidak kertas berharga;
langsung dari dan bisa juga dari
masyarakat (surat penyertaan,
berharga, penyertaan, pinjaman/kredit
pinjaman/kredit dari dari lembaga lain.
lembaga lain) hanya
secara tidak langsung
dari masyarakat
(terutama melalui
kertas berharga dan
juga bisa dari
penyertaan,
pinjaman/kredit dari
lembaga lain)
Penyaluran Dana 1. Untuk tujuan modal 1.Terutama untuk
kerja, nvestasi, tujuan investasi
konsumsi 2.Terutama
2. Kepada badan usaha kepada badan
dan individu usaha

1
Y Sri Susilo, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta: Salemba Empat, 2000, h. 3
 3. Untuk jangka 3.Terutama untuk
pendek, menengah dan jangka menengah
panjang. dan panjang

Lembaga keuangan, baik bank maupun lembaga keuangan bukan

bank, mempunyai peran yang penting bagi aktivitas perekonomian. Peran
strategis bank dan lembaga keuangan bukan bank tersebut sebagai wahana
yang mampu menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat secara
efektif dan efisien ke arah peningkatan taraf hidup masyarakat. Bank dan
lembaga keuangan bukan bank merupakan lembaga perantara keuangan
sebagai prasarana pendukung yang amat vital untuk menunjang kelancaran
perekonomian. Lembaga keuangan berusaha menyalurkan dana dari pihak
yang surplus dana kepada pihak yang mengalami defisit dana.

Bentuk-Bentuk Lembaga Keuangan :

1. Lembaga Keuangan Bank
Menurut Undang-undang RI nomor 10 tahun 1998 tanggal 10
November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan bank
adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam
bentuk kredit dan atau dalam bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.2
2. Lembaga Keuangan Bukan Bank
a. Pasar Modal
Pengertian pasar modal secara merupakan suatu tempat
umum bertemunya para penjual dan pembeli untuk melakukan
transaksi dalam rangka memperoleh modal Penjual dalam pasar
modal merupakan perusahaan yang membutuhkan modal (emiten),
sehingga mereka berusaha untuk menjual efek-efek dipasar
modal.Sedangkan pembeli (investor) adalah pihak yang ingin

2
Himpunan Peraturan Perundang-Undangan.....H.6
 membeli modal di perusahaan yang menurut mereka
menguntungkan. Pasar modal dikenal dengan nama bursa efek.
b. Pasar Uang dan Pasar Valuta Asing.
Pasar uang (money market) di indonesia masih rektif bunu
jika dibandingkan dengan nega-negara maju Namun dalam
perkembangan dunia sekarang ini maka pasar uang di indonesia
juga ikut berkembang walaupun tidak semarak perkembangan
pasar modal (capital market).Seperti yang sudah dijelaskan
sebelumnya bahwa antara pasar uang dan pasar modal terdapat
perbedaan yang cukup jelas seperti dari jangka waktunya
intrumental yang diperjualbelikan tempat penjualannya serta tujuan
daripada para penjual dan pembeli dari kedua pasar tersbut.3
3. Pegadaian
Secara umum pengertian usaha berharga kepada pihak terten,
guna mempeh sejumlah uang dan barang yang dijaminkan akan
ditebus kemba sesuai dengan perjanjian antara nasabah dengan
lembaga gadai.
4. Sewa Guna Usaha (Leasing)
Perusahaan sewa guna usaha di indonesia lebih dikenal dengan
nama laesing. Kegiatan utama perusahaan sewa guna adalah bergerak
di bidang pembiayaan untuk keperluan barang-barang modal yang
diinginkan olch barang-barang modal pihak nasabah.
5. Koperasi
Koperasi menpalam satu kumpulan da ongoing yang mempunyai
tujuan kepentingan bersama Jadi koperasi merupakan bentukan dari
sekelompok orang yang memiliki tujuan bersama Secara uman sumber
dana kooperasiaan adalah iuran wajib, iuran pokok, dan iuran sukarela.
Perusahaan.
6. Perusahaan Asuransi
Di indonesia pengertian Asuaransi menurut undang-undang
Nomor 1Tahun 1992 Tentang Usaha Asuransi adalah sebagaiberikut:

3
Muhammad Heykal, Tuntunan dan Aplikasi Investasi Syari'ah,... H.37
 Asuransi adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, dengan
pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan
menerima premi asuransi, untuk memberikan penggantian kepada
tertanggung karena kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan
yang ddiharapkan, atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga
yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu
peristiwa yang tidak pasti, au untuk memberikan su pembayaran yang
didasarkan atas meninggal atau hidup seseorang yang
dipertanggungkan.
Pada awalnya terjadi penurunan kondisi perekonomian di
Indonesia. Hal ini berdampak buruk bagi semua kalangan, seperti
meningkatnya angka kemiskinan dan juga banyaknya pengangguran
akibat banyak perusahaan yang tutup karena bangkrut. Banyak faktor
yang menyebabkan penurunan perekonomian, salah satunya adalah
krisis moneter yang terjadi pada 1997. Dengan terjadinya penurunan
perekonomian ini telah menyadarkan beberapa pihak seperti
pemerintah, Bank Indonesia, DPR dan usaha lainya untuk
menggunakan sistem syariah sebagai jalan atau solusi alternative.
Sebagai contohnya ialah pemerintah menerapkan sistem usaha dagang
untuk rakyat kecil, karena diharapkan dengan berwiraswasta akan
dapat membuka lapangan pekerjaan untuk orang lain.
Maka dalam hal ini, perlu adanya solusi alternative permodalan
untuk pelaku usaha mikro kecil, menengah atau tingkat atas dengan
jalan pengajuan permodalan kepada pihak perbankan atau Lembaga
Keuangan Mikro Syariah (LKMS) juga dapat dijadikan solusi dalam
hal permodalan warga negara.4Perkembangan perbankan syariah di
Indonesia merupakan suatu perwujudan dari permintaan masyarakat
yang membutuhkan suatu sistem perbankan alternatif yang selain

