Tugas Akhir

Hukum Perbankan Dalam Berbagai Pandangan Para Ulama

Kelompok 9:
Muhammad Teuku Attila Prayitno (220543611509)
 DAFTAR ISI

Daftar Isi..............................................................................................................1
Kata Pengantar.....................................................................................................2
Bab 1 Pendahuluan
1. Latar Belakang...............................................................................................3
2. Rumusan Masalah..........................................................................................4
3. Tujuan............................................................................................................4
4. Manfaat..........................................................................................................4
Bab 2 Pembahasan
2.1.Pengertian Hukum Perbankan Syariah.....................................................5

2.2. Dasar Hukum Bank Syariah......................................................................5

2.3. Tujuan Dikembangkannya Perbankan Syariah.......................................6

2.4. Asas-Asas dalam Perbankan Syariah..................................................6

2.5. Prinsip Perbankan Syariah.................................................................11

2.6. Perbandingan antara Bank Syariah dan Bank Konvensional..............11

Bab 3 Kesimpulan
Kesimpulan...........................................................................................................15
Daftar Pustaka.......................................................................................................16
 KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan hidayah-Nya akhirnya kami dari

pihak penyusun dapat menyelesaikan tugas mata kuliah Hukum Perbankan dengan judul

“Hukum Perbankan Syariah” dalam bentuk makalah. Makalah ini disusun guna mendapatkan

nilai dalam mata kuliah Hukum Perbankan yang diberikan oleh Ibu Dosen.

Dalam penyusunan makalah ini, tidak lupa pula kami mengucapkan banyak terima

kasih kepada seluruh pihak yang telah membantu sehingga makalah ini dapat diselesaikan

dengan baik, walaupun ada beberapa hambatan yang kami alami dalam penyusunan makalah

ini. Namun, berkat motivasi yang disertai kerja keras dan bantuan dari berbagai pihak

akhirnya dapat teratasi.

Semoga makalah ini, dapat bermanfaat dan menjadi sumber pengetahuan bagi

pembaca. Dan apabila dalam pembuatan makalah ini terdapat kekurangan kiranya pembaca

dapat memakluminya. Akhir kata dengan kerendahan hati, kritik dan saran sangat kami

harapkan demi penyempurnaan makalah ini. Sekian dan terima kasih.

Malang, 23 Februari 2014

 BAB 1
PENDAHULUAN
1. Latar Belakang
Untuk menggerakkan aktivitas ekonomi diperlukan lembaga keuangan. Keberadaan
lembaga keuangan dalam Islam sangat vital karena kegiatan bisnis dan ekonomi tidak akan
berjalan tanpa adanya lembaga keuangan. Lembaga Keuangan dapat dikelompokkan ke
dalam tiga kelompok, yaitu Lembaga Keuangan Bank ( LKB ), Lembaga Keuangan Bukan
Bank ( LKBB ) dan Lembaga Pembiayaan. Penggolongan Lembaga keuangan, lembaga
keuangan bank.

Secara teoritis teknis, sebenarnya Islam tidak membedakan antara LKBB, LKB dan
Lembaga Pembiayaan. Namun demikian Islam menetapkan bermacam-macam akad
(perjanjian) yang dapat digunakan. Macam-macam akad ini dapat digunakan dalam transaksi
yang dilakukan pada LKBB,LKB dan Lembaga Pembiayaan. Di Indonesia perkembangan
bank syariah diikuti dengan berkembangnya lembaga keuangan syariah di luar struktur
perbankan,antara lain : Asuransi Takaful, Pasar Modal Syariah, Pegadaian Syariah, dan
Baitul Maal wat Tamwil ( BMT), Perkembangan bank syariah pada tiga tahun terakhir ini
relatif sangat cepat. Hal ini dapat dilihat dari beberapa indikator, baik indikator
keuangan,seperti jumlah aktiva, dana pihak ketiga, volume pembiayaan, maupun dilihat
dilihat dari kelembagaan, dan jaringan kantor bank.