4
Oktafia, R. (2017). Percepatan Pertumbuhan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
( UMKM ) Melalui Perkuatan Lembaga Keuangan Mikro Syariah ( LKMS ) di Jawa Timur, (110),
85–92.
 menyediakan jasa perbankan/keuangan yang sehat, juga memenuhi
prinsip-prinsip syariah.5
Pada mulanya sebuah Lembaga Keuangan Syariah saat ini sudah
tersebar diberbagai wilayah di Indonesia. Suatu Lembaga keuangan
syariah ini sangatlah berkomitmen pada ajaran agama islam. Dalam hal
ini, suatu Lembaga Keuangan yang berbasis Syariah lebih banyak
kemaslahanya daripada mudharatnya. Dengan didirikan suatu
Lembaga Keuangan Syariah ini bertujuan untuk meningkatkan suatu
kesadaran pada diri kita untuk menerapkan ajaran islam yang utuh
tanpa adanya suatu penyimpanagan apapun. Oleh karena itu, dari pihak
warga masyarakat lebih dituntut untuk memilih Lembaga Keuangan
Syariah daripada Lembaga Keuangan Konvensionalnya dalam proses
menabung uang. Dengan kehadiran Lembaga Keuangan Syariah di
Indonesia ditandai dengan berdirinya Bank Muamalat.
Dalam sistem lembaga keuangan syariah ini terdapat pembiayaan
murabahah, simpanan amanah, tabungan atau deposito wadiah (titipan)
sertapembiayaan mudharabah dan musyarakah. Selain itu juga terdapat
asuransi syariahnya. Perkembangan Lembaga Keungan Syariah di
Indonesia sangatlah berkembang pesat seperti halnya yaitu suatu
Lembaga Perbankan Syariah di Indonesia.
Secara sistem sesungguhnya Lembaga Keuangan Syariah lebih
unggul daripada konvensional. Karena Lembaga Keuangan Syariah
dalam hal penyimpanan dana akan disimpan secara kolektif dan
dipergunakan untuk sektorsektor yang halal dan thayib serta sistem
pada suatu lembaga keuangan syariah itu biasanya menggunakan
sistem bagi hasil tanpa disertai adanya riba" (Hidayanto, 2003).
Sedangkan suatu Lembaga Keuangan Konvensional hingga sekarang
masih terdapat riba', dimana dalam ajaran agama islam sudah
dijelaskan bahwasanya riba' itu hukumnya haram apabila dilakukan
dan harus kita tinggalkan. Selain itu juga terdapat suatu Lembaga
Mikro Syariah. Dimana suatu Lembaga Keuangan Mikro Syariah ini

5
Bank Indonesia, Cetak Biru Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia, 2007.
 sangatlah membantu dalam menyelesaikan masalah-masalah
kehidupan warga (tingkat kemiskinan) melalui pemberdayaan
ekonomi. Dalam lembaga ini dikembangkan di wilayah Indonesia
untuk memperkuat perekonomian rakyat Indonesia melalui
pembiayaan mikro. Serta dapat membantu pemerintah dalam
mewujudkan pemerataan kesejahteraan bagi seluruh rakyat Indonesia.
Pada dasarnya, entitas bank syariah di Indonesia sudah dimulai
sejak tahun 1983 dengan keluarnya Paket Desember 1983 (Pakdes 83)
yang berisi sejumlah regulasi di bidang perbankan, dimana salah
satunya ada peraturan yang memperbolehkan bank memberikan kredit
dengan bunga 0% (zero interest). Perkembagan dimaksud diikuti oleh
serangkaian kebijakan di bidang perbankan oleh Menteri Keuangan
Radius Prawiro yang tertuang dalam Paket Oktober 1988 (Pakto 88).
Pakto 88 intinya merupakan deregulasi perbankan yang memberikan
kemudahan bagi pendirian bank-bank baru, sehingga industri
perbankan pada waktu itu mengalami pertumbuhan yang sangat pesat.
Baru pada tahun 1991 berdirilah Bank Muamalat Indonesia (BMI)
sebagai bank umum satu-satunya yang melaksanakan kegiatan usaha
berdasarkan prinsip bagi hasil. Namun, eksistensi bank syariah di
Indonesia secara formal telah dimulai sejak tahun 1992 dengan
diberlakukannya UU No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan. Namun,
harus diakui bahwa UU tersebut belum memberikan landasan hukum
yang cukup kuat terhadap pengembangan bank syariah karena masih
belum secara tegas mencantumkan kata-kata "prinsip syariah" dalam
kegiatan usahanya hanya menggunakan istilah bank bagi hasil.6
Diamandemennya UU No. 7 tahun 1992 yang kemudian
melahirkan UU No. 10 tahun 1998 secara eksplisit menetapkan bahwa
bank dapat beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Era
Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, kebijakan hukum perbankan
di Indonesia menganut sistem perbankan ganda (dual banking system).
Kebijakan ini intinya memberikan kesempatan bagi bank-bank umum
6
Bambang Waluyo, "Prinsip Ekonomi dalam Perbankan Syariah", Jurnal Ekonomi dan
Bisnis, Vol.6, No.2, Juli 2007.
 konvensional untuk memberikan layanan syariah melalui mekanisme
islamic window dengan terlebih dahulu membentuk Unit Usaha
Syariah (UUS). 7Akibatnya pasca undang-undang ini memunculkan
banyak bank konvensional yang ikut andil dalam memberikan layanan
syariah kepada nasabahnya.
Kemudian, pada tahun 1999 disahkan UU No. 23 tahun 1999
tentang Bank Indonesia. Dalam UU ini menetapkan bahwa Bank
Indonesia dapat melakukan pengendalian moneter berdasarkan prinsip-
prinsip syariah.Upaya pengembangan perbankan syariah di Indonesia
tidak semata hanya merupakan konsekuensi dari UU No. 10/1998 dan
UU No. 23/1999 tetapi juga merupakan bagian dari upaya penyehatan
sistem perbankan yang bertujuan meningkatkan daya tahan
perekonomian nasional. Krisis ekonomi yang terjadi pada pertengahan
1997 membuktikan bahwa bank yang beroperasi dengan prinsip
syariah dapat bertahan di tengah gejolak nilai tukar dan tingkat suku
bunga yang tinggi. Kenyataan tersebut ditopang oleh karakteristik
operasi bank syariah yang melarang bunga (riba), transaksi yang
bersifat tidak transparan (gharar) dan spekulatif (maysir)
Dalam upaya pengembangan perbankan syariah tersebut, Bank
Indonesia sebagai otoritas perbankan nasional mulai bergerak maju
dengan memperkenalkan instrumen moneter syariah pertama yaitu
Sertifikat Wadiah BI (SWBI) di tahun 1999 dan Pasar Uang Antar-
bank berdasarkan prinsip Syariah (PUAS)pada tahun 2000. Di tahun
2002, BI memperbaiki aturan tentang unit usaha syariah melalui PBI
Nomor 4/1/PBI Tahun 2002 yang mengatur tentang:
a. Konversi bank konvensional menjadi bank syariah.
b. Konversi cabang konvensional menjadi cabang syariah.
c. Konversi kantor kas konvensional menjadi cabang syariah.
d. Pembukaan sub-cabang syariah di cabang konvensional.
e. Pembukaan unit syariah di cabang konvensional.

7
Bambang Waluyo. "Prinsip Ekonomi dalam Perbankan Syariah", Jurnal Ekonomi dan
Bisnis, Vol.6. No.2, Juli 2007.
 Peran BI ini semakin diperkuat dalam UU Nomor 3 Tahun 2004
tentang perubahan UU Nomor 23 Tahun 1999.Selanjutnya, industri
perbankan syariah telah mengalami perkembangan yang pesat semakin
memiliki landasan hukum yang memadai yakni dengan diterbitkannya
Undang-Undang No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
Dukungan regulasi ini tentunya akan mendorong pertumbuhan industri
perbankan syariah secara lebih cepat lagi dan diharapkan peran industri
perbankan syariah dalam mendukung perekonomian nasional akan
semakin signifikan.

Secara garis besar, industri keuangan syariah terbagi menjadi

beberapa sektor diantaranya (a) sektor perbankan syariah, (b) pasar
modal syariah, (c) industri keuangan non-bank syariah yang termasuk
didalamnya industri asuransi, dana pensiun, lembaga pembiayaan, dan
lembaga jasa keuangan lainnya, yang dalam pelaksanaannya tidak
bertentangan dengan prinsip-prinsip syariah. Selanjutnya Islamic
Financial Services Industry Stability Report 2021 total aset perbankan
syariah secara global telah mencapai 68.2% pada akhir periode 2020
jauh lebih tinggi dibandingkan dengan asuransi syariah yang hanya
mencapai 0.9%. Sedangkan pasar modal syariah mencapai setengah dari
persentase perbankan syariah sebanyak 30.9%.

Industri keuangan non-bank (IKNB) syariah turut berkontribusi

dalam perkembangan keuangan syariah di Indonesia. Pasalnya,
berdasarkan Laporan Perkembangan Keuangan Syariah Indonesia 2021,
market share aset IKNB Syariah terhadap seluruh aset IKNB mencapai
4,25% pada akhir tahun 2021 atau mengalami sedikit penurunan apabila
dibandingkan dengan tahun 2020, yaitu 4,61%”. Sumbangsih tersebut
berasal dari sektor perasuransian, dana pensiun, lembaga pembiayaan,
lembaga keuangan khusus, dan lembaga keuangan mikro.