Begitu halnya dengan asuransi syariah. Jika pada beberapa tahun yang lalu
perusahaan asuransi yang menawarkan produk halal baru asuransi takaful, belakangan ini
perusahaan asuransi syariah yang lain mulai tumbuh, seperti Asuransi Syariah Mubarakah,
Asuransi Jiwa Asih Great Estern, dan MAA Life Insurance ikut menyemarakan usaha
perasuransian di Indonesia. Di bidang lembaga keuangan lain, pada tahun 1997 mulai
diluncurkan Reksadana Syariah disusul dengan berdirinya Jakarta Islamic Index pada tahun
2000.
 Telah dimaklumi, bahwa terdapat perbedaan yang sangat prinsip antara lembaga
keuangan konvensional dan lembaga keuangan syariah. Perbedaan yang sangat prinsip
tersebut dilandasi oleh perbedaan filosofi sebagai orientasi dasar ekonomi. Orientasi dasar
ekonomi Islam dilandaskan pada asas ketuhanan ( tauhid ), yaitu adanya hubungan dari
aktivitas ekonomi, tidak saja dengan sesama manusia, tetapi juga dengan tuhan sebagai
pencipta.

2. Rumusan Masalah

Berdasarkan uraian latar belakang di atas, secara umum permasalahan dari penelitian ini
adalah:

1. Apa pengertian Hukum Perbankan Syariah?

2. Apa dasar hukum Bank Syariah?
3. Apa tujuan dikembangkannya Perbankan Syariah?
4. Apa asas-asas dalam perbankan syariah?
5. Apa prinsip-prinsip perbankan syariah?
6. Apakah perbandingan antara Bank Syariah dan Bank Konvensional?
7. Apakah konsep akad dalam Bank Syariah?
8. Apakah fungsi dan kewenangan Dewan Pengawas Syariah?
3. Tujuan
1. Memahami arti dari Hukum Perbankan Syariah.
2. Memahami dasar hukum Bank Syariah dan tujuan dikembangkannya Perbankan
Syariah.
3. Memahami asas-asas dan prinsip-prinsip perbankan syariah.
4. Memahami perbandingan antara Bank Syariah dan Bank Konvensional.
5. Memahami konsep akad dalam Bank Syariah.
6. Memahami fungsi dan kewenangan Dewan Pengawas Syariah.
4. Manfaat.
1. Bagi Mahasiswa.

Dapat memperoleh tambahan wawasan dan pengetahuan untuk meningkatkan kompetensi

dan kecerdasan intelektual.

2. Bagi Penulis.
 Untuk menambah pengetahuan dalam hal Hukum Perbankan Syariah.

BAB 2

PEMBAHASAN

2.1. Pengertian Hukum Perbankan Syariah

Hukum Perbankan Syariah terdiri dari tiga suku kata, yaitu "Hukum", "Perbankan",
"Syariah" dan tidak lepas dari kata "Bank" itu sendiri. Dalam Konteks ini memiliki
pengertian masing-masing yakni:

Hukum menurut Sudikno Mertokusumo adalah sekumpulan peraturan-peraturan atau

kaidah-kaidah dalam suatu kehidupan bersama, keseluruhan peraturan tentang tingkah laku
yang berlaku dalam kehidupan bersama yang dapat dipaksakan pelaksanaannya dengan suatu
sanksi

Perbankan menurut Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 tentang perubahan atas

Undang-Undang Nomor 7 tahun 1992 adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank,
mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan
usahanya.

Syariah dalam versi Bank Syariah Indonesia adalah aturan perjanjian berdasarkan
yang dilakukan oleh pihak bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan/atau
pembiayaan kegiatan usaha dan kegiatan lainnya sesuai dengan hukum Islam.