B. Kelembagaan Syariah
1. Bank Umum Syariah (BUS)
 BUS adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan
prinsip islam yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu
lintas pembayaran. BUS merupakan badan usaha yang setara dengan
bank umum konvensional dengan bentuk hukum Perseroan Terbatas,
Perusahaan Daerah, atau Koperasi. Seperti halnya bank umum
konvensional, BUS dapat berusaha sebagai bank devisa atau bak
nondevisa
2. Unit Usaha Syariah (UUS)
UUS adalah unit kerja di kantor pusat bank umum konvensional
yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor cabang islam atau unit
islam. Dalam struktur organisasi, UUS berada satu tingkat di bawah
direksi bank umum konvensional yang bersangkutan. UUS dapat
berusaha sebagai bank devisa dan non devisa. Sebagai unit kerja
khusus, UUS mempunyai tugas:
a. Mengatur dan mengawasi selurus kegitan kantor cabang islam.
b. Melaksanakan fungsi treasury dalam rangka pengelolaan dan
penempatan dana.
c. Menyusun laporan keuangan konsolidasi dari seluruh kantor
cabang islam.
d. Melakukan tugas penatausahaan laporan keuangan kantor cabang
islam.
3. Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS)
BPRS adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan
prinsip islam yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam
lalu lintas pembayaran. BPRS merupakan badan usaha yang setara
dengan bank perkreditan rakyat konveensional dengan bentuk hukum
Perseroan Tebatas, Perusahaan Daerah, atau Koperasi.
4. Dewan Islam Nasional (DSN)
Dewan Islam Nasional dibentuk oleh Majelis Ulama Indonesia
(MUI) yang bertugas dan memiliki kewenangan islam (bank, asuransi,
reksadana, modal, ventura, dan sebagainya) dengan prinsip islam. Ada
tiga hal yang melatar belakangi pembentukan DSN, yaitu:
 a. Mewujudkan aspirasi umat islam mengenai masalah perekonomian
dan mendorong penerapan ajaran islam dalam bidang
perekonomian/keuangan yang dilaksanakan sesuai dengan syariat
islam.
b. Efesiensi dan koordinasi para ulama dalam menanggapi isu-isu
yang berhubungan dengan masalah ekonomi/keuangan.
c. Mendorong penerapan ajaran islam dalam kehidupan ekonomi dan
keuangan.
Fungsi utama DSN adalah mengawasi, meneliti, dan
memberikan fatwa bagi produk-produk yang di kembangkan oleh
lembaga keuangan islam agar sesuai dengan prinsip-prinsip islam.
Untuk itu, DSN membuat guidelines produk islam yang diambil
dari sumber hukum islam. DSN mempunyai hak memberikan atau
mencabut rekomendasi para ulama yang sedang ditugaskan sebagai
Dewan Pengawas Syariah (DPS). Setelah DSN menerima laporan
dari DPS, dapat memberikan teguran kepada lembaga keuangan
islam yang produk, jasa, atau kegiatan usahanya menyimpang dari
guidelines yang telah ditetapkan, dan mengusulkan sanksi kepada
otoritas yang berwenang apabila teguran tidak diindahkan.
Saat ini DSN memiliki 52 anggota pengurus. Ketua dan
sekretaris DSN dijabat secara ex officio oleh Ketua Umum dan
Sekretaris Umum MUI. Sementara itu, BPH-DSN, yang berperan
sebagai pelaksana tugas dan fungsi DSN sehari-hari, memiliki 18
anggota yang terbagi kedalam tiga kelompok kerja (pokja), yaitu
pokja Perbankan dan Penggadaian, pokja Asuransi dan Lembaga
Bisnis Islam, dan pokja Program Kegiatan dan Pasar Modal.
5. Dewan Pengawas Syariah (DPS) Tugas utama DPS bank islam adalah
mengawasi kegiatan oprasional bank sehari-hari agar sesuai dengan
ketentuan-ketentuan islam, khususnya yang tertuang dalam guidelines
dan fatwa-fatwa DSN. Secara ringkas, fungsi DPS ada empat, yaitu:
 a. Sebagai penasihat dan pemberi saran kepada direksi, UUS, dan
pimpinan kantor cabang islam mengenai hal-hal yang berkaitan
dengan islam.
b. Sebagai pengawas aktif dan pasif dari pelaksanaan fatwa-fatwa
DSN serta memberi pengarahan/pengawasan atas produk/jasa dan
kegiatan usaha agar sesuai dengan prinsip islam.
c. Sebagai mediator antara bank dan DSN dalam mengomunikasikan
usul dan saran pengembangan bank islam yang diawasinya kepada
DSN sekurangkurangnya setahun sekali.
d. Sebagai perwakilan DSN yang ditempatkan pada bank, dan wajib
melaporkan kegiatan usaha serta perkembangan bank islam yang
diawasinya ke DSN sekurang-kurangnya setahun sekali.
Dengan demikian, DSN adalah lembaga yang berwenang
untuk menetapkan dan mengeluarkan fatwa-fatwa hukum islam
tentang kegiatan ekonomi dan keuangan, sedangkan DPS adalah
lembaga yang bertugas mengawasi pelaksanaan fatwa DSN
tersebut di lapangan oleh lembaga ekonomi dan keuangan islam.
Jadi, tanggung jawab DPS secara organisasi DSN MUI pusat,
kredibilitasnya kepada masyarakat, dan secara moral kepada Allah
SWT.
6. Badan Arbitrase Syariah Nasional (Basyarnas)
Basyarnas adalah lembaga yang menengahi perselisihan antara
bank nasabahnya sesuai dengan tatacara dan hukum islam. Lembaga
ini pertama kali didirikan bersama oleh Kejaksaan Agung Republik
Indonesia dan Majelis Ulama Indonesia dengan nama Badan Arbitrase
Muamalah Indonesia, yang kemudian diubah menjadi Badan Arbitrase
Syariah Nasional. Apabila terjadi perselisihan antara bank dan
nasabahnya, mereka pertama kali biasanya memilih databf ke
Basyarnas sebelum ke pengadilan negeri karena cara ini lebih efisien
dalam hal biaya dan waktu.
7. Bank Indonesia
 Sesuai dengan amanat Undang-Undang RI No. 23 tahun 1999
tentang Bank Indonesia sebagaimana telah diubah dengan Undang-
Undang Republik Indonesia No. 3 Tahun 2004, bahwa dakam rangka
pengendalian moneter dengan cara-cara yang termasuk, tetapi tidak
terbatas pada Operasi Pasar Terbuka (OPT), penetapan tingkat
diskonto, penetapan cadangan wajib minimum dan pengaturan kredit
atau pembiayaan berlaku juga berdasarkan prinsip islam.
Peran Bank Indonesia tidak dapat dipisahkan dari perkembangan
perbankan Islam nasional saat ini. Bank Indonesia telah melakukan
langkah langkah kebijakan untuk menciptakan lingkungan yang
kondusif, kompetitif, efisien, dan hati-hati bagi industri perbankan
syariah. Semua ini dilakukan untuk mendukung sektor riil melalui
pembiayaan bagi hasil yang selanjutnya akan memberikan dampak
kesejahteraan bagi negara. Dalam rangka memenuhi kondisi tersebut,
Bank Indonesia telah melakukan langkah langkah berikut.
Menciptakan lingkungan kondusif bagi perkembangan industri
perbankanislam yang sesuai dengan prinsip prinsip Islam dan
memberikan kontribusi besar kepada sektor rill melalui:
1. Melakukan penelitian mengenai kondisi, peluang, dan syarat-
syarat yang yang diperlukan di dalam perbankan Islam.
a. Mempersiapkan aturan dan mengembangkan infrastruktur
sehingga perbankan islam mampu beroperasi sesuai dengan
karakteristiknya.
b. Melakukan pengawasan dan pemeriksaan kepada
operasional perbankan islam.
2. Mensosialisasikan konsep Bank Islam kepada masyarakat
dengan menyelenggara-kan training training bagi SDM dengan
standar profesionalisme yang tinggi, integritas, kehati hatian,
kerja sama, dan inovasi bagi industri perbankan Islam.
3. Berperan serta secara aktif dalam pembentukan komunitas
keuangan Islam internasional, lembaga maupun institusi serta
infrastruktur.
 Di dalam kebijakan pengembangan perbankan islam, Bank
Indonesia mengadopsi paradigma, yaitu:
a. Dalam pengembangan produk dan jaringan digunakan
pendekatan market driven.
b. Perlakuan yang sama bagi bank konvensional dan bank Islam
(no infant industry argument).
c. Dalam pengembangan peraturan dan infrastruktur dilakukan
secara tahap demi tahap, gradual, dan berkesinambungan.
d. Dalam membuat kebijakan, Bank Indonesia sangat
memerhatikan prinsipprinsip taat kepada aturan Islam dan
mengaplikasikan nilai-nilai universal.

Sejak tahun 1998, seiring dengan pertumbuhan perbankan Islam

yang kian pesat, Bank Indonesia memberikan beberapa alternatif
kepada investor atau bank untuk beroperasi secara islam dengan
mengeluarkan izin bagi:

a. Pendirian bank Islam penuh (full Islamic bank) baik bagi pihak
domestik maupun asing, baik untuk pembukaan bank umum
maupun bank perkreditan rakyat.
b. Mengkonversi bank konvensional secara utuh menjadi bank
Islam.
c. Mendirikan Unit Usaha Islam di dalam bank konvensional
dengan beberapa alternatif bentuk, yaitu:
1. Membuka satu kantor cabang yang beroperasi secara Islam
(penuh),
2. Mengkonversi salah satu kantor cabang konvensional yang
beroperasi secara Islam.
3. Mengkonversi dan meng upgrade kantor cabang pembantu
konvensional menjadi kantor cabang Islam.

Di samping itu, untuk mengatasi kelebihan likuiditas yang dialami

oleh perbankan islam, Bank Indonesia juga sudah mengeluarkan
beberapa kebijakan. Dalam kasus perbankan Islam kelebihan
 likuiditas, maka bank Islam dapat memanfaatkan Sertifikat Wadi'ah
Bank Indonesia (SWBI) dan jika bank Islam mengalami kekurangan
likuiditas jangka pendek, dapat memanfaatkan pasar uang antarbank
Islam (PUAS) yang menggunakan instrumen Mudbarabah Interbank
Investment atau Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (IMA).

Wujud komitmen Bank Indonesia yang lain terhadap

perkembangan perbankan Islam adalah dalam bentuk kelembagaan di
Bank Indonesia, yang semula hanya merupakan bagian atau tim dari
Direktorat Penelitian dan Pengaturan Perbankan, akhirnya pada tahun
2001 berdiri sendiri menjadi Biro Perbankan Islam (BPS), dan seiring
dengan perkembangan perbankan Islam yang sangat pesat dengan
permasalahan perbankan Islam yang semakin kompleks, BPS
ditingkatkan menjadi suatu direktorat penuh pada tahun 2004 menjadi
Direktorat Perbankan Islam (DPS).8

C. Kegiatan Lembaga Keuangan Syariah

Berdasarkan UU no 21 2008 tentang perbankan Syariah pasal 19.
20 dan 21 diuraikan tentang kegiatan usaha Bank Umum Syariah
(BUS),Unit Usaha Syariah (UUS). Dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
(BPRS).Jenis-jenis kegiatan usaha tersebut diuraikan dalam bentuk tabel
berikut ini untuk memudahkan dalam melihat perbedaan antara satu
dengan lainnya :

No BUS UUS BPRS

a Menghimpun dana dalam Menghimpun dana Menghimpun dana
bentuk simpanan berupa dalam bentuk dari masyarakat
Giro, Tabungan, atau simpnan berupa dalam bentuk:
ekuivalennya,berdasarkan Giro,Tabungan, atau 1.Simpanan berupa
Akad lain yang tidak ekuivalennya,berdas Tabungan atau
bertentangan dengan arkan Akad wadi’ah ekuivalennya

8
Rivai, Veithzal; Arviyan Arifin, Islamic Banking Sebuah Teori, Konsep Dan Aplikasi ( Jakarta:
Bumi Askasara, 2010 )
 Prinsip Syariah. atau Akad lain yang berdasarkan Akad
tidak bertentangan wadi’ah atau Akad
dengan prinsip lain yang tidak
syariah. bertentangan
dengan Prinsip
Syariah 2.Investasi
berupa Deposito
atau Tabungan atau
bentuk lainnya
yang ekuivalen
berdasarkan Akad
mudharabah atau
Akad lain yang
tidak bertentangan
dengan Prinsip
Syariah.
b Menghimpun dana dalam Menghimpun dana Menyalurkan dana
bentuk Investasi berupa dalam bentuk kepada masyarakat
Deposito, Tabungan, atau Investasi berupa dalam bentuk:
bentuk lainnya yang Deposito, Tabungan, 1. Pembiayaan bagi
dipersamakan dengan itu atau bentuk lainnya hasil berdasarkan
berdasarkan Akad yang dipersamakan Akad mudharabah
mudharabah atau Akad dengan itu atau musyarakah
lain yang tidak berdasarkan Akad 2Pembiayaan
bertentangan dengan mudharabah atau berdasarkan Akad
Prinsip Syariah. Akad lain yang tidak murabahah, salam,
bertentangan dengan atau istishna
Prinsip Syariah. 3.Pembiayaan
berdasarkan Akad
qardh.
4.Pembiayaan
penyewaan barang
 bergerak atau tidak
bergerak kepada
Nasabah
berdasarkan Akad
ijarah atau sewa
beli dalam bentuk
ijarah muntahiya
bittamlik; dan
5.Pengambilalihan
hutang berdasarkan
Akad hawalah
c Menyalurkan Menyalurkan Menempatkan dana
Pembiayaan bagi hasil Pembiayaan bagi pada Bank Syariah
berdasarkan Akad hasil berdasarkan lain dalam bentuk
mudharabah, Akad Akad mudharabah, titipan berdasarkan
musyarakah, atau Akad Akad musyarakah, Akad wadi’ah atau
lain yang tidak atau Akad lain yang Investasi
bertentangan dengan tidak bertentangan berdasarkan Akad
Prinsip Syariah. dengan Prinsip mudharabah
Syariah. dan/atau Akad lain
yang tidak
bertentangan
dengan Prinsip
Syariah.
d Menyalurkan Menyalurkan Memindahkan
Pembiayaan berdasarkan Pembiayaan uang, baik untuk
Akad murabahah, Akad berdasarkan Akad kepentingan sendiri
salam, Akad istishna’, murabahah, Akad maupun untuk
atau Akad lain yang tidak salam, Akad kepentingan
bertentangan dengan istishna’, atau Akad Nasabah melalui
Prinsip Syariah. lain yang tidak rekening BPRS
bertentangan dengan yang ada di BUS,
 Prinsip Syariah. BUK, dan UUS.
e Menyalurkan Menyalurkan Menyediakan
Pembiayaan berdasarkan Pembiayaan produk atau
Akad qardh atau Akad berdasarkan Akad melakukan
lain yang tidak qardh atau Akad lain kegiatan usaha
bertentangan dengan yang tidak Bank Syariah
Prinsip Syariah. bertentangan dengan lainnya yang sesuai
Prinsip Syariah. dengan Prinsip
Syariah
berdasarkan
persetujuan BI.
f Menyalurkan Menyalurkan
Pembiayaan penyewaan Pembiayaan
barang bergerak atau penyewaan barang
tidak bergerak kepada bergerak atau tidak
Nasabah berdasarkan bergerak kepada
Akad ijarah dan/atau Nasabah
sewa beli dalam bentuk berdasarkan Akad
ijarah muntahiya ijarah dan/atau sewa
bittamlik atau Akad lain beli dalam bentuk
yang tidak bertentangan ijarah muntahiya
dengan Prinsip Syariah. bittamlik atau Akad
lain yang tidak
bertentangan dengan
Prinsip Syariah.
g Melakukan Melakukan
pengambilalihan utang pengambilalihan
berdasarkan Akad utang berdasarkan
hawalah atau Akad lain Akad hawalah atau
yang tidak bertentangan Akad lain yang tidak
dengan Prinsip Syariah. bertentangan dengan
Prinsip Syariah.
h Melakukan usaha kartu Melakukan usaha
debit dan/atau kartu kartu debit dan/atau
pembiayaan berdasarkan kartu pembiayaan
Prinsip Syariah berdasarkan Prinsip
Syariah
i Membeli, menjual, atau Membeli, menjual,
menjamin atas risiko atau menjamin atas
sendiri surat berharga risiko sendiri surat
kepada pihak ketiga yang berharga kepada
diterbitak atas dasar pihak ketiga yang
transaksi nyata diterbitak atas dasar
berdasarkan Prinsip transaksi nyata
Syariah, antara lain berdasarkan Prinsip
seperti Akad Ijarah, Syariah, antara lain
musyarakah, seperti Akad Ijarah,
mudharabah, murabahah, musyarakah,
kafalah, atau hawalah. mudharabah,
murabahah, kafalah,
atau hawalah.
j Membeli surat berharga Membeli surat
berdasarkan Prinsip berharga
Syariah yang diterbitkan berdasarkan Prinsip
oleh Pemerintah Syariah yang
adan/atau BI. diterbitkan oleh
Pemerintah
adan/atau BI.
k Menerima pembayaran Menerima
dari tagihan atas surat pembayaran dari
berharga dan melakukan tagihan atas surat
perthitungan dengan berharga dan
pihak ketiga atau melakukan
antarpihak ketiga perthitungan dengan
 berdasarkan Prinsip pihak ketiga atau
Syariah. antarpihak ketiga
berdasarkan Prinsip
Syariah.
l Menyediakan tempat Menyediakan tempat
untuk menyimpan barang untuk menyimpan
dan surat berharga barang dan surat
berdasarkan Prinsip berharga
Syariah. berdasarkan Prinsip
Syariah.
m Memindahkan uang, baik Memindahkan uang,
untuk kepentingan sendiri baik untuk
maupun untuk kepentingan sendiri
kepentingan Nasabah maupun untuk
berdasarkan Prinsip kepentingan
Syariah. Nasabah
berdasarkan Prinsip
Syariah.
n Memberikan fasilitas Memberikan fasilitas
letter of credit atau bank letter of credit atau
garansi berdasarkan bank garansi
Prinsip Syariah. berdasarkan Prinsip
Syariah, dan
o Melakukan fungsi Kegiatan lain yang
sebagai Wali Amanat lazim di lakukan di
berdasarkan Akad bidang perbankan
wakalah. dan sosial sepanjang
sesuai dengan
Prinsip Syariah dan
peraturan perundang
- undangan.
p Melakukan Penitipan
 untuk kepentingan pihak
lain berdasarkan suatu
Akad yang berdasarkan
Prinsip Syariah.
q Kegiatan lain yang lazim
di lakukan di bidang
perbankan dan sosial
sepanjang sesuai dengan
Prinsip Syariah dan
peraturan perundang -
undangan.
Pada pasal 20 diuraikan, khusus untuk BUS dan UUS, selain dari
kegiatan-kegiatan yang telah diuraikan di atas, diperbolehkan juga untuk
melakukan kegiatan-kegiatan sebagai berikut:

No. BUS UUS

a Melakukan kegiatan valuta asing
(valas) berdasarkan Prinsip Syariah.
b Melakukan kegiatan penyertaan
modal pada Bank Umum Syariah
atau lembaga keuangan yang
menjalankan usaha berdasarkan
Prinsip Syariah.
c Melakukan kegiatan penyertaan
modal sementara untuk mengatasi
akibat kegagalan Pembiayaan
berdasarkan Prinsip Syariah, dengan
syarat harus menarik kembali
penyertaannya.
d Bertindak sebagai pendiri dan
Melakukan kegiatan valuta
asing (valas) berdasarkan
Prinsip Syariah.
Melakukan kegiatan
penyertaan modal pada Bank
Umum Syariah atau lembaga
keuangan yang menjalankan
usaha berdasarkan Prinsip
Syariah.
Melakukan kegiatan
penyertaan modal sementara
untuk mengatasi akibat
kegagalan Pembiayaan
berdasarkan Prinsip Syariah,
dengan syarat harus menarik
kembali penyertaannya.
-
 pengurus dana pensiun berdasarkan
Prinsip Syariah.
e Melakukan kegiatan dalam pasar
modal sepanjang tidak bertentangan
dengan prinsip syariah dan peraturan
pasar modal.
f Menyelenggarakan kegiatan atau
produk bank yang berdasarkan
Prinsip Syariah dengan
menggunakan sarana elektronik.
g Menerbitkan, menawarkan,
memperdagangkan surat berharga
jangka pendek berdasarkan Prinsip
Syariah baik secara langsung
maupun tidak langsung melalui pasar
uang.
h Menerbitkan, menawarkan, dan
memperdagangkan surat berharga
jangka panjang berdasarkan prinsip
syariah, baik secara langsung
maupun tidak langsung melalui pasar
modal, dan
i Menyediakan produk atau
melakukan kegiatan usaha BUS
lainnya berdasarkan prinsip syariah.
-
Menyelenggarakan kegiatan
atau produk bank yang
berdasarkan Prinsip Syariah
dengan menggunakan sarana
elektronik.
Menerbitkan, menawarkan,
memperdagangkan surat
berharga jangka pendek
berdasarkan Prinsip Syariah
baik secara langsung maupun
tidak langsung melalui pasar
uang.
-
Menyediakan produk atau
melakukan kegiatan usaha
BUS lainnya berdasarkan
prinsip syariah.

D. Kebijakan Pembangunan Perbankan Syariah Di Indonesia

Pertumbuhan keuangan Islam pada awalnya adalah adanya
keinginan perubahan terhadap sistem sosio-politik dan ekonomi yang
berlandaskan prinsip-prinsip Islam dan kepribadian Islam yang lebih kuat
dan keluar dari jeratan pengaruh yang mencengkeram dari sistem
kapitalisme sekaligus sebagai upaya reformasi makro ekonomi dan
reformasi struktural dalam sistem keuangan negara-negara muslim.

Adanya bank syariah di Indonesia sendiri didorong oleh adanya

keinginan masyarakat Indonesia (terutama masyarakat Islam) yang
berpandangan bahwa bunga bank merupakan hal yang haram dan
digantikan dengan menggunakan prinsip bagi hasil. Namun demikian,
prinsip bagi hasil dalam lembaga keuangan pada dasarnya sudah dikenal
secara luas baik baik di negara muslim maupun non muslim. Sehingga,
perbankan syariah tidak selalu identik berkaitan dengan kegiatan ritual
keagamaan. Dengan demikian, pengelolaan bank dengan prinsip syariah
dapat diakses dan dikelola oleh seluruh lapisan masyarakat yang berminat,
tidak terbatas pada masyarakat Islam saja, meski tak dapat dipungkiri
kalau sampai saat ini perbankan syariah di Indonesia baru berkembang
pada kalangan masyarakat Islam.