2.2. Dasar Hukum Bank Syariah

Bank Syariah secara yuridis formal di Indonesia memiliki dasar diantaranya:

· Undang-Undang Nomor 7 tahun 1992 tentang Perbankan

· Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-Undang
Nomor 7 tahun 1992 tentang Perbankan
· Undang-Undang Nomor 23 tahun 1999 tentang Bank Indonesia
· Undang-Undang Nomor 3 tahun 2004 tentang Perubahan atas Undang-Undang
Nomor 23 tahun 1999 tentang Bank Indonesia
· Undang-Undang Nomor 7 tahun 1989 tentangPeradilan Agama
 · Undang-Undang Nomor 3 tahun 2006 tentang Perubahan atas Undang-Undang
Nomor 7 tahun 1989 tentangPeradilan Agama
· Undang-Undang Nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah

2.3. Tujuan Dikembangkannya Perbankan Syariah.

· Memenuhi kebutuhan jasa perbankan bagi masyarakat yang tidak menerima konsep
bunga. Dengan ditetapkannya sistem perbankan syariah yang berdampingan dengan
sistem perbankan konvensional (dual banking system), mobilitas dana masyarakat
dapat dilakukan secara lebih luas, terutama dari segmen yang selama ini belum dapat
tersentuh oleh sistem perbankan konvensional yang menerapkan sistem bunga.
· Membuka peluang pembiayaan bagi pengembangan usaha berdasarkan prinsip
kemitraan. Dalam prinsip ini, konsep yang diterapkan adalah hubungan antar investor
yang harmonis (mutual investor relationship). Sementara dalam bank konvensional
konsep yang diterapkan adalah hubungan debitor-kreditor (debitor to creditor
relatonship).
· Memenuhi kebutuhan akan produk dan jasa perbankan yang memiliki beberapa
keunggulan komparatif berupa peniadaan pembebanan bunga yang berkesinambungan
(perpetual interest effect), membatasi kegiatan spekulasi yang tidak produktif,
pembiayaan ditujukan kepada usaha-usaha yang lebih memerhatikan unsur moral.

2.4. Asas-Asas dalam Perbankan Syariah

· Asas ridha’iyyah (rela sama rela). Yang dimaksud ialah bahwa transaksi ekonomi
dalam bentuk apapun yang dilakukan perbankan dengan pihak lain terutama nasabah
harus didasarkan atas prinsip rela sama rela yang bersifat hakiki. Asas ini didasarkan
kepada sejumlah ayat al-Qur’an dan al-Hadits,
· Asas manfaat, maksudnya ialah bahwa akad yang dilakukan oleh bank dengan
nasabah berkenaan dengan hal-hal (obyek) yang bermanfaat bagi kedua belah pihak.
Itulah sebabnya mengapa Islam mengharamkan akad berkenaan dengan hal-hal yang
bersifat mudharat/mafsadat seperti jual-beli benda-benda yang diharamkan dan/ atau
benda-benda yang tidak bermanfaat apa lagi membahayakan.
· Asas keadilan, dalam arti kedua pihak yang melakukan transaksi ekonomi (bank dan
nasabah) harus berlaku dan diperlakukan secara adil dalam konteks pengertian yang
 luas dan konkrit. Hal ini didasarkan kepada sejumlah ayat al-Qur’an yang sangat
menjunjung tinggi keadilan dan anti kezhaliman. Termasuk kezhaliman dalam hal
ekonomi yang disimbolkan dengan bentuk riba seperti dapat dibaca dalam berbagai
ayat al-Qur’an, terutama ayat 25 surat al- Hadid .
· Asas saling menguntungkan. Setiap akad yang dilakukan oleh pihak bank syariah dan
nasabah harus bersifat menguntungkan semua pihak yang berakad. Tidak boleh
menguntungkan satu pihak dengan merugikan pihak lain. Itulah sebabnya mengapa
Islam mengharamkan jual beli (perdagangan) yang mengandung unsur gharar
(penipuan), karena hanya menguntungkan satu pihak dengan merugikan pihak lain.
Demikian pula dengan praktik perjudian yang hanya menguntungkan segelintir orang
dengan merugikan banyak pihak bahkan masyarakat luas.