Bank Indonesia dalam mengembangkan bank syariah menganut

strategi market driven, fair treatment dan memberlakukan tahapan yang
berkesinambungan (gradual and sustainable approach) yang sesuai
dengan prinsip syariah (comply to Sharia principles). Tahapan- tahapan itu
dimulai dari tahap pertama meletakkan landasan yang kuat bagi
pertumbuhan industri perbankan syariah (2002-2004). Tahap berikutnya
memasuki fase untuk memperkuat struktur industri perbankan syariah
(2005-2009). Tahap ketiga perbankan syariah diarahkan untuk dapat
memenuhi standar keuangan dan mutu pelayanan internasional (2010-
2012). Pada tahap keempat dibentuknya integrasi lembaga keuangan
syariah (2013-2015). Pada tahun 2015 diharapkan perbankan syariah di
Indonesia telah memiliki pangsa pasar yang signifikan yang ikut ambil
bagian da-lam mengembangkan perekonomian nasional yang
menyejahterakan masyarakat.
 Sebagai langkah konkret upaya pengembangan perbankan syariah
di Indonesia, maka Bank Indonesia telah merumuskan sebuah Grand
Strategi Pengembangan Pasar Perbankan Syariah, sebagai stra- tegi
komprehensif pengembangan pasar yang meliputi aspek-aspek strategis,
yaitu: Penetapan visi 2010 sebagai industri perbankan syariah terkemuka
di ASEAN, pembentukan citra baru perbankan syariah nasional yang
bersifat inklusif dan universal, pemetaan pasar secara lebih akurat,
pengembangan produk yang lebih beragam, peningkatan layanan, serta
strategi komunikasi baru yang memosisikan perbankan syariah lebih dari
sekadar bank.

pengembangan perbankan syariah di Indonesia masih saja

menghadapi berbagai problema. Dalam upaya mendorong pertumbuhan
industri perbankan syariah yang masih berada dalam tahap awal
pengembangan, beberapa hal penting yang perlu mendapatkan perhatian
antara lain:

1. Kerangka dan perangkat pengaturan perbankan syariah belum lengkap

2. Cakupan pasar masih terbatas
3. Kurangnya pengetahuan dan pemahaman mengenai produk dan jasa
perbankan syariah
4. Institusi pendukung yang belum lengkap dan efektif
5. Efisiensi operasional perbankan syariah yang masih belum optimal
6. Porsi skim pembiayaan bagi hasil dalam transaksi bank syariah masih
perlu ditingkatkan
7. Kemampuan untuk memenuhi standar keuangan syariah internasional
Muhammad mengidentifikasi adanya problema makro (eksternal)
dan problema mikro (internal). Secara eksternal 16 problem bank syariah
terkait dengan:

1. Faktor ekonomi, yaitu perkembangan kondisi ekonomi jadi secara

keseluruhan akan memengaruhi strategi dasar bank yang tertermasuk
bank syariah. Bank syariah harus menjalankan strategi yang berbeda
ketika kondisi ekonomi sedang naik atau turun.
2. Faktor sosial, berkaitan dengan kepercayaan, nilai, sikap sampai
pergerakan keagamaan yang memengaruhi kecenderungan orientasi dan
preferensi masyarakat. Bank syariah harus terus- menerus melakukan
evaluasi terhadap semua produknya.
3. Faktor politik, berkaitan dengan penentuan parameter legal dan regulasi
yang membatasi operasi bank. Sangat aneh rasanya jika di Indonesia
yang mayoritas beragama Islam, namun institusi syariahnya masih
tertinggal dibanding negara lain. Oleh karena itu, faktor politik
(pemerintah) ikut berperan dalam pengembangan perbankan syariah.
4. Faktor hukum, bank syariah merupakan bagian integral dari dan
regulasi yang membatasi operasi bank. Sangat aneh rasanya jika di
Indonesia yang mayoritas beragama Islam, namun institusi syariahnya
masih tertinggal dibanding negara lain.karena itu, faktor politik
(pemerintah) ikut berperan dalam pengembangan perbankan syariah.
5. Faktor teknologi, bank syariah harus mampu meningkatkan produk dan
prosesnya dengan menggunakan teknologi baru.
6. Faktor lingkungan, yaitu perbankan syariah harus peduli ter- hadap isu
lingkungan yang berkembang agar proyek investasi yang dibiayai tidak
merusak lingkungan.
Sedangkan problema mikro (internal) berkaitan erat dengan
pendekatan-pendekatan yang diterapkan dalam pengembangan bank
syariah selama ini seperti:
1. Pendekatan akomodatif dan asimilatif. Harus didasari bahwa bank
syariah dalam pengembangannya melakukan pendekatan akomodatif
dan asimilatif dari praktik perbankan yang sudah ada. Oleh karena itu,
semua produk bank syariah haruslah mam- pu mencerminkan nilai-nilai
syariah dalam semua aplikasi produknya dan perlu melakukan evaluasi
terus-menerus untuk meningkatkan produknya agar mampu sejalan
dengan prinsip-prinsip syariah.
2. Antara moneter dan riil, bank syariah tidak mengenal perbedaan antara
sektor moneter dan riil. Sektor moneter harus merupakan cerminan dari
sektor riil. Oleh karena itu, bank syariah harus hati-hati dalam
 menciptakan produk keuangan. Produk keuangan yang terlepas dari
sektor riil akan mengakibatkan derivasi yang bisa menyebabkan
timbulnya buble economics.
3. Penetapan harga, banyak sekali perdebatan dalam masalah penetapan
harga khususnya produk pembiayaan. Untuk produk jual beli bank
syariah dapat menentukan tingkat keuntungan sama dengan bank
konvensinal, misalnya 12% ditambah harga beli. Namun untuk produk
berbasis bagi hasil masih banyak kri- tik tajam karena masih juga
berlaku bagi hasil yang fixed (teap). Semua ini terjadi karena bank
syariah menggunakan paradigma yang sama dengan bank konvensional,
yaitu menentukan dahulu berapa tingkat keuntungan yang harus
diberikan kepada nasabah penabung lalu menetapkan tingkat
keuntungan yang rus dibebankan kepada nasabah pembiayaan. Harus
dibebankan kepada nasaba pembiayan.
4. Kurangnya deposito, hal ini terjadi karena bank syariah menggunakan
prinsip mudharabah dimana deposan ikut menanggung profit and loss
sharing. Dengan landasan ini deposan yang berorientasi pada
keuntungan tetap tanpa mau menanggung kerugian cenderung
mendepositokan uangnya ke bank konvensional yang berdasar bunga
atau ke pasar modal.
5. Likuiditas berlebihan, karena kencenderungan bank syariah mem-
pertahankan rasio lebih tinggi antara uang tunai dengan simpanan
dibandingkan bank berasas bnga hal ini terjadi karena deposito yang
masih rendah, pembiayaan musyarakah masih kurang, bank syariah
cenderung menahan cadangan (pada kas sendiri atau pada bank sentral)
sebagai perlindungan atas kerugian dan menjaga kepuasan para
penabung.
6. Problema biaya dan profitabilitas, sebagai bank syariah di samping
berorientasi pada profit namun harus berinvestasi sesuai dengan prinsip
syariah. Persoalan biaya yang sering muncul, antara lain pengeluaran
manajerial dalam melakukan supervisi atau pengelolaan secara
langsung operasional suatu proyek. Oleh karena itu, diperlukan
 perolehan keuntungan yang lebih tinggi untuk menutupi biaya yang
keluar dan untuk mengkom- pensasi kerugian yang timbul di masa-
masa sulit. Pemilihan investasi yang sah menurut syariah menyebabkan
bank syariah pada umumnya mencari proyek yang segera memberikan
ke- untungan karena harus membayar keuntungan tiap tahun kepa- da
penabung. Sedangkan proyek dengan masa menunggu yang panjang
dan proyek infrastruktur menjadi kurang menarik bagi bank syariah.
7. Pendanaan pinjaman, dimana bank syariah memberikan sedikit
perhatian saja kepada pinjaman bertujuan konsumtif karena bank
syariah memiliki dana yang terbatas untuk dapat dipin- jamkan tanpa
memperoleh keuntungan, tidak mudah memper- hitungkan keuntungan
yang diperoleh dari pinjaman konsumtif dan lebih sulit lagi membagi
keuntungan di antara bank dan nasabah, tidak ada bank syariah yang
mengelola zakat secara nasional, serta pendanaan pinjaman konsumtif
dari dana tabungan deposito tanpa mencari keuntungan hanya mungkin
bila deposan memberi izin bank menggunakan dananya untuk
kepentingan tersebut. Sejauh ini bank syariah banyak menerapkan
murabahah pada sektor perdagangan. Sedangkan produk qardh biasanya
diberikan pada tingkat nasabah bisa dipercaya pada taraf prima (prime
customer).
8. Masalah sekuritas, keterbatasan instrumen sekuritas syariah
menyebabkan bank syariah mengalami kesulitan mengelola likuiditas
dan pengelolaan investasi jangka panjangnya di pasar uang dan pasar
modal.
9. Sumber daya manusia, yaitu masih kurangnya tenaga-tenaga. yang
menguasai dengan baik ilmu perbankan murni dan ilmu. syariah
sekaligus. Karena SDM yang kuat akan ikut mendorong pertumbuhan
bank syariah ke depan. karena itu pelatihan, penelitian, dan
pengembangan ilmu-ilmu syariah dan perbankan perlu mendapatkan
prioritas
 BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Semakin berkembangnya aktivitas perekonomian masyarakat,
maka mereka membutuhkan suatu institusi yang bertugas untuk mengelola
uang yang mereka miliki. Hal inilah yang melahirkan lembaga keuangan,
pada awalnya lembaga keuangan modern yang muncul adalah bank.
Lembaga keuangan bank dibutuhkan sebagai suatu lembaga intermediary
(perantara) antara pihak yang surplus dana kepada pihak yang defisit dana.
Perkembangan selanjutnya lembaga keuangan bank maupun non bank
semakin berkembang pesat di seluruh dunia termasuk di Indonesia.Bank
dan lembaga keuangan bukan bank merupakan lembaga perantara
keuangan sebagai prasarana pendukung yang amat vital untuk menunjang
kelancaran perekonomian. Lembaga keuangan berusaha menyalurkan dana
dari pihak yang surplus dana kepada pihak yang mengalami defisit dana.
Dalam kenyataannya, kegiatan pembiayaan lembaga keuangan bisa
diperuntukkan bagi investasi perusahaan, kegiatan konsumsi dan kegiatan
distribusi barang dan jasa. Secara umum lembaga keuangan dapat
dikelompokkan dalam dua bentuk, yaitu bank dan bukan bank. mengingat
kegiatan utama dari lembaga keuangan adalah menghimpun dan
menyalurkan dana, maka perbedaan antara bank dan lembaga keuangan
bukan bank dapat dilihat melalui kegiatan utama masing-masing lembaga
keuangan tersebut.
Wujud komitmen Bank Indonesia yang lain terhadap
perkembangan perbankan Islam adalah dalam bentuk kelembagaan di
Bank Indonesia, yang semula hanya merupakan bagian atau tim dari
Direktorat Penelitian dan Pengaturan Perbankan, akhirnya pada tahun
2001 berdiri sendiri menjadi Biro Perbankan Islam (BPS), dan seiring
dengan perkembangan perbankan Islam yang sangat pesat dengan
permasalahan perbankan Islam yang semakin kompleks, BPS ditingkatkan
menjadi suatu direktorat penuh pada tahun 2004 menjadi Direktorat
Perbankan Islam (DPS).

Berdasarkan UU no 21 2008 tentang perbankan Syariah pasal 19.

20 dan 21 diuraikan tentang kegiatan usaha Bank Umum Syariah
(BUS),Unit Usaha Syariah (UUS). Dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
(BPRS).Jenis-jenis kegiatan usaha tersebut diuraikan dalam bentuk tabel
berikut ini untuk memudahkan dalam melihat perbedaan antara satu
dengan lainnya. Sebagai langkah konkret upaya pengembangan perbankan
 syariah di Indonesia, maka Bank Indonesia telah merumuskan sebuah
Grand Strategi Pengembangan Pasar Perbankan Syariah, sebagai stra- tegi
komprehensif pengembangan pasar yang meliputi aspek-aspek strategis,
yaitu: Penetapan visi 2010 sebagai industri perbankan syariah terkemuka
di ASEAN, pembentukan citra baru perbankan syariah nasional yang
bersifat inklusif dan universal, pemetaan pasar secara lebih akurat,
pengembangan produk yang lebih beragam, peningkatan layanan, serta
strategi komunikasi baru yang memosisikan perbankan syariah lebih dari
sekadar bank.

B. Saran
Dalam penulisan makalah ini penulis menyadari masih banyak
kekurangan baik dari bentuk maupun isinya. Maka dari itu penulis
menyarankan kepada pembaca agar dapat memberikan kritik dan saran
demi perbaikan makalah yang penulis buat selanjutnya. Dan semoga
dengan adanya makalah ini dapat bermanfaat bagi para pembaca dan dapat
menambah Ilmu pengetahuan yang lebih luas.

DAFRAR PUSTAKA

Bambang Waluyo. Prinsip Ekonomi dalam Perbankan Syariah. Jurnal Ekonomi

dan Bisnis. Vol.6, No.2, Juli 2007.

Bank Indonesia, (2007). Cetak Biru Pengembangan Perbankan Syariah di

Indonesia.
Muhammad Heykal, Tuntunan dan Aplikasi Investasi Syari'ah

Oktafia, R. (2017). Percepatan Pertumbuhan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah

( UMKM ) Melalui Perkuatan Lembaga Keuangan Mikro Syariah
( LKMS ) di Jawa Timur,

Rachman abdul. Tantangan perkembangan perbankan syariah di indonesia.

Jurnal islamic banking and finance. Vol.5, no 2. November 2022

Soemitra andri. (2009). Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah. Cetakan Pertama.
Penerbit Prendamedia Group. Jakarta

Y Sri Susilo. (2000). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Salemba
Empat