A.Produk Penghimpunan Dana

1. Prinsip Wadi’ah

Prinsip Wadi’ah dalam produk bank syariah dapat dikembangkan menjadi dua jenis,
yaitu : (1) Wadi’ah Yad a Amanah dan (2) Wadii’ah yad Dhomanah. Dalam konsep Al
Wadiah Yad al Amanah, pihak penerima titipan tidak boleh menggunakan dan memanfaatkan
barang yang dititipkan, tetapi harus benar – benar menjaganya sesuai dengan kelaziman.
Bank bertanggung jawab terhadap kehilangan dan kerusakan barang yang dititipkan. Konsep
Al Wadia’ah yad Dhamanah, memberikan kesempatan kepada bank untuk mempergunakan
dana titipan dalam aktivitas perekonomian tertentu dengan meminta izin terlebih dahulu dari
si pemberi titipan. Semua keuntungan yang dihasilkan dari dana tersebut menjadi milik bank
( demikian juga bank menanggung seluruh kemungkinan kerugian ).

Sebagai imbalan si penitip / penyimpan mendapat jaminan keamanan terhadap

hartanya. Namun demikian, bank sebagai penerima titipan sekaligus sebagai pihak yang telah
memanfaatkan dana tersebut tidak dilarang untuk memberikan semacam insentif / bonus
dengan catatan tidak disyaratkan sebelumnya dan jumlahnya tidak ditetapkan dalam nominal.
Konsep al wadi’ah yad Dhamanah dikembangkan dalam bentuk Current account ( Giro ), dan
Saving account ( Tabungan Berjangka )

2. Prinsip Mudharobah

Aplikasi prinsip ini adalah bahwa deposan atau penyimpan bertindak sebagai
shohibul mal dan bank sebagai mudhorib. Dana ini digunakan bank untuk melaksanakan
pembiayaan. Jika terjadi kerugian maka bank bertanggung jawab atas kerugian yang terjadi.
Rukun Mudharobah adanya pemilik dana, ada usaha yang akan dibagi hasilkan, ada nisbah,
dan ada ijab Qobul. Aplikasi Prinsip Muidharobah adalah Tabungan berjangka, dan Deposito
berjangka Sistem mudharabah ini dapat diaplikasikan pada produk tabungan, deposito, dan
giro.

B. Produk Penyaluran Dana

Produk penyaluran dana di Bank Syari’ah dapat dikembangkan dengan model - model
berikut :

1. Prinsip Jual beli ( At Tijarah )

a. Pembiayaan Murobahah ( dari kata ribhu = keuntungan ). Bank sebagai penjual dan
nasabah sebagai pembeli. Barang diserahkan segera dan pembayaran dilakukan
secara. tangguh .
b. Salam ( jual beli barang belum ada ). Pembayaran tunai barang diserahkan tangguh.
Bank sebagai pembeli dan nasabah sebagai penjual. Dalam transaksi ini ada kepastian
tentang kuantitas , kualitas, harga dan waktu penyerahan. Pada Fatwa DSN No.
05/DSN-MUI/IV/2000.

Ketentuan umum dalam Ba’issalam :

· Pembelian hasil produksi harus diketahui spesifikasinya secara jelas seperti

jenis,macam, ukuran, mutu dan jumlahnya.
· Apabila hasil produksi yang diterima cacat atau tidak sesuai dengan akad, nasabah
harus bertanggung jawab.
· Mengingat bank tidak menjadikan barang yang dibeli atau dipesannya sebagai
persediaan, maka bank dimungkinkan melakukan akad salam pada pihak ketiga
(pembeli kedua)
c. Istishna : jual beli seperti akad salam namun pembayarannya dilakukan oleh bank
dalam beberapa kali pembayaran. Istishna diterapkan pada pembiayaan manufaktur
dan konstruksi. Fatwa DSN No. 06/DSN/MUI/IV/2000 Ketentuan Umum :
· Spesifikasi barang pesanan harus jelas seperti jenis, macam, ukuran, mutu dan
jumlahnya.
· Harga jual yang telah disepakati dicantumkan dalam akad dan tidak boleh berubah
selama berlakunya akad
 · Jika terjadi perubahan kriteria pesaanan dan terjadi perubahan harga setelah akad
ditanda tangani, maka seluruh biaya tambahan tetap ditanggung nasabah.
2. Prinsip Sewa ( Ijaroh )

Transaksi Ijaroh dilandasi adanya pemindahan manfaat. Pada transaksi ijaroh nasabah
tidak mempunyai hak untuk memiliki barang tersebut akan tetapi hanya menikmati manfaat
barang yang menjadi objek. Bank mengenakan biaya sewa terhadap nasabah. Pengembangan
produk jasa Ijarah dapat gunakan dalam bentuk save deposit box. Pada jenis Ijarah Muntahia
Bithamlik (sewa yang diikuti dengan berpindahnya kepemilikan ) , di akhir masa sewa, bank
dapat menjual barang yang disewakannya kepada nasabah. Harga sewa dan harga jual
disepakati pada awal perjanjian.

3. Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)

Prinsip bagi hasil untuk produk pembiayaan di bank syari’ah dioperasionalkan dengan pola-
pola sebagai berikut :

A. Musyarokah adalah kerjasama dalam suatu usaha oleh dua pihak Ketentuan Umum
dalam akad Musyarokah adalah sebagai berikut :
· Semua modal disatukan untuk dijadikan modal proyek musyarokah dan dikelola
bersama-sama.
· Setiap pemilik modal berhak turut serta dalam menentukan kebijakan usaha yang
dijalankan oleh pelaksana proyek
· Pemilik modal dipercaya untuk menjalankan proyek musyarokah, tidak boleh
melakukan tindakan seperti :
I. Menggabungkan dana proyek dengan harta pribadi
II. Menjalankan proyek musyarokah dengan pihak lain tanpa izin pemilik modal lainnya,
III. Memberi pinjaman kepada pihak lain
IV. Setiap pemilik modal dapat mengalihkan penyertaan atau digantikan oleh pihak lain
V. Setiap pemilik modal dianggap mengakhiri kerjasama apabila :
· menarik diri dari perserikatan
· meninggal dunia
· menjadi tidak cakap hukum
VI. Biaya yang timbul dal;am pelaksanaan proyek dan jangka waktu proyek harus
diketahui bersama
VII. Proyek yang akan dijalankan harus disebutkan dalam akad
 B. Mudharobah, kerjasama antara bank dengan nasabah. Bank sebagai dengan mana
shohibul mal memberikan dana 100% kepada Muidhorib yang memiliki keahlian.
Ketentuan Umum yang berlaku dalam akad Mudharobah adalah :
· Jumlah modal yang diserahkan kepada nasabah selaku pengelola modal harus
diserahkan tunai, dapat berupa uang atau barang yang dinyatakan nilainya dalam
satuan uang. Apabila modal diserahkan secara bertahap harus jelas tahapannya dan
disepakati bersama.
· Hasil dari pengelolaan modal pembiayaan mudharopbah dapat diperhitungkan dengan
dua cara :
I. Hasil usaha dibagi sesuai dengan persetujuan dalam akad, pada setiap bulan atau
waktu yang disepakati. Bank selaku pemilik modal menanggung seluruh kerugian
kecuali akibat kelalaian dan penyimpangan pihak nasabah, seperti penyelewengan,
kecurangan dan penyalah gunaan dana.
II. Bank berhak melakukan pengawasan terhadap pekerjaan namun tidak berhak
mencampuri urusan pekerjaan / usaha nasabah. Jika nasabah cidera janji dengan
sengaja misalnya tidak mau membayar kewajiban dapat dikenakan sanksi
administrasi.

2.5. Prinsip Perbankan Syariah.

Dalam Pasal 1 angka 12 Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 dikatakan bahwa

prinsip syariah adalah prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan berdasarkan fatwa
yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang
syariah. Kemudian dalam Penjelasan Pasal 2 (TLN No. 4867) disebutkan bahwa kegiatan
usaha yang berdasarkan prinsip syariah antara lain, adalah kegiatan usaha yang tidak
mengandung unsur:

· Riba, yaitu penambahan pendapatan secara tidak sah (batil) antara lain dalam
transaksi pertukaran barang sejenis yang tidak sama kualitas, kuantitas dan waktu
penyerahan (fadhl) atau dalam transaksi pinjam meminjam yang mempersyaratkan
nasabah penerima fasilitas mengembalikan dana yang diterima melebihi pokok
pinjaman karena berjalannya waktu (nasi’ah);
· Maisir, yaitu transaksi yang digantungkan kepada suatu keadaan yang tidak pasti dan
bersifat untung-untungan;
 · Gharar, yaitu transaksi yang obyeknya tidak jelas, tidak dimiliki, tidak diketahui
keberadaannya, atau tidak dapat diserahkan pada saat transaksi dilakukan kecuali
diatur lain dalam syariah;
· Haram, yaitu transaksi yang obyeknya dilarang dalam syariah; atau
· Zalim, yaitu transaksi yang menimbulkan ketidakadilan bagi pihak lain.

BAB 3

KESIMPULAN

Dari penjabaran hal diatas dapat disimpulkan bahwa Untuk menggerakkan aktivitas
ekonomi diperlukan lembaga keuangan. Keberadaan lembaga keuangan dalam Islam sangat
vital karena kegiatan bisnis dan ekonomi tidak akan berjalan tanpa adanya lembaga
keuangan. Lembaga Keuangan dapat dikelompokkan ke dalam tiga kelompok, yaitu Lembaga
Keuangan Bank ( LKB ), Lembaga Keuangan Bukan Bank ( LKBB ) dan Lembaga
Pembiayaan. Penggolongan Lembaga keuangan, lembaga keuangan bank.

Secara teoritis teknis, sebenarnya Islam tidak membedakan antara LKBB, LKB dan
Lembaga Pembiayaan. Namun demikian Islam menetapkan bermacam-macam akad
(perjanjian) yang dapat digunakan. Macam-macam akad ini dapat digunakan dalam transaksi
yang dilakukan pada LKBB,LKB dan Lembaga Pembiayaan. Di Indonesia perkembangan
bank syariah diikuti dengan berkembangnya lembaga keuangan syariah di luar struktur
perbankan,antara lain : Asuransi Takaful, Pasar Modal Syariah, Pegadaian Syariah, dan
Baitul Maal wat Tamwil ( BMT), Perkembangan bank syariah pada tiga tahun terakhir ini
relatif sangat cepat. Hal ini dapat dilihat dari beberapa indikator, baik indikator
keuangan,seperti jumlah aktiva, dana pihak ketiga, volume pembiayaan, maupun dilihat
dilihat dari kelembagaan, dan jaringan kantor bank.

DAFTAR PUSTAKA
 Muamar, 2010, Hukum Perbankan Syariah.
http://artasite.blogspot.com/2010/12/hukum-perbankan-syariah.html. Diakses pada tanggal 19
februari 2014.

Sarmadi, Sukris, 2012, Hukum Perbankan Syariah.

http://kuliahhukum12.blogspot.com/.hukum. Diakses pada tanggal 18 februari 2014.

Sri Imaniyati, Neni, 2010, Pengantar Hukum Perbankan Indonesia. Bandung: Refika
Aditama.

Wikipedia, Perbankan Syariah. http://id.wikipedia.org/wiki/Perbankan_syariah.

Diakses pada tanggal 20 februari 2014